资产调配管理科北京市行政事业单位资产清查数据核对与填报工作培训方案目录方案目录n n一、工作目标n n二、存在的问题n n三、确定调账资产数额n n四、解决方案n n五、最终结果n n六、工具软件n n七、操作步骤工作目标工作目标1核准固定资产明细帐与两套固定资产管核准固定资产明细帐与两套固定资产管理系统的各项数据（市教委办学条件系理系统的各项数据（市教委办学条件系统和区财政动态管理系统）；统和区财政动态管理系统）；2为财务账中的固定资产科目的调账工作为财务账中的固定资产科目的调账工作提供准确数据依据；提供准确数据依据；3完成北京市行政事业单位资产清查报表完成北京市行政事业单位资产清查报表系统中的数据填报准备工作；系统中的数据填报准备工作；4对今后固定资产管理提供完整准确的基对今后固定资产管理提供完整准确的基础明细数据。础明细数据。存在的问题存在的问题120092009年年1212月从办学条件系统将固定资产数据月从办学条件系统将固定资产数据导入动态系统时产生误差和错误，且未及时导入动态系统时产生误差和错误，且未及时核对与更正；核对与更正；220102010年后部分单位未及时维护动态系统中资年后部分单位未及时维护动态系统中资产数据，使动态系统中资产数据与财务账不产数据，使动态系统中资产数据与财务账不对应；对应；3财务账中固定资产科目中记录的资产总值的财务账中固定资产科目中记录的资产总值的标准不统一；标准不统一；1.1.部分单位使用办学条件系统中固定资产价部分单位使用办学条件系统中固定资产价值登记入账（不含低值部分）；值登记入账（不含低值部分）；2.2.部分单位使用办学条件系统中全部资产价部分单位使用办学条件系统中全部资产价值登记入账（含低值部分）；值登记入账（含低值部分）；3.3.部分单位使用动态系统中资产价值登记入部分单位使用动态系统中资产价值登记入账。账。存在的问题存在的问题4今年即将开展的北京市行政事业单位资产清今年即将开展的北京市行政事业单位资产清查工作中，对清查报表系统数据录入和数据查工作中，对清查报表系统数据录入和数据转换工作中产生的问题；转换工作中产生的问题；1.1.数据导入的接口问题：动态系统中的数据数据导入的接口问题：动态系统中的数据与清查报表系统要求录入的数据，由于接与清查报表系统要求录入的数据，由于接口问题无法实现直接数据导入；口问题无法实现直接数据导入；2.2.固定资产分类与代码的代替自动转换问题：固定资产分类与代码的代替自动转换问题：清查报表系统中能够实现的固定资产分类清查报表系统中能够实现的固定资产分类与代码与代码GB/T 14885-2010GB/T 14885-2010代替代替GB/T GB/T 14885-199414885-1994（动态系统中使用）的自动转（动态系统中使用）的自动转换，若使用办学条件系统中数据将无法实换，若使用办学条件系统中数据将无法实现自动转换。现自动转换。解决方案解决方案总体方案：n n以固定资产明细账为依据，以办学条件管理系统中资产数据信息为基础，逐个核对动态资产管理系统中的资产数据，理清差异并更正。一、筛选出一、筛选出2011年底决算数对应条年底决算数对应条件系统中的资产明细；件系统中的资产明细；二、确定调整二、确定调整2011年底决算账面资年底决算账面资产数；产数；最终结果最终结果1办学条件系统中单价办学条件系统中单价500500、800800元资产数元资产数（额）与动态系统中资产数（额）均相（额）与动态系统中资产数（额）均相等；等；2理清理清500500 、800800元以下资产数（额）；元以下资产数（额）；3按照修正后的资产数（额）进行实物盘按照修正后的资产数（额）进行实物盘点，真实反映资产的盘亏、盘盈情况，点，真实反映资产的盘亏、盘盈情况，完成资产清查工作。完成资产清查工作。工具软件工具软件ExcelExcel电子表格电子表格AccessAccess桌面数据库桌面数据库记事本记事本工作文件管理系统工作文件管理系统北京市行政事业单位资产清查报表系统北京市行政事业单位资产清查报表系统操作步骤操作步骤详见详见数据核对与填报工作培训手册数据核对与填报工作培训手册谢谢