第二讲社会福利水平及管理 第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 1 1、社会福利水平及其衡量指标、社会福利水平及其衡量指标 社社会会福福利利水水平平指指一一定定时时期期内内一一国国或或地地区区社社会会成员享受社会福利的高低程度成员享受社会福利的高低程度 主要衡量指标：主要衡量指标： 社会福利总支出占社会福利总支出占GDPGDP的比重的比重 第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 2 2、社会福利水平的制约条件、社会福利水平的制约条件 经济规模与经济发展水平经济规模与经济发展水平 政治、社会结构政治、社会结构 制度年龄和人口结构制度年龄和人口结构 历史、人文等特殊因素历史、人文等特殊因素第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 3 3、社会福利水平的主要特点、社会福利水平的主要特点 动态性特征动态性特征 刚性特征刚性特征 社社会会保保障障水水平平客客观观上上存存在在一一个个“适适度度区区间间” 第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 4 4、社会福利水平的测定、社会福利水平的测定 数理模型：数理模型：S SS Sa a /G /G 其其中中，s s代代表表社社会会福福利利水水平平，S Sa a代代表社会福利支出总额，表社会福利支出总额，G G代表代表 GDPGDPw上述公式可分解为：上述公式可分解为： S SS Sa a /G/G Sa Sa /W /W * * W W /G /G Q*H Q*H 其其中中，Q= Q= Sa Sa /W /W ，代代表表社社会会福福利利支支出出总总额额占占工工资资收收入入总总额额的的比比重重系系数数，又又称称社社会会福福利负担比重系数利负担比重系数，W W代表工资收人总额；代表工资收人总额； H= H= W W /G /G ，代代表表工工资资收收入入总总额额占占国国内内生生产产总总值值的的比比重重，又又称称生生产产要要素素分分配配比比例例系系数数。 第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 4 4、社会福利水平的测定、社会福利水平的测定 模型的应用：模型的应用： 社会福利负担比重系数的确定：社会福利负担比重系数的确定： 主要涉及抚养比，包括少儿抚养比和老主要涉及抚养比，包括少儿抚养比和老年抚养比。年抚养比。 w 社会福利负担系数的社会福利负担系数的“度度”量模型为：量模型为： Q=R+E+Z+o+J+M Q=R+E+Z+o+J+M 其中，其中，R R代表收入保障的比重；代表收入保障的比重；E E代表政府公共教育支出代表政府公共教育支出占工资收入总额的比重；占工资收入总额的比重；Z Z代表就业服务支出占工资收代表就业服务支出占工资收入总额的比重；入总额的比重；o o代表就业服务支出占工资收入总额的代表就业服务支出占工资收入总额的比重；比重；J J代表住房福利支出占工资收入总额的比重；代表住房福利支出占工资收入总额的比重；M M代表各种社会服务支出占工资收人总额的比重。代表各种社会服务支出占工资收人总额的比重。 第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 4 4、社会福利水平的测定、社会福利水平的测定 模型的应用：模型的应用：劳动生产要素分配比例系数的确定：劳动生产要素分配比例系数的确定： 根据根据柯布一道格拉斯生产函数柯布一道格拉斯生产函数 ： Y YALALK K1 1一一 （0 01 1） 劳动生产要素分配比例系数劳动生产要素分配比例系数H H= W /G= W /G7575第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 5 5、社会福利水平的确定、社会福利水平的确定 社会福利水平的社会福利水平的“度度”：是指保持是指保持社会福利水平质和量的限度、幅度，即社会福社会福利水平质和量的限度、幅度，即社会福利支出水平在多大限度内既能保障公民的基本利支出水平在多大限度内既能保障公民的基本生活又能激励公民去积极劳动，以推动社会经生活又能激励公民去积极劳动，以推动社会经济的健康、持续发展，超过了这个济的健康、持续发展，超过了这个“度度”就会就会对社会经济的健康发展产生不利影响。对社会经济的健康发展产生不利影响。第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 5 5、社会福利水平的确定、社会福利水平的确定 适度标准：适度标准：w 既保证社会稳定，又促进经济发展既保证社会稳定，又促进经济发展 ；w 既有利于社会公平，又有利于提高效率；既有利于社会公平，又有利于提高效率； w 既既保保证证公公民民基基本本生生活活又又激激励励公公民民积积极极劳劳动动 ；w 既既能能提提高高公公民民素素质质。又又能能促促进进社社会会进进步步 。第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 5 5、社会福利水平的确定、社会福利水平的确定 决定社会福利水平的条件决定社会福利水平的条件 ：w社会福利需求条件社会福利需求条件 ： 享享受受社社会会福福利利待待遇遇的的人人口口总总量量 ；社社会会福福利利制制度度项项目目繁繁杂杂程程度度 ； 社社会会福福利利保保障障程程度度的的大大小小 w社会福利供给条件社会福利供给条件 ： GDPGDP或或GNP GNP ；居居民民收收入入和和居居民民储储蓄蓄 ；财财政政收收入入状状况况 ；国国有有固固定定资资产产 ；社社会会福福利利基基金金运运营营 ；社团和民间捐献；社团和民间捐献 第二讲一、社会福利水平及其制约条件一、社会福利水平及其制约条件 5 5、社会福利水平的确定、社会福利水平的确定 社会福利水平确立的原则社会福利水平确立的原则 ：w确定近期社会福利水平要着眼于远期的平衡确定近期社会福利水平要着眼于远期的平衡 w要以保障公民的基本生存需求为主要目标要以保障公民的基本生存需求为主要目标 w “保护与激励统一保护与激励统一” ” w“渐进与切线式发展渐进与切线式发展” ” 第二讲二、社会福利管理体系二、社会福利管理体系 1 1、社会福利管理的内容社会福利管理的内容w法制管理法制管理w社会福利基金管理社会福利基金管理w福利对象的管理福利对象的管理第二讲二、社会福利管理体系二、社会福利管理体系 2 2、社会福利管理体系、社会福利管理体系类型：类型：w政府直接管理政府直接管理 又可分为两种类型：又可分为两种类型： 集中统一管理集中统一管理 分权管理分权管理w政府和公法机构共同管理政府和公法机构共同管理w 工会组织管理工会组织管理 第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 1 1、社会福利基金的含义及特点、社会福利基金的含义及特点 是指国家为实施社会福利制度，满足是指国家为实施社会福利制度，满足福利需求，通过各种渠道所建立起来的法福利需求，通过各种渠道所建立起来的法定的、专款专用的货币资金。定的、专款专用的货币资金。 第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 1 1、社会福利基金的含义及特点、社会福利基金的含义及特点 特点：特点：强制性强制性 储备性储备性互济性互济性 第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 社社会会福福利利基基金金管管理理内内容容 社会福利基金的社会福利基金的筹集管理筹集管理 社会福利基金的投资管理社会福利基金的投资管理 社会福利基金的支出管理社会福利基金的支出管理社会福利基金的监督管理社会福利基金的监督管理第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 2 2、社会福利基金的筹集模式、社会福利基金的筹集模式 主要有三种：主要有三种： 现收现付式现收现付式 完全积累式（完全基金式）完全积累式（完全基金式） 部分积累式（部分基金式）部分积累式（部分基金式）第二讲现收现付式（现收现付式（payasyougo）特点：特点： 实施初期，收费率较低，以后随着实施初期，收费率较低，以后随着受保人年龄结构的变化而逐步提高，几乎受保人年龄结构的变化而逐步提高，几乎需要年年调整需要年年调整第二讲现收现付式（现收现付式（payasyougo）优点：优点： 操作简便；社会共济性强；可操作简便；社会共济性强；可避免物价波动对基金贬值的影响避免物价波动对基金贬值的影响第二讲现收现付式（现收现付式（payasyougo）缺点：缺点： 容易造成代际之间的矛盾；缺乏容易造成代际之间的矛盾；缺乏必要的储备积累，难以适应经济和人口结必要的储备积累，难以适应经济和人口结构发生较大波动的情况构发生较大波动的情况第二讲完全积累式（完全积累式（ payasyou earn）特点：特点： 在职提留、逐年积累、退休支付在职提留、逐年积累、退休支付 因此，初期收费率高，筹资见因此，初期收费率高，筹资见效快，在较长的时期内，收费率保持相对效快，在较长的时期内，收费率保持相对稳定稳定第二讲完全积累式（完全积累式（ payasyou earn）优点：优点： 具有较强的储蓄功能；具有较为稳具有较强的储蓄功能；具有较为稳定的经济保障；不存在支付危机和代际矛盾；定的经济保障；不存在支付危机和代际矛盾；可进入资本市场运营，并能长期积累增值；可进入资本市场运营，并能长期积累增值；激励机制强激励机制强第二讲完全积累式（完全积累式（ payasyou earn）缺点：缺点： 面临巨大的不确定性（通货膨胀、面临巨大的不确定性（通货膨胀、自然灾害、战争，基金难以保值）自然灾害、战争，基金难以保值）第二讲部分积累式部分积累式（integration）特点：特点： 收费率分期调整收费率分期调整（初期收费率较低，初期收费率较低，以后逐步提高，保持相对稳定）以后逐步提高，保持相对稳定）第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 2 2、社会福利基金的筹集模式、社会福利基金的筹集模式 社会福利基金筹集模式选择的影响因社会福利基金筹集模式选择的影响因素：素：v 社会福利项目支出的特点社会福利项目支出的特点v 人口年龄结构及变化趋势人口年龄结构及变化趋势v 社会福利基金对储蓄和投资带来的影响社会福利基金对储蓄和投资带来的影响第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 3 3、社会福利基金的筹集方式、社会福利基金的筹集方式 社会保险税社会保险税 社会保险统筹缴费社会保险统筹缴费 建立预算基金账户建立预算基金账户第二讲社会保险税社会保险税 也称社会保障税，是为筹集社会保障基金也称社会保障税，是为筹集社会保障基金而征收的一种专门目的税。它以雇主向雇员支而征收的一种专门目的税。它以雇主向雇员支付的工资或薪金为课征对象，因此有时也称为付的工资或薪金为课征对象，因此有时也称为工薪税或薪工税。工薪税或薪工税。 课税范围：参加本国社会保险，并存在课税范围：参加本国社会保险，并存在雇佣关系的雇主和雇员在本国支付和取得的工雇佣关系的雇主和雇员在本国支付和取得的工资、薪金及不存在雇佣关系的自营业主的所得资、薪金及不存在雇佣关系的自营业主的所得 第二讲社会保险税社会保险税 主要特点：主要特点： 累累退退性性：采采用用比比例例税税率率，一一般般没没有有扣扣除除额额和和免免征征额额，规规定定课课税税上上限限，不不考考虑虑纳纳税税家家庭庭人人口口的的多多寡寡和和其其他他特特殊情况，而具有强烈的累退性；殊情况，而具有强烈的累退性； 有偿性：有偿性：指定用途，专款专用；指定用途，专款专用； 内在灵活性：内在灵活性：其支出同一定时期的经济形势紧密相关，其支出同一定时期的经济形势紧密相关，当经济繁荣时，社会保障支出减少，有利于抑制社会当经济繁荣时，社会保障支出减少，有利于抑制社会总需求；反之，当经济衰退时，社会保障支出增加，总需求；反之，当经济衰退时，社会保障支出增加，有利于刺激社会总需求自动稳定功能。有利于刺激社会总需求自动稳定功能。 第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 4 4、社会福利基金的投资管理、社会福利基金的投资管理 w基金投资运营的基本原则基金投资运营的基本原则 安全性原则安全性原则: :要求社会保障投资本金及时、足额收回要求社会保障投资本金及时、足额收回 盈利性原则：盈利性原则：确保基金安全的前提下，力求获得确保基金安全的前提下，力求获得一定的收益一定的收益 流动性原则：流动性原则：要求投资基金在不发生损失或资产要求投资基金在不发生损失或资产转让成本低于资金拆借成本的条件下可以随时变现，转让成本低于资金拆借成本的条件下可以随时变现，以满足随时可能支付的需要以满足随时可能支付的需要 社会效益原则社会效益原则第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 4 4、社会福利基金的投资管理、社会福利基金的投资管理 w基金投资运营的具体方式基金投资运营的具体方式 购买政府债券购买政府债券 购买企业债券购买企业债券 存入银行进行短期间接投资存入银行进行短期间接投资 进入证券市场，参与股票投资进入证券市场，参与股票投资 投资于不动产投资于不动产第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 5 5、我国社会福利基金投资运营管理情况、我国社会福利基金投资运营管理情况全国社会保障基金的全国社会保障基金的投资运作模式投资运作模式 国国际际经经验验：对对风风险险较较小小的的投投资资采采取取直直接接投投资资模模式式，对风险较大的投资运用委托投资模式。对风险较大的投资运用委托投资模式。 我我国国：全全国国社社会会保保障障基基金金理理事事会会对对银银行行存存款款和和一一级级市市场场国国债债承承销销直直接接运运作作，对对股股票票、企企业业债债、金金融融债债等等委委托托专专业业投投资资管管理理机机构构进进行行投投资资。（20022002年年确确定定了了6 6家家基基金金管管理理公公司司作作为为投投资资管管理理人人，2 2家家商商业业银银行行作作为为托托管管银银行。全国社会保障基金于行。全国社会保障基金于20032003年年6 6月正式入市月正式入市 ）第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 5 5、我国社会福利基金投资运营管理情况、我国社会福利基金投资运营管理情况投资政策和风险控制投资政策和风险控制 明确规定：全国社会保障基金的投资范围明确规定：全国社会保障基金的投资范围限于银行存款、国债、企业债、金融债、证券投资基金、限于银行存款、国债、企业债、金融债、证券投资基金、股票。其中，证券投资基金、股票的投资比例不高于股票。其中，证券投资基金、股票的投资比例不高于4040，企业债、金融债的投资比例不高于，企业债、金融债的投资比例不高于1010。 根据风险控制国际标准，全国社会保障基金理事会根据风险控制国际标准，全国社会保障基金理事会建立起一套先进的风险控制制度。理事会内部成立了风建立起一套先进的风险控制制度。理事会内部成立了风险管理委员会和投资决策委员会。每一项投资首先要由险管理委员会和投资决策委员会。每一项投资首先要由风险管理委员会评估，然后报送投资决策委员会决策风险管理委员会评估，然后报送投资决策委员会决策。 第二讲三、社会福利基金管理三、社会福利基金管理 5 5、我国社会福利基金投资运营管理情况、我国社会福利基金投资运营管理情况社会保障基金运行的主要问题社会保障基金运行的主要问题 隐性债务与名义账户问题隐性债务与名义账户问题 社会保障不均衡社会保障不均衡 社会保障资金投资渠道单一、运营收社会保障资金投资渠道单一、运营收益不高益不高 社保基金管理规范化和法制化有待进社保基金管理规范化和法制化有待进一步加强一步加强