国际技术转移主讲：陈勇兵国际技术转移方式：技术贸易第一节第一节 技术引进的交易程序与合同的签订技术引进的交易程序与合同的签订主要内容：主要内容：1.1 1.1 国际技术贸易的程序国际技术贸易的程序技术引进的程序技术引进的程序技术出口的程序技术出口的程序1.2 技术引进可行性研究技术引进可行性研究技术引进可行性研究的步骤技术引进可行性研究的步骤可行性研究中的市场分析可行性研究中的市场分析可行性研究的技术分析可行性研究的技术分析1.1 1.1 技术引进的程序技术引进的程序一、技术引进企业的准备工作一、技术引进企业的准备工作我国规定，所有技术引进项目都需要编制项目建议书，认真进行可行性研究，并经过有关领导机构审查批准之后，才能同国外厂商正式签约。（一）编制项目建议书（立项）（二）可行性研究及报告的编制（三）报批、评估与决策1、技术引进项目研究1）机会研究2）可行性研究3）评估与决策财务效益经济效益社会效益2、引进项目的技术选择1）引进技术必须具有先进性、适用性和可靠性2）引进技术项目必须考虑其经济性3）引进技术项目要减少重复引进二、技术进口交易的业务程序二、技术进口交易的业务程序1、对拟引进技术的了解与选择（1）相关技术的历史、现状和前景（2）可供选择的同类外国技术的内容、特点（3）国内该技术与世界技术差距（4）有关国家技术输出的管制和技术市场竞争状况（5）了解技术产品的市场供求、价格2、对可能的技术供方的调查了解（1）经营范围、组织机构、规模、资金实力（2）经营状况、信誉程度（3）技术领域、技术特长，从事技术转让的经历以及习惯采取的转让方式（4）向我国转让技术的态度三、对外商务工作三、对外商务工作1、对外询价2、比价3、商务谈判（1）谈判班子的成立（项目主持人、技术负责人、财务负责人、法律负责人、翻译）（2）拟订谈判计划和方案4、签订合同四、技术引进合同的履行四、技术引进合同的履行1、技术资料的验收2、技术资料的翻译3、技术资料的转化增补设计图增补技术条件材料代用标准件、配套件的选用4、技术培训和技术服务5、合同产品的考核验收6、支付技术使用费7、索赔8、引进技术的消化、吸收和创新1.2 技术出口的程序一、筛选供出口的技术一、筛选供出口的技术社会标准：从国家的全局利益出发，根据项目对国家的利益、产业发展的影响程度和承担的国际义务等因素规定的。禁止出口、控制出口、允许出口。技术标准：技术本身的状况，如研制程度、所处技术生命周期阶段、法律保护状况、经济效益大小等。二、对拟出口技术项目报批二、对拟出口技术项目报批技术出口项目申请书贸易审查：是否符合国家的对外贸易政策等技术审查：是否符合国家科技、产业发展政策保密审查：国家安全、保护国际竞争力三、技术出口的内部准备三、技术出口的内部准备1、选择出口方式2、人员与物质准备3、准备宣传材料4、编写技术说明书5、办理委托四、对外联系四、对外联系1、项目的拟出口市场2、客户的选择3、交易谈判4、合同签订5、合同报批五、出口合同的履行五、出口合同的履行1、设备、技术资料的运输与交付2、技术培训和技术服务3、技术使用费的结算和支付4、理赔1.3 技术许可合同的主要条款一、合同名称及编号一、合同名称及编号专利许可合同、商标许可合同二、前言二、前言1当事人名称2当事人法定地址在发生争议时，可根据当事人法定地址来选择仲裁或诉讼的地点及其相关国家的法律3签约日期和地点4鉴于条款说明双方当事人所经营的行业和他们通过订立许可合同转让有关技术的希望、意愿及转让技术的合法性。例如：鉴于供方拥有合同产品的工业产权，并在研究和发展合同产品的过程中取得了一定的专有技术；鉴于受方希望得到供方授予在设计、制造、安装、使用和维修合同产品方面的许可；鉴于供方在国家和地区拥有合同产品的专利权，同时也能合法地向受方授予制造和使用产品的许可；鉴于达成本协议将对供方和受方是互惠互利的，因此，合同双方同意签订下列条款。三、定义条款三、定义条款由于一些重要概念有不同的理解，对合同的执行又容易产生大的影响，为避免在合同执行过程中产生分歧，减少纠纷，对于合同中反复多次使用的关键词语的含义，双方应达成一致意见。“技术资料”，是指本合同产品生产所需要的一切图纸、工艺文件、试验报告、技术标准、技术数据以及其它有关的技术资料。四、合同的范围四、合同的范围技术转让合同的核心内容与条款合同中所转让的技术的具体内容和要求明确制造和销售地区使用领域的确定五、价格与支付五、价格与支付计价方法、合同金额和支付货币六、技术资料的交付六、技术资料的交付七、技术服务和人员培训七、技术服务和人员培训八、合同产品的考核验收八、合同产品的考核验收九、技术的改进与发展九、技术的改进与发展在较长的合同有效期内，随着科学技术的进步，供、受双方都可能对原转让技术做出新的改进和发展。合同对这种改进和发展的所有权及相应交换的条件应本着实事求是和对等互惠的原则做出相应的规定。十、保证与索赔十、保证与索赔保证、索赔就其本质来说是一种保护性条款，双方都要求对方对自己承担的义务、责任做出保证，并对不能履约的赔偿或补救作出规定。一般而言，该条款主要是维护受方利益。十一、保密与侵权十一、保密与侵权保密条款是专有技术转让合同中特有的重要条款，涉及受方对引进技术的保密责任、保密方法、保密期限、泄密处理等的明确规定。十二、税费十二、税费 十三、争议解决与适用法律十三、争议解决与适用法律如果在合同执行过程中发生争议，当事人双方应首先通过友好协商加以解决；如果友好协商不能和解，则可采取以下3种递次的方法处理n指定专家调解n通过仲裁解决n通过司法诉讼解决十四、不可抗力条款十四、不可抗力条款 十五、合同生效条款十五、合同生效条款“本合同由双方授权代表签字后，双方应向本国政府当局申请批准，合同以最后一方批准日期作为合同生效的起算日期。”十六、合同的有效期限十六、合同的有效期限 十七、合同的终止十七、合同的终止 十八、合同文字、签字与附件十八、合同文字、签字与附件技术许可合同，包括商务和技术两大部分，商务部分又称为合同正文，技术部分又称为合同附件，都具有同等的法律效力。1.4 技术引进可行性研究技术引进可行性研究主要内容主要内容：1.4.1 技术引进可行性研究的步骤技术引进可行性研究的步骤1.4.2 可行性研究中的市场分析可行性研究中的市场分析1.4.3 可行性研究中的技术分析可行性研究中的技术分析1.4.4 可行性研究中的财务分析可行性研究中的财务分析一、可行性研究的含义一、可行性研究的含义Feasibilitystudy可行性研究是技术项目引进前期在调查研究的基础上，对各种技术方案、建设方案和生产经营方案的实施可能性和经济合理性进行分析计算和评价的一种科学方法，是技术引进的重要科学依据。20世纪30年代美国为开发田纳西河流域而采用的一种分析研究方法70年代后期，可行性研究方法传入我国，1978年开始采用，对一些大型工程项目进行分析评价。二、可行性研究的作用二、可行性研究的作用降低技术引进的风险企业筹措资金的依据编制设计文件的依据环保部门签发环保执照的依据与有关企业签订合同或协议的依据项目考核的依据1、机会研究、机会研究Opportunity study项目选择、鉴别投资机会对有无技术引进的可能进行粗略的研究，选择寻求最佳的技术引进机会。主要利用现有资料及经验来进行估计估算的精确度为30%所需费用约占投资额的0.21%所需时间一般为23个月1.4.1 技术引进可行性研究的步骤技术引进可行性研究的步骤2、初步可行性研究、初步可行性研究Pre feasibility study（1）在机会研究的基础上，进一步分析技术项目的条件和前途；（2）分析与研究项目中有关的关键问题；（3）确定该技术项目是否需要作进一步的详细可行性研究；（4）对众多的可行性方案作初步分析比较估算的精确度为20%所需时间一般为46个月所需费用约占投资总额的0.251.5%3、详细可行性研究、详细可行性研究Feasibility study（1）技术、市场、财务分析；（2）提出可行性研究报告；（3）为企业领导层的决策提供一个或几个可供选择的方案；（4）为下一步工程设计和施工提供基础资料和依据。估计精度在10%以内时间为812个月中小型项目1.03.0%，大型项目0.21.0%。4、评价决策、评价决策 Evaluation and decision审核可行性研究报告确定技术引进方案一、市场分析的基本内容一、市场分析的基本内容1、市场需求量预测2、市场供给分析竞争者的现状可能的新进入者3、技术发展预测4、产品市场生命周期分析5、销售渠道分析1.4.2 1.4.2 可行性研究中的市场分析可行性研究中的市场分析二、市场预测的方法1、专家调查法德尔菲法DelphiMethod20世纪40年代末美国兰德公司(Rand)接受美国空军的一项研究任务而首创采用专家分开以通信的形式直接征询专家意见，并将一致意见汇总后加以有效利用，从而作出对未来市场的预测。（1）选择专家（2）征询意见（3）结论报告2、集合意见法通过企业某些熟悉业务、具有经验和综合分析能力的经理、管理人员和销售人员等对项目产品未来市场容量和销量的经验判断，并加以综合处理，来确定未来产品销量。预测者预测的销售额所占权重小计总经理1000万元30%300市场部经理120025%300技术部经理110025%275销售人员80020%160合计100%10353、消费者意见法通过调查消费者的购买计划与打算，来估算某种商品销售量。消费者购买意向得分肯定不买0有点可能买0.3很有可能买0.6肯定买14、移动平均法用靠近预测期的各期实际销售额的平均数，作为未来时期的预测销售额。（1）算术平均法即认为各期实际值对预测值有相同的影响，给予相同的权重。某企业2008年1至6月份实际销售额分别为700万元、730万元、640万元、720万元、750万元、680万元，现预测7月份销售额取n=3S7=(S6+S5+S4)/3=(680+750+720)/3=716.67（2）加权平均法认为远期实际值对预测值影响相对较小，因而给予的权重也小，近期实际值对预测值影响相对较大，因而给予的权重也较大。S7=(S63+S52+S41)/6=(6803+7502+7201)/6=7105、回归分析法将预测对象（因变量）与影响预测对象的各种因素（自变量）之间的相互关系，用回归方程表示，根据自变量的变化，来预测因变量的变化。一元线性回归模型：y=a+bxb=(nxy-xy)/nx2-(x)2a=(y-bx)/n影响家具销售额的主要因素是新婚人数，武汉某家具公司通过预测了解到武汉2005年新婚人数将达900对，1999年至2004年家具销售额和新婚人数的统计资料如下表所示，用回归分析法预测2005年的家具销售额。年份新婚人数x(对)销售额y(万元)xyx2199940011546000160000200048012057600230400200154012466960291600200261013079300372100200370013594500490000200481014011340065610035407644577602200200b=(nxy-xy)/nx2-(x)2=(6457760-3540764)/(62200200-35402)=0.0627a=(y-bx)/n=(764-0.06273540)/6=90.34y=a+bx=90.34+0.0627900=146.77万元一、选择技术的原则一、选择技术的原则（一）政策性原则1、鼓励引进的技术项目（1）能生产适应国内外市场需要的新设备、新材料，而国内不能生产的；（2）能适应国外市场需求，提高产品档次，开辟新市场的；（3）能改进产品性能，降低消耗，增加生产能力和提高技术经济效益，国内急需、技术先进的；（4）为能源、交通运输和原材料工业建设所急需的。1.4.3 可行性研究的技术分析2、限制引进的技术项目（1）国内已开发生产或已引进先进技术，生产能力己能满足国内市场需要的；（2）产品缺乏竞争力，大部分不能出口的；3、禁止引进的技术项目（1）涉及国家安全或有害国民经济、社会发展的；（2）污染自然环境、破坏自然资源和损害人体健康超过国家规定标准的。（二）先进适用性原则在符合国家的有关政策的前提下，项目所引进的工艺技术和设备，既要在技术领域中居领先地位，又要能适应当地的自然、经济、技术、社会诸环境和企业现有条件。（三）经济性原则以最少的投入引进所需技术，并能产生最大的经济效益和社会效益。（四）安全可靠性原则最大限度地保证项目的技术方案不会对工作人员的身心和周围环境造成危害项目所采用的工艺技术必须是成熟的，能在实践中发挥预期的效益。（五）推广性原则应能使得引进方尽快完成引进、消化、吸收工作，使技术发挥最佳使用价值。二、技术分析的内容二、技术分析的内容1、技术水平及技术产品的分析拟引进技术的先进性、适用性、可靠性技术的性质和状况拟生产的技术产品规格、品种及各项技术性能的分析2、工艺技术的分析原材料对工艺技术的影响局部工艺技术与项目整体工艺是否协调优化是否有利于节约资源，保护环境。3、设备的分析选用什么规格型号和多少数量的设备才能完成项目的目标？其中有哪些可在我国制造或购买，有多少需要从国外采购？不同来源的设备，在技术性能、价格、能源消耗、可维修性、购买条件和能否保证供应等方面有些什么差别？4、技术资料的分析分析设备需要哪些技术资料、软件5、技术来源及引进方式的确定6、技术效果的分析拟采用何种措施吸收消化引进的技术引进后在技术上所产生的积极效果和可能出现的不良后果的分析三、发展中国家技术选择理论1、高产出量标准论资本周转标准论鲍拉库（1943）：优先选用在规定投资资本条件下使产出最大的技术适用资金匮乏的国家局限性：未注意到成本和投入，实际收益可能不高。2、社会极限性生产标准论卡恩（1951）：在投入资本一定的情况下，由于国际收支恶化，即使产出量达到最高，但效益低下，仍不能认为选择了最佳技术。选择技术时要最大限度地考虑资金周转、收益率和国际收支效果三个因素的综合社会极限生产率。适合经常被国际收支逆差所困扰的发展中国家3、高积累率标准论扩大投资率标准论卡雷孙（1955）：一个国家的经济发展并不仅依赖于技术进步，也依存于资本的积累率，尤其应该选择能使经济长期增长的资本积累率较高的技术。资本密集型的重工业前两种标准强调从当前利益出发重视资本的生产性高积累率标准论强调资本积累的长远效果4、中间技术标准论舒马赫（1963）：发展中国家存在二元经济结构，急需解决就业问题。如果引进的是较先进的技术，对发展中国家来说不但难以消化吸收，而且也解决不了就业问题。中间技术的水平虽然低于高新技术，但一般较容易消化吸收，引进费用较低，而且就业效果较好。缺点：产品质量低、生产效率低、维修费用高5、适用技术标准论雷迪（1965）：在技术选择时，要把引进国的生产要素、市场规模、社会文化、技术的消化、吸收、创新能力等现状进行综合考虑，力争获得最佳引进效果。与中间技术相比，适用技术在概念上更加灵活，内容上更加丰富，既包括适用的先进技术，也包括适用的中间技术甚至基础技术。一、总投资估算一、总投资估算项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金二、成本费用分析二、成本费用分析1、技术项目产品成本的估算产品总成本=直接材料费+直接人工费+制造费用单位产品成本=产品总成本总产量1.4.4 1.4.4 可行性研究中的财务分析可行性研究中的财务分析2、费用估算总费用=管理费用+销售费用+财务费用三、销售收入、利润的估算1、销售收入测算销售收入=产品销量销售单价2、利润的预测四、技术项目的财务评价四、技术项目的财务评价1、投资回收期Paybackperiod自技术项目投产之日起，以其净收益来偿还全部投资所需要的时间。（1）若各年净收益相等投资回收期=项目总投资/年净收益（2）若各年净收益不相等用各年净收益抵偿完总投资所需的时间若投资回收期小于或等于可接受期限，该项目可行，否则，不可行。最适于风险分析，即对政局不稳定的国家和技术迅速淘汰的工业部门的技术项目分析。一技术引进项目，投资总额为6000万元，预计第一年利润为400万元，第二年利润为500万元，第三年利润为600万元，从第四年起，每年利润为1000万元。投资回收期为1+1+1+(6000-400-500-600)1000=7.5年2、投资利润率Rateofreturn技术项目投产后，年净利润与技术项目总投资额的比率。用以衡量技术项目的盈利性投资利润率=年利润总额/总投资100%投资利润率若大于行业或部门的标准投资利润率或平均利润率，项目是可行的，否则是不可行的。静态分析法没有考虑货币的时间价值3、净现值Netpresentvalue(NPV)把技术项目计算期内各年的的现金流入量与现金流出量之差，即净现金流量用折现率折算到现在的现值之和。净现值的计算公式为：NPV=(CIt-COt)(1+ic)-tCIt-COt第t年的净现金流量ic折现率t计数期（0，1，2，n）(1+ic)-t第t年的折现系数（1）若NPV0项目可行（2）NPV=0若选择的折现率大于部门基准收益率或银行长期贷款利率，技术项目是可以考虑接受的。若选择的折现率等于或小于部门基准收益率或银行长期贷款利率，一般判断技术项目不可行。（3）NPV0项目不可行一技术项目，预计第一年期初需投资400万元，第二年初可投产运行，第二年底收入100万元，支出140万元，第三年底收入300万元，支出210万元，第四年底收入410万元，支出180万元，第五年底收入500万元，支出200万元，若决策时点的利息率为10%，并以10%为折现率，用净现值判断技术项目是否可行。技术项目的净现值为：NPV=-400+ (100-140)/(1+10%)2+ (300-210)/(1+10%)3+(410-180)/(1+10%)4+(500-200)/(1+10%)5= -400 - 400.8264 + 900.7513 +2300.6830+3000.6209=-22.079万元NPV0，技术项目不可行一技术项目有两个引进方案，期初总引进费用都是10万元，各年利润如下，要求从中选择一个最优方案。年序12345方案A65544方案B3.55556静态分析(不考虑货币的时间价值):总利润(A)=6+5+5+4+4-10=14万元总利润(B)=3.5+5+5+5+6-10=14.5万元静态平均投资利润率(A)=14510=28%静态平均投资利润率(B)=14.5510=29%选方案B动态分析(考虑货币的时间价值):假设银行年利率为10%NPV(A)=6/(1+0.1)+5/(1+0.1)2+5/(1+0.1)3+4/(1+0.1)4+4/(1+0.1)5-10=8.56万元NPV(B)=3.5/(1+0.1)+5/(1+0.1)2+5/(1+0.1)3+5/(1+0.1)4+6/(1+0.1)5-10=8.21万元选方案A4、内部收益率Internalrateofreturn(IRR)技术项目在建设和生产服务年限内，现金流入量现值等于现金流出量，即各年净现金流量现值等于零时的折现率。NPV=(CIt-COt)(1+IRR)-t=0试差法某技术引进项目，初期投资1050万元，项目寿命五年，第一、二、三、四、五年净现金流量分别为100万元、200万元、300万元、400万元、500万元。NPV=-1050+100/(1+IRR)+200/(1+IRR)2+300/(1+IRR)3+400/(1+IRR)4+500/(1+IRR)5=0当i1=10%时，NPV1=15.258当i2=12%时，NPV2=-49.821经过不断试算，IRR=10.47%项目自身的实际盈利能力或所能承受的最高利率，内部收益率越高越好。5、收支平衡点Breakevenpoint(BEP)收支相抵点、保本点或盈亏临界点确定销售收入等于总成本的产量或销售量确定技术项目的最小经济规模产品销售收入=总成本销售收入Y=单位产品销售价(P)销售量(X)总生产成本=固定成本(F)+单位产品可变成本(V)销售量(X)Y=PX=F+VX保本销售量X=F/(P-V)保本销售额Y=XPXF+VXFY=XPBEP亏损赢利（1）收支平衡点愈高，企业必须有更大的销量，才能获利，对技术项目愈不利；（2）固定成本愈大，用于抵偿固定成本的销量就愈大，企业利润就愈低；（3）单位产品销售价与可变成本之间的差额愈大，单位产品的毛利就愈大，收支平衡点就愈低；（4）收支平衡点的产量是项目的最小经济规模的产量，低于该产量，企业就一定亏损，高于该产量，企业就可能盈利。一技术引进项目，预测生产的每台产品售价为1万元，每台产品变动成本为0.4万元，年固定费用为1200万元，设产量等于销量，求项目保本点。保本销售量X=F/(P-V)=1200/(1-0.4)=2000台保本销售额Y=XP=20001=2000万元6、敏感性分析Sensitivityanalysis从诸多不确定变量因素中找出对项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素测算其对项目经济指标的影响程度和敏感程度不确定因素有：产品产量、产品价格、主要原材料或动力价格、可变成本、固定资产投资、建设工期、汇率等n敏感性分析步骤（1）确定敏感性分析所采用经济评估指标选择最能反映项目经济效益的指标内部收益率、投资利润率、投资回收期、净现值、借款偿还期等（2）设定需要分析的不确定因素产品价格、产品销量、固定成本、变动成本等（3）计算由于所选定的不确定性因素的变化，引起敏感性分析的经济指标的变动幅度。假定只有一个因素不确定，而其他因素都是确定的（4）确定敏感因素假定某不确定性因素，其数值的微小的变化，会严重影响项目的经济效果（指标），则此不确定因素就是该项目的敏感因素。若某个不确定因素很大的变化，对项目指标影响不大，此不确定因素是该项目的非敏感性因素。用32.8万元建造一个任何时候均无残值的临时仓库，仓库使用寿命15年，估计每年现金收入27万元，每年现金成本支出21万元，基准收益率为10%，分析该项目净现值对各项因素变化的敏感性。NPV=-32.8+(27-21)/(1+10%)t=12.84万元t=1,2,15当年收入增减10%时NPV1=-32.8+(271.1-21)/(1+10%)t=33.37万元NPV2=-32.8+(270.9-21)/(1+10%)t=-7.7万元当基准收益率增减20%时NPV3=-32.8+(27-21)/(1+12%)t=8.07万元NPV4=-32.8+(27-21)/(1+8%)t=18.56万元年收入是敏感性因素，基准收益率是非敏感性因素。第二节第二节 国际技术贸易的标的国际技术贸易的标的主要内容：n工业产权：专利技术、商标n著作权（版权）n专有技术专利一、概念专利（Patent）是国家专利局根据发明人的申请，认为其发明符合专利法规定的条件，而授予发明人在一定时期内，对其发明拥有的一种专有权或独占权。二、专利权的主体1、发明人2、受让人3、法人4、国家5、外国人三、专利权的客体1、发明invention发明是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。2、实用新型utilitymodel实用新型是指对产品的形状、构成或其结合所提出的适于实用的新的技术方案。3、外观设计industrialdesign外观设计是指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作出的富有美感并适用于工业应用的新设计。1美元设计美元设计2500美元产值美元产值 可乐瓶到底值多少钱可乐瓶到底值多少钱?北京晚报一个可口可乐的瓶子究竟能值多少钱？在今天上午市一中院召开的”外观设计司法保护高层论坛”上，这个有趣的问题成为记者们讨论的热点话题。根据调查，美国每投入1美元的工业设计费用，其销售收入为2500美元！由此可见，可乐瓶子给可口可乐公司带来的利润难以估量。“我们家楼下有收废品的，一个可乐瓶子1毛钱收。”一位与会人员开玩笑说，可乐瓶子看来不值几个钱。其实，可乐的瓶子造型已成为品牌资产的一部分，不但使消费者产生品牌识别，同时对品牌联想提升很快，产生了巨大的营销效果。原来的可乐瓶子是同装汽水等其他饮料一样的玻璃瓶子，并无特色，如果不看瓶贴是难以把它同其他饮料区别开来的。后来，瓶子变矮了，而且玻璃上带有棱带或花纹，带着它的特有标志，使顾客一眼就能认出它来，这种改进使可口可乐的瓶子增强了牢固感、易握感和美感，在当时这无疑是饮料瓶子上的一场革命。这个设计的成功，使可口可乐获得巨额的利润。类似于可乐瓶子这样的工业产品外观设计，在法律上如何保护，受到各大跨国公司的关注，今天的论坛有可口可乐、阿迪达斯、飞利浦等30余家跨国公司的代表参加。市一中院院长池强介绍说，外观设计创新所能带来的利润甚至高于技术创新，属于重要的知识产权。美国工业设计协会的一份统计数据表明，美国工业设计每投入1美元，其销售收入为2500美元。日本日立公司的另一份统计数据表明，每增加1000亿日元的销售额，工业设计的作用占51%，而技术改造的作用仅占12%。目前，主要的知识产权国际公约均规定成员国应当保护工业品外观设计。可口可乐公司在瓶子的外观设计上投入了巨额费用，据报道，现在的可乐瓶子是该公司支付了650万美元费用后取得的。在全世界只要有人的地方，就有人知道这是可口可乐，其原因除了商标，就要归功于可乐瓶子造型特别容易辨认。可口可乐公司早已认识到一个瓶子的巨大威力，因此，该公司在为其”芬达”饮料的瓶子申请外观设计专利未果后，甚至把中国专利复审委告上了法庭。四、取得专利权的实质性条件1、新颖性novelty是指在申请日以前没有同样的发明创造在国内外出版物上公开发表过、在国内公开使用过或者以其他方式为公众所知，也没有由他人向专利局提出过申请并且记载在申请日以后公布的专利申请文件中。案例1987年2月15日，甲乙两公司签定合同，由乙为甲设计新式住宅，乙在建造中完成一件名为“壁式建筑物的构筑装置”的发明，并实施于该住宅之中。1987年8月31日建成，乙于1988年1月23日就此发明向中国专利局提出了发明专利申请。1990年3月5日，专利局以“该发明在申请日前已在国内使用公开，因而丧失新颖性”为由，驳回了乙公司的申请。申请专利的发明创造在申请日以前六个月内，有下列情形之一的，不丧失新颖性：（1）在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出的；（2）在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的；（3）他人未经申请人同意而泄露其内容的。保护工业产权巴黎公约ParisConventionfortheProtectionofIndustrialProperty于1883年3月20日在法国巴黎缔结，1884年7月7日正式生效。公约的目的是便利成员国国民在公约成员国范围内的专利权和商标权申请，并促使一项工业产权能在各成员国得到较充分和平等的保护。公约目前有100多个成员国，中国于1984年11月14日正式加入该公约，公约于1985年3月19日对我国正式生效。公约的主要原则：国民待遇原则和优先权原则第一次申请了发明专利或实用新型后12个月内，或外观设计专利或商标后6个月内，到另一成员国申请该专利或商标，申请日视同为第一次申请日。日本某公司于1988年10月3日向中国专利局提交了一份名称为“防眼疲劳镜片”的发明专利申请，该专利申请已早在1988年5月7日以相同主题的内容在日本提出专利申请，并在向中国专利局提交该专利申请的同时，提交了要求优先权书面声明，及在日本第一次提出的专利申请文件的副本。案例中国某大学光学研究所于1988年7月也研制成功一种用于减轻因长时间观看银屏所造成眼疲劳的镜片，这种镜片和日本公司的镜片无论是在具体结构、技术处理，还是在技术效果上都是相同的。该光学研究所于1988年9月10日向中国专利局提交名称为“保健镜片”的发明专利申请，该光学研究所的专利申请与日本某公司的专利申请的主题相同，其申请日早于日本某公司在中国的申请日。中国专利局根据专利法及日本公司要求优先权的声明，依法批准该公司的“防眼疲劳镜片”专利申请享有优先权，批准该申请为发明专利。因此，中国某大学光学研究所的“保健镜片”的专利申请因失去新颖性而未被授予专利权。2、创造性creativity是指同申请日以前的技术相比，该发明有突出的实质性特点和显著的进步，该实用新型有实质性特点和进步。对一个在相同技术领域具有一般技术水平的人而言，不是显而易见的一望而知的技术。3、实用性practicability是指该发明能够制造或者使用，并且能够产生积极效果。某人研制出一种自动加温保温瓶，其特点是采用酒精作为恒温器的感温介质，用陶瓷为瓶胆，自动将瓶内的水维持在一定的温度范围之内，为使用者提供方便。某人将此向专利局提出实用新型的专利申请，并被获准。但其后，某单位向专利复审委员会提出了宣告该专利无效的请求，其理由是该专利与已公布的某日本专利文献相比，不具备创造性。案例专利复审委员会审查中发现，该专利与日本已公布的专利相比，只是将原感温介质改为酒精，将原瓶胆材料改为陶瓷，其余基本相似。而以酒精作为感温介质是一种常用介质，陶瓷胆的盛水容器也早已出现，这种简单的材料替换并没有产生突破性的技术效果，没有实质性特点，因此不能被授予专利权，最后被宣告无效。五、不授予专利权的情况（1）科学发现（2）智力活动的规则和方法（3）疾病的诊断和治疗方法（4）动物和植物品种（5）用原子核变换方法获得的物质对违反国家法律、社会公德或妨害公共利益的发明创造，不授予专利权。某电子厂技术员周某，将他自己所掌握的电子技术与人体解剖知识相结合，发现用电极刺激身体的某些神经穴位，能够产生极强的快乐感。经反复实验，他掌握了电流、电压及刺激强度的确切数据，制造出了“迷你”牌电子快乐享受刺激器的样机，并通过某专利代理所向国家申请专利。案例该专利代理所经过初步审查，认为这属于重大科技发明创造，符合授予专利权的条件，遂代其向国家专利局提交了全部资料和样机，申请给予专利保护。国家专利局经过电子、医学方面专家鉴定后，认为这种发明虽属重大科技发明创造，并确能产生使人快乐的刺激效果，但这种外部神经穴位的刺激，对于人身健康危害极大，不能推广和使用，所以决定没收全部资料和样机。六、专利申请和审查程序（一）专利申请1、专利授予原则（1）发明在先原则仅美国，加拿大、菲律宾曾采用，分别于1989年和1998年放弃。（2）申请在先原则世界上大多数国家包括我国都采用此原则电视的发明是由美国两个人各自独立完成的，菲罗和弗拉第米尔，两人都向美国专利局提出专利申请。为确定谁是先发明人，美国专利局做了大量调查工作。因为据菲罗反映，他画出的第一幅电视传真原理图是在他小时候，在一个名叫瑞格百小镇上读书时画的。由于是一天放学后画在教室的黑板上的，没法将第一幅图带到专利局来审查。案例能证明这件事的是他当时的学科老师塔尔曼。但是，不久菲罗一家离开了瑞格百，以后他再也没见到过这位老师。为此，美国专利局与专利律师又开始寻找塔尔曼老师，最终在盐湖城找到了他。他不仅回忆出这个孩子当时竟能回答出他对该图提出的所有问题及详细数据，而且还清楚地记得他的学生当时告诉他的每个数据。这样才令人信服地证明了菲罗是第一个发明电视的发明人。PhiloFarnsworth(19061971)，13岁时他就想到了电视的原理，21岁时利用一根电线发送了第一幅图像，并申请了专利。但他的专利在给他带来任何商业利益之前就到期失效了。日本有名的小西六照相机公司于1958年首先完成摄像机的驱动机电池消耗量表示法的发明，因没有及时申请专利，被后发明的雅西卡照相机公司抢先申请取得了专利，使小西六公司错过了利用专利权保护自己产品的机会，反而要购买雅西卡公司的专利使用权才能生产和销售带有这种发明的产品。案例2、专利申请文件（1）请求书发明的名称、发明人姓名、申请人名称、地址等（2）说明书以所属技术领域的技术人员能够实现为准（3）权利要求书以说明书为依据，说明要求专利保护的范围（二）专利的审查1、形式审查制即初步审查，也称登记制。指专利局在收到专利申请后，只对该申请在形式上是否符合法律要求作出审查，而不对该发明本身是否满足了授予专利权所应具备的实质性条件进行审查。2、实质性审查制即在形式审查后，无须申请人请求专利局便自动对专利申请进行实质性审查。3、延期审查制即在形式审查后，专利局不立即对专利申请进行实质性审查，而是在申请人提出请求时再进行。多数国家采用此制度，我国对发明专利实行此制度。（三）专利的复审专利局设立专利复审委员会，对专利局驳回申请决定不服的，或者对专利局撤销或者维持专利权的决定不服的，可以自收到通知之日起3个月内，向专利复审委员会请求复审。对复审决定不服者，可在自收到通知之日起3个月内，向法院起诉。七、专利的保护期自申请日起计算，发明专利的保护期限为20年，实用新型和外观设计专利的保护期限为10年。以专利作价投资要注意专利有效期中国大陆一家生产皮鞋的厂家，与意大利一制鞋公司合资生产皮鞋，意大利公司以生产流水线及其拥有专利的制鞋工艺作价投资，其专利技术作价10%投资。合同签订后，当意大利公司向中方提供其专利资料时，中方才发现，该专利只剩一年的保护期，中方蒙受损失。教训：应先审查专利有效期，后作价。八、专利的丧失1、保护期届满2、专利权人放弃权利（1）专利权人以书面声明放弃其专利权（2）停缴专利年费原联邦德国专利的平均寿命只有9年，维持到专利保护期届满的只占专利总数的3.7%。法国专利中维持到10年的专利只占专利总数的25%左右，而维持到专利期届满的仅有5%左右。澳大利亚，约有2/3的专利在不到5年的时间里就放弃了权利。我国发明专利平均寿命57年，实用新型和外观设计平均约34年。（3）专利授予后被专利局或法院宣布无效（4）专利权人死亡等而终止九、专利的强制许可1、专利授予满3年没有实施，具备条件的单位可申请。2、国家紧急状态或者为了公共利益。3、某专利实施有赖于前一专利的实施。一、商标的概念、种类（一）概念商标（Trademark）是商品的生产者、经营者或服务业者在其提供的商品或服务上使用的，用以区分同类商品或服务的不同来源的特定标记。商标商标（二）商标的种类1、按表现形式（1）文字商标BMW（2）图形商标（3）组合商标（4）立体商标三维标志、三维商标咸亨酒店门庭若市咸亨酒店门庭若市 孔乙己将成为首批立体商标孔乙己将成为首批立体商标鲁迅的名篇孔已己：穿着长衫、品着绍兴酒和茴香豆的潦倒文人凡是到过绍兴咸亨酒店的人，都会对门前那尊孔乙己雕像留下深刻的印象。2001年12月1日，这尊孔乙己造型已申请注册成为中国首批立体商标。带棱的可口可乐玻璃瓶的瓶型“麦当劳”的金色拱门标志派克金笔的专用笔托造型麦当劳（McDonalds）取“M”作为其标志，颜色采用金黄色，它象两扇打开的黄金双拱门，象征着欢乐与美味，象征着麦当劳的“Q、S、C&V”(品质、服务、清洁和价值)象磁石一般不断把顾客吸进这座欢乐之门。2、按用途（1）商品商标（2）服务商标“CAAC”CivilAviationAdministrationofChina中国民航“COSCO”ChinaOceanShippingCompany中国远洋运输总公司1997故宫博物馆“故宫”、“紫禁城”、“禁城”（3）证明商标由某种商品或服务具有监督能力的组织所控制，而由该组织以外的单位或者个人使用于其商品或者服务，用以证明该商品或者服务的原产地、原料、制造方法、质量或者其他特定品质的标志。国际羊毛局管理的纯羊毛标志农业部中国绿色食品发展中心“绿色食品”3、驰名商标享有极高商业信誉的、产品或服务有较高市场占有率的商标。世界各国都给予驰名商标特别保护，不仅是注册商标，即使未注册的驰名商标，均可阻止与其相同或相似的商标获得注册。1992年底，世界十大驰名商标依次为，可口可乐（饮料），索尼（电器），奔驰（汽车)，柯达（胶卷），迪斯尼（游乐场），雀巢（速溶饮料等），丰田（汽车），麦当劳（快餐)，IBM（电子），百事（饮料)。世界十大市场研究公司之一MillwardBrown推出2008年世界十大最有价值品牌排行：1、Google（品牌价值860亿美元）2、通用电气（713）3、微软（708）4、可口可乐（580）5、中国移动（572）6、IBM（553）7、苹果（552）8、麦当劳（495）9、诺基亚（439）10、万宝路（373）4、防御商标、联合商标（1）防御商标商标权人为了防止他人侵犯自己的商标权，而在非同类或非类似商品上申请注册的两个以上的近似商标。其中一个为正商标，其他的近似商标则为防御商标。案例以娃哈哈为例，1988年9月娃哈哈集团公司向国家工商局商标局申请“娃哈哈”品牌注册，并于1989年9月10日核准注册，从而防止了其他企业或个人抢先注册。同时，为了防御其他企业注册相似商标，娃哈哈集团公司又注册“娃娃哈”、“哈娃娃”、“哈哈娃”等3个防御商标。“乐口福”正商标：乐福口、口乐福、福口乐、口福乐等“两面针”牙膏：面面针、两两针、双面针、针两面、面两针、面针两、贰面针“剑南春”是正商标：剑南美、春南剑、南春剑、南剑、春剑、剑贡“娃哈哈”商标：哈娃娃、娃哈娃、哈哈娃、娃娃哈（2）联合商标商标权人在同一或类似商品上申请注册的两个以上的近似商标。这种近似商标之间既有某种相同之处，又有一定的区别，形成一种联合型商标体系。山东泰安酿酒总厂白酒商标以“泰山”为主体联合商标：“泰山崖”、“泰山岩”、“泰山峰”、“泰山雪”、“泰山云”、“泰山松”、“泰山溪”、“泰山水”、“泰山美”、“泰山富”、“泰山喜”、“泰山宴”、“泰山春”、“泰山虎”、“泰山鹰”、“泰山狮”、“泰山豹”、“泰山红”、“有眼识泰山”二、商标权1、所有权2、独占使用权3、转让权4、许可使用权5、禁止权三、商标权人的义务1、使用商标2、保证商品的质量3、标明商标注册标记“注册商标”4、缴纳规定的费用四、商标权的取得原则1、使用在先原则priorityofuse少数国家采用，美国、加拿大、菲律宾等。2、注册在先原则priorityofregistration大部分国家，包括中国案例：读者文摘改成读者世界著名的畅销杂志“ReadersDigest”也在许多地区出中文版，中文名为读者文摘，杂志名称也及时在中国申请了商标注册。中国甘肃省出版的读者文摘杂志深受广大读者欢迎，发行量是全国文摘类刊物最大的。但因为没有及时申请注册，从1993年7月起，不得不将读者文摘忍痛更名为读者，从而导致了发行量剧降的悲剧。“同仁堂”商标创建于清康熙八年即公元1669年，“同仁堂”药品是饮誉海内外的著名老字号。由于中国的“同仁堂”商标在日本未注册，在1983年以前别人抢注了该商标，因此日本“同仁堂”药品占据了日本市场，我国“同仁堂”药品要想再进入日本市场，要么以重金买回本属于自己的商标的使用权，要么改头换面、重新易名、重新开拓市场，否则即为商标侵权而被诉诸法庭。案例：“同仁堂”被日本抢注后失而复得幸亏在五年以后的1989年11月18日，国家商标局经审定，确认了“同仁堂”为我国弛名商标，依据保护工业产权巴黎公约中关于“弛名商标特殊保护”的内容，将“同仁堂”被抢注的问题诉诸日本商标局，使我国“同仁堂”商标在日本获得了合法地位。案例上海协昌缝纫机厂生产的“蝴蝶”牌缝纫机在中国、东南亚乃至世界其他市场的知名度和信誉很高，但该商标在印尼被抢注，其后该厂请求中国的商标局依法予以认定为驰名商标。该国商标主管当局以“蝴蝶”是驰名商标为由撤销了该商人的注册。中国商标在国外被抢注情况据不完全统计，中国曾有超过80个商标在印度尼西亚被抢注，有近100个商标在日本被抢注，有近200个商标在澳大利亚被抢注。每年我国商标特别是一些知名商标在境外遭抢注案件超过100起，涉及化妆品、饮料、家电、服装、文化等多个领域。中国商标已进入了被境外抢注的高峰期，驰名商标、知名商标和原产地保护产品名称是境外抢注的热门。某些国外企业正在通过商标抢注制造贸易壁垒，试图以此阻挡中国企业进军国际市场。国家知识产权局的资料显示：2002年公布的100多个中国名牌产品的商标，有近50%没有在美国、加拿大注册，近80%没有在澳大利亚注册。“火炬”打火机在英国已打开销路，但商标被瑞士商人抢注，不得不被迫退出英国市场。“芭蕾”珍珠霜在印尼、新加坡等地被外商抢注，不得不花20多万美元买回商标。 “英雄”金笔商标被日本商人抢注，抢注方要求中方按“英雄”金笔在日本的销售额向其支付5的佣金，致使中方在日本的代销商因无利可图而停止代销。 “长虹”彩电在印尼、泰国等地被国内的另一家电器生产企业抢注。 “牡丹”、“PEONY”商标被荷兰销售代理商在荷兰、瑞典、挪威、比利时、卢森堡等五国抢注。 “红塔山”、“阿诗玛”、“云烟”、“红梅”等香烟商标被菲律宾商人抢注。 “大宝”在美国、英国、荷兰、比利时、卢森堡被一名荷兰人注册。 “红星”二锅头酒在瑞典、爱尔兰、新西兰、英国等国家被一家英国公司抢注。 “大白兔”商标在日本、菲律宾、印度尼西亚、美国和英国都曾被抢注。 “龙井茶”、“碧螺春”、“大红袍”、“信阳毛尖”等多个茶叶名称在韩国被一茶商注册为商标。 “桂发祥十八街”麻花在加拿大被抢注；“冠生园”、“六必居”等其他中华老字号商标也被同一家公司抢注。 “志高”空调的商标被该公司在印度尼西亚的一个经销商以自己的名义抢注。 “陈麻婆”、“赖汤圆”、“蜀香”是四川省有名的商标，在加拿大遭遇抢注。这家公司还抢注了“郫县豆瓣”以及“露露”、“洽洽”两个国内知名商标。2009年4月份，北京老字号王致和历时820天，终于打赢了“中国老字号海外维权第一案”。然而，案件审理中历经的七个阶段、两级审判，用去了两年零三个月的时间。王致和的胜出虽不轻松，但至少如愿以偿。而“狗不理”商标在日本被抢注一案至今未解决，代价是“狗不理”失去了日本市常在国外被抢注商标的还有“六必居”、“同仁堂”、“桂发祥”等等。著名的“五星”啤酒因在北美被抢注，正宗产品在北美只好用“九星”商标销售。几年前，联想花巨资将商标从“Legend”改为“Lenovo”，就是因为“Legend”商标在许多国家已被注册。“Hisense”被抢注案“Hisense”是海信集团1992年首创的，1993年12月14日获得注册，同年正式作为商标和商号使用。1999年1月5日，海信集团的“Hisense”、“海信”商标被中国国家商标局正式认定为驰名商标。1999年1月11日，德国西门子与博世的合资公司博世-西门子在德国申请“HiSense”为指定商品注册商标。当年7月6日又申请了马德里国际商标注册和欧盟商标注册。没有大规模地用于产品，而是将其束之高阁。海信集团在欧盟地区的商标注册一路受阻。2002年底开始，海信集团与博西就此商标抢注和转让问题的解决正式进行磋商，2004年2月19日博西要价4000万欧元，海信集团回复对方愿意出5万欧元作为其注册的补偿。2004年10月，博西公司在德国科隆地方法院对中国的海信集团提出诉讼，后者也已决定应诉。作为反击，海信在12月3日要求德国商标局依法撤销博西注册的“HiSense”商标。经协商无效后，双方最终进入法律程序。海信集团与博西于2005年3月6日签署的联合声明称，博西家电同意将其在德国及欧盟等所有地区注册的“HiSense”商标一并转给海信集团，同时撤销针对海信的商标诉讼，海信集团亦撤销针对博西家电的所有商标注册申请，海信为此付出的代价在50万欧元以内。有关资料也显示：中国企业通过马德里的国际商标注册申请平均每年不到200件，而德国仅2002年就提交了5158件。五、取得商标权的条件（一）构成形式要合法气味、电子信号、音响（二）显著性本商品的通用名称、图形、型号中国纺织品进出口公司某省丝绸分公司申请其经销的丝绸和服商标为“苏绣”。商标局经过初审，认为：苏绣是以苏州为中心的刺绣产品的通用名称，不宜由某一企业作为商标专用，予以驳回。（三）不同于或不近似于他人在同类或类似商品上已取得的商标（四）不属于法律禁用范围国名、国旗、国徽、军旗、勋章国际组织的名称、旗帜“红十字”、“红新月”民族歧视夸大宣传并带有欺骗性的有害于道德风尚六、商标的注册程序及保护期（一）程序1、申请注册2、商标注册的审查3、公告申请4、批准注册（二）保护期保护期10年，自核准注册之日起计算每次续展注册的有效期为10年七、商标侵权行为1、未经商标注册人的许可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者相似的商标。2、销售侵犯注册商标专用权的商品3、伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识。4、未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又投入市场。5、给他人注册商标专用权造成其他损害的。销售不知道是侵犯注册商标专用权的商品，能证明该商品是自己合法取得的并说明提供者的，不承担责任。浙江湖州皮件厂（其服装商标为“羊羊”）曾就浙江绍兴鉴湖皮革染色厂服装商标“洋羊”提起申诉，前者认为其“羊羊”商标注册在先，后者“洋羊”商标为侵权商标。经商标评审委员会裁定，认为“洋羊”商标为“羊羊”商标的相同商品上的相似商标，它容易使消费者混淆，造成误认误购，侵犯了浙江湖州皮件厂的商标权。因此，浙江绍兴鉴湖皮革染色厂“洋羊”商标被撤销。案例八、国际公约、协定1、与贸易有关的知识产权协议AgreementonTrade-RelatedAspectsofIntellectualPropertyRights(Trips)1995年1月1日生效，中国入世后生效。2、专利合作条约PatentCooperationTreaty1978年1月生效，中国1994年1月1日正式加入。3、商标国际注册马德里协定MadridAgreementConcerningtheInternationalRegistrationofMarks1891年4月14日西班牙马德里签订，我国1989年10月4日正式加入。著作权版权（copyright），是著作权人依法对其所创作的文学、艺术、科学作品所享有的专有权。一、著作权的内容（一）人身权1、发表权2、署名权3、修改权4、保护作品完整权（二）财产权1、复制权2、发行权3、表演权4、广播权5、展览权6、录音、录像权7、翻译、改编权二、邻接权（Neighbouringrights）表演者权录音、录像制作者权广播电视节目制作者权出版者权三、著作权法的保护对象（一）受保护作品的条件1、作品的独创性originality2、以一定的物质形式固定下来（二）作品的种类1、文学作品2、口述作品3、音乐、戏剧、曲艺、舞蹈、杂技艺术作品4、美术、建筑作品5、摄影作品6、电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品7、工程设计图、产品设计图、地图、示意图等图形作品和模型作品8、计算机软件9、法律、行政法规规定的其他作品（三）不受保护的作品1、依法禁止出版、传播的作品2、不适于保护的作品（1）法律、法规、国家机关的决议、决定、命令、和其他具有立法、行政、司法性质的文件，及其官方正式译文。为了使广大公民去了解与贯彻（2）时事新闻使社会和公众了解（3）历法、数表、通用表格和公式人类的公共财产3、已过保护期的作品四、著作权的产生1、自动产生只要未侵犯他人版权，自作品创作完成之日起，自动产生著作权。大多数国家包括中国采用这一制度2、履行法定登记手续作品创作完成后，必须按法定程序批准登记。1987年以前的西班牙著作权法以及受其影响颇深的拉丁美洲和少数非洲国家（如利比里亚、马里、阿根廷、哥伦比亚），仍要求作者将作品提交著作权管理部门登记。1987年西班牙新的著作权法实施时，废除了著作权的登记取得制度，开始实行自动取得制度。五、著作权的保护期1、作者的署名权、修改权、保护作品完整权的保护期不受限制。2、公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为作者终生及其死后50年。3、法人或者非法人单位的作品、著作权（署名权除外）由法人或者非法人单位享有的职务作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为50年。4、电影、电视、录像和摄影作品的发表权、使用权和获得报酬权的保护期为50年。六、著作权的归属（一）职务作品1、单位享有著作权，作者享有署名权。（1）主要利用单位的物质技术条件创作，并由单位承担责任的工程设计、产品设计图纸及其说明、计算机软件、地图等职务作品。（2）法律、行政法规规定或者合同约定著作权由单位享有的作品。2、作者享有著作权，单位享有优先使用权。作品完成2年内，未经单位同意，作者不得许可第三人以与单位使用的相同方式使用作品（二）委托作品合同约定合同未约定，著作权属于受托人。（三）电影、电视、录像作品导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，其他权利属于制片者。剧本、音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。（四）合作作品合作作者共同享有合作作品可以分割使用的，作者对各自创作的部分可以单独享有著作权，但行使著作权时不得侵犯合作作品整体的著作权。（五）编辑作品编辑人享有著作权，但不得侵犯原作品的著作权。七、侵权1、剽窃、抄袭他人作品2、以营利为目的，擅自复制发行他人作品。3、未经表演者、录音录像制作者、广播电视台许可，复制发行其作品。4、制作、出售假冒他人署名的美术作品。5、歪曲、篡改他人作品。6、使用他人作品，未按规定支付报酬。7、没有参加创作，为谋取个人名利，在他人作品上署名。8、未经合作作者许可，以个人名义发表作品被告薛某为“中国集成电路大全”“CMOS分册”的编写成员。1982年薛某为加快编写速度，邀请原告沈某参加编写。沈按期将承编稿件交给了薛某。“CMOS”分册出版后，该书的编写说明中，只将沈某作为部分章节资料的提供者，未列入编写人员行列。同时沈某又发现薛某承编的第13章抄袭了自己发表在“电子技术应用”1983年第2期和第3期上的文章。于是沈某向法院起诉。案例法院受理后，经过调查查明，薛某未经沈某同意，擅自引用沈某的文章底稿内容达36%之多。据此，法院判决：责成被告在下次翻印或再版时应写明原告参与了编写，第13章部分内容引自原告的有关文章，付给沈某人民币800元，被告除应接受批评教育外还应承担经济责任。八、合理使用可以不经著作权人许可，不向其支付报酬，但应当指明作者姓名、作品名称。1、为个人学习、研究或者欣赏，使用他人已经发表的作品。2、为介绍、评论某一作品或者说明某一问题，在作品适当引用他人已经发表的作品。3、为报道时事新闻，在报纸、期刊、广播、电视节目或者新闻纪录影片中引用已经发表的文章。4、为学校课堂教学或者科学研究，翻译或者少量复制已经发表的作品，供教学或者科研人员使用，但不得出版发行。5、免费表演已经发表的作品。6、将已经发表的汉族文字作品翻译成少数民族文字在国内出版发行。7、将已经发表的作品改成盲文出版。九、计算机软件的保护（一）计算机软件的保护对象计算机程序及其有关文档1、源程序2、目标程序3、操作系统程序4、应用程序（二）计算机软件的性质编辑作品，其性质与文字作品或图形作品一样。“与贸易有关的知识产权协议”第10条指出：无论以源代码或目标代码表达的计算机程序，均应作为“伯尔尼公约”1971年文本所指的文字作品给予保护。1、计算机程序和文档具有作品性2、计算机软件被侵犯的形式与文字作品相似3、利用现有的著作权法和国际公约（三）保护计算机软件的有关法律1、著作权法20世纪70年代菲律宾首先采用世界大多数国家采用缺陷：（1）著作权法只保护作品的表达形式，不保护思想。（2）计算机软件技术含量高2、保护计算机软件的专门法规许多国家在著作权法下制定了保护计算机软件的单项条例，给予更完善的保护。1991年6月4日颁布了“中华人民共和国计算机软件保护条例”2002年1月1日新条例生效3、专利法保护未来趋势。但“新颖性”的尺度不好衡量；专利获权手续繁杂，周期长，费用高；为了使软件适应新的运行环境，就必须对软件做经常性的修改，如何把修改权合理地反映到专利权上。由于种种因素的综合影响，实际得到专利保护的软件比例仍很低。据统计，每年全世界开发的软件中只有10%具备申请专利的条件，得到专利权的仅占13%.仅仅是数学计算公式、计算方法及抽象的理论概念等计算机程序，不能申请专利权。而工艺方法、材料配方、计算机操作程序，以及与硬件设备结合在一起的软件等可以实际应用的计算机软件，可以申请专利。（四）计算机软件受法律保护的条件“中华人民共和国计算机软件保护条例”第4条：1、软件必须由开发者独立开发2、软件已固定在某种有形物上（五）计算机软件著作权的产生自动产生，中国软件登记中心办理软件登记手续，不具有强制性。其优点：通过登记机构的定期公告，可以向社会宣传自己的产品。在发生软件著作权争议时，软件著作权登记证书是主张软件权利的有力武器。在进行软件版权贸易时，软件著作权登记证书作为权利证明，有利于交易的顺利完成。同时，国家权威部门的认证将使软件作品价值倍增。申请人可享受产业政策所规定的有关鼓励政策（六）计算机软件著作权的保护期计算机软件保护条例软件著作权自软件开发完成之日产生。自然人的软件著作权，保护期为自然人终生及其死亡后50年；法人或者其他组织的软件著作权，保护期为50年。A系某大学计算机专业副教授、研究生导师，B系A的研究生。1989年5月以来，B有意开发一软件系统，并自己草拟了设计方案、程序流程和逻辑步骤。A十分赞成B，并提出若干建议。整个开发过程中，B曾数次向A咨询，A都乐意帮助B解决难题。1990年4月，B完成了软件开发并通过了鉴定，此时，A未提出分享著作权的要求。案例1990年6月，B与某电脑公司签订合同，允许该公司使用、复制该软件，公司付给B报酬10000元，以后视销售利润继续分成。A于同年7月向B提出索取报酬4000元，作为合作开发软件的报酬。B不同意，只付给500元的咨询费。为此，A向法院起诉，请求司法保护。法院受案后，经审理认为：A的行为仅构成咨询，而不是合作开发，软件著作权由B一人独享。十、国际公约1、保护文学艺术作品伯尔尼公约BerneConventionfortheProtectionofLiteraryandArtisticWorks1886年9月，瑞士伯尔尼缔结。我国1992年10月正式加入2、世界版权公约UniversalCopyrightConventionandProtocols1952年在日内瓦签署我国1992年10月正式加入伯尔尼公约生效之后，美洲国家大多不愿意参加，因为这些国家的著作权法与伯尔尼公约有很多规定不同。因此这些国家之间签定了美洲国家间版权公约。二战后，美洲国家为了使它们的作品获得更大范围的保护，希望制定一个新的公约。而伯尔尼公约的成员国为了使自己的作品能顺利进入美洲市场，也希望通过新的公约达到自己的目的。为了协调二者的矛盾，在联合国教科文组织的组织下，1952年9月在日内瓦签定了世界版权公约。最大区别在于它对作品的保护采取“非自动保护”原则，要求在每份复制品上都标有“版权标记”、版权人的名称和出版年份等内容。现在图书上有这些内容。专有技术一、概念Know-how技术诀窍、技术秘密、诺浩指内容未公开的，不受专利法保护的生产技术知识、诀窍和经营管理的方法经验，其中包括工艺流程、公式、配方、技术规范、管理销售的技巧与经验等。专有技术的表现形式主要有三种。（一）文字图形形式 这种表现形式是大量的，诸如图纸、资料、照片、缩微胶卷、磁带、软盘等。（二）实物形式 例如尚未公开技术的关键设备、产品的样品和模型等。（三）口头或操作演示形式 主要是存在于少数专家头脑中或个人笔记中的有关生产管理和操作的经验、技巧以及一些关键的数据、配方等。从技术贸易的角度来看，这种形式的专有技术十分重要，能否掌握它，往往直接关系到技术转让的成败。二、专有技术与专利技术的区别三、对专有技术的法律保护1、合同法许可协议中规定技术接受方要承担保密义务各国法律和判例都承认“中华人民共和国技术进出口管理条例”第26条：技术进口合同的受让人、让与人应当在合同约定的保密范围和保密期限内，对让与人提供的技术中尚未公开的秘密部分承担保密义务。合同法保护的缺陷：不能对合同以外的第三人起约束作用。2、民法因过失、故意或不法行为使他人遭受损害的行为，侵权者须承担损害赔偿责任。德国民法典、日本民法典、英美法系国家的判例法我国民法第118条规定“公民、法人的著作权、专利权、发现权、发明权和其他科技成果权受到剽窃、篡改、假冒等侵害的，有权要求停止侵害，消除影响，赔偿损失”。原告只要证明他有某种权利，而且这种权利受到被告侵害，就可以要求被告赔偿损失，而不需要有合同关系。3、反不正当竞争法不正当竞争是指经营者在市场交易中，违反自愿、平等、公平、诚实、信用的原则，违反公认的商业道德的一切行为。4、刑法对泄露技术秘密的，轻者罚款，重者处以有期徒刑。四、侵犯商业秘密（专有技术）的行为中华人民共和国反不正当竞争法第10条规定1、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密。2、披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的秘密。3、违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。第三人明知或者应知前款所列违法行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密。1988年，某公司立项开发GT051型输纱器产品，年底通过市级新产品鉴定。该产品试制投产后，在市场上获得了较好的经济效益。该公司即于1992年将该产品的技术资料、经营信息等列为保密资料，并采取了保密措施。1993年5月，该公司技术科王某在调离公司时，擅自将其以前利用职务之便窃取的公司有关保密资料带回家中。案例1994年初，某机床厂向王某打听并索要输纱器的有关资料，王某即把输纱器图纸、综合计划（1993年）、销售档案表（包括用户名称、地址、联系人、电话号码等）送到机床厂，该厂陈副厂长接受后向王某表示，只要项目上马后效益好就支付报酬。某公司知道后向有关工商行政管理部门投诉，要求查处某机床厂采取不正当手段获取该公司商业秘密的行为。工商部门受理后，经调查取证，认定：某公司开发的GT051型输纱器由于市场销路好，取得了较好的经济效益，因此，对该项技术的有关信息资料不仅制订了保密制度，而且采取了保密措施，具备了商业秘密的构成要件。机床厂通过利诱方式，获得了某公司的商业秘密，是一种不正当竞争行为，但由于机床厂尚未使用该项商业秘密，所以未造成某公司的经济损失。因此，工商局作出责令机床厂停止侵犯某公司商业秘密的违法行为、收缴机床厂非法获取的某公司的商业秘密资料返还给某公司的决定。第三节第三节 国际技术贸易的主要方式国际技术贸易的主要方式许可贸易国际工程承包其他技术贸易方式许可贸易一、概念LicensingTrade许可证贸易技术的所有人（许可人）与受让人签订许可合同，许可受让人利用其技术制造产品、销售产品或进口产品的技术交易行为。许可交易是国际技术转移的一种最常用、最主要方式，一般包括专利、专有技术和商品的许可。事实上，在国际技术转移中，专利许可一般都与专有技术的转移相结合形成专利与专有技术协议。据统计，在现今的国际技术交易中，有80%左右的协议均包括有专有技术的内容。二、许可合同的种类1、独占许可ExclusiveLicense在合同规定的地域内和时间内，被许可人对合同所许可的技术具有独占的使用权，许可人和任何第三者都不能在该地域内使用所规定的技术制造和销售产品。2、排他许可SoleLicense独家许可，在合同规定的地域内和时间内，被许可人和许可人皆有使用该技术的权利，而任何第三者都不能在该区域内使用合同所许可的技术。3、普通许可CommonLicense在规定的地域内和时间内，被许可人和许可人皆拥有该技术的使用权，许可人还可把该项使用权再转让给任何第三者。4、从属许可Sub-license分许可、可转让许可被许可人可在其被许可的地域内和时间内，以自己的名义与第三者签订再许可合同，获取技术转让费。5、交叉许可CrossLicense双方签订协议，相互许可对方使用自己的技术，一般双方均不需付费。一、含义Internationalprojectcontract一国工程项目的业主，委托国外的企业为工程项目的承包人，利用其掌握的技术、经验，来建设工程项目。国际工程承包二、国际工程承包的种类（一）按承包方式分类1、总包lump-sumcontract从投标报价、谈判、签订合同到组织合同实施，包括对内对外转包都由承包商对业主负全部责任。适用于规模较小、难度不大的项目。2、分包separatecontract业主把一项工程分成几个子项或几个部分，分别发包给几个承包商，各自对业主负责。适合于规模大、专业性较强、技术要求高的项目，各个分包商在各个子项目上有特定的优势。3、二包总包或分包人征得业主同意后，把自已承包工程中的子项或子项中的某部分工程转包给其他的承包商，二包商与业主不发生直接关系，直接对总包人或分包人负责，总包商或分包商对业主负责。4、交钥匙工程承包Turnkeyprojectcontract承包人负责方案选择、规划、设计、建设施工、设备供应与安装调试、人员的技术培训与指导、确保产品质量、产量与原材料消耗量等都达到合同规定的指标。该方式适合于难度大、业主又无相关经验的项目。交钥匙项目是形象化地比喻以成套工程承包方式进行的技术转移。技术接受方委托技术供给方承包建设某项工程，如建设工厂或车间。技术供方承担项目的全部技术和管理工作，从工程设计到提供机器设备及设备安装调试，直到开车试验合格，最后把随时开工的工厂或车间交付技术引进方。因此，它实际是一种综合性的国际经济合作方式。以成套工程承包方式转让技术时，往往需要签订若干个合同，但最主要的是供给方与引进方签订在一定时期内建成一项符合技术指数工程的责任合同。5、产品到手工程承包Contractforproductsinhand交钥匙工程承包的发展除了交钥匙工程承包的要求外，还必须保证在工程项目正式开工投产后的较长一段时间（一般为两三年）内生产正常，产品质量稳定。（二）以合同作价方式分类1、总价不变合同Fixed-pricecontract只限于整个工程项目无明确变化，所需要的费用也基本固定的情况。2、调值总价合同EscalationLumpSum当通货膨胀、工资和物价上升时3、成本加酬金合同Costplusfeescontract适用于工程项目费用不易估算时，或当工期要求很紧迫或业主与承包人之间具有高度的信任，承包人有良好的信誉。三、工程承包的成交方式（一）招标的含义Invitationtotender,bidding业主（招标人）按一定程序就一项工程征求承包方，承包方按招标方要求提出具体方案，不经磋商，由招标方择优中标的交易方式。投标：投标人（承包方）根据招标单所规定的条件，在规定投标的时间内向招标人递盘的行为。Submissionoftender（二）招标的方式1、公开招标openbidding在国内外主要报刊上刊登招标广告，邀请对该项目有兴趣的所有公司进行投标。可以广泛地吸引投标者，便于招标人广泛地对投标进行比较，以获得最优惠的成交条件。2、选择招标selectedbidding邀请招标，招标人不在报刊上刊登广告。邀请参加投标的企业通常是经验丰富、技术装备精良、在行业中享有声誉的少数企业。工程质量更有保障，节省审查投标文件的时间。3、两段招标two-stagebidding第一阶段采用公开招标方式第二阶段，选择性招标，邀请条件优惠、实力较强的少数几家投标人进行第二次投标。其优点是既可以博众家之长，又可以提高效率以最优惠条件成交。4、谈判招标negotiatedbidding由招标人物色两、三家承包商直接进行合同谈判，谈判成功，交易达成。专业技术性很强，国际上仅有两、三家承包商。成交比较迅速（三）招标的程序1、招标（1）邀请投标（2）对投标人进行资格审查（3）向取得投标资格者寄送招标文件2、投标（1）研究招标书（2）编制投标书（3）提供投标保证金（BidBond,TenderBond）（4）递送投标书3、开标（openingoftender）4、评标、中标5、签订合同一、技术服务与咨询（Technicalconsultingandservice）（一）含义其他技术贸易方式1、技术服务受托方应委托方的要求，针对某一特定技术课题，如改进产品的结构、改良工艺流程、提高产品质量、降低产品生产成本、减少原材料和能源消耗、安全生产操作、治理污染等，运用所掌握的专业技术技能和经验、信息、情报等向委托方提供的知识性服务。2、技术咨询受托方应委托方的要求，针对解决重大技术课题或特定的技术项目，运用所掌握的理论知识、实践知识和信息，通过调查研究，运用科学的方法和先进手段，进行分析、评价、预测，为委托方提供建议或者几种可供选择的方案。技术咨询课题或项目一般包括科技与经济、重大技术工程项目、专题技术项目的可行性论证、软科学研究课题、促进科技进步和管理现代化、提高经济效益和社会效益的课题等。（二）技术服务与技术咨询的区别1适用的范围不同技术服务应用于单项的具体技术课题，如产品质量控制、产品设计、材料鉴定、工程计算等。技术咨询则适用于工程项目的新建、扩建、技术改造等大中型项目或重大技术课题，一般属“特定的技术项目”。2技术服务与技术咨询机构的责任不同技术服务机构负责提出技术问题的解决方案、方案的实施，使委托方的技术问题得到园满解决。如未达到规定的技术指标，或者给委托方造成经济损失，技术服务机构应承担赔偿责任。技术咨询机构仅负责预测、评估、论证、建议等，按约定的时间提供符合咨询合同要求的咨询报告，并不负责咨询报告的实施。委托方实施结果不理想，技术咨询机构也不承担责任。除非咨询机构在咨询过程中未遵守职业道德、未恪尽职守或故意行为造成的。3适用的知识范围不同技术服务中被委托人向委托人提供的技术通常不包括专利技术和专有技术，而是大量的人们在日常专业技术工作中反复运用的现有技术。技术咨询需要理论知识、实践知识和技术前沿信息，在科学分析和调查研究的基础上，提出建设性的意见和建议。这些意见和建议必须在经济上要合理、技术上要先进、生产上要具有可操作性。4技术服务与技术咨询的成果的形式不同技术服务是以专业技术知识，解决特定技术问题，并实现委托方所期望的结果，最终使技术课题圆满解决。技术咨询是为委托方提供特定技术项目预测、评估、论证意见，其成果形式是书面咨询报告、建议书等等。5技术服务与技术咨询的时间不同技术服务业务一般是在项目建成以后，而技术咨询业务一般是在项目建成之前。（三）技术咨询与服务的方式1、技术培训2、工程服务3、销售咨询服务4、管理咨询服务二、合资、合作经营适合于外商不愿纯粹转让技术或引进方不愿单独承担技术引进的风险的情况1、合资经营股权式经营Equityjointventure（1）投资者自己拥有的技术，提交工业产权证书或专有技术资料；（2）投资入股的技术应是系统的、全面的、连续的、能够制造有竞争力的产品的新技术；（3）技术股权的限制2、合作经营契约式经营Contractualjointventure（1）合作双方分别生产不同的部件，由一方或双方装配成完整的产品销售；（2）供方作价提供关键部件，免费提供技术资料和指导，由受方组装成产品销售；（3）一方提供技术或生产设备三、BOT（BuildOperateTransfer）（一）含义建设经营转让，指外国投资者与东道国政府签订特许协议，承建某个项目并在该项目竣工后经营一定时期，期限届满时将该项目无偿移交给东道国政府。（二）BOT的产生1984年土耳其总理厄扎尔首先提出的，想利用此方式建造一座电厂。英吉利海峡海底隧道(theChannelTunnel,欧洲隧道Eurotunnel):1994年5月7日正式通车，历时8年多，耗资约100亿英镑(约150亿美元)1986年3月英、法政府与欧洲隧道公司签订协议，特许经营期55年，后来延长到65年，从1987年算起。澳大利亚悉尼海底隧道泰国曼谷高速公路1、深圳沙角B电厂我国第一个BOT项目合资中方为深圳特区电力开发公司（A方），合资外方是香港合和电力（中国）有限公司（B方）。合作期10年。B方获得在扣除项目经营成本、煤炭成本和支付给A方的管理费后百分之百的项目收益。合作期满时，B方将B电厂的资产所有权和控制权无偿转让给A方，退出该项目。2、广西来宾B电厂1997年9月3日在北京签订法国电力公司60%股份通用电气阿尔斯通公司40%股份运行15年后移交给广西政府3、湖北蒲圻赛德电厂2000年4月17日签订，4.54亿美元美国赛德中国控股公司75%股份，日本丸红株式会社25%股份，运营期限20年。（三）BOT方式的特点1、一方为东道国政府，另一方是外国私营部门。2、东道国引进技术和利用外资3、项目的建设方在东道国政府的允许范围内，按照自己的经营管理模式对BOT项目进行经营和管理。4、期满后建设方把项目移交给东道国政府5、合同期长，牵涉的关系人多。6、一般采用国际招标方式来选择外国建设方四、补偿贸易（Compensationtrade）（一）含义一方（引进方）从国外另一方（技术供方）引进机器设备、技术、原材料或劳务，价款的支付不是以现金支付，而是在双方约定的期限内，用商品或劳务作价分期偿还。20世纪60年代发展起来当时一些国家缺少外汇一些发达国家的投资者为其过剩资金、技术和设备寻找出路早期的补偿贸易主要用于兴建大型工业企业前苏联从日本引进价值8.6亿美元的采矿设备，以1亿吨煤偿还；波兰从美国进口价值4亿美元的化工设备和技术，以相关工业产品返销抵偿。20世纪80年代，波兰向西方出口的电子和机械产品中，属于补偿贸易返销的占4050。我国在80年代，曾广泛采用补偿贸易方式引进国外先进技术设备，但规模不大，多为小型项目，近年来外商以设备技术作为直接投资进入我国，故补偿贸易更趋减少。(二）补偿贸易的方式1、直接补偿我国目前采用直接产品补偿为主2、间接补偿3、综合补偿五、加工装配贸易1、来料加工processingwithcustomersmaterials2、来件装配processingwithcustomersparts3、来样加工processingwithcustomerssamples六、特许经营（Franchising）授权人（Franchisor）将其商标、商号、服务标志、商业秘密等在一定条件下许可给受许人(Franchisee)使用，允许它在一定区域内经营与授权人相同的业务，出售同样的产品，提供同样的服务，使用同样的商号名称和商标，包括企业的装饰布置、职工的工作服、产品制作工序、提供的服务方式均完全一样。受许人向特许者支付相应的费用。适用于授权人的产品或服务不能出口到目标市场，企业又不愿在目标市场投资生产，但其生产过程较易转移给对方的独立企业。多见于餐饮业、连锁经营等服务业。如麦当劳、肯得基、可口可乐、假日酒店等七、合作开发东道国的企业与外国企业合作对本国境内的石油、煤炭等矿产资源进行勘探、开发，并按合同规定方法承担风险、分享利润。第四节第四节 技术的价格与支付技术的价格与支付技术价格的影响因素一、利用技术带来的经济效益和社会效益1、技术引进后可能带来多少收益2、应用新技术后可避免多少损失3、引进新技术后能节约多少研究开发费用和时间二、研究与开发成本R&Dresearchanddevelopment三、转让成本四、技术的生命周期和技术所处生命周期阶段五、机会成本Opportunitycost六、技术供方提供技术协助的数量七、技术使用目的及范围八、技术许可使用方式九、技术供方承担的担保责任与技术受方对技术的吸收能力十、技术供求状况十一、技术受方国家的政局和法制状况技术转让的次数、技术供求双方从事谈判的经验和能力等。技术价格的上限：应用新技术后所带来的超额利润，价格超过上限，受方便不会引进，上限限制了漫天要价。技术价格的下限：技术转让成本，低于下限供方一般不愿转让。各公司确定技术转让费时考虑的因素：各公司确定技术转让费时考虑的因素： 基于联合国工发组织的调查基于联合国工发组织的调查联合国工发组织曾对一些大公司进行了调查。调查表明，这些公司在确定技术转让费时对于影响技术转让合同价格因素考虑得很多。从统计结果看，其顺序首先是提供给受让方的技术及技术服务的数量，然后依次为：各行业拟定提成率的惯例，产品销售市场的大小和受让方的利润，获得有用的东西，研究和开发的支出，收益必须至少等于出口技术或直接投资的费用，非落后或淘汰的技术，未超过专利有效期，同意反馈，专利所包括的范围。一、总付（一）概念Lump-sumpayment又称一次总算，指当事人双方签订技术转让合同后，由受方将约定技术价款一次或分期支付给技术供方。许可贸易的计价方式（二）总付对供方的利弊1、利收入有保证，不受技术项目生产和产品销售情况的影响。手续简单，及时清结，可以避免查帐、计算等麻烦。2、弊供方不能再进一步分享受方生产和产品销售利润增加所带来的好处。（三）总付对受方的利弊1、利知道技术的费用，受方能对不同来源的同类技术费用进行比较，选择有利的交易对象。如果技术产品销售收入和产量增加，受方不会增加对供方的支付。一次总算对受方弊多利少，许多国家通过立法对其加以限制。2、弊（1）受方必须在实际生产前支付全部或部分合同价款，增加了受方资金压力和融资费用。（2）供方的收益不受项目效益的影响，受方独自承担了市场、汇率、技术和生产的全部风险。（3）供方缺乏对转让的技术进行改进的积极性，供方也不愿向受方提供新的技术和技术情报，甚至当供方获得全部价款后，有可能不认真履行合同义务。（4）一次总算的技术价格应该低于入门费与提成费之和。但是，若估计的产量或销售量高于实际产量或销售量，将会导致一次总算数额大于入门费与提成费之和，受方反而会遭到更大的损失。（四）采用总付方式的条件1、技术可以立即转让并在生产中迅速得到应用。2、技术项目实施容易、投资较少、技术效用比较明显。3、技术处在发展或成熟时期，受方对技术产品的市场利润有很大把握。4、技术受方希望尽快摆脱对技术供方的依赖，从而尽可能多地享受技术产品市场愈益增长的利润。二、提成支付（一）概念Royalty技术供方获得的技术转让费，从受方所获的收益中，按约定的比例约定的方法提取。提成费=提成基价提成率提成年限（二）提成基价Basicprice计算提成费所依据的基本价格1、总销售价受方实际销售收入的发票价值简便易行，只须检查技术受让方的销售发票即可确定提成金额。2、净销售价产品的总销售价减去与应用技术无关的费用而得出的价格。最常见、公认合理的提成方式，它较为真实地反映出引进技术所带来的产品增值。通常被视为与技术无关的费用项目有：各种商业折扣及退货、包装费、保管费、保险费、运输费、设备安装费、各种税费、技术供方提供的原材料零部件费用支出、为维持专利或商标而支付的费用、广告宣传费、其它技术改进所发生的费用和其它流通费用等等。3、公平市场价Fairmarketprice技术供方担心受方以低价将产品卖给有特别关系的第三者，供方要求以公平市场价作为计算提成费的基础。（1）自由价格法以与技术受方无关的第三者的交易价或类似产品的成交价作为公平市场价（2）转售价格法以技术受方的买主转售产品的销售价，扣除该买主转卖的加价部分作市场公平价。（3）成本加利润法即以技术受方生产产品的成本，加上一定的利润作为市场公平价。4、利润即按技术受方使用技术所创造的利润为基础来提取技术使用费实际由技术受方与技术供方共同承担使用技术的风险技术供方客观上也难以准确计算实际利润数额技术供方一般均不愿意接受这种提成方式，除非供方直接负责企业的经营管理，并对获利前景充满信心。5、产量按技术受方使用技术生产产品的数量、重量或体积等为基数来计算提成费。有利于调动技术供方向受方传播新技术的积极性，但受方有可能长期不用新技术。（三）提成年限与提成率提成年限应短于合同期提成率一般不得超过净销售价的5%利润分享原则LSLP(Licensorsshareoflicenseesprofit)利润分配率：25%份额较合理利润是资金、管理、劳动、技术的综合结果一般产品的正常利润率为净销售价的20%左右如某技术引进项目利润分配率为20%，许可产品净销售价为6美元/千克，利润为1.5美元/千克，求按净销售价提成的提成率？1.520%/6=5%（四）提成方法1、固定提成fixedroyalty固定提成率和固定提成费2、最低提成与最高提成Minimumroyaltymaximumroyalty规定最低提成费主要是为了保障技术供方利益最高提成是为了维护技术受方的利益3、递减提成progressivedecreaseofroyalty提成率随生产或销售的增加而逐步降低4、滑动提成slidingroyalty在按单位产品固定金额计算提成费时，技术供方要求固定金额与一定价格指数或汇率挂钩一种保值措施三、入门费加提成Initialpaymentandroyalty总付与提成支付相结合的方式，是一种最常用的支付策略。在按提成方式支付技术价款时，供方往往要求受方先支付一笔费用，称为入门费，或定金。入门费的比例也不宜过高，大致相当于供方转让技术的直接费用入门费的作用在于：1、作为供方实施技术转让前必需的业务费用和披露技术秘密所给的经济补偿2、表示技术受方履行合同的决心，并适当保证了技术供方的利益。我国某工厂拟从日本引进生产微电子灯泡生产线一条和有关技术，合同期3年，预计该生产线3年总共生产灯泡1000万只，每只灯泡销售价为10元，3年共获利润600万元，如引进方每年支付给日方50万元的技术使用费，求：1、该项目的利润分配率为多少？、该项目的利润分配率为多少？2、如按销售额提成，其提成率是多少？、如按销售额提成，其提成率是多少？3、如按净销售额提成，其提成率是多少？（净销售额为销售额的、如按净销售额提成，其提成率是多少？（净销售额为销售额的50%）4、如引进方先支付、如引进方先支付60万元入门费，其余万元入门费，其余90万元人民币万元人民币3年内平均支年内平均支付，如按净销售额提成，其提成率又是多少？付，如按净销售额提成，其提成率又是多少？1.50/200=25%2.150/(100010)=1.5%3.150/5000=3%4.90/5000=1.8%第五节第五节 国际技术贸易的税收国际技术贸易的税收一、国际技术贸易中常见的税种1、关税tariff2、增值税VAT(valueaddedtax)3、印花税stamptax4、所得税incometax二、国际技术贸易中的双重征税Internationaldoubletaxation（一）税收管辖权1、居民管辖权Residentjurisdiction2、地域管辖权（从源管辖权）Areajurisdiction（二）双重征税对国际技术贸易的影响1、迫使技术供方提高技术使用费，削弱了其在技术市场上的竞争力。2、增加了技术受方的成本，降低了引进技术所带来的利润。3、不利于供方国家的以技术带动商品出口4、受方国家外汇流出增加，增加了经济负担。（三）避免国际双重征税的具体方法1、免税法居住国或收入来源国对该项所得免征所得税甲国甲国A总公司在本国所得为总公司在本国所得为100万元，其位于乙国万元，其位于乙国的分公司从乙国所得为的分公司从乙国所得为50万元。甲国的税率为万元。甲国的税率为33%，乙国为，乙国为30%，如果甲国对本国居民在国外，如果甲国对本国居民在国外所得全部免税。所得全部免税。在乙国纳税：5030%=15万元,则甲国放弃税收15万元。在甲国纳税：15033%=49.5万元甲国实际税收额为：49.5-15=34.5万元A总公司的税负总额为：15+34.5=49.5万元若乙国税率为若乙国税率为35%，则，则在乙国纳税：5035%=17.5万元甲国实际税收额为：49.5-17.5=32万元A总公司的税负总额为：15+34.5=49.5万元2、抵免法（1）自然抵免（全额抵免）从纳税人的纳税总额中全部扣除其向国外政府缴纳的税额。办理抵免时纳税人应向税务局提交国外完税凭证。甲国某居民在本国所得为200万美元，在乙国所得为100万美元，甲国所得税率为35%，乙国为30%，如果甲国实行自然抵免法。在乙国纳税：10030%=30万美元在甲国纳税：(200+100)35%-30=75万美元(2)普通抵免(限额抵免)抵免限额不能超过按该国相应税率计算出来的应纳税额甲国某居民在本国所得为200万美元，在乙国所得为100万美元，甲国所得税率为30%，乙国为35%，如果甲国实行普通抵免法普通抵免法。在乙国纳税：10035%=35万美元在甲国最高抵免额最高抵免额为：10030%=30万美元在甲国纳税:(200+100)30%-30=60万美元如甲国实行自然抵免法自然抵免法(200+100)30%-35=553、扣除法本国居民把收入来源国所纳的税款当作一般费用支出，从国外所得中扣除，剩余部分再按本国税率纳税。甲国某居民在本国所得为200万美元，在乙国所得为100万美元，甲国所得税率为35%，乙国为30%，如果甲国实行扣除法扣除法。在乙国纳税：10030%=30万美元在甲国纳税：(200+100-30)35%=94.5万美元4、低税法居住国政府对本国纳税人来源于国外所得，实行较低的税率。甲国某居民在本国所得为200万美元，在乙国所得为100万美元，甲国所得税率为35%，对来源于境外所得实行10%的税率，乙国为30%。在乙国纳税：10030%=30万美元在甲国纳税：20035%+10010%=80万美元5、税收饶让居住国对本国纳税人在国外得到减免的所得税给予抵免待遇，视同已税抵免。甲国某公司在本国所得为200万美元，在乙国所得为100万美元，甲国所得税率为35%，乙国为30%，乙国对外国企业实行乙国对外国企业实行20%的优惠税率的优惠税率。在乙国纳税：10020%=20万美元在甲国纳税：（200+100）35%-30=75万美元三、拟订税费条款应注意的问题1、明确划分国内外税收由何方负担技术受方国政府对技术供方征收的与执行合同有关的一切税收，由供方支付；对受方所征收的税收，由受方支付。预提所得税(withholdingtax)：在收入来源地未设营业机构的纳税人，技术被许可方向许可方支付使用费时，代税收部门扣缴。2、不得规定违反我国税法的条款包税条款各自负担本国税收3、对外商在我国境内所得给予减免优惠，必须履行法定手续，未经审核批准，引进企业不得自行决定给予税收减免。