LOGO保险经营的特征与原则 保险经营的对象是一种保险经营的对象是一种特殊的商品，保险的经营既特殊的商品，保险的经营既要遵循社会生产中的一般规要遵循社会生产中的一般规律，律， 也要遵循保险经也要遵循保险经 营里营里 的一系列特殊的原则和方法的一系列特殊的原则和方法 演讲人： 陈玲娜 123 3 保险经营与保险商品的特点保险经营与保险商品的特点 保险经营的特征保险经营的特征 经济核算原则经济核算原则 一般原则一般原则 随行就市原则随行就市原则 保险经营的原则保险经营的原则 薄利多销原则薄利多销原则 风险大量原则风险大量原则 特殊原则特殊原则 风险选择原则风险选择原则 风险分散原则风险分散原则 保险商品的特点保险商品的特点 保险经营的对象是一种特殊的商品，保险经营的特点在很大程度保险经营的对象是一种特殊的商品，保险经营的特点在很大程度上决定于保险商品的特点。保险商品也和其他商品一样，必须符合消上决定于保险商品的特点。保险商品也和其他商品一样，必须符合消费者的购买意愿，才会产生需求。但保险商品又与其他商品不同，它费者的购买意愿，才会产生需求。但保险商品又与其他商品不同，它是一种特殊的服务形态的商品，其特殊性主要表现的四个方面：是一种特殊的服务形态的商品，其特殊性主要表现的四个方面：保险商品的无形性。保险商品的无形性。1保险商品需求的潜在性保险商品需求的潜在性2保险商品的可代替性保险商品的可代替性 3保险商品交易的长期性保险商品交易的长期性4保险商品的无形性保险商品的无形性 保险商品既没有独立存在的实物形态，也不保险商品既没有独立存在的实物形态，也不能以某种物理属性直接满足人们生活或者生产上能以某种物理属性直接满足人们生活或者生产上的需要。因此保险消费者无法通过所看到的保险的需要。因此保险消费者无法通过所看到的保险商品来激发自己的购买欲望，或对这些商品进行商品来激发自己的购买欲望，或对这些商品进行检查、评价。消费者在购买保险商品时，实际上检查、评价。消费者在购买保险商品时，实际上是在购买保险公司的信誉及业务人员的专业服务。是在购买保险公司的信誉及业务人员的专业服务。保险商品需求的潜在性保险商品需求的潜在性 保险商品所保障的是风险事故与损失，而这保险商品所保障的是风险事故与损失，而这些风险是发生在将来的，是无法预料的。消费者些风险是发生在将来的，是无法预料的。消费者在日常生活中很少有机会认识到风险保障的重要在日常生活中很少有机会认识到风险保障的重要性。性。保险商品的可代替性保险商品的可代替性 保险的基本职能是风险分散和经济补偿，但保险的基本职能是风险分散和经济补偿，但这种职能并不一定要通过保险来完成。例如，人这种职能并不一定要通过保险来完成。例如，人寿保险的作用是为人们提供养老和家庭收入的保寿保险的作用是为人们提供养老和家庭收入的保障，而通过社会保障制度也可以满足人们的这种障，而通过社会保障制度也可以满足人们的这种需求。此外，还可以通过银行存款、购买房产等需求。此外，还可以通过银行存款、购买房产等其他金融资产进行储蓄，以保障退休后的家庭生其他金融资产进行储蓄，以保障退休后的家庭生活费用。活费用。保险商品交易的长期性保险商品交易的长期性 保险是提供在将来发生特定保险事故时，支保险是提供在将来发生特定保险事故时，支付一定保险金的承诺，其实际履行与否基于某种付一定保险金的承诺，其实际履行与否基于某种不确定性。因此，保险交易的完成，短则几个小不确定性。因此，保险交易的完成，短则几个小时、几天、几个月，长则几年或几十年，人寿保时、几天、几个月，长则几年或几十年，人寿保险尤其如此。险尤其如此。保险经营的特点保险经营的特点保险经营的特殊风险保险经营的特殊风险保险基金的返还性保险基金的返还性保险业务的分散性保险业务的分散性保险经营的技术性保险经营的技术性利润核算的特殊性利润核算的特殊性特特特特点点点点保险经营指保险企业开展业务的内容、方式与过程。保险经营指保险企业开展业务的内容、方式与过程。经营资产的负债性经营资产的负债性保险影响的广泛性保险影响的广泛性1.经营资产的负债性经营资产的负债性 保险企业的经营资产主要来源于两部分：资本保险企业的经营资产主要来源于两部分：资本金和投保人按照投保合同向保险企业缴纳的保险费金和投保人按照投保合同向保险企业缴纳的保险费和保险储金，后者占保险企业经营资产的比重远远和保险储金，后者占保险企业经营资产的比重远远大于前者。因此，保险企业经营资产的相当一部分大于前者。因此，保险企业经营资产的相当一部分是保险企业对被保险人的负债，保险企业必须有足是保险企业对被保险人的负债，保险企业必须有足够的资金应付这些负债。够的资金应付这些负债。2.保险经营的特殊风险保险经营的特殊风险v（1）投保人与被投保人的道德风险。v（2）中间人风险 v（3）分保风险v（4）偿还能力风险v（5）投资风险3.保险基金的返还性保险基金的返还性v收取：保险人向投保人收取保险费收取：保险人向投保人收取保险费v积累：建立保险基金积累：建立保险基金v支出：赔偿和给付支出：赔偿和给付4.保险业务的分散性保险业务的分散性v承保的风险范围广、经营险种多，囊括了社会生产承保的风险范围广、经营险种多，囊括了社会生产和人们生活的各个领域和人们生活的各个领域5.保险经营的技术性保险经营的技术性v保险的专业技术性很强，包括：保险的专业技术性很强，包括：v费用率的厘定。保险的经营是以大数法则和概率费用率的厘定。保险的经营是以大数法则和概率论为基础的，保险经营的成本发生在未来，因此，论为基础的，保险经营的成本发生在未来，因此，科学地测定保险费率是极为重要的。科学地测定保险费率是极为重要的。v展业、营销方式、品种开发技术、理赔、防灾减展业、营销方式、品种开发技术、理赔、防灾减损、风险管理损、风险管理v保险条款的制定、保险企业风险责任的限制、资保险条款的制定、保险企业风险责任的限制、资本金及责任准备金的提取等本金及责任准备金的提取等6.利润核算的特殊性利润核算的特殊性保险企业的利润保险企业的利润=保费收入保费收入-当年赔款当年赔款-税金税金-费用费用 -赔款准备金赔款准备金-总准备金总准备金7.保险影响的广泛性保险影响的广泛性v一般企业，由于业务集中，影响的覆盖面窄。一般企业，由于业务集中，影响的覆盖面窄。v保险企业，业务具有分散性，影响覆盖面广，企保险企业，业务具有分散性，影响覆盖面广，企业破产倒闭所带来的震动可能涉及社会生产和人业破产倒闭所带来的震动可能涉及社会生产和人们生活的各个方面。因此，保险企业必须保持足们生活的各个方面。因此，保险企业必须保持足够的偿付能力以避免破产倒闭。够的偿付能力以避免破产倒闭。 经济核算原则经济核算原则 一般原则一般原则 随行就市原则随行就市原则 保险经营的原则保险经营的原则 薄利多销原则薄利多销原则 风险大量原则风险大量原则 特殊原则特殊原则 风险选择原则风险选择原则 风险分散原则风险分散原则 保险经营的原则保险经营的原则 一般原则一般原则（一）经济核算原则（一）经济核算原则 保险企业的经济核算的内容包括：保险企业的经济核算的内容包括： 1.保险成本核算 保险成本=保险设备耗费金额+保险赔偿或给付 金额+各种准备金+各种利息和费用+员工工资 （其中员工工资为活劳动，其它为物化劳动） 2.保险资金核算。通过核算各种资金的占用量、利用率、周转速度等指标 3.保险利润核算 （二）随行就市原则（二）随行就市原则 根据市场行情及时调整保险商品的结构和价根据市场行情及时调整保险商品的结构和价格，以适应市场的需要。格，以适应市场的需要。（三）薄利多销原则（三）薄利多销原则 确定合理的保险费确定合理的保险费特殊原则特殊原则（一）风险大量原则（一）风险大量原则 保险人在可保风险的范畴内，应争取尽可能多的风险单位，这是保险人在可保风险的范畴内，应争取尽可能多的风险单位，这是因为：因为：v第一，保险的经营过程实际上就是风险管理过程，而风险的发生是偶第一，保险的经营过程实际上就是风险管理过程，而风险的发生是偶然的、不确定的，保险人只有承保尽可能多的风险和标的，才能建立然的、不确定的，保险人只有承保尽可能多的风险和标的，才能建立起雄厚的保险基金，以起雄厚的保险基金，以保证保险保证保险经济补偿职能的履行。经济补偿职能的履行。 v第二，保险经营是以大数法则为基础的，只有承保大量的风险和标的，第二，保险经营是以大数法则为基础的，只有承保大量的风险和标的，才能使风险发生的实际情形更接近预先计算的风险损失概率，以确保才能使风险发生的实际情形更接近预先计算的风险损失概率，以确保保险经营的稳定性。保险经营的稳定性。 v第三，扩大承保数量是保险企业提高经济效益的一个重要途径。第三，扩大承保数量是保险企业提高经济效益的一个重要途径。 （二）风险同质原则（二）风险同质原则 指在保险人承保的同一类业务中，不同保险标的的风险性质要基本指在保险人承保的同一类业务中，不同保险标的的风险性质要基本相同。相同。 （三）风险选择原则（三）风险选择原则 风险选择原则要求保险人充分认识、准确风险选择原则要求保险人充分认识、准确评价承保标的的风险种类与风险程度，以及投保评价承保标的的风险种类与风险程度，以及投保金额的恰当与否，从而决定是否接受投保。金额的恰当与否，从而决定是否接受投保。 保险人对风险的选择表现在两方面：保险人对风险的选择表现在两方面：一是尽一是尽量选择同质风险的标的承保；二是淘汰那些超出量选择同质风险的标的承保；二是淘汰那些超出可保风险条件或范围的保险标的。可保风险条件或范围的保险标的。 v1.1.事先风险选择事先风险选择 事先风险选择是指保险人在承保前考虑决定是事先风险选择是指保险人在承保前考虑决定是否接受承保。此种选择包括对否接受承保。此种选择包括对“人人”和和“物物”的的选择。所谓对选择。所谓对“人人”的选择，是指对投保人或被的选择，是指对投保人或被保险人的评价与选择。所谓对保险人的评价与选择。所谓对“物物”的选择，是的选择，是指对保险标的及其利益的评估与选择。指对保险标的及其利益的评估与选择。 v2.2.事后风险选择事后风险选择 事后风险选择是指保险人对保险标的物的风险事后风险选择是指保险人对保险标的物的风险超出核保标准的保险合同作出淘汰的选择。超出核保标准的保险合同作出淘汰的选择。 （四）风险分散原则四）风险分散原则 保险人对所承保的风险尽可能地加以分散，保险人对所承保的风险尽可能地加以分散，并使之平均化，避免风险的集中。并使之平均化，避免风险的集中。1.1.核保时的风险分散核保时的风险分散 v（1 1）控制保险金额）控制保险金额 v（2 2）规定免赔额）规定免赔额( (率率) ) v（3 3）实行比例承保）实行比例承保 2.2.承保后的风险分散承保后的风险分散 v承保后的风险分散原则应用以再保险和共同保险承保后的风险分散原则应用以再保险和共同保险为主要手段。为主要手段。