第四章第四章第四章第四章 公共支出结构公共支出结构公共支出结构公共支出结构9/5/20241公共支出结构公共支出结构本章引言本章引言研究背景研究背景公共支出规模公共支出规模公共支出结构公共支出结构有助于更好地认识财政资源的内部配置以及政府职能定位有助于更好地认识财政资源的内部配置以及政府职能定位核心问题核心问题公共支出结构的决定因素和几类重要公共支出包括行政管理支出、公共支出结构的决定因素和几类重要公共支出包括行政管理支出、公共物质资本投资支出、公共人力资本投资支出和社会保障支出公共物质资本投资支出、公共人力资本投资支出和社会保障支出研究思路研究思路公共支出分类公共支出分类公共支出结构及其决定因素分析公共支出结构及其决定因素分析公共支出项目公共支出项目分析（基本理论和典型事实分析分析（基本理论和典型事实分析经济影响分析）经济影响分析）技术路线技术路线9/5/20242公共支出结构公共支出结构9/5/20243公共支出结构公共支出结构第一节第一节 公共支出分类与公共支出结构公共支出分类与公共支出结构 公共支出结构公共支出结构(structure of public expenditure)即即各类财政支出占总支出的比重，也称公共支出构成各类财政支出占总支出的比重，也称公共支出构成(composition of public expenditure)不仅反映了政府动用社会资源的程度，还反映政不仅反映了政府动用社会资源的程度，还反映政府公共职能的重点和发展变化府公共职能的重点和发展变化分类角度分类角度9/5/20244公共支出结构公共支出结构重点介绍（参阅：陈共，重点介绍（参阅：陈共，1999，财政学财政学第三第三章）章）按支出用途分类：按支出用途分类：流水帐、统计年鉴上流水帐、统计年鉴上“国家财政支出项目国家财政支出项目”按费用类别分类：按费用类别分类：国家职能，统计年鉴上国家职能，统计年鉴上“国家财政按功能国家财政按功能性质分类的支出性质分类的支出”按经济性质分类：按经济性质分类：经济影响领域经济影响领域按公共服务领域分类按公共服务领域分类9/5/20245公共支出结构公共支出结构一、按支出用途分类（依据马克思再生产理论）一、按支出用途分类（依据马克思再生产理论）cvm补偿基金补偿基金消费基金消费基金积累基金积累基金重置投资重置投资净投资净投资消费消费总投资总投资储蓄储蓄社会总社会总产品产品分配分配再分配再分配社会总产品社会总产品再生产价值再生产价值9/5/20246公共支出结构公共支出结构补偿性支出补偿性支出(compensation expenditure)：企业挖潜改造资金企业挖潜改造资金积累性支出积累性支出(accumulation expenditure)：基本建设支出、增拨企业流动资金、支援农村生产支出基本建设支出、增拨企业流动资金、支援农村生产支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫的事业费、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费等支出中增加固定资产的部分。生事业费等支出中增加固定资产的部分。消费性支出消费性支出(consumption expenditure)：抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费、价格补抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费、价格补贴支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业贴支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费、农林水利气象等部门事业费、文教科等部门的事业费、农林水利气象等部门事业费、文教科学卫生事业费等支出中非增加固定资产的部分。学卫生事业费等支出中非增加固定资产的部分。9/5/20247公共支出结构公共支出结构9/5/20248公共支出结构公共支出结构目前公共支出结构：目前公共支出结构：文教科卫最高（文教科卫最高（18.03%）、基本建设）、基本建设（13.08%）；）；行政管行政管理支出（理支出（13.52%）。）。国防支出（国防支出（7.63%），支农支出（），支农支出（5.14%）改革开放以来的变化趋势：改革开放以来的变化趋势：三项支出比重大幅下降三项支出比重大幅下降 ：基本建设支出从：基本建设支出从35.1%35.1%下降到下降到13.08%13.08%；增拨企业流动资金从；增拨企业流动资金从5%5%下降到下降到0.07%0.07%（国有企业（国有企业19831983年开始逐步改由银行贷款）；国防支出从年开始逐步改由银行贷款）；国防支出从16.4%16.4%下降到下降到7.63%7.63%；两两项项支支出出比比重重明明显显提提高高：文文教教科科学学卫卫生生事事业业费费支支出出比比重重从从10.9%10.9%提提高高到到18%18%，；行行政政管管理理费费支支出出比比重重从从4.9%4.9%提提高高到到13.52%13.52%，一直处于上升趋势；，一直处于上升趋势；挖潜改造资金和科技三项费、支农支出比重变化不大。挖潜改造资金和科技三项费、支农支出比重变化不大。政策性补贴比重先升后降。政策性补贴比重先升后降。9/5/20249公共支出结构公共支出结构二、按费用类别分类二、按费用类别分类国防费国防费 将政府职能划分两大类：将政府职能划分两大类： （1）经济管理职能）经济管理职能经济管理支出：经济建设费经济管理支出：经济建设费 （2）社会管理职能）社会管理职能社会管理支出：社会文教费、社会管理支出：社会文教费、 国防费、行政管理费和其他支出国防费、行政管理费和其他支出9/5/202410公共支出结构公共支出结构经济建设费经济建设费：基本建设费、国有企业挖潜改造资金、科学技术三项基本建设费、国有企业挖潜改造资金、科学技术三项费用、简易建筑费、地质勘探费、增拨国有企业流动资金、费用、简易建筑费、地质勘探费、增拨国有企业流动资金、支援农村生产支出、工业、交通、商业等部门的事业费、支援农村生产支出、工业、交通、商业等部门的事业费、城市维护费、国家物资储备支出、城镇青年就业经费等城市维护费、国家物资储备支出、城镇青年就业经费等社会文教费：社会文教费：用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。究费和补助费等。9/5/202411公共支出结构公共支出结构国防费：国防费：各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出、有各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出、有关军事的科研支出、对外军事援助支出、民兵建设事业关军事的科研支出、对外军事援助支出、民兵建设事业费支出、用于实行兵役制的公安、边防、武装警察部队费支出、用于实行兵役制的公安、边防、武装警察部队和消防队伍的各种经费、防空经费等。和消防队伍的各种经费、防空经费等。行政管理费行政管理费：用于国家行政机关、事业单位、公安机关（包括国用于国家行政机关、事业单位、公安机关（包括国家安全机关）、司法机关、检察机关、外交机关（包括家安全机关）、司法机关、检察机关、外交机关（包括驻外机构）等的各种经费、业务费、干部培训费。驻外机构）等的各种经费、业务费、干部培训费。9/5/202412公共支出结构公共支出结构9/5/202413公共支出结构公共支出结构购买性支出购买性支出(purchase expenditure)： 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出，又称消耗性支出并由政府直接使用的支出，又称消耗性支出，体现的是政府的市场性再体现的是政府的市场性再分配活动。越大意味着资源配置职能越强分配活动。越大意味着资源配置职能越强。转移性支出转移性支出( (transfer payment) )：政府在公民之间再分配购买力的支出，表现为资金无偿的、单方面政府在公民之间再分配购买力的支出，表现为资金无偿的、单方面的转移，主要有社会保障、财政补贴、捐赠和债务利息支出，体现的是的转移，主要有社会保障、财政补贴、捐赠和债务利息支出，体现的是政府的非市场性再分配活动。越大意味着收入分配职能越强。政府的非市场性再分配活动。越大意味着收入分配职能越强。三、按经济性质分类三、按经济性质分类9/5/202414公共支出结构公共支出结构9/5/202415公共支出结构公共支出结构四、按公共服务领域分类四、按公共服务领域分类维持性支出（维持性支出（maintenance expenture）是指用来保证国家机器正是指用来保证国家机器正常运转的支出，包括行政管理支出、国防支出以及公共秩序和安常运转的支出，包括行政管理支出、国防支出以及公共秩序和安全支出等全支出等经济性支出（经济性支出（economic expenture）是指政府参与生产和投资活是指政府参与生产和投资活动的支出，如扶持基础产业发展的支出、基础设施建设投资等。动的支出，如扶持基础产业发展的支出、基础设施建设投资等。社会性支出（社会性支出（social expenture ）是指用于提高全民素质和健康是指用于提高全民素质和健康水平、消除贫困、提高福利水平等方面的支出，包括教育、保健、水平、消除贫困、提高福利水平等方面的支出，包括教育、保健、养老、失业及其他福利服务支出。养老、失业及其他福利服务支出。9/5/202416公共支出结构公共支出结构9/5/202417公共支出结构公共支出结构 五、小结五、小结支出结构变动很快，其决定性因素是经济体制变迁和支出结构变动很快，其决定性因素是经济体制变迁和政府职能的转变政府职能的转变支出结构的变化突出表现为经济建设支出比重迅速且支出结构的变化突出表现为经济建设支出比重迅速且持续下降，其他支出比重均有所上升持续下降，其他支出比重均有所上升社会性支出比重一直呈现上升的趋势，而且可以预计，社会性支出比重一直呈现上升的趋势，而且可以预计，随着社会保障制度的建立和逐步完善，社会性支出比随着社会保障制度的建立和逐步完善，社会性支出比重上升的速度将加快。重上升的速度将加快。我国目前的公共支出结构是否合理，还需要结合我国我国目前的公共支出结构是否合理，还需要结合我国具体国情特别是所处的经济发展阶段，加以具体分析具体国情特别是所处的经济发展阶段，加以具体分析9/5/202418公共支出结构公共支出结构六、我国公共支出分类改革六、我国公共支出分类改革2007年，我国进行了支出分类改革年，我国进行了支出分类改革遵循的基本原则遵循的基本原则要有利于公共财政体系的建立要有利于公共财政体系的建立要有利于预算的公正、公开、细化和透明要有利于预算的公正、公开、细化和透明要有利于加强财政经济分析与决策要有利于加强财政经济分析与决策要有利于国际比较与交流要有利于国际比较与交流改革内容改革内容支出功能分类：主要反映政府活动的不同功能和政策目标，支出功能分类：主要反映政府活动的不同功能和政策目标，依据国际通行做法，将公共支出分为类、款和项三级依据国际通行做法，将公共支出分为类、款和项三级支出经济分类：主要反映政府支出的经济性质和具体用途，支出经济分类：主要反映政府支出的经济性质和具体用途，分设类和款两级。分设类和款两级。9/5/202419公共支出结构公共支出结构 支出功能分类支出功能分类 1.一般公共服务（分设人大事务等一般公共服务（分设人大事务等33款）款） 10.医疗卫生（分设医疗卫生（分设10款）款）2.外交（分设外交管理事务等外交（分设外交管理事务等8款）款）3.国防（分设现役部队等国防（分设现役部队等3款）款）11.环境保护（分设环境保护（分设10款）款）12.城乡社区事务（分设城乡社区事务（分设10款）款）4.公共安全（分设公安等公共安全（分设公安等10款）款）13.农林水事务（分设农林水事务（分设7款）款）5.教育（分设普通教育等教育（分设普通教育等10款）款）14.交通运输（分设交通运输（分设4款）款）6.科学技术（分设基础研究等科学技术（分设基础研究等9款）款）15.工业商业金融事务（分设工业商业金融事务（分设16款）款）7.文化体育与传媒（分设文化等文化体育与传媒（分设文化等6款）款）16.其他支出（分设预备费等其他支出（分设预备费等3款）款）8.社会保障与就业（分设社会保障与就业（分设16款）款）17.转移性支出（分设转移性支出（分设11款）款）9.社会保险基金支出（分设基本养老等社会保险基金支出（分设基本养老等6款）款）9/5/202420公共支出结构公共支出结构 支出经济分类支出经济分类 1.工资福利支出（分设基本工资等工资福利支出（分设基本工资等11款）款） 8.债务还本付息（分设债务还本付息（分设2款）款）2.商品和服务支出（分设办公费等商品和服务支出（分设办公费等29款）款）3.对个人和家庭的补助（分设离休费等对个人和家庭的补助（分设离休费等11款）款）9.基本建设支出（分设办公设备购基本建设支出（分设办公设备购置等置等9款）款）4.对企事业单位的补贴（分设财政贴息对企事业单位的补贴（分设财政贴息等等4款）款）10.其他资本性支出（分设物质储其他资本性支出（分设物质储备备9款）款）5.转移性支出（分设不同级政府间转移转移性支出（分设不同级政府间转移性支出等性支出等4款）款）11.贷款转贷及产权参股（分设国贷款转贷及产权参股（分设国内贷款等内贷款等7款）款）6.赠与（分设对国内和国外赠与赠与（分设对国内和国外赠与2款）款）12.其他支出（分设其他支出（分设5款）款）7.债务利息支出（分设国库券付息等债务利息支出（分设国库券付息等6款）款）13.农林水事务（分设农林水事务（分设7款）款）9/5/202421公共支出结构公共支出结构第二节第二节 公共支出结构的决定因素公共支出结构的决定因素一、政府职能与公共支出结构一、政府职能与公共支出结构二、经济发展阶段与公共支出结构二、经济发展阶段与公共支出结构9/5/202422公共支出结构公共支出结构一、政府职能与公共支出结构（政府职能定位视角）一、政府职能与公共支出结构（政府职能定位视角）市场主导型观点：市场主导型观点：源于新古典学派，强调政府干预源于新古典学派，强调政府干预应局限于狭窄的范围如国防、法律以及环境保护和基应局限于狭窄的范围如国防、法律以及环境保护和基础教育等具有明显外部性的领域。础教育等具有明显外部性的领域。更侧重于行政管理、更侧重于行政管理、防卫等维持性支出。防卫等维持性支出。政府主导型观点：政府主导型观点：源于凯恩斯学派，强调政府干预源于凯恩斯学派，强调政府干预的重要性，特别在经济发展初期，政府应促进快速的的重要性，特别在经济发展初期，政府应促进快速的资本积累、有效的资源配置和技术追赶。更偏重于资资本积累、有效的资源配置和技术追赶。更偏重于资源动员和经济事务支出。源动员和经济事务支出。9/5/202423公共支出结构公共支出结构马斯格雷夫和罗斯托公共支出结构的经济发展阶段理论马斯格雷夫和罗斯托公共支出结构的经济发展阶段理论 1.公共支出划分：公共支出划分：n2.经济发展阶段：初期经济发展阶段：初期中期中期成熟期成熟期二、经济发展阶段与公共支出结构（社会需求视角）二、经济发展阶段与公共支出结构（社会需求视角）9/5/202424公共支出结构公共支出结构类型类型初期初期中期中期成熟期成熟期公共积累支出公共积累支出（基本准则：公共部（基本准则：公共部门应从事外部性大的门应从事外部性大的投资投资) )比重大比重大增长快增长快( (经济基础设施和民间经济基础设施和民间资本都很薄弱资本都很薄弱) )比重降比重降增长慢增长慢( (民间资本较雄厚民间资本较雄厚) )比重比重 增长回升增长回升( (经济基础设施更新经济基础设施更新) )公共消费支出公共消费支出（基本准则：增长取（基本准则：增长取决于社会成员公共消决于社会成员公共消费品需求的收入弹性）费品需求的收入弹性）公共消费品需求的收入弹性公共消费品需求的收入弹性1 1（恩格尔法则）（恩格尔法则）公共消费支出占社会总消费支出比重相应提高，但在初期公共消费支出占社会总消费支出比重相应提高，但在初期和中期不显著；和中期不显著；成熟期更加明显（对公共服务质量要求大幅提高）成熟期更加明显（对公共服务质量要求大幅提高）转移性支出转移性支出（基本准则：取决于（基本准则：取决于政府收入分配目标政府收入分配目标) )比重小比重小增长慢增长慢比重上升比重上升增长较快增长较快比重大比重大增长快增长快9/5/202425公共支出结构公共支出结构经济发达国家：经济发达国家：公共消费支出比重为公共消费支出比重为50%转移性支出比重为转移性支出比重为40%公共积累支出一般不到公共积累支出一般不到10%经济欠发达国家：经济欠发达国家：公共消费性支出比重为公共消费性支出比重为65%转移支出比重为转移支出比重为10%公共积累支出比重为公共积累支出比重为25%资料来源于资料来源于IMF,2003,GovernmentFinanceStatisticsYearbook.IMF,2004,internationalStatisticsYearbook.9/5/202426公共支出结构公共支出结构其他视角其他视角依据公共服务领域分类来看公共支出结构与经济依据公共服务领域分类来看公共支出结构与经济发展阶段的关系发展阶段的关系历史发展经验：维持性支出历史发展经验：维持性支出经济性支出经济性支出社会性社会性支出支出9/5/202427公共支出结构公共支出结构n 19831993年间年间n数据来源：数据来源：InternationalMonetaryFund,”GovernmentFinanceStatisticsYearbook”,Washington,D.C.,IMF,19959/5/202428公共支出结构公共支出结构第三节第三节 主要支出项目及其经济影响主要支出项目及其经济影响 一、行政管理支出一、行政管理支出 二、公共物质资本投资支出二、公共物质资本投资支出 三、公共人力资本投资支出三、公共人力资本投资支出 四、社会保障支出四、社会保障支出9/5/202429公共支出结构公共支出结构一、行政管理支出一、行政管理支出基本判断：基本判断：行政管理支出是保持国家机器正常运转的基本开支，反行政管理支出是保持国家机器正常运转的基本开支，反映了一个国家在一定时期内政治经济任务的主要方向，不映了一个国家在一定时期内政治经济任务的主要方向，不断增加有其合理性（公共事务增多）断增加有其合理性（公共事务增多）。行政管理支出又是一种纯消费性支出，是对社会财富的行政管理支出又是一种纯消费性支出，是对社会财富的“虚耗虚耗”，故不能增长得过快，占公共支出的比重也不能，故不能增长得过快，占公共支出的比重也不能过高。过高。9/5/202430公共支出结构公共支出结构（一）行政管理支出的现状与变化（一）行政管理支出的现状与变化行政管理支出占公共总支出的比重行政管理支出占公共总支出的比重9/5/202431公共支出结构公共支出结构行政管理费构成行政管理费构成人员经费人员经费公用经费公用经费工资工资福利费福利费离退休人员费用离退休人员费用人员经费人员经费公用经费公用经费公务费公务费修缮费修缮费设备购置费设备购置费业务费业务费9/5/202432公共支出结构公共支出结构主要原因在于人员经费增长很快主要原因在于人员经费增长很快19911995年间，人员经费中的总工资、补贴和年间，人员经费中的总工资、补贴和其他费用，平均增长率为其他费用，平均增长率为24.8%、25%和和26.1%，高出行政管理支出增长率高出行政管理支出增长率24%，25%和和30%。人员经费增长原因人员经费增长原因n平均报酬增加：平均报酬增加：1978年平均工资为年平均工资为655元，元，2002年年为为13975元，为元，为1978年年21倍。倍。n行政人员数量增长：我国行政人员（国家、党政行政人员数量增长：我国行政人员（国家、党政机关和社会团体职工）从机关和社会团体职工）从1978年的年的430万增加到万增加到2002年的年的1056万；行政人员职工占全社会职工比万；行政人员职工占全社会职工比重由重由1978的的4.4%提高到提高到2002年的年的10%。1.增长原因增长原因9/5/202433公共支出结构公共支出结构2.如何看待如何看待有其很大不合理性有其很大不合理性一边是铺张浪费严重（一边是铺张浪费严重（2005年：公车支出年：公车支出3000多亿，吃饭多亿，吃饭3700亿）亿）另一边是行政工资拖欠严重（另一边是行政工资拖欠严重（20002000年前后，全国年前后，全国20002000多个县多个县级单位有级单位有10001000多个存在欠发工资问题多个存在欠发工资问题）地方债务地方债务有其一定的合理性有其一定的合理性我国的行政人员包括政党机关人员，与国外数据不可比我国的行政人员包括政党机关人员，与国外数据不可比19862002年行政人员年平均工资年均增长年行政人员年平均工资年均增长16%，全社会职，全社会职工平均工资增长率为工平均工资增长率为15%。这种增长是一种补偿性增长：这种增长是一种补偿性增长：1956年第一次工资改革（年第一次工资改革（1111类类地区的工资标准地区的工资标准）；1985年工资改革（年工资改革（基础工资、职务工资、基础工资、职务工资、工龄津贴和奖励工资工龄津贴和奖励工资 ）；）；1993年工资改革（年工资改革（职务工资、级职务工资、级别工资、工龄工资、基础工资别工资、工龄工资、基础工资）9/5/202434公共支出结构公共支出结构公共雇员是指各级政府部门、政党机关和社会团体以公共雇员是指各级政府部门、政党机关和社会团体以及公共企业等组织的人。及公共企业等组织的人。生产和提供两大服务生产和提供两大服务纯公共物品（纯公共物品（1/4从事）从事）准公共物品：销售的可销售物品（准公共物品：销售的可销售物品（marketablegoodsthataremarketed）如电力、交通等（如电力、交通等（1/4从从事）；赠送的可销售物品（事）；赠送的可销售物品（marketablegoodsthataregivenaway）也称优效物品（也称优效物品（meritgoods）如如教育、保健等（教育、保健等（1/2从事）从事）（二）公共雇员数量和报酬的宏观经济效应（二）公共雇员数量和报酬的宏观经济效应9/5/202435公共支出结构公共支出结构1.对国内需求的影响对国内需求的影响n属于购买性支出，直接构成总需求的一部分属于购买性支出，直接构成总需求的一部分n工资总额支出的变化通过乘数效应，对总需求会产生成倍的增工资总额支出的变化通过乘数效应，对总需求会产生成倍的增加或减少加或减少2.对国内生产的影响对国内生产的影响政府常常是一个垄断生产者，而且所生产的物品和服务通常政府常常是一个垄断生产者，而且所生产的物品和服务通常又低费又低费或免费提供给受益者。或免费提供给受益者。具有什么影响，取决于对生产率的影响具有什么影响，取决于对生产率的影响3.对劳动市场的影响对劳动市场的影响工资率提高工资率提高公开失业公开失业公共部门雇用的女性员工公共部门雇用的女性员工女性工作参与率女性工作参与率政府减员政府减员给劳动市场带来巨大压力给劳动市场带来巨大压力9/5/202436公共支出结构公共支出结构二、公共物质资本投资支出二、公共物质资本投资支出 在现代社会，向社会提供经济性服务是政府的一个重要在现代社会，向社会提供经济性服务是政府的一个重要职能，经济性支出也就成为政府支出的一个重要组成部分。职能，经济性支出也就成为政府支出的一个重要组成部分。在政府的各类支出中，经济性支出与民间部门经济活动的联在政府的各类支出中，经济性支出与民间部门经济活动的联系最为密切，对社会资源的配置力度也最大、最直接。而在系最为密切，对社会资源的配置力度也最大、最直接。而在经济性支出中，公共物质资本投资经济性支出中，公共物质资本投资(public investment)支出又支出又是争议最大的。是争议最大的。9/5/202437公共支出结构公共支出结构公共物质资本投资度量公共物质资本投资度量国家预算内资金（全社会固定资产投资中）国家预算内资金（全社会固定资产投资中）基本建设支出基本建设支出公共物质资本投资主要取决于两大因素公共物质资本投资主要取决于两大因素经济管理体制经济管理体制经济发展阶段经济发展阶段（一）（一）公共物质资本投资支出的现状与变化公共物质资本投资支出的现状与变化。 9/5/202438公共支出结构公共支出结构图图 19782004 19782004年间公共物质资本投资支出变化年间公共物质资本投资支出变化9/5/202439公共支出结构公共支出结构国家国家197019751987199219922004中国中国2.41.32.38美国美国2.31.7英国英国3.41.3法国法国3.53.3德国德国4.22.3意大利意大利3.13.3加拿大加拿大3.62.3日本日本5.25.2n表表我国与我国与G7国家的公共物质资本投资比率国家的公共物质资本投资比率(%)9/5/202440公共支出结构公共支出结构（二）公共物质资本投资决策的标准（二）公共物质资本投资决策的标准资本的重要性（效率标准）资本的重要性（效率标准）资本资本产出比率最小化标准产出比率最小化标准(capital-output ratio minimization criteria)又称稀缺要素标准又称稀缺要素标准(scarce factor criteria)。指政府在确定指政府在确定投资项目时，应当选择资本投资项目时，应当选择资本产出比率最低的投资项目，或者说产出比率最低的投资项目，或者说选择单位资本投入产生最大产出的投资项目。选择单位资本投入产生最大产出的投资项目。资本资本劳动力比率最大化标准劳动力比率最大化标准(capital-labour ratio maximization criteria)。指政府投资支出应当选择使边际人均投指政府投资支出应当选择使边际人均投资额最大化的投资项目（资本技术构成高资额最大化的投资项目（资本技术构成高资本密集型）。资本密集型）。劳动力的重要性（公平标准）劳动力的重要性（公平标准）就业创造标准就业创造标准(employment creation criteria)。指政府应当选择单指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目位投资额能够动员最大数量劳动力的项目外延增加就业和内涵外延增加就业和内涵增加就业（增加就业（劳动密集型）。劳动密集型）。9/5/202441公共支出结构公共支出结构n目前，中国应依据就业创造标准做出公共投资决策目前，中国应依据就业创造标准做出公共投资决策n劳动力是最重要的经济资源劳动力是最重要的经济资源 n失业的社会影响失业的社会影响 n有助于改善收入分配状况有助于改善收入分配状况 9/5/202442公共支出结构公共支出结构（三）公共物质资本投资的主要领域（三）公共物质资本投资的主要领域 具有公共性、外溢性和基础性领域具有公共性、外溢性和基础性领域n 经济基础设施投资经济基础设施投资 n 基础产业投资基础产业投资 n 高新技术产业投资高新技术产业投资9/5/202443公共支出结构公共支出结构1. 1. 经济基础设施投资经济基础设施投资n经济基础设施经济基础设施(economic infrastructure)是指整个社会的经济活动所依是指整个社会的经济活动所依赖的基本设施，包括交通、通信、水、电、气、废物处理和其他类似赖的基本设施，包括交通、通信、水、电、气、废物处理和其他类似的设施。的设施。n经济基础设施投资的特点：经济基础设施投资的特点：n基础设施规模很大基础设施规模很大资本成本资本成本(capital costs)要比维护成本要比维护成本(maintenance costs)和经营成本和经营成本(operating costs)大得多。大得多。n基础设施投资中的沉没成本基础设施投资中的沉没成本(sunk costs)很高。很高。n上述两种情况上述两种情况基础设施行业的进入和退出成本很大，从而降低了基础设基础设施行业的进入和退出成本很大，从而降低了基础设施服务的可竞争性。施服务的可竞争性。n基础设施的高资本成本和沉没成本、建设周期和回收周期长，再加上不规基础设施的高资本成本和沉没成本、建设周期和回收周期长，再加上不规则的收入流量，导致比较长的债务偿还期和较高的平均债务则的收入流量，导致比较长的债务偿还期和较高的平均债务权益比率权益比率(average debt equity ratios)。n基础设施投资具有高风险基础设施投资具有高风险9/5/202444公共支出结构公共支出结构n基础设施的投资方式主要有基础设施的投资方式主要有n政府直接投资，无偿提供（市区道路）政府直接投资，无偿提供（市区道路）n政府直接投资，非商业性经营（机场）政府直接投资，非商业性经营（机场）n财政投融资财政投融资财政投融资是以国家信用为基础，通过多种渠道筹措资金，财政投融资是以国家信用为基础，通过多种渠道筹措资金，有偿地投资于具有公共性领域，属于政策性投融资。有偿地投资于具有公共性领域，属于政策性投融资。有偿性；公共性；政策性（政策性银行负责）；灵活性。有偿性；公共性；政策性（政策性银行负责）；灵活性。nPPP（public private partner）模式）模式建设建设经营经营转让投资方式转让投资方式(build-operate-transfer,BOT)是是指政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给企业，指政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给企业，由其组建项目经营公司负责建设经营，并在双方协议期内，由其组建项目经营公司负责建设经营，并在双方协议期内，由该公司经营，偿还债务，协议期满，政府收回产权。由该公司经营，偿还债务，协议期满，政府收回产权。9/5/202445公共支出结构公共支出结构2. 2. 基础产业投资基础产业投资 n政府从事农业投资的必要性政府从事农业投资的必要性 n农业是国民经济的基础农业是国民经济的基础 n农业部门自身难以产生足够的积累农业部门自身难以产生足够的积累 n农业投资（大型水利设施）只适于由政府来进行农业投资（大型水利设施）只适于由政府来进行n农业公共投资的重点主要有三个：农业公共投资的重点主要有三个：n农村和农业的基础设施投资农村和农业的基础设施投资n农村和农业生态环境领域的投资农村和农业生态环境领域的投资n农业科研开发和科技推广领域的投资农业科研开发和科技推广领域的投资 9/5/202446公共支出结构公共支出结构19802004年间政府农业支出占总支出的比重年间政府农业支出占总支出的比重9/5/202447公共支出结构公共支出结构农业基本建设支出及农业科技三项费占农业支出比重农业基本建设支出及农业科技三项费占农业支出比重9/5/202448公共支出结构公共支出结构3. 3. 高新技术产业投资高新技术产业投资n高新技术产业是指由高新技术的研究、开发、生产、推高新技术产业是指由高新技术的研究、开发、生产、推广、应用等所形成的企业群或企业集团的总称广、应用等所形成的企业群或企业集团的总称 高新技术产业化要经过三个阶段高新技术产业化要经过三个阶段研究与开发阶段：资金投入较少、周期长（政府直接拨款）研究与开发阶段：资金投入较少、周期长（政府直接拨款）研究与开发成果转化阶段：高投入、低收益和高风险（容易产研究与开发成果转化阶段：高投入、低收益和高风险（容易产生资金断层）（风险投资）生资金断层）（风险投资）工业化大生产阶段：回报高工业化大生产阶段：回报高 高新技术产业发展取决于前两个阶段高新技术产业发展取决于前两个阶段研究与开发投入研究与开发投入风险投资风险投资9/5/202449公共支出结构公共支出结构我国的研究与开发经费现状我国的研究与开发经费现状9/5/202450公共支出结构公共支出结构我国风险投资现状我国风险投资现状风险投资（风险投资（venture capital）是指由投资者提供风险资本，是指由投资者提供风险资本，风险投资公司以风险企业为投资对象进行投资、管理和风险投资公司以风险企业为投资对象进行投资、管理和运作的一种融资过程和投资方式。运作的一种融资过程和投资方式。政府在风险投资发展中的作用政府在风险投资发展中的作用直接投资直接投资提供政策和制度保障（税收优惠、政府担保、风险投资退出机提供政策和制度保障（税收优惠、政府担保、风险投资退出机制和政府采购）制和政府采购）我国目前尚处于初级阶段我国目前尚处于初级阶段风险投资来源为财政拨款风险投资来源为财政拨款9/5/202451公共支出结构公共支出结构（四）公共物质资本投资的经济增长效应（四）公共物质资本投资的经济增长效应 一种观点认为，公共物质资本投资为私人部门的经济活动提一种观点认为，公共物质资本投资为私人部门的经济活动提供必要的外部条件；公共资本一般是私人资本的互补品，因供必要的外部条件；公共资本一般是私人资本的互补品，因而有助于私人产出能力的扩张。因此，公共投资支出增加必而有助于私人产出能力的扩张。因此，公共投资支出增加必将促进经济增长。将促进经济增长。另一种观点认为，公共物质资本投资增加会排挤私人部门支另一种观点认为，公共物质资本投资增加会排挤私人部门支出，并与私人部门争夺有限的社会资源。因此，公共投资支出，并与私人部门争夺有限的社会资源。因此，公共投资支出增加会阻碍经济增长出增加会阻碍经济增长。9/5/202452公共支出结构公共支出结构三、公共人力资本投资三、公共人力资本投资公共人力资本投资现状公共人力资本投资现状公共人力资本投资的经济增长效应公共人力资本投资的经济增长效应9/5/202453公共支出结构公共支出结构（一）公共人力资本投资现状（一）公共人力资本投资现状美国经济学家舒尔茨和贝克尔在美国经济学家舒尔茨和贝克尔在2020世纪世纪6060年代创立的人力资本年代创立的人力资本（human capital）理论理论;Lucas(1988);Lucas(1988)的两部门内生增长理论进一的两部门内生增长理论进一步加强人们对人力资本投资重要性的认识。步加强人们对人力资本投资重要性的认识。 人力资本包括教育、在职培训以及医疗保健等所形成的本能资本、人力资本包括教育、在职培训以及医疗保健等所形成的本能资本、经验资本和教育资本。经验资本和教育资本。目前文献主要用教育和健康指标来度量人力资本。目前文献主要用教育和健康指标来度量人力资本。教育指标包括：成年人（教育指标包括：成年人（15岁及以上人口岁及以上人口）达到各级受教育程度的）达到各级受教育程度的人口比例、成年人（人口比例、成年人（15岁及以上人口岁及以上人口）平均受教育年限（存量概念）平均受教育年限（存量概念）；入学率和中高等学校在校学生数与劳动力的比值（流量概念）；入学率和中高等学校在校学生数与劳动力的比值（流量概念）健康指标：死亡率健康指标：死亡率9/5/202454公共支出结构公共支出结构9/5/202455公共支出结构公共支出结构9/5/202456公共支出结构公共支出结构n20022002年欧盟一些主要国家公共教育投入占年欧盟一些主要国家公共教育投入占GDPGDP的比率的比率9/5/202457公共支出结构公共支出结构（二）公共人力资本投资的增长效应（二）公共人力资本投资的增长效应研究方法：研究方法：Lucas（1988）两部门内生增长模型两部门内生增长模型典型主体典型主体动态优化模型动态优化模型代际交叠模型（代际交叠模型（overlappinggenerations,OLG)由由Samuelson(1958)和和Diamond(1975)相继发展而来相继发展而来有限生存期限：成长期、工作期和退休期。有限生存期限：成长期、工作期和退休期。9/5/202458公共支出结构公共支出结构9/5/202459公共支出结构公共支出结构9/5/202460公共支出结构公共支出结构公共人力资本投资对产出增长的影响公共人力资本投资对产出增长的影响9/5/202461公共支出结构公共支出结构公共人力资本投资对民间物质资本投资的影响公共人力资本投资对民间物质资本投资的影响9/5/202462公共支出结构公共支出结构作业作业Barro,R.J.,1990,GovernmentSpendinginaSimpleModelofEndogenousModel,JournalofPoliticalEconomy88.Viaene,J.M.,andI.Zilcha,2006,EducationTechnology,HumanCapitalDistributionandGrowth,CESifoWorkingPaper.分成三组：第分成三组：第1组阅读组阅读Barro(1990)；第；第2组阅读组阅读ViaeneandZilcha(2006)；第；第3组在阅读上述两篇文章的基础上组在阅读上述两篇文章的基础上对公共物质资本投资和公共人力资本投资经济影响的文对公共物质资本投资和公共人力资本投资经济影响的文献进行综述。献进行综述。时间：时间：23周周9/5/202463公共支出结构公共支出结构四、社会保障支出四、社会保障支出n社会保障社会保障(social security)是指政府通过专款专用税筹措资金，向老年人、无是指政府通过专款专用税筹措资金，向老年人、无工作能力的人、失去工作机会的人、病人等提供基本生活保障的计划。工作能力的人、失去工作机会的人、病人等提供基本生活保障的计划。历史：最早可追溯到历史：最早可追溯到19世纪世纪80年代末德国普鲁士计划；年代末德国普鲁士计划；1935年美国社会保年美国社会保障法。障法。性质：单方面的转移性支出性质：单方面的转移性支出特点：专用税（费）筹措资金特点：专用税（费）筹措资金社会保障税（美国）、社会保障缴款（英国）社会保障税（美国）、社会保障缴款（英国）原因：保险市场的失灵，包括道德风险（原因：保险市场的失灵，包括道德风险（moralhazard）和逆向选择（）和逆向选择（adverseselection）；社会互助和团结（）；社会互助和团结（Socialsolidarity）(Feldstein,2005)n（一）社会保障制度（一）社会保障制度n（二）社会保障支出的现状与变化（二）社会保障支出的现状与变化n（三）社会保障的经济效应（三）社会保障的经济效应9/5/202464公共支出结构公共支出结构（一）社会保障制度（一）社会保障制度注：上图以及本节的部分内容来源于张若玉、罗清华、刘欣、张宁和王洋（注：上图以及本节的部分内容来源于张若玉、罗清华、刘欣、张宁和王洋（2007）社会保障体系社会保障体系社会福利社会福利 社会救助社会救助社会优抚社会优抚社会保险社会保险养老保险养老保险医疗保险医疗保险工伤保险工伤保险失业保险失业保险生育保险生育保险9/5/202465公共支出结构公共支出结构1.1.社会保险社会保险社会保险是社会保障制度的核心，由五项组成：养社会保险是社会保障制度的核心，由五项组成：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险。在社会保险制度中，养老保险和医疗保险又是险。在社会保险制度中，养老保险和医疗保险又是最重要的最重要的9/5/202466公共支出结构公共支出结构养老保险制度按其筹资方式可分为：完全基金制、现收现付制和部分基养老保险制度按其筹资方式可分为：完全基金制、现收现付制和部分基金制金制完全基金制完全基金制(fully funded system)：用过去积累的缴款的利息收入提用过去积累的缴款的利息收入提供保险金的制度。在就业期限内个人缴款、政府负责运作，用利息供保险金的制度。在就业期限内个人缴款、政府负责运作，用利息支付养老金。支付养老金。优点：有利于应对人口老龄化；激励工作努力；积累资金；便于管理优点：有利于应对人口老龄化；激励工作努力；积累资金；便于管理缺点：保值增值压力大；收入再分配功能差；没有体现社会互助的精神。缺点：保值增值压力大；收入再分配功能差；没有体现社会互助的精神。社会养老保障制度社会养老保障制度年轻时期年轻时期年老时期年老时期个个 人人 账账 户户9/5/202467公共支出结构公共支出结构现收现付制现收现付制(pay-as-you-go system)：用当期的缴款提供用当期的缴款提供保险金的制度，即支付给当期受益者的保险金来自现在保险金的制度，即支付给当期受益者的保险金来自现在工作这代人缴纳的社会养老保障费（代际间的收入转移）工作这代人缴纳的社会养老保障费（代际间的收入转移）优点：简便易行；不存在保值增值压力；更好地体现了优点：简便易行；不存在保值增值压力；更好地体现了社会保障社会保障制度共济公平的意图制度共济公平的意图缺点：受人口结构影响大缺点：受人口结构影响大部分基金制部分基金制(partially funded system)：混合制度，社会混合制度，社会养老保障税一部分用于现收现付，一部分用于基金积累养老保障税一部分用于现收现付，一部分用于基金积累（社会保障信托基金）。（社会保障信托基金）。当前就业者当前就业者当前退休老年人当前退休老年人9/5/202468公共支出结构公共支出结构养老保险制度按其支付方式可分为：养老保险制度按其支付方式可分为：BeveridgeanPension(贝弗里奇型养老保障制度贝弗里奇型养老保障制度)，即所，即所有人的养老金支付是一样的，与过去收入水平无关。有人的养老金支付是一样的，与过去收入水平无关。更有利于收入分配；激励作用较差更有利于收入分配；激励作用较差BismarckianPension（俾斯麦型养老保障制度），即养俾斯麦型养老保障制度），即养老金支付与过去收入水平挂钩。老金支付与过去收入水平挂钩。激励作用强、收入再分配作用弱激励作用强、收入再分配作用弱9/5/202469公共支出结构公共支出结构我国的社会养老保障制度我国的社会养老保障制度我国基本养老保险制度的发展，是与国家经济体制的我国基本养老保险制度的发展，是与国家经济体制的不断变革紧密相关的，共经历了三个阶段（不断变革紧密相关的，共经历了三个阶段（详细内容可详细内容可参阅朱青、郭雪剑，参阅朱青、郭雪剑，2007，养老保障养老保障多支柱养老体系下的公多支柱养老体系下的公共养老金计划共养老金计划）：）：企业保障企业保障（19511984）社会统筹社会统筹(1984一1996)统账结合统账结合(1997至今)9/5/202470公共支出结构公共支出结构现行的现行的“统账结合统账结合”社会养老保障制度特点社会养老保障制度特点1997年年7月国务院下发了月国务院下发了关于建立统一的企业职工基本养老保险制关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定度的决定，确立了我国现行的，确立了我国现行的“统账结合统账结合”式养老保险制度式养老保险制度统账结合：社会统筹部分与个人账户部分，从制度设计的基本结构来统账结合：社会统筹部分与个人账户部分，从制度设计的基本结构来看，类似于部分基金积累制看，类似于部分基金积累制养老金由企业和个人共同缴纳：养老金由企业和个人共同缴纳：企业向社会统筹基金和个人账户缴纳保险费（缴费率最高为企业向社会统筹基金和个人账户缴纳保险费（缴费率最高为20%）个人向个人账户缴费：最初为个人向个人账户缴费：最初为4%，每，每2年提高年提高1个百分点，最终达到个百分点，最终达到8%；企业和个人向个人账户缴费率之和为；企业和个人向个人账户缴费率之和为11%。2005年底进一步规定，个人年底进一步规定，个人账户缴费率调整为账户缴费率调整为8%，完全由个人缴纳。，完全由个人缴纳。养老金支付：养老金支付：从养老统筹基金领取的基础养老金：个人缴费年限累计满从养老统筹基金领取的基础养老金：个人缴费年限累计满1515年，基础养年，基础养老金为所在地区上年度职工平均工资的老金为所在地区上年度职工平均工资的20%20%；从个人账户领取的个人账户养老金：月标准为个账户储蓄余额除以从个人账户领取的个人账户养老金：月标准为个账户储蓄余额除以120120。9/5/202471公共支出结构公共支出结构9/5/202472公共支出结构公共支出结构“统账结合式统账结合式”养老保障制度与部分基金积累制的不同：养老保障制度与部分基金积累制的不同：现收现付（社会统筹）部分的资金筹措方式不同：部分基金制现收现付（社会统筹）部分的资金筹措方式不同：部分基金制用征税方式；我国采取的为收费方式用征税方式；我国采取的为收费方式基金（个人账户）部分的资金来源和运作方式不同：部分基金基金（个人账户）部分的资金来源和运作方式不同：部分基金制的资金来源于社会保障税用于现收现付后的余额，以信托基制的资金来源于社会保障税用于现收现付后的余额，以信托基金方式运作；我国个人账户部分资金来源于个人直接缴费，且金方式运作；我国个人账户部分资金来源于个人直接缴费，且基本上属于空账。基本上属于空账。9/5/202473公共支出结构公共支出结构我国社会养老保障制度的发展我国社会养老保障制度的发展覆盖范围不断扩大：覆盖范围不断扩大：9/5/202474公共支出结构公共支出结构待遇水平不断提高：待遇水平不断提高：9/5/202475公共支出结构公共支出结构基金支撑能力不断增强：基金支撑能力不断增强：9/5/202476公共支出结构公共支出结构我国社会养老保障制度面临的挑战我国社会养老保障制度面临的挑战个人账户为个人账户为“空账空账”：20042004年底，空账规模累计达到年底，空账规模累计达到74007400亿元，且每年以亿元，且每年以10001000多亿元的速度增加（刘永富多亿元的速度增加（刘永富中国财经报中国财经报）综合费率（雇主加个人）过高，达到了综合费率（雇主加个人）过高，达到了28%28%；美国社会养；美国社会养老保障的综合费率老保障的综合费率20032003年只不过年只不过12.4%12.4%（罗森，（罗森，20062006，第，第166166页）。遵缴率（实际缴费金额与应缴金额之比）很低：页）。遵缴率（实际缴费金额与应缴金额之比）很低：19941994年为年为90.5%90.5%，19971997年为年为80%80%；资金缺口严重：资金缺口严重：20052005年达到年达到2.52.5万亿，世界银行预测，万亿，世界银行预测，2001207520012075年间，则高达年间，则高达9.159.15万亿（现收现付部分）。万亿（现收现付部分）。资金管理混乱、挪用现象严重资金管理混乱、挪用现象严重覆盖面不够覆盖面不够9/5/202477公共支出结构公共支出结构关于完善我国社会养老保障制度建设的几点思考关于完善我国社会养老保障制度建设的几点思考如何弥补资金缺口和做实个人账户如何弥补资金缺口和做实个人账户转轨成本（转轨成本（3-43-4万亿）、遵缴率低、人口老龄化进程加快万亿）、遵缴率低、人口老龄化进程加快财政拨款，发行国债，国有股减持，国有企业利润（财政拨款，发行国债，国有股减持，国有企业利润（2005年为年为9000亿，亿，19982005年净利润累积达到年净利润累积达到3万亿万亿）重视多种养老机制建设重视多种养老机制建设养老机制：个人储蓄式养老、子女赡养式养老、企业年金式养老、养老机制：个人储蓄式养老、子女赡养式养老、企业年金式养老、私人保险式养老以及社会保险（保障）式养老私人保险式养老以及社会保险（保障）式养老子女赡养式养老（家庭养老保障机制）：中国传统文化信念驱动子女赡养式养老（家庭养老保障机制）：中国传统文化信念驱动下的家庭养老保障机制，又会对人力资本积累和经济增长产生深下的家庭养老保障机制，又会对人力资本积累和经济增长产生深远影响，即父母为了获取更好的养老保障，有强烈动机加大对子远影响，即父母为了获取更好的养老保障，有强烈动机加大对子女的教育力度，从而形成一种人力资本内生积累机制，进而有助女的教育力度，从而形成一种人力资本内生积累机制，进而有助于家庭养老保障机制更好地发挥作用。于家庭养老保障机制更好地发挥作用。9/5/202478公共支出结构公共支出结构关于我国农村养老保障制度建设关于我国农村养老保障制度建设农民需求不大，更依赖于家庭养老农民需求不大，更依赖于家庭养老宋宋陈元靓陈元靓事林广记事林广记：“养儿防老，积谷防饥养儿防老，积谷防饥”。 （我国在（我国在19901990年就已经开始在部分农村地区进行年就已经开始在部分农村地区进行“农村社会养老农村社会养老保障制度保障制度”试点，并于两年后向全国推广，高峰时全国大约有试点，并于两年后向全国推广，高峰时全国大约有80008000多万农村人口入保，但这一数字从多万农村人口入保，但这一数字从19981998年开始下滑，目前年开始下滑，目前只有只有50005000多万人，而在四川、湖南等省市，这一改革已基本处多万人，而在四川、湖南等省市，这一改革已基本处于停滞状态（于停滞状态（20052005年年1111月月1515日日新闻周报新闻周报）。）。 ）不是农村养老的根本解决之道，关键在于加大农村教育不是农村养老的根本解决之道，关键在于加大农村教育摆脱摆脱贫困陷阱贫困陷阱9/5/202479公共支出结构公共支出结构我国的失业保险制度我国的失业保险制度我国的失业保险制度起步于我国的失业保险制度起步于19861986年发布的年发布的国营企国营企业职工实行待业保险暂行规定业职工实行待业保险暂行规定，19931993年年国有企国有企业待业保险规定业待业保险规定企业缴纳失业保险费，工资的企业缴纳失业保险费，工资的3%3%失业保险金按当地社会救济金失业保险金按当地社会救济金120%-150%120%-150%按月发放按月发放最长期限为最长期限为2 2年，此后可根据规定转入社会救济年，此后可根据规定转入社会救济9/5/202480公共支出结构公共支出结构医疗保险制度原来由三部分组成：医疗保险制度原来由三部分组成：公费医疗制度：国家机关、事业单位职工和大学生，财政拨款公费医疗制度：国家机关、事业单位职工和大学生，财政拨款劳保医疗制度：企业职工，企业提供经费劳保医疗制度：企业职工，企业提供经费农村合作医疗制度：合作医疗的农民，个人和农村集体经济集资农村合作医疗制度：合作医疗的农民，个人和农村集体经济集资19941994年确定了社会统筹医疗基金和个人医疗账户相结年确定了社会统筹医疗基金和个人医疗账户相结合的医疗保险制度合的医疗保险制度企业和个人共同缴纳：个人部分为工资的企业和个人共同缴纳：个人部分为工资的2%2%，企业为，企业为6%6%医疗费用先由个人账户自付，不足由个人自付，超过工资医疗费用先由个人账户自付，不足由个人自付，超过工资5%5%由社会统筹基金和个人共付由社会统筹基金和个人共付农村新型合作医疗制度：农村新型合作医疗制度：20032003年开始试点，覆盖面为年开始试点，覆盖面为40%40%（20062006年国家财政对中西部地年国家财政对中西部地区每位农民补助区每位农民补助2020元）元）我国的医疗保险制度我国的医疗保险制度9/5/202481公共支出结构公共支出结构n2.2.社会救济社会救济n政府通过财政拨款，向城乡贫困人口提供基本生活保证政府通过财政拨款，向城乡贫困人口提供基本生活保证n由三部分构成：（由三部分构成：（1 1）城乡困难户救济；（）城乡困难户救济；（2 2）农村）农村“五五保户保户”救济；（救济；（3 3）灾民救济）灾民救济n3.3.社会福利社会福利n对特定的社会成员的优待和提供的福利如精神病院对特定的社会成员的优待和提供的福利如精神病院 n4.4.社会优抚社会优抚n保障对象是现役军人和退役人员及其有关人员保障对象是现役军人和退役人员及其有关人员 9/5/202482公共支出结构公共支出结构（二）社会保障支出的现状与变化（二）社会保障支出的现状与变化年年社会保障支出社会保障支出社会保障社会保障支出占公支出占公共支出比共支出比重（重（%）社会保障社会保障支出占支出占GDP比比重（重（%）社会保险基社会保险基金支出（亿金支出（亿元）元）财政用于抚恤财政用于抚恤和社会福利救和社会福利救济费（亿）济费（亿）国家财政用于国家财政用于社会保障补助社会保障补助支出（亿）支出（亿）1990151.955.046.401.1219992108.1179.88343.6417.213.2120002385.6213.03525.9717.103.520034016.4498.821262.1220.154.9320044627.4563.461524.521.34.220055401.0716.391817.6420.914.339/5/202483公共支出结构公共支出结构各类国家社会保障和福利支出占各类国家社会保障和福利支出占GDP的比率的比率国家和地区国家和地区19701979年年19801989年年19901995年年低收入国家低收入国家0.90.91.3下中等收入国家下中等收入国家1.42.13.1上中等收入国家上中等收入国家5.26.66.9高收入国家高收入国家I8.610.911.8高收入国家高收入国家II10.713.414.29/5/202484公共支出结构公共支出结构（三）社会保障的经济效应（三）社会保障的经济效应经济效应：经济效应：收入再分配效应收入再分配效应经济增长效应经济增长效应研究方法：研究方法：代际交叠模型（代际交叠模型（overlappinggenerations,OLG)早期：局部均衡分析（要素市场，即利率和工资率外生早期：局部均衡分析（要素市场，即利率和工资率外生的）、新古典增长框架（物质资本积累）的）、新古典增长框架（物质资本积累）目前：一般均衡分析、内生增长框架（人力资本积累）目前：一般均衡分析、内生增长框架（人力资本积累）9/5/202485公共支出结构公共支出结构1.1.收入再分配效应收入再分配效应代际间的收入再分配（代际间的收入再分配（intergenerationalredistribution）代际内的收入再分配（代际内的收入再分配（intragenerationalredistribution）社会养老保障制度的第一极社会养老保障制度的第一极社会养老金社会养老金税收比率（税收比率（benefit-to-taxratio）是一生所得社会保障是一生所得社会保障金的精算值除以社会保障税的精算值金的精算值除以社会保障税的精算值养老净收益率。通过比较养老净收益率。通过比较不同收入阶层的社会养老金不同收入阶层的社会养老金税收比率来考察收入再分配效应（美税收比率来考察收入再分配效应（美国：国：1995年平均收入的年平均收入的男性工人社会养老金男性工人社会养老金税收比率为税收比率为95%；45%平均收入的平均收入的男性工人为男性工人为128%）。）。置换比率（置换比率（replacementratio）：）：养老金给付与工资的比率，通过养老金给付与工资的比率，通过比较不同收入阶层的置换比率来考察养老保障制度的收入再分配效比较不同收入阶层的置换比率来考察养老保障制度的收入再分配效应：如其随着收入的增加而减少则具有再分配效应。应：如其随着收入的增加而减少则具有再分配效应。9/5/202486公共支出结构公共支出结构n数据来源于数据来源于:Disney,R.andP.Johnson,2001,PensionSystemsandRetirementIncomeacrossOECDCountries,EdwardElgar,Cheltenham置换比率置换比率1/2平均收入平均收入2倍倍法国法国848473德国德国767275意大利意大利103（1/4）9084（3倍）倍）日本日本775643英国英国725035美国美国655532加拿大加拿大764425荷兰荷兰734325新西兰新西兰7538199/5/202487公共支出结构公共支出结构2.2.经济增长效应经济增长效应物质资本积累效应：物质资本积累效应：储蓄效应：消费的生命周期理论（消费的平滑化）储蓄效应：消费的生命周期理论（消费的平滑化）社会养社会养老保障制度的第二和三极老保障制度的第二和三极社会养老保障社会养老保障经济增长经济增长储蓄率储蓄率物质资本物质资本私人私人储蓄储蓄f（ ）资产资产替代替代效应效应退休退休效应效应遗产遗产效应效应人口人口效应效应9/5/202488公共支出结构公共支出结构资产替代效应：参加社会保障而积累的财富资产替代效应：参加社会保障而积累的财富降低其降低其他财富积累动机他财富积累动机民间储蓄下降。民间储蓄下降。退休效应：社会保障退休效应：社会保障提前退休提前退休工作期增加储蓄工作期增加储蓄遗产效应：利他主义动机遗产效应：利他主义动机父母增加储蓄父母增加储蓄以遗产的以遗产的形式弥补子女因缴纳社会养老保障税造成的损失形式弥补子女因缴纳社会养老保障税造成的损失生育率：社会养老保障生育率：社会养老保障生育率下降生育率下降储蓄增加储蓄增加私人私人储蓄储蓄f（ ）资产资产替代替代效应效应退休退休效应效应遗产效应遗产效应人人口口效效应应+-9/5/202489公共支出结构公共支出结构人力资本积累效应：人力资本积累效应：取决于对人力资本形成过程的刻画取决于对人力资本形成过程的刻画Zhang（1995）以及以及EhrlichandKim（2005）通过强调家庭教育投通过强调家庭教育投入在人力资本形成中的作用，指出现收现付型社会养老保障制度不入在人力资本形成中的作用，指出现收现付型社会养老保障制度不利于人力资本积累。利于人力资本积累。KemnitzandWigger（2000）以）以Lucas（1988）“干中学干中学”人力资本人力资本积累模型为基础，认为较基金积累制而言，现收现付制更有利于人积累模型为基础，认为较基金积累制而言，现收现付制更有利于人力资本积累。力资本积累。DocquierandPaddison（2003）同样以同样以Lucas（1988）模型为基础，但得到的结论完全相反。模型为基础，但得到的结论完全相反。GlommandKaganovich（2003）采用采用“支出支出”型人力资本生产函数，型人力资本生产函数，强调家庭和公共教育投入对人力资本形成的作用，得到的结论是，强调家庭和公共教育投入对人力资本形成的作用，得到的结论是，如果个人更关注退休后生活水平，现收现付制则可能有助于人力资如果个人更关注退休后生活水平，现收现付制则可能有助于人力资本积累。本积累。郭庆旺、贾俊雪、赵志耘（郭庆旺、贾俊雪、赵志耘（2007）采用）采用“效率效率”型人力资本生产函型人力资本生产函数，强调家庭教育和公共教育质量对人力资本形成的重要作用，并数，强调家庭教育和公共教育质量对人力资本形成的重要作用，并特别考虑了传统文化信念影响，得到的结论是现收现付型社会养老特别考虑了传统文化信念影响，得到的结论是现收现付型社会养老保障制度不利于人力资本积累和经济增长。保障制度不利于人力资本积累和经济增长。9/5/202490公共支出结构公共支出结构可支配收入效应可支配收入效应社会保障税的征收减少劳动者的可支配收入社会保障税的征收减少劳动者的可支配收入社会保障金的发放增加受益者的可支配收入社会保障金的发放增加受益者的可支配收入最终会对总需求产生影响最终会对总需求产生影响劳动供给效应劳动供给效应影响机制：改变闲暇成本影响机制：改变闲暇成本闲暇和劳动选择闲暇和劳动选择社会保障税的征收减少劳动工资水平，社会保障金会增加潜社会保障税的征收减少劳动工资水平，社会保障金会增加潜在退休者的退休收入。在退休者的退休收入。经验证据表明，社会保障会减少劳动供给经验证据表明，社会保障会减少劳动供给9/5/202491公共支出结构公共支出结构推荐阅读文献推荐阅读文献Zhang,J.,1995,SocialSecurityandEndogenousGrowth,JournalofPublicEconomics58.Docquier,F.andO.Paddison,2003,GrowthandEqualityEffectsofPensionPlans,JournalofMacroeconomics25.Glomm,G.,andM.Kaganovich,2003，DistributionalEffectsofPublicEducationinanEconomywithPublicPensions,InternationalEconomicReview44.公共人力资本投资文献总结可参阅下文：公共人力资本投资文献总结可参阅下文：Su,Xuejuan,2004,“TheAllocationofPublicFundsinaHierarchicalEducationalSystem”,Journal of Economic Dynamics and Control 28.Lloyd-Ellis,H.,2000,“PublicEducation,OccupationalChoice,andtheGrowth-InequalityRelationship,”International Economic Review41.Blankenau,W.F.,Simpson,N.B.,andM.Tomljanovich,2006,“PublicEducationExpenditures,TaxationandGrowth:LinkingDatatoTheory”, American Economic Review Papers and Proceedings97.9/5/202492公共支出结构公共支出结构本章小结本章小结n参见本章引言参见本章引言9/5/202493公共支出结构公共支出结构