普通高等教育“十五”国家级规划教材 2121世纪国际经济与贸易系列教材世纪国际经济与贸易系列教材 国际贸易结算与融资国际贸易结算与融资 SETTLEMENT AND CREDIT OF INTERNATIONAL TRADESETTLEMENT AND CREDIT OF INTERNATIONAL TRADE程祖伟程祖伟 韩玉军韩玉军 编著编著 黄卫平黄卫平 审审中国人民大学出版社中国人民大学出版社1第三章 国际贸易结算中的商业单据 n重点问题重点问题n第一节第一节 商业单据概述商业单据概述n第二节第二节 发票发票n第三节第三节 货物运输单据货物运输单据n第四节第四节 运输保险单据运输保险单据n第五节第五节 其他附属单据其他附属单据n提要提要n关键术语关键术语n思考题思考题2发展经济学重点问题重点问题 商业单据的作用与分类商业单据的作用与分类 海运提单的性质和作用海运提单的性质和作用 运输保险单据的作用和种类运输保险单据的作用和种类 常用的附属单据常用的附属单据3发展经济学第一节第一节 商业单据概述商业单据概述n一、单据（一、单据（Documents）的概念）的概念 广义的单据是泛指国际贸易结算中使用的所有商业/公务证明文据（商业单据）与资金支付凭据（金融单据）。其中，商业单据（Commercial Documents）就是狭义的单据，指国际贸易结算中使用的代表货物、履约及公务证明等的各种商业/公务证明文据，人们又常将“商业单据（Commercial Documents）”简称“单据（Documents）”;而金融单据（Financial Documents）则是指国际贸易结算中使用的跟单汇票、本票、支票及付款收据等等各种资金支付凭据。4发展经济学第一节第一节 商业单据概述商业单据概述n二、商业单据的主要作用和必要性分类二、商业单据的主要作用和必要性分类 （一）商业单据的主要作用（一）商业单据的主要作用1.履约的证明。单据是贸易卖方用来表明他履行了贸易合同义务的书面证据。单据中通常有对于货物的详细描述以及卖方对于自己履约情况的全面说明，起着“见单如见货”的作用。2.代表货物的所有权。单据中往往含有凭以提取货物的货运提单，它是一种物权凭证。控制提单就等于控制了货物，转移提单就等于转移了货物所有权。正是由于商业单据以上两方面的作用，再加上金融单据的汇兑作用，才使得通过银行办理国际贸易结算成为可能，银行在结算业务中可以只管单据，不管货物和履约的实际情况，简化买卖双方的贸易结算，从而促进国际贸易的发展。5发展经济学第一节第一节 商业单据概述商业单据概述（二）基本商业单据和附属商业单据的概念（二）基本商业单据和附属商业单据的概念1.基本商业单据（Basic Commercial Documents）。指国际贸易结算中必要的最基本的商业单据，通常有基本商业发票、基本运输单据和基本保险单据。2.附属商业单据（Additional Commercial Documents）。指基本商业单据以外的，而又是进口商或进口国官方要求出口商在结算中特别提供的其他商业单据。通常分为两大类，一类是进口商要求的说明货物情况等的单据（如装箱单或尺码单或重量/体积证书、检验证及附属性商业发票等等）;另一类是进口国官方要求的报关单据（如海关发票、领事发票、产地证、检疫证、出口许可证及船公司证明等等）。另外，在基本商业单据和附属商业单据之外，还有一些不需要出口商在结算中提供的非基本商业单据，如先期签订的托运单、代办托运人签发的运输单据、代办保险人签发的暂保单等等。n三、商业单据的缮制及格式问题三、商业单据的缮制及格式问题6发展经济学第二节第二节 发票发票广义的发票（广义的发票（Invoice） 是国际贸易中出口商向进口商/进口国政府开立的各种关于交易商品的价目及必要说明的书面清单的统称，它分为基本（或正式）商业发票、附属性（或非正式）商业发票（二者通称为商业发票）和非商业（或官方）发票三大类。商业发票（商业发票（Commercial Invoice） 是指国际贸易中出口商向进口商开立的各种关于交易商品的价目及履约说明的书面清单的统称;官方发票（Invoice Claimed by the Goverment）则是指国际贸易中进口国政府要求出口商提供的关于交易商品情况的一些特别格式的报关发票。商业发票又可分为基本商业发票和附属性商业发票两类。 7发展经济学第二节第二节 发票发票n一、基本商业发票一、基本商业发票 （一）基本商业发票的主要作用（一）基本商业发票的主要作用1.交易证明2.记账凭证3.报关完税的凭证4.代替汇票5.索赔依据8发展经济学第二节第二节 发票发票（二）基本商业发票的常见种类（二）基本商业发票的常见种类 1.按发票货款是否已收讫分类按发票货款是否已收讫分类（1）收讫发票（Receipt Invoice）（2）未收讫发票（Unpaid Invoice）2.按发票上附加的特别记载分类按发票上附加的特别记载分类（1）普通发票（General Invoice）（2）证实发票（Certified Invoice）（3）领事认证发票（Consular Legalized Invoice）（4）联合发票（Combined Invoice）9发展经济学第二节第二节 发票发票基本商业发票（正式发票）的分类关系如下: 普通发票 宣誓发票 收讫发票 证实发票 签证发票基本商业发票 未收讫发票 领事认证发票 联合发票10发展经济学第二节第二节 发票发票（三）基本商业发票的基本内容（三）基本商业发票的基本内容 1.首文（首文（Heading） （1） “发票”字样。 （2）发票开立人的名称与地址 （3）发票号码与开立日期 （4）发票抬头人的名称与地址 （5）有关贸易合同的号码 （6）有关信用证的号码、开证日期和开证行11发展经济学第二节第二节 发票发票2.本文（本文（Body） （1）货物的唛头（Mark）与货号（Numbers） （2）货名与规格 （3）货物的数量 （4）货物的包装与重量 （5）货物的单价与发票金额 1）价格条件 2）货物单价 3）发票金额 4）佣金或折扣3.结文（结文（Complementary Clause） 主要是发票开立人的名称、地址和签字/签章。12发展经济学商业发票样式商业发票样式13国际贸易结算与融资第二节第二节 发票发票n二、附属性商业发票二、附属性商业发票 （一）形式发票（Proforma Invoice） （二）寄售发票（Consignment Invoice） （三）样品发票（Sample Invoice） （四）厂商发票（Manufacturers Invoice） （五）银行发票（Bankers Invoice） 14发展经济学第二节第二节 发票发票n 三、官方发票三、官方发票 （一）海关发票（一）海关发票（Customs Invoice） 1.海关发票内容的特点海关发票内容的特点 海关发票要求祥列货物的价格构成，即必须分别注明货物的离岸价、外包装费、内陆运费、内陆运输保险费、港口费用、海洋运费、海运保险费、佣金等等;常要求注明货物的国内市场价，还要求注明货物的原产地，并要求出口商有代表权人的亲笔签名，有时还要求另有见证人（Witness）的签字证明。15发展经济学第二节第二节 发票发票2.海关发票的作用海关发票的作用（1）进口报关估税的依据（2）核定原产地以确定税率（3）核实有无倾销（4）作为海关统计的依据（二）领事发票（二）领事发票（Consular Invoice） 它是一种进口国驻出口国领事馆制定的特定格式发票，由出口商填写并经领事签字证实后提供给进口商凭以办理报关手续。一般来说，办理领事发票的额外费用要由进口商承担。16发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据n 一、海运提单和非转让海运单一、海运提单和非转让海运单 （一）海运提单（一）海运提单（Ocean/Marine Bill of Lading，简称，简称B/L）概述概述 是一种可转让的钩至钩或港至港海洋运输货物单据，由海洋运输承运人或其代理人签发给托运人的，用以证明海洋运输合同和货物已由承运人或其代理人接管或装运，以及承运人或其代理人将负责把货物运抵目的港并保证凭提单交付货物的物权单据及证明单据。17发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据1.海运提单的属性与作用海运提单的属性与作用 海运提单是物权凭证，具有可转让性，承运人只对自己的运输段负责;正本提单的作用如下:（1）运输合同的证明（2）货物收据（3）物权凭证18发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据2.海运提单的基本当事人及其权利和义务海运提单的基本当事人及其权利和义务（1）承运人及其代理人（）承运人及其代理人（Carrier）权利:1）合理收取运费，若货方违约（如不付应付运费），可行使“留置权”（即扣押货物及出卖货物以抵偿欠费）; 2）对凭提单善意交货所产生的错误交货免责。义务:各承运人分别对自己的运输段负责（而作为承运代理人的运输行则须对运输全程负责），并最终将提单记载的货物运抵目的港，交持单人领取。（2）托运人（）托运人（Shipper/Consignor）权利: 1）有权指定收货人或依法转让提单; 2）若提单未经托运人授权（签字）而转让，托运人可以对抗凭提单主张物权的善意持单人; 3）可以行使停运权（即使提单经托运人授权而转让，只要持单人尚未占有货物，托运人只需向承运人证明其未收到货款或不可能收到货款，即可行使停运权）。义务:按约定支付运费（如果约定运费预付的话）。19发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（3）收货人（）收货人（Consignee）权利:1）有权凭提单提取货物; 2）有权转让提单。义务:1）按约定支付运费（如果约定运费到付的话）; 2）及时提货（4）受让人（）受让人（transferee）权利:1）有权凭提单提取货物; 2）非不可转让记名背书的受让人有权再转让提单; 3）对于善意的被背书受让人来说，他还有权要求承运人交出符合提单上描述的货物，而后者不能对提单上的记载提出抗辩。义务:须承担转让人的提单义务。（5）持单人（）持单人（Holder） 统指一切持有海运提单的收货人或受让人，其权利和义务应视其具体身份而定（按上述相应部分来定）。20发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据3.海运提单的转让海运提单的转让（1）海运提单的转让性（2）海运提单转让背书的性质 1）指示性背书 2）空白背书 3）记名背书4.管辖海运提单的国际公约管辖海运提单的国际公约（1）海牙规则（Hague Rules）（2）维斯比规则（Visby Rules）（3）汉堡规则（Hamburg Rules）21发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（二）海运提单的分类（二）海运提单的分类 1.装船提单（On Board B/L/Shipped B/L）和备运提单（Received for Shipment B/L）2.清洁提单（Clean B/L）和不清洁提单（Unclean B/L）3.直运提单（Direct B/L）、联运提单（Through B/L）和转船提单（Transshipment B/L）（1）直运提单是由一个承运人负责将货物直接运达目的港而不在中途转运的海运提单。（2）联运提单是统指由两个或两个以上承运人分段负责运输货物，而需要在中途转运（换船或换用其他运输工具）才能运达目的地的海运提单。（3）转船提单则只是一种特殊的联运提单“海海联运提单”的特别称谓而已，它是一种由两个或两个以上承运人分段负责海路运输货物，而需要在中途转船才能运达目的港的联运提单。22发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据4.班轮提单（Liner B/L）和租船提单（Charter Party B/L）5.全式提单（Long Form B/L）和简式提单（Short Form B/L）6.运费预付提单（Freight Prepaid B/L）、运费待付提单（Freight Has Still to Be Paid B/L）和运费到付提单（Freight to Collect B/L）7.船公司提单（Vessel Operating Common Carriers B/L）和运输行提单（Forwarders B/LNon-Vessel Operating Common Carriers B/L）8.非成组化货物提单（Non-Unitized Goods B/L）和托盘/拖车/集装箱提单（Pallet/Trailer/Container B/L）9.船舱货提单（Under Deck B/L）和舱面货提单（On Deck B/L）23发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（三）海运提单的格式和内容（三）海运提单的格式和内容 1.提单正面内容又可分为以下三个部分提单正面内容又可分为以下三个部分（1）由托运人填写部分主要有:1）承运人或其代理人名称和地址（也可能是事先印就的）。2）托运人或其代理人名称和地址，及其签字/盖章。3）收货人。作为物权凭证的海运提单不能作成记名抬头，只能作成指示抬头或来人抬头。4）被通知人名称和地址。5）船名和航次。6）装运港（Port of Loading）和卸货港/目的港（Port of Discharge/Port of Destination）。7）货物描述。包括唛头和货号、包装和件数、货名、重量或体积或尺码等。注意，在信用证业务中，这里的唛头记载应与信用证及发票上的唛头记载完全一致（如系散装货而无唛头，则应填写“N/M”），这里的货名可用统称，但不得与信用证中的货物描述相矛盾。24发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（2）由承运人或其代理人填写部分主要有: 1）运费交付情况 2）正本提单的份数（No.of Original Bs/L） 3）提单编号 4）提单签发的日期和地点 5）承运人或其代理人或船长的签字/签章（3）事先印就的契约文句 1）承运人已收到表面状况良好货物条款 2）货方承认接受该提单条款 3）承运人不知悉货物详情条款 4）正本签署条款。25发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据2.提单背面内容全部是事先印就的运输契约条款，对于提单提单背面内容全部是事先印就的运输契约条款，对于提单有关当事人的责任，索赔和诉讼等作出详细规定有关当事人的责任，索赔和诉讼等作出详细规定（1）定义：对于提单涉及的当事人，船方和货方分别给以界定。（2）适用法律条款 （3）承运人责任条款 （4）包装与唛头条款 （5）留置权条款 （6）费用条款 （7）赔偿条款 （8）转运、转船或变更航线条款（9）装卸和交货条款 （10）舱面货和鲜活货条款 （11）集装箱货物条款（12）战争、检疫、冰冻、罢工、港口拥挤条款（13）共同海损条款。规定货方应与承运人分担共同海损的损失（14）危险品条款26发展经济学海运提单示样海运提单示样27国际贸易结算与融资第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（四）非转让海运单（四）非转让海运单（Non-Negotiable Sea WayBill） 非转让海运单是一种不可转让的钩至钩或港至港海洋运输货物单据，由海洋运输承运人或其代理人签发的，用以证明海洋运输合同和货物已由承运人或其代理人接管或装运并将负责把货物运抵目的港交指定收货人领取的证明单据。1.非转让海运单的属性与作用非转让海运单的属性与作用 非转让海运单一律为记名抬头，并非物权凭证，具有不可转让性，承运人只对自己的运输段负责（而作为承运代理人的运输行则须对运输全程负责）;其正本提单的作用仅限于作为运输合同的证明和货物收据，而副本提单可用作报关的凭证等。28发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据2.非转让海运单的基本当事人及其权利和义务非转让海运单的基本当事人及其权利和义务（1）承运人及其代理人（Carrier）权利权利: 1）若货方违约（如不付应付运费），可行使“留置权”（扣押货物及出卖货物以抵偿欠费）; 2）对于向指定收货人善意交货所产生的错误交货免责。义务义务: 各承运人分别对自己的运输段负责（而作为承运代理人的运输行则须对运输全程负责），并最终将海运单记载的货物运抵目的港，交指定收货人领取。29发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（2）托运人（Shipper/Consignor）权利权利: 1）可以行使停运权（只要收货人尚未占有货物，托运人只需向承运人证明其未收货款或不可能收到货款，即可行使停运权）; 2）可指示将货物交其他收货人。义务义务: 按约定支付运费（如果约定运费预付的话）。（3）收货人（Consignee）权利权利: 可以不凭运单提取货物。义务义务: 1）按约定支付运费（如果约定运费到付的话）; 2）及时领取货物。由于非转让海运单的分类、主要内容及有关国际公约等均与海运提单类同，这里就不再赘述。30发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据n二、联合运输单据和联合运输提单二、联合运输单据和联合运输提单 （一）联合运输单据概述（一）联合运输单据概述 1.联合运输（Combined Transport）和联合运输商（Combined Transport Operator，简称CTO）2.联合运输单据（Combined Transport Documents，简称CTD）3.关于联合运输的国际组织和有关联合运输单据的国际公约31发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（二）联合运输提单（二）联合运输提单（Combined Transport B/L，简称，简称CTB/L） （三）非转让联合运输单据（三）非转让联合运输单据（Non-Negotiable CTD） （四）联合运输提单的格式（四）联合运输提单的格式 （五）联合运输提单（五）联合运输提单（CTB/L）与联运提单）与联运提单（TB/L）的主要不同）的主要不同 1.签发CTB/L的联合运输商与签发TB/L的承运人承担的责任不同2.二者适用运输方式的范围不同3.信用证业务对它们的要求不同32发展经济学联合运输提单式样联合运输提单式样33国际贸易结算与融资第三节第三节 货物运输单据货物运输单据n 三、其他运输单据三、其他运输单据 （一）航空运单（一）航空运单（Air Transport Documents） 航空运单是一种不可转让的空运货物单据，由航空运输承运人或其代理人与托运人共同签署的空运合同和用以证明承运人或其代理人已收到货物并将负责把货物运抵目的地交指定收货人领取的证明单据。1.航空运单的属性与作用航空运单的属性与作用（1）空运合同 （2）货物收据（3）运费帐单 （4）验收货物的依据（5）报关凭证 （6）可作为保险凭证34发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据2.航空运单的基本当事人及其权利和义务航空运单的基本当事人及其权利和义务（1）承运人及其代理人（Carrier）权利权利:1）收取运费 2）对于向指定收货人善意交货所产生的错误交货免责义务义务:各承运人分别对自己的运输段负责，并最终将航空运单记载的货物运抵目的地，交指定收货人领取。（2）托运人（Shipper）权利权利:1）可以行使停运权 2）可指示承运人将货物交其他收货人义务义务:支付运费（如果约定运费预付的话）（3）收货人（Consignee）权利权利:可以不凭运单提取货物义务义务:支付运费（如果约定运费到付的话），及时领取货物。35发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据3.关于航空运输的国际组织和有关航空运单的国际关于航空运输的国际组织和有关航空运单的国际公约公约国际民用航空组织（International Civil Airation Organization，简称ICAO）国际航空运输协会（International Air Transport Association，简称IATA）4.航空运单的种类航空运单的种类（1）空运单/总运单（Airway Bill/Master Airway Bill，简称AWB/MAWB）（2）运输行空运单/分运单（House Airway Bill，简称HAWB）36发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据5.航空运单的主要内容航空运单的主要内容（1）托运人填写的内容主要有:1）承运人或其代理人名称和地址2）托运人或其代理人名称和地址，及其签字/签章3）收货人名称和地址。航空运单不是物权凭证，必须作成记名抬头4）起运地、转运地和目的地5）航班日期（Flight Date）。填写已订妥的航班和飞行日期6）运费费率和金额7）运费交付情况8）申报价值（Declared Value）和保险金额（Amount of Insurance）9）货物描述10）处理情况（Handling Information）37发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（2）承运人或其代理人填写的内容主要有:1）运单编号2）承运人或其代理人的签字/签章及签发日期和地点。此外有时承运人还会加注对于货物表面状况的不良批注或其他批注（3）事先印就的契约文句。一般有四项事先印就的契约条款:1）正本条款2）承运人已收到表面状况良好货物和托运人不特别申报价值时承运人无保价责任条款3）保险条款4）托运人保证如实填报危险品条款。 38发展经济学第三节第三节 货物运输单据货物运输单据（二）铁路（二）铁路/公路运输单据（公路运输单据（Rail/Road Transport Documents） 1.铁路联运单（铁路联运单（Railway Bill，简称，简称RWB） 铁路联运单是一种不可转让的铁路运输单据，由铁路国际联运承运人与发货人共同签署的铁路联运合约和用以证明承运人已收到货物并将负责把货物运抵目的地交指定收货人领取的证明单据。2.承运货物收据（承运货物收据（Cargo Receipt，简称，简称C/R） 这是我国内陆对港澳地区出口铁路公路运输或对中东、西欧等地区非“国际货协”成员国出口铁路运输时，由中国对外贸易运输公司以承运人身份签发的，用以证明铁路公路国际联运合同和货物已由承运人接管，以及承运人将对运输全程负责把货物运抵目的地并保证按运输合同的规定交付货物的物权单据及或证明单据。 39发展经济学承运货物收据承运货物收据40国际贸易结算与融资（三）邮政（三）邮政/速递收据（速递收据（Post/Courier Receipt） 是一种不可转让的国际邮寄/速递货件单据，由邮局/速递公司以投递人身份签发的国际邮寄/速递合同和用以证明投递人已收到货件并将负责把货件送至目的地交指定收件人领取的证明单据。第三节第三节 货物运输单据货物运输单据41国际贸易结算与融资第四节第四节 运输保险单据运输保险单据n一、货物运输保险概述一、货物运输保险概述 （一）运输保险的基本当事人（一）运输保险的基本当事人1.保险人（Insurer）2.被保险人（The Insured/The Assured）（1）投保人（2）被保险人（狭义）3.保险经纪人（Insurance Broker）（二）关于货物运输的保险条款（二）关于货物运输的保险条款 42发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据n二、货物运输保险的种类与险别二、货物运输保险的种类与险别 （一）海运货物保险（一）海运货物保险 1.海损（海损（Average）风险）风险（1）海损风险的类型1）自然灾害 2）意外事故（2）海损的类型1）全部损失（Total Loss）i.实际全损（Actual Total Loss）i）保险标的物完全失灭ii）保险标的物丧失原有用途和价值iii）被保险人对保险标的物的所有权已无可挽回地被完全剥夺iv）载货船舶失踪已达一定时间43发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据ii.推定全损（Constructive Total Loss）iii.部分全损（Partial Total Loss）2）部分损失（Partial Loss）i.共同海损（General Average）ii.单独海损（Particular Average）2.海运货物的外来风险海运货物的外来风险（1）一般外来风险 指运输途中海损风险以外的规定一般外来原因造成货物损失的风险，如偷窃、钩损、雨淋、串味、承运人短交货物等风险（2）特别外来风险 指运输途中海损风险以外的规定特别外来原因造成货物损失的风险，如战争、罢工、拒收、交货不到等风险。44发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据3.海运货物保险的险别海运货物保险的险别（1）基本险1）海洋运输货物基本险i.平安险（Free from Particular Average，简称FPA）ii.水渍险（With particular Average，简称WPA或WA）iii.一切险（All Risks）2）海洋运输冷藏货物基本险i.冷藏险ii.冷藏一切险3）海洋运输散装桐油基本险45发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据（2）附加险1）一般附加险i.偷窃、提货不着险（Theft，Pilferage and Non-Delivery，缩写为T.P.N.D. ）ii.淡水雨淋险（Rain，Fresh Water Damage）iii.短量险（Risk of Shortage）iv.混杂沾污险（Risk of Intermixture and Contamination）v.渗漏险（Risk of Leakage）vi.碰损破碎险（Risk of Clashing and Breakage）vii.串味险（Risk of Taint of Odour）viii.受潮受热险（Damage Caused by Sweating and/or Heating）ix.钩损险（Hook Damage）x.包装破裂险（Loss and/or Damage Caused by Breakage of Packing）xi.锈损险（Risk of Rusting）46发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据2）特别附加险i.战争险（War Risk）ii.罢工暴动骚乱险（Risk of Strike，Riots and Civil Commotions，缩写为S.R.C.C.）iii.交货不到险（Failure to Deliver）iv.进口关税险（Import Duty Risk）v.舱面险（On deck Risk）vi.拒收险（Rejection Risk）vii.黄曲霉素险（Aflatoxin Risk）viii.存仓火险扩展条款（Fire Risk Extention Clause）（3）卖方利益险47发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据 （二）陆运货物保险（二）陆运货物保险 1.陆运货物的风险陆运货物的风险（1）运输风险（2）外来风险1）一般外来风险2）特别外来风险2.陆运货物保险中的险别陆运货物保险中的险别（1）基本险1）陆上运输货物基本险2）陆上运输冷藏货物基本险（2）附加险1）一般附加险2）特别附加险48发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据（三）空运货物保险（三）空运货物保险 1.空运货物的风险空运货物的风险（1）运输风险（2）外来风险1）一般外来风险2）特别外来风险2.空运货物保险中的险别空运货物保险中的险别（1）基本险 1）空运险（Air Transportation Risks）2）空运一切险（Air Transportation All Risks）（2）附加险1）一般附加险 2）特别附加险49发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据（四）邮政包裹保险（四）邮政包裹保险 1.这里所说的邮政包裹保险是指保险公司办理的邮政包裹保险这里所说的邮政包裹保险是指保险公司办理的邮政包裹保险（1）运送风险（2）外来风险 1）一般外来风险 2）特别外来风险2.邮政包裹保险中的险别邮政包裹保险中的险别（1）基本险 1）邮包险（parcel post Risks） 2）邮包一切险（parcel Post All Risks）（2）附加险 1）一般附加险 2）特别附加险（五）关于联合运输货物的保险问题（五）关于联合运输货物的保险问题 迄今为止，国际联合运输货物的保险尚未形成一个单独的险种。因而，目前通行的做法是，采用联合运输方式时，视涉及的运输方式（运输工具）分别投保相应的运输险，这只需在保险单的承保险别栏目中，将所涉及到运输方式的各自投保险别全部列入即可。50发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据n三、基本的运输保险单据三、基本的运输保险单据 （一）基本运输保险单据的作用一）基本运输保险单据的作用 （二）基本运输保险单据的种类（二）基本运输保险单据的种类 1.定值保险单（定值保险单（Valued Policy）（1）定名保险单（Named Policy）1）保险单（Insurance Policy）2）保险证明（Insurance Certificate）3）联合保险凭证/承保证明（Combined Insurance Certificate/Risk Note）（2）不定名保险单（Unnamed Policy）。51发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据2.不定值保险单（不定值保险单（Unvalued Oulicy）（1）流动保险单（Floating Policy）。又称统保单或总额保单，是一种限定总保险金额（并且还常限定每批货物的最高保险金额），但不限定保险期限的，可分批装运货物的不定名正式保险单，但它必须与保险声明/装船通知联用。（2）总括保险单（Blanket Policy）。又称闭口保单（Closed Policy）或定期保单，是一种限定总保险金额（并且还常限定每批货物的最高保险金额），且限定保险期限，可连续分批装运货物的不定名正式保险单，它一般是单独使用。（3）预约保险单（Open Policy）。又称开口保单或总保单，是一种不限定总保险金额（但通常限定每批货物的最高保险金额）的，灵活而且长期有效的不定名正式保险单，但它必须与小保单/大保单联用。52发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据基本保险单据的分类关系如下: 保险单（大保单） 保险凭证（小保单） 定名保险单 定值保险单 定名保险单 联合保险凭证基本保险单据 保险人暂保单 流动保险单 不定值保险单 总括保险单 不定名保险单 预约保险单 53发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据（三）保险单的主要内容（三）保险单的主要内容 1.正面内容：正面内容：（1）保险人名称（The Name of the Insurer）（2）被保险人（狭义）名称（The Name of the Insured who effects the insurance on his behalf）（3）保险单编号（Policy No.）（4）保险标的物（Subject Matter）（5）保险金额（Amount Insured）和总保险金额（Total Amount Insured）（6）保费（Premium）和费率（Rate）（7）运输工具（Per Conveyance S.S.）、运期（Slg on or abt.）和运程（From.to.）（8）承保险别（Conditions）（9）查勘或理赔代理（Agent）（10）赔付地点（Claim Payable at/in.）（11）出单日期和地点（Place and Date of Issue）（12）保险人签字/签章（Insurers Signature）54发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据2.背面内容：背面内容： 主要是货物运输保险基本险别的契约条款，必要时还可以在背面另外再粘贴附加条款，以表明某些附加险别的契约条款。55发展经济学货物运输保险单示样货物运输保险单示样56国际贸易结算与融资第四节第四节 运输保险单据运输保险单据n四、运输保险的一些其他单据四、运输保险的一些其他单据 1.保险声明/装船通知（Insurance Declaration/Declaration of Shipment）2.保险批改单（Endorsement）3.保费收据（Premium Receipt）4.经纪人暂保单（Brokers Cover Note）57发展经济学第四节第四节 运输保险单据运输保险单据n五、运输保险项下的索赔与理赔五、运输保险项下的索赔与理赔 运输货物出险，被保险人要向保险人索赔时，首先必须取得承运人/CTO出具的货损证明;其次还须及时通知约定的查勘代理人，由其查勘货物或事故现场并出具查勘报告。此外，被保险人还必须向保险人提交证明其拥有保险利益的有效保险凭证，以及有效运输单据（如正本提单）、发票、装箱单或重量单等必要单据。保险人经过审核确定赔偿金额后，向被保险人赔款时，还会要求被保险人办理委托付款手续，将残存的货物和善后处理的权利都转让给保险人，使保险人取得代位权，以便其善后处理货物和向有关方面交涉及追偿。58国际贸易结算与融资第五节第五节 其他附属单据其他附属单据n一、检验证书（一、检验证书（Inspection Certificate/Survey Report） 检验证书是由有检验资格人对货物进行检验后出具的说明货物符合某种标准的证明文件。 国际贸易中常见的检验证书有国际贸易中常见的检验证书有: 品质检验证书（Inspection Certificate of Quality）、数量检验证书（Inspection Certificate of Quantity）、重量检验证书（Inspection Certificate of Weight）、衡量检验证书（Inspection Certificate of Measurement&/or Weight）、分析检验证书（Inspection Certificate of Analysis）、温度检验证书（Inspection Certificate of Temperature）、卫生检验证书（Inspection Certificate of Sanitary）、健康证明书（Certificate of Health）、兽医检验证书（Veterinary Inspection Certificate）、植物检疫证书（Plant Guarantine Certificate）、消毒检验证书（Inspection Certificate of Disinfection）、熏蒸证明书（Certificate of Fumigation）、产地检验证书（Inspection Certificate of Origin，它其实就是下文所说的CCIB产地证） 59发展经济学第五节第五节 其他附属单据其他附属单据检验证书的主要作用有检验证书的主要作用有:1.表明货物符合合同规定的各种标准以及重量或数量等的证明文件。2.报关的证明文件。3.办理索赔的证明文件。60发展经济学检验证书示样检验证书示样61国际贸易结算与融资第五节第五节 其他附属单据其他附属单据n二、产地证书（二、产地证书（Certificate of Origin） 1.出口商产地证：出口商产地证：指由出口商或出口厂商自己出具的产地证。2.CCPIT产地证（产地证（CCPIT Certificate of Origin）：指由中国国际贸易促进委员会（China Council for the Promotion of International Trade，简称CCPIT）各地分会签发的产地证。3.CCIB产地证产地证（CCIB Certificate of Origin）：指由我国各地进出口商品检验局（Import&Export Commodity Inspection Bureau of the Peoples Republic of China，简称CCIB）签发的特定格式的联合检验证书产地证。62发展经济学第五节第五节 其他附属单据其他附属单据4.GSP产地证产地证（GSP Certificate of Origin）：指由我国各地商检局签发的国际统一格式普惠制产地证。5.出口美国专用原产地声明书出口美国专用原产地声明书（Declaration of Country of Origin） 具体有以下三种不同格式: 格式A用作单一国产地声明书（Single Country Declaration） 格式B用作多国产地声明书（Multiple Country Declaration） 格式C则是一种专用于混纺织品的否定声明书（Negative Declaration）6.EEC纺织品专用产地证纺织品专用产地证EEC Certificate of Origin（Textile Products）。指向前欧共体（European Economic Community，简称EEC）国家出口有配额限制纺织品时，由我国对外经济贸易部或各地外贸局签发的专用产地证。63发展经济学产地证书示样产地证书示样64国际贸易结算与融资第五节第五节 其他附属单据其他附属单据n三、装箱单、重量单、体积尺码单三、装箱单、重量单、体积尺码单 装箱单：装箱单：又称包装单，是说明货物包装明细（Pack Specification）的单据，一般用于品种或规格多样化的货物运输中，其主要内容有出口商名称、收货人或进口商名称、载货船名或航/车次、目的地、出单日期、有关（装箱单、合同、发票等）编号、商品名称、唛头、总计包装件数及重量或数量，以及每件包装单位的规格、毛净重、内装货物的花色品种与数量等;重量单：重量单：则是侧重于说明货物重量方面详细情况的单据;体积体积/尺码单：尺码单：则是侧重于说明货物体积或尺码方面详细情况的单据。装箱单一般由出口商自己出具，可以单独制作，有时也可以合并在商业发票上（但有些进口国不允许这样做）。重量单或体积/尺码单有时可以由出口商自己出具，但有时又必须由另外的专业机构出具（如果贸易合同或信用证要求的话），而这种由专业性机构出具的重量单或体积/尺码单其实就是上文所说的重量检验证书或衡量检验证书。65发展经济学装箱单示样装箱单示样66国际贸易结算与融资第五节第五节 其他附属单据其他附属单据n四、纺织品的一些其他出口专用单据四、纺织品的一些其他出口专用单据 1.出口许可证（出口许可证（Export Licence） 指有配额限制的纺织品出口时由我国对外经济贸易部或各地外贸局签发的配额证明。2.装船证明（装船证明（Shipment Certificate） 指无配额限制的纺织品出口时由我国对外经济贸易部或各地外贸局签发的有关证书。3.手工制品证明（手工制品证明（Certificate in regard to Handlooms） 指用手工制品配额的纺织品出口时由我国对外经济贸易部或各地外贸局签发的有关证明。67发展经济学第五节第五节 其他附属单据其他附属单据n 五、船公司证明（五、船公司证明（Shipping Companys Certificate）1.船籍证明。用于证明载货船舶的国籍。2.船龄证明。用于证明船龄3.船级证明。用于证明载货船舶符合一定的船级标准。4.黑名单证明。用于证明载货船舶未被列入船舶黑名单。5.收单证明。这是出口商将有关贸易单据委托船长随船转交收货人时，由船长签发的单据收据。6.航线证明。用于证明载货船舶的航行路线和中途停靠港口。7.转船通知证明。这是在转船提单或转船海运单下，由承运人或托运人出具的，转运人必须将有关转船事项（如后程船的船名、航期等）及时通知收货人的证明文件。68发展经济学第五节第五节 其他附属单据其他附属单据n六、受益人声明（六、受益人声明（Beneficiarys Statement） 受益人声明是指在信用证支付方式下，出口商（信用证受益人）按信用证要求出具的说明自己已履行了某些规定义务（如已寄样品、已寄装船证明等等）的证明。 七、电报/电传抄本（Cable/Telex Copy） 电报/电传抄本是指出口商按贸易合同或信用证要求作了必要的电报/电传通知后，用以证明其已作了符合要求的通知的电报/电传副本。 69发展经济学提要提要 国际贸易结算业务主要表现为单据的买卖。单据有狭义和广义之分，狭义的单据就是指商业单据，即国际贸易结算中使用的代表货物、履约及公务证明等的各种商业/公务证明文据;广义的单据是泛指国际贸易结算中使用的所有商业/公务证明文据与资金支付凭据（金融单据）。 发票有商业发票和非商业发票之分，国际贸易中常用的是商业发票，它是出口商向进口商开立的各种关于交易商品的价目及履约说明的书面清单的统称。商业发票又可分为基本商业发票和附属性商业发票两类。基本商业发票简称正式发票或发票，附属性商业发票又称非正式商业发票或非正式发票，如形式发票、寄售发票等。70发展经济学 货物运输单据是国际贸易中用以证明货物运输情况的书面文件。UCP500把运输单据分别归入七大类，即海洋运输提单、非转让的海运单、租船合约提单、多式联运单据、空运单据、公路铁路或内河运输单据、专递及邮政收据。由于国际贸易以海洋运输为主，所以海运提单就成为国际贸易运输单据的一项主要单据。海运提单是指证明海上运输合同的货物由承运人接管或装船以及承运人保证凭以交付货物的单据。海运提单是物权凭证，具有可转让性。海运提单有多种不同的分类，如装船提单和备运提单、清洁提单和不清洁提单、直运、转运和联运提单及班轮提单和租船提单等。随着集装箱运输的产生与迅速发展，联合运输单据和联合运输提单已经越来越多地被使用，它与联运提单不同，联运提单用于海陆、海河或海海联运，而联合运输单据第一程通常是陆运方式，而且应由联运经营人所签发，对全程运输负责安排，并对整个运输期间发生的货物损失或损坏承担责任。 提要提要71国际贸易结算与融资提要提要 由于国际贸易的货物从出口国到进口国的运输、装卸和储存等环节中，常常会因自然灾害、意外事故或其他外来原因遭受损失，所以对运输货物要进行保险。货物运输保险是在双方同意下，保险人向被保险人收取一定的保险费，以签订契约的方式对保险标的物由于运输过程中上述原因造成的损失给予补偿的一种服务交易。而保险由谁来办理，则要视国际贸易所适用的价格术语来定。货物运输保险的种类因运输方式的不同而分为海运货物保险、空运货物保险、陆运货物保险、邮政/速递货物保险等四大类。其中以海上货物运输保险起源最早，历史最久，而且是最主要的保险。货物运输保险险别的选择，则要视海上风险和外来风险大小来定。一般来说，有单独投保的基本险别和不可以单独投保，而只能在投保某一基本险别的基础上再额外投保的附加险别。按照中国人民保险公司CIC条款，基本险别包括平安险、水渍险和一切险;附加险别包括一般附加险和特别附加险。陆运货物保险、空运货物保险及邮政包裹保险都与海运货物保险类似，但不同于海上货物运输保险的是，它们都不再涉及所谓共同海损问题。保险单据的种类很多，可以按保险标的物的价值确定的不同分为定值保险单和不定值保险单两大类;按承保方式的不同又可分为定名保险单、流动保险单、总括保险单和预约保险单四种。72发展经济学 在国际贸易中，除了商业发票、运输单据和保险单据以外，还有一些其他附属单据，如海关发票和领事发票等非商业发票，以及检验证书、产地证书、装箱单或重量单或衡量单、纺织品出口的一些特别单据，等等。 73国际贸易结算与融资关键术语关键术语 单据 商业单据 商业发票 形式发票 海运提单 海牙规则 维斯比规则 汉堡规则 清洁提单 联运提单 航空运单 邮政/速递收据铁路/公路运输单据 海损风险 共同海损 单独海损 平安险 水渍险 一切险 一般附加险 特别附加险 陆运货物基本险和附加险 空运货物基本险和附加险 邮包基本险和附加险 定值保险单 定名保险单 流动保险单 总括保险单 预约保险单 大保单 小保单 海关发票 领事发票 检验证书 产地证书 74发展经济学思考题思考题1.什么是商业单据?什么是基本商业单据和附属商业单据?2.商业单据的主要作用是什么?3.什么是商业发票?有哪些基本商业发票和附属性商业发票?4.基本商业发票的主要作用是什么?5.什么是海运提单?它有何属性和作用?6.海运提单有哪些基本当事人?各有何权利和义务?7.海运提单有哪些种类?8.什么是非转让海运单?它有何属性与作用?其基本当事人各有何权利和义务?9.什么是联合运输和联合运输商?10.什么是联合运输单据、联合运输提单和非转让联合运输单据?它们各有何属性和作用?其基本当事人各有何权利和义务?75发展经济学思考题思考题11.联合运输单据与联运提单有何不同?12.什么是航空运单、总运单和分运单?它们有何属性和作用?其基本当事人各有何权利和义务?13.什么是铁路联运单?它有何属性和作用?其基本当事人各有何权利和义务?14.什么是承运货物收据?它有何属性和作用?其基本当事人各有何权利和义务?15.什么是邮政收据和速递收据?它们各有何属性和作用?16.有哪些有关运输单据的国际公约?17.什么是运输保险?运输保险有哪些当事人?18.什么是基本的运输保险单据?它们有何作用?19.基本运输保险单据有哪些种类?又有哪些非基本的运输保险单据?20.有哪些常见的附属单据?76发展经济学