第七章第七章 商业银行商业银行n教学目的和要求教学目的和要求了解商业银行产生和发展，掌握商业银行的定义职能、作用;掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负债业务,简单了解商业银行中间业务和表外业务;重点理解商业银行的经营原则和资产、负债管理理论;了解商业银行发展趋势，把握我国商业银行体制改革的意义和难点。第七章第七章 商业银行商业银行n教学内容教学内容第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n商业银行产生和发展商业银行产生和发展现代银行业货币经营业 早期银行业 货币兑换货币保管、支付、汇兑标志：存款、贷款业务产生途径：l改造高利贷性质银行l组建股份制商业银行标志：英格兰银行 （1694）货币兑换业第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n商业银行发展模式商业银行发展模式模式一模式一: :分业经营模式分业经营模式（2020世纪世纪3030年代年代7070年代）年代） 商业银行发放应该都是流动性比较强的贷款，商业银行的安全性就能得到一定保证，并获得稳定的利润，并不能从事保险和股票业务。 模式二模式二: :混业经营模式混业经营模式（2020世纪世纪8080年代以来）年代以来） 商业银行除了提供短期贷款以外，还提供长期贷款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销证券，参与企业的决策与发展，并且可以为企业提供必要的财务支持和咨询服务。 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n商业银行定义和性质商业银行定义和性质 商业银行是以获取利润最大化为经营目标、以金融资产和负债为经营对象，并且能够向客户提供多功能、综合性服务的金融中介机构。性质性质l商业银行具有一般企业特征 l商业银行是特殊的企业 l商业银行是一种特殊的金融企业 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n商业银行职能商业银行职能; ;职能职能信用中介支付中介调控经济金融服务信用创造第一节第一节 商业银行概述商业银行概述分类标准分类标准分类分类资本所有权私人股份/国有商业银行组织形式分行单一/集团制商业银行业务结构分业制/全能制商业银行业务覆盖地域地方/区域全国国际商业银行n商业银行类型商业银行类型年年份份工工行行农农行行中中行行建建行行交交行行中中信信光光大大华华夏夏民民生生广广发发深深发发招招行行兴兴业业浦浦发发199829.9018.6722.8517.754.471.230.690.460.230.990.361.270.330.78199929.3018.8421.6718.224.451.301.400.500.301.010.381.360.410.85200029.9716.4820.2519.104.741.771.540.720.531.120.501.660.650.98200129.5817.3217.7918.954.582.061.820.940.951.310.821.820.861.19200523.9117.6819.7416.995.272.291.961.322.061.320.852.721.762.12中国中国1414家商业银行各自资产占总资产的比例家商业银行各自资产占总资产的比例 n商业银行内部组织结构商业银行内部组织结构 各种委员会总经理总稽核信信贷贷部部存存款款部部投投资资部部信信托托部部国国际际部部各级分支行会会计计部部统统计计部部 人人事事部部培培训训部部发发展展部部董事会监事会股东大会 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n商业银行发展趋势商业银行发展趋势混业经营趋势; 英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了分业经营向混业经营转变金融创新程度不断提高 ,金融创新主要包括金融工具创新、金融组织创新;（小额贷款公司；村镇银行；社区银行）资产证券化趋势；（建行试点） 银行与银行之间并购越来越频繁，导致资本越来越集中；全球化趋势第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n商业银行对国民经济发展的作用商业银行对国民经济发展的作用 1.商业银行已成为整个国民经济活动的中枢; 2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响; 3.商业银行已成为社会经济活动的信息中心，能够有效解决企业、个人之间存在的信息不对称； 4.商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础; 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务商业银商业银行业务行业务负债业务资产业务表外业务中间业务第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行负债业务商业银行负债业务存款业务存款业务 1.1.活期存款活期存款可转让支付命令账户（）；自动转帐服务账户（） 2.2.定期存款定期存款可转让大额定期存单（）是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额定期存款。 3.3.储蓄存款储蓄存款可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（NOWsNOWs）。可转让支付命令账户是）。可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的，计算利息的支票账户，也一种对个人和非盈利机构开立的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现称付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现或直接向第三者支付，经背书也可以转让，对其存款余额可或直接向第三者支付，经背书也可以转让，对其存款余额可取得利息收入，通过此账户，商业银行既可以提供支付上的取得利息收入，通过此账户，商业银行既可以提供支付上的便利，也可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。便利，也可以支付利息，从而吸引客户，扩大存款。自动转账服务账户（自动转账服务账户（ATSATS）。这类账户在）。这类账户在19781978年以后开始年以后开始出现，是由早期的电话转账服务发展而来的。在自动转账服出现，是由早期的电话转账服务发展而来的。在自动转账服务账户下，存户同时在开户银行开立储蓄账户和活期存款账务账户下，存户同时在开户银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持户，活期存款账户的余额始终保持1 1美元，其余存款存入储蓄美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时账户可取得利息收入。当需要签发支票付款时，银行可随时将支付款项从储蓄账户转到活期账户上自动转账，及时支付将支付款项从储蓄账户转到活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务账户银行需交纳存款准备支票上的款项。开立自动转账服务账户银行需交纳存款准备金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。金。对于银行提供的转账服务，存户要支付一定的服务费。第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行负债业务商业银行负债业务借款性负债借款性负债借款性借款性负债负债向向中央银中央银行借款行借款向向银行同银行同业借款业借款从金融市从金融市场借款场借款再贴现再贴现 再贷款再贷款同业同业拆借拆借转贴现转贴现回购回购协议协议金融金融债券债券国际国际金融金融市场市场v再贴现再贴现商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据、有价证券转让给中央银行以获得中央银行贴现款的一种行为。v再贷款再贷款商业银行用自己持有银行承兑汇票、政府债券等有价证券作为抵押向中央银行取得贷款 v同业拆借同业拆借商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。v转贴现转贴现商业银行将已经贴现但尚未到期的票据和证券交给其他商业银行贴现，获得资金融通。v回购协议回购协议商业银行向商业银行或者非银行金融机构出售证券的时候，签订到期购回这笔证券的协议。 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行资产业务商业银行资产业务商业银行资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。商业银行商业银行资产业务资产业务现金资产现金资产贷款业务贷款业务投资业务投资业务贴现业务贴现业务第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行资产业务商业银行资产业务现金资产现金资产流动性最高的资产流动性最高的资产.库存现金.在中央银行存款主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。.同业存款.在途资金第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行资产业务商业银行资产业务贷款业务贷款业务 商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。 贷款用途贷款用途工商贷款不动产贷款消费者贷款贷款保证程度贷款保证程度担保贷款信用贷款贷款偿还方式贷款偿还方式一次还清贷款分期偿还贷款 贷款风险贷款风险度度正常关注次级可疑损失v正常贷款正常贷款借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息的贷款,贷款损失的概率为0 v关注贷款关注贷款尽管借款人目前有能力偿还本金，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。5% v次级贷款次级贷款借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款。30%-50% v可疑贷款可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款,50%-75% v损失贷款损失贷款采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。75%-100% 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行贷款业务程序商业银行贷款业务程序1.贷款申请，填写贷款申请书 2.对借款人信用等级评估3.贷款调查，写出书面调查报告 4.贷款审批5.签订贷款合同，主要贷款种类、贷款用途、贷6.款金额、贷款利率、还款期限等等 6.贷款发放7.贷后检查8.贷款归还第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行资产业务商业银行资产业务投资业务投资业务l商业银行证券投资目的商业银行证券投资目的分散风险，获取稳定的收益；保持流动性；合理避税；l商业银行证券投资的主要类别商业银行证券投资的主要类别 国库券；中长期国债；政府机构债券；市政债券；公司债券第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行资产业务商业银行资产业务贴现业务贴现业务l贴现与一般贷款的区别贴现与一般贷款的区别 1.贷款一般是到期后收取利息，流动性差，贴现则是在业务发生时即预扣利息，流动性强; 2.贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不是来贴现的客户，是票据的付款人; 3.贷款期限比较长，可以展期，贴现的期限一般较短； 4.贷款利率要略高于贴现率。第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行中间业务商业银行中间业务 中间业务是银行接受客户委托，不需要动用自己资金为客户提供各种服务，收取手续费、管理费等费用的一种业务。中间中间业务业务结算业务 信托业务 租赁业务汇兑业务信用证业务代理业务代收代客买卖咨询信息服务托收银行卡第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行表外业务商业银行表外业务 根据巴塞尔协议所确定的标准，表外业务有广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在资产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭义的表外业务；所谓狭义的表外业务是指商业银行在金融创新中产生的一些有风险的业务。 表外业务和中间业务相比，最大的特点就是收益较大，风险也较大。第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行表外业务种类商业银行表外业务种类贷款承诺贷款承诺 商业银行在有效的承诺期限内，按照和借款人约定的金额、利率随时准备根据借款人的要求提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。 票据发行便利票据发行便利商业银行向企业融资时，不直接发放贷款，而是代理发行商业票据，用票据发行的收入作为向企业提供资金的来源。期货、期权期货、期权 期权又称为选择权，是一种在未来某特定的时间以特定的价格买进或者卖出一定数量的某种特定商品的权利。 投标保证书投标保证书 银行为客户（投标人）开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面担保文件。如果投标人违约，在受益人提出索赔时，银行必须按照保证书的规定履行赔偿义务。贷款担保贷款担保 担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份保证借款人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。 某商业银行预测，美元兑日元的汇率在未来将会出现上涨，现在美元兑日元的汇率为美元/日元为100.此时该银行买入100万美元的买入期权，其履约价格为美元/ 105，期权费为1.55%，期限为3个月，到期时，美元兑日元升值为美元/ 115日元，则这家商业银行如何操作？实际投资收益为多少？1、银行支付期权费=交易金额期权费率=1000000*1.55%=155002、期权买方执行期权=（即期汇率-约定汇率）/即期汇率*交易金额=（115-105）/115*1000000=86956.53、实际盈利=86956.5-15500=71456.5第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行各种业务之间的关系商业银行各种业务之间的关系通常将负债业务与资产业务统称为信用业务；负债业务是资产业务发展的基础；商业银行可以通过资产业务来增加负债业务；中间业务和表外业务建立在信用业务的基础上；中间业务和表外业务的发展可以促进信用业务的发展。第二节第二节 商业银行业务商业银行业务n商业银行信用创造商业银行信用创造活期存款的法定准备金率活期存款的法定准备金率20%20%；公公众众不保留现金，将一切不保留现金，将一切货币收入都存入银行货币收入都存入银行各商业银行都只保留法定各商业银行都只保留法定准备而不保留超额准备准备而不保留超额准备基本假设基本假设第二节第二节 商业银行业务商业银行业务假设甲银行接受其客户存入的10000元现金，其资产负债表变化如下：资 产负 债 准备金 +2000贷款 +8000总额 +10000存款 +10000总额 +10000 甲银行资产负债表 单位：元第二节第二节 商业银行业务商业银行业务甲银行贷出8000元，借款者将这笔款项支付乙银行客户并全部存入乙银行。乙银行的资产负债表变化如下： 资 产 负 债 准备金 +1600贷款 +6400总额 +8000存款 +8000总额 +8000 乙银行资产负债表乙银行资产负债表 单位：元单位：元第二节第二节 商业银行业务商业银行业务乙银行贷款6400元，借款人用于支付给丙银行的客户，从而使丙银行也取得存款6400元。丙银行也同样按照中央银行规定的法定存款准备金比率20%，提取准备金1280元，并将余下的5120元用于贷放丙银行的资产负债表的变化如下：资 产负 债 准备金 +1280贷款 +5120总额 +6400存款 +6400总额 +6400 丙银行资产负债表丙银行资产负债表 单位：元单位：元存款转存次数存款转存次数; ;存款账户余额存款账户余额 存款准备金（存款准备金（20%20%） 银行可发放贷款余额银行可发放贷款余额 甲银行甲银行（第一次）（第一次） 1000020008000乙银行乙银行（第二次）（第二次） 800016006400丙银行丙银行（第三次）（第三次） 640012805120总计总计500001000040000派生存款总额派生存款总额 = = = = 派生存款乘数派生存款乘数 = = = 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务从表中可以看出，对整个银行系统来说，各银行的存款增加额构成一个无穷递缩等比数列， 10000，10000（120%），10000（120%）2，10000（120%）3，根据无穷递缩等比数列的求和公式，计算存款增加总额： 1000010000（120%）10000（120%）210000（120%）3第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n盈利性原则盈利性原则商业银行经营目标商业银行经营目标 盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。盈利性管理盈利性管理l增收：增收：提高贷款利率；扩大贷款数量；增加各种手续费收入l节支：节支：降低存款利率水平；提高管理水平第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n盈利性衡量指标盈利性衡量指标uu这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。差收益率越大，银行盈利水平越高。某银行在最新财务报表中报告其利差收益率为3.25%，利息收入总额为8800万，利息成本总额为7200万元，则银行收益资产为多少？假定该银行利息收入上升到8%，其利息成本和收益资产上升到10%，则净利息收益率为多少？第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n盈利性衡量指标盈利性衡量指标u这是反映资产总体盈利水平的主要指标。在总资产中，包括盈利资产和非盈利资产；在净利润中，包括存贷规模、利差、管理费用、税收等因素。因此，这一指标可以比较全面的反映银行的经营水平。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n盈利性衡量指标盈利性衡量指标uu这一指标反映银行的全部收入中有多少作为这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标。能力的指标。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n盈利性衡量指标盈利性衡量指标u也称为权益报酬率，是银行股东最关心的指标，也是反映银行经营管理能力的最重要指标。它反映了通过既定资本运行多大的资产规模的问题，体现经营的效率。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理假定某银行2001年净利润为800万元，年末所有者权益为4400万元；2002年净利润为680万元，年末所有者权益为4 700万元。假设2001年初所有者权益为4000万元，则该银行净资产收益率为： 第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n安全性原则安全性原则商业银行经营前提商业银行经营前提 商业银行的资产、收入、信誉以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性程度。 商业银行面临风险商业银行面临风险 信用风险；汇率风险；利率（市场）风险；购买力风险；管理风险；政策风险安全性管理安全性管理1.合理安排资产规模和结构2.提高自有资本在全部负债中的比重3.建立贷款管理制度；(“6C”信用分析;五级分类)4.遵纪守法、合法经营6 6信用分析原则信用分析原则uCharacter 品德，借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据； uCapacity 能力，指借款人归还贷款的能力，包括借款企业的经营状况、投资项目的前景； uCapital 资金，是指借款人是否有足够现金流来偿还贷款；uCollateral 担保，借款人在信用之外为偿还贷款提供的抵押，和第三方保证；uCondition 经营环境，所在行业在整个经济中的经营环境及趋势uContinutity 连续性，借款企业持续经营前景。 n安全性衡量指标安全性衡量指标 1.资本充足率8% 2.存贷款比例指标。各项贷款与存款之比不超过75。 3.中长期贷款比例指标。一年期以上(含一年)的中长期贷款与一年期以上的存款之比不得超过120。 4.备付金比例指标。在中央银行备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于5一7。 5.单个贷款比例指标。对同一借款客户的贷款余额与银行资本余额的比例不得超过10；对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总额的50。 6.拆借资金比例指标。拆入资金余额与存款余额之比不得超过4；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8。 7.贷款质量指标。逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8，呆账贷款不得超过2。 第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n流动性原则流动性原则商业银行经营手段商业银行经营手段 资产的流动性是指在银行资产不蒙受损失的情况下，迅速变现的能力；负债的流动性则指银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力。流动性管理流动性管理 1.贷款/总资产；证券/总资产； 现金/总资产 2.资产证券化第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n流动性衡量指标流动性衡量指标u贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n流动性衡量指标流动性衡量指标u这一比率越高，说明流动性越充分。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n流动性衡量指标流动性衡量指标超额准备金超额准备金 银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。流动性资产减易变性负债流动性资产减易变性负债 所谓易变性负债是指季节性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。存款增长率减贷款增长率存款增长率减贷款增长率 这一数值大于零，表示银行流动性在上升；第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n三性的协调三性的协调 由于三性之间存在着矛盾，流动性与安全性成正相关；二者与盈利性有矛盾。商业银行要实现三性的协调，必须做到在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。因此，商业银行必须寻求三者之间的均衡和协调。n三原则关系三原则关系安全性安全性是前提是前提只有保证银行资金安只有保证银行资金安全无损，才能保证流全无损，才能保证流动性和盈利性的实现；动性和盈利性的实现；流动性流动性是条件是条件只有保证银行资金的正只有保证银行资金的正常周转和流动，才能在常周转和流动，才能在流动中实现盈利，银行流动中实现盈利，银行的各项业务活动才能顺的各项业务活动才能顺利进行；利进行；这是商业银行经营活动的最本这是商业银行经营活动的最本质的要求，只有实现一定的盈质的要求，只有实现一定的盈利，商业银行才能不断增强自利，商业银行才能不断增强自身的实力，为商经营规模的不身的实力，为商经营规模的不断扩大创造条件；断扩大创造条件；盈利性盈利性是目的是目的54第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理 属属性性资产资产安全性安全性流动性流动性盈利性盈利性现金*无存放中央银行款项*同业拆借*短期贷款 *中长期贷款*第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n商业银行管理理论商业银行管理理论 资产管理理论（上世纪资产管理理论（上世纪60年代前）年代前） 负债管理理论（负债管理理论（60年代年代-70年代末）年代末） 资产负债管理理论资产负债管理理论(80年代年代-） 第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n资产管理理论资产管理理论 资产管理理论是以商业银行资产的流动性为重点的传统管理方法。资产管理理论资产管理理论商业贷款理论商业贷款理论1818世纪初世纪初资产可转换理论资产可转换理论一战后一战后预期收入理论预期收入理论二战后二战后第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n商业贷款理论（真实票据论）商业贷款理论（真实票据论） 存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n商业贷款理论局限性商业贷款理论局限性 这种带有自偿特征的放款理论，不能满足经济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的发展； 忽视了银行活期存款的相对稳定性， 忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n资产可转换理论资产可转换理论 银行能否保持流动性，关键在于银行持有的资产能否转让变现。只要银行掌握的资产（证券、票据等）易于变现，（信誉高、期限短流通性强、易于出售）银行资产就不必非限于短期商业贷款。前提是存在一个发达的金融市场。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n资产可转换理论局限性资产可转换理论局限性 当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n预期收入理论预期收入理论 银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。只要未来收入有保证就可以保证银行资产的流动性。在这样的前提下商业银行也可以发放一些中长期贷款。 第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n预期收入理论预期收入理论局限性局限性 把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入状况由银行自己预测，不可能完全精确； 在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加，债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定具有偿还能力。第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n负债管理理论负债管理理论 负债管理理论是以负债为经营重点来保证流动性和盈利性的经营管理理论。 理论核心是主张银行不仅能以吸收存款等被动型负债方式增加资金来源，而且可以用借款和发行有价证券等主动型负债方式扩大资金来源来保持银行流动性，商业银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，而且也可以由负债管理获得。 美国商业银行资产负债表结构变化美国商业银行资产负债表结构变化 项目年份借款性负债占全部负债比率活期存款占全部负债比率贷款总额占资产总额比率19602%61%46%198736%22%60%第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理n资产负债管理理论资产负债管理理论 商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到安全性、流动性和盈利性三者的均衡，必须从资产和负债两个方面综合考虑，对应的进行分析，根据商业银行经营环境的变化，协调各种不同的资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，在此基础上作出最优化的资产负债组合，这样的话才能达到安全性、盈利性和流动性的目标。 第三节第三节 商业银行业务管理商业银行业务管理本章小结本章小结 1.商业银行是在商品交换和市场经济发展中发展起来的一种金融组织。商业银行产生的途径主要有两条，一是旧高利贷银行转化而来，二是以股份公司形式组建起来。 商业银行的性质决定其职能，商业银行最基本的职能是信用中介职能，在这个基本职能基础上又衍生出支付中介、信用创造、金融服务、调控经济四大职能。商业银行各种职能的发挥不仅是一国金融体系完善的标志，同时影响一国经济发展。本章小结本章小结 2.商业银行在金融机构中业务量最大，经营范围非常广泛，其主要业务主要可分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务四大类。其中负债业务和资产业务是商业银行基本信用业务，也是主要业务；中间业务和表外业务是负债业务、资产业务的派生业务，是商业银行经营活动重要内容，也是极具发展潜力的业务。 表外业务有狭义、广义之分。狭义的表外业务则指在金融创新中产生的一些有风险的业务。例如期权、期货业务。本章小结本章小结.盈利性、安全性和流动性是商业银行经营三大原则。盈利性是商业银行经营目标；安全性是经营前提；流动性是经营手段。其中流动性与安全性原则成正相关；二者与盈利性原则有矛盾；银行经营管理必须综合考虑、寻求最佳组合，达到三者协调统一。为了使得商业银行安全性、盈利性、流动性目标协调合理配合，西方商业银行经营管理理论经历了：资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个阶段。