2010年上半年财务工作报告2010年7月24日汇报提纲2010年上半年主要财务指标完成情况各项指标与上年同期对比及预算完成情况销售收入、成本、毛利构成及与上年同期对比分析管理费用、销售费用明细及上年同期对比资金收支情况资金合理使用措施、现金控制力度、使用情况财务内部管理：财务数据的真实性和准确性财务数据变化的敏感度、财务数据对比分析，财务数据的异常给管理层的警示及建设性意见基建支出情况针对财务存在的问题的改进措施总体经营情况 今年是公司改制成立的第六年，经过几年的稳步发展，经济实力和盈利能力逐步由小到大，从弱到强。公司一步一个台阶，稳打稳扎，从2004年销售收入4,610万元，到2009年实现销售收入13,399万元。自2008年以来,年净利润达1000万元以上,取得了较好的经济效益。今年1-6月实现销售收入7,793万元，比上年同期增长69%，完成年计划的39%，销售成本5,056万元，毛利额2,738万元，毛利率达35%，净利润1,160万元，净利率14.88%。但期间费用增长幅度较大,2010年1-6月管理费用753万元,管理费用率为9.67%,销售费用588万元,销售费用率7.54%,财务费用98万元。2010年损益类指标与上年同期对比及预算完成情况损 益 项 目行次1-6月累计上年同期与上年同期差异 2010年预算数 预算完成率营业收入营业收入1 177,931,759 46,136,666 31,795,093 200,000,000 38.97%营业成本营业成本2 250,554,080 31,349,362 19,204,719 产品销售税金及附加3 3467,415 238,932 228,483 营业费用营业费用4 45,876,928 3,012,137 2,864,791 营业费用率5 57.54%6.53%1.01%产品销售利润产品销售利润6 621,033,336 11,536,235 9,497,101 毛利额7 727,377,679 14,787,305 12,590,375 毛利率8 835.13%32.05%3.08%30.00%管理费用9 97,534,560 5,929,549 1,605,010 管理费用率10109.67%12.85%-3.18%财务费用1111983,421 587,798 395,623 财务费用率12121.26%1.27%-0.01%营业利润营业利润131312,515,3555,018,888 7,496,467 营业外收入1414730,564730,564 减：营业外支出1515700.00 700 四、利润总额四、利润总额161613,245,219 5,018,888 8,226,332 减：所得税17171,649,883 215,204 1,434,679 五、净利润五、净利润181811,595,336 4,803,684 6,791,652 30,000,000 38.65%七、净利润率：七、净利润率：191914.88%10.41%4.47%15.00%收入、成本、毛利构成及与上年同期对比收入、成本、毛利构成及与上年同期对比 单位：元单位：元项目收收 入入成成 本本毛毛 利利2010年1-6月上年同期与上年同期增减额2010年1-6月上年同期与上年同期增减额2010年1-6月上年同期与上年同期增减额自制元件28,489,971 16,716,145 11,773,826 16,356,769 10,177,068 6,179,701 12,133,202 6,539,077 5,594,125 备品备件6,343,541 6,343,541 4,631,567 4,631,567 1,711,975 0 1,711,975 系统34,738,650 22,630,152 12,108,498 23,907,743 16,212,814 7,694,930 10,830,907 6,417,338 4,413,569 油缸3,250,026 4,708,311 (1,458,286)2,504,899 3,191,283 (686,384)745,126 1,517,029 (771,902)安装4,977,128 588,274 4,388,854 3,080,941 470,619 2,610,321 1,896,187 117,655 1,778,532 合计77,799,316 44,642,882 33,156,433 50,481,919 30,051,784 20,430,135 27,317,397 14,591,099 12,726,298 收入构成及与上年同期对比毛利构成及与上年同期对比三项费用与上年同期对比单位：元销售收入和销售毛利变动分析今年1-6月实现销售收入7,793万元,其中系统、自制元件、备品备件、油缸、安装分别占总销售额比为45%、 37%、8%、 6% 、4%，较上年同期增加3,180万元,增长69%,其中元件增长70%,系统54%,油缸降低31%,油缸销售降低的主要原因是一线熟练操作工人缺少，产能不足及生产组织不到位造成的,到目前为止不能及时交货的油缸为2,200余支,产值600万元左右.今年1-6月毛利额较上年同期增加1,259万元,其中元件、系统、安装、备品备件、油缸毛利额增减额分别为599万元、441万元、 178万元、171万元、-77万元；毛利率分别为42.6%、31%、 38 % 、 27%、22%，除油缸外，其他产品毛利率都有所提高元件毛利率提高3.47%，系统提高2.82%，元件销售价格相对是固定的，产品结构的变化是影响的主要原因,成本降低也是毛利率提高的重要原因。2010年1-6月与上年同期直分销对比销售费用增加原因销售费用588万元，较上年同期增加286万元，增长95%。增加主要表现为销售提成、业务费用、差旅费、三包服务费、运费费用、投标费。销售提成154万元，较上年同期增加79万元, 主要是2009年销售高管提成80.9万元在2010年发放。业务费用195万元，较上年同期增加85万元，增长129.5%，主要原因是直销加大比例，直销比例由2009年的35%提高到2010年的76%，而其中业务费用开支较大的是系统，2009年系统直销比例为30%，2010年上半年为96%。差旅费42万元，较上年同期20万元，增长112%。2009年1季度湖南维克业务员费用不在总公司报账,另今年宝钢差旅费增加9.2万元。销售费用增加原因三包服务费62.7万元,较上年同期增加29.9万元,提高了91%，销售增长69%，这其中有个特别情况,其中以前年度系统油缸三包发货没有及时账户处理的金额为15.8万元,剔除这一原因,三包服务费为46.8万元, 增加14万元，增长43%,低于销售增长率,属正常增长,三包产品9.6万元,较上年同期增长19%。运费69万元,较上年同期增加30万元,增长77%,与产品直分销模式改变有一定影响，销售产品结构会造成运费与销售增长不同步,销售区域没有较大不同,不会引起运费波动,但现因赶时间叫专车发货的情况时有发生,应加强部门之间协调,减少不必要的支出。投标费14.3万元,较上年同期增加8万元,增长167%,原因是公司参加投标增加.管理费用增减分析2010年1-6月管理费用753万元，较上年同期增加160万元，增加的明细项目为：项目费用、劳动保险费、福利费、工资、科技开发费、奖金、职工教育经费等。项目费用增加是中央项目开支及重大专项开支。劳动保险费131万元，较上年同期增加41万元，增长45%，原因之一：人员增加，公司现有员工760人，比上年同期增加101人；二是养老保险缴费基数提高，由2009年的1,164元/月提高到今年的1,362元/月。福利费39万元，较上年同期增加27.6万元,今年公司组织了一些群众性体育活动,但工伤事故较多,安全生产管理需引起重视。管理费用增减分析管理人员工资183万元,较上年同期增加18万元,一是人员增加,人员增加是主要原因,同时调增部分员工工资.科技开发费38万元,较上年同期增加17万元,增加的原因是技术人员大部分员工工资上涨,同时新品开发力度加大也增加了开支.奖金40万元,较上年同期增加16万元,原因是2009年年终奖基数提高了,同时人员增加奖金也有所增加.资金合理使用平衡措施加强预算管理，做年度、月度资金计划督促销售严格按合同回款，合同预付款未到位不得下达生产计划。对实行月结单位的供应商按应付款余额扣减其铺底资金按一定比例支付，与采购部一起协商保证重点，照顾全局。合理适度选择融资方式。现金控制力度和使用情况公司资金使用严格按支付审批流程执行，没有越权审批。现金支付按财务制度规定的范围支付。其支付内容为差旅费、奖金、加班工资及三班补贴、新进员工未办卡工资、食堂采购、市内提发货运费、招待费、市内零散采购等，本年1-6月现金支付总额242.7万元。1-6月除现金以外的货币资金支付5,753.3万元, 银行承兑汇票支付3,434万元,财务尽可能节省财务费用,积极与采购和客户沟通,付现款采取扣贴现利息的方式支付,今年上半年扣贴现息为113,410元。2010年1-6月供应支出5,636万元，其中总公司设备投资已入库417万元，预计在7月底到货设备为257万元，预计下半年还将新增设备400万左右。全年设备投入超过1,000万元。财务数据的真实性和准确性 财务人员最希望看到的核算结果是真实、准确的，但结果不尽如人意，原因是信息没有及时传递或信息不正确，财务做账它必须依据合法、有效的凭证，但因各种原因会造成核算基础数据不准确，导致核算结果不准确。现影响数据准确性的主要原因有: 1、在制品不准确及基础工作不扎实造成成本核算不准确； 2、产成品账实不符造成销售成本不准确，或经营利润的不真实。 3、单据的合理性和有效性。 今年从3月开始销售、财务及生产车间对系统和油缸产成品差异进行了清理，系统已基本清理完，但油缸现仍有近380支账实不符，金额80万元左右，正在找查原因，分别情况逐一处理。如属重复入库则应将其转入销售成本，如属三包品维修，则应增加销售费用，如属漏单则应补做销售。财务制度是否完善及执行情况 根据内控要求公司制订了一系列的财务规章制度，在执行财政部统一的企业财务制度和会计准则的基础上， 2009年公司对相关的制度进行了修订，制订和修改了具体的执行制度，主要有财务岗位责任制及岗位说明书、资金支付和费用审批审核制度、企改项目审批制度、废旧物资处理制度、差旅费报销制度、财务印鉴分管制度。基本上做到办事能有章可循，按制度办事。制度的完善是一个动态过程，是根据企业具体实际情况的变化而不断的修改，公司目前的财务制度是较完善的。在实际执行过程中也是按制度和流程办事，制度执行是有效的。财务数据异常给管理层的警示及建设性意见应收账款余额今年大幅增长，较年初增加2,484万元，其中账龄在1年以内的5,594万元，1-2年373万元，2年以上577万元，应加强应收账的回款力度，财务曾多次在月工作总结上提出加强回款力度，建议对客户评级,根据客户给予不同信用额度，加强过程控制，控制应收账过大；对1年以上账龄的单位需特别重点关注， 对2年以上账龄的单位采取具体回款措施，必要时可实施司法程序，如浪石滩、长泥坪、渔梁湾水工项目。严格执行三包产品流程，今年上半年三包品金额有所增加，目前在物质管理方面对替代件管理是缺失的，经多次建议现销售对以前未收回的替代件正在进行全面清理，建立台账。替代件回收从时间上存在一定的不确定性，管理层应制订有吸引力的奖励政策，充分调动积极性，如果能使客户买下替代件实行鼓励提成政策，改变目前这种现状。财务数据异常给管理层的警示及建设性意见针对在制品管理松懈，财务在工作总结会上多次向中层以上管理人员强调其重要性，它不仅影响财务核算结果的准确性，同时它是公司资产管理主要内容。在元件加工车间已连续3个月对车间在制品进行盘底。结合ERP管理要求制订了在制品生产管理流程，督促车间及时对在制品台账进行登记,使其在管理上形成自锁.但目前现状与要求还有一定差距.预付款金额较大,与采购沟通要求采取措施减少预付款,特别要清理逾期款。资金总体情况公司截止到2010年6月底共拔款2,345万元,其中2010年拔款545万元。累计支出总额为2,303万元,2010年支出1,124万元。土地600万元,在建工程1，242万元（2010年为1,077万元）,设备预付款251万元，民工工资保证金及工程往来款106万元，待摊费用97万元，固定资产购置6万元。在建工程具体明细如下表：针对财务存在问题提出的改进措施财务数据滞后，不能及时反映资金状态的现状。改进措施：加强对财务岗位职责检查，对货币资金收付必须不超过一个工作日，费用报账办好审批手续不超过一个工作日入账，材料报账不超过5个工作日，月未报账需在次月5日前处理完毕。工作主动性不强，不能将异常情况及时反映。账实相符要落实到日常工作中，增强财务人员工作的主动性和实物负责人的责任心，加强内控制度的建立。及时反馈财务信息给相关部门，督促相关责任人采取措施，防止公司财产流失或减少资金成本,发挥财务的督促职能。财务工作要坚持一贯性原则，每一个会计科目及子目的内涵核算要保持一致，其结果才能有可比性，这是我们财务日常工作需要注意和加强的。谢 谢 大 家