直营账务流程直营账务流程 课程目标课程目标通过本次课程的学习，学员可以：通过本次课程的学习，学员可以：了解公司账务流程，熟悉各种相关了解公司账务流程，熟悉各种相关表单的使用表单的使用规范操作，减少逾期账款的发生规范操作，减少逾期账款的发生保证货款安全保证货款安全 课程全貌课程全貌直营帐务直营帐务流程流程1 1、账务流程、账务流程的相关环节的相关环节2 2、相关标准、相关标准表单表单课程大纲课程大纲一、客户信限、账期的建立一、客户信限、账期的建立二、订单内容的检视二、订单内容的检视三、对账三、对账四、发票领取及寄送四、发票领取及寄送五、结款五、结款六、缴款清账六、缴款清账七、账扣款核对冲销七、账扣款核对冲销八、逾期账款处理八、逾期账款处理课程进行安排课程进行安排课程内容课程内容时间分配时间分配道具道具/ /游戏游戏账务流程简介账务流程简介5 5分钟分钟客户信限、账期的建立客户信限、账期的建立2020分钟分钟客户基本资料表客户基本资料表信限账期调整信限账期调整表表订单内容的检视订单内容的检视1010分钟分钟对账对账2020分钟分钟发票领取及寄送发票领取及寄送1515分钟分钟发票更改申请单发票更改申请单发票签收证明发票签收证明结款结款1515分钟分钟缴款清账缴款清账1010分钟分钟账扣款核对冲销账扣款核对冲销1515分钟分钟请款单请款单逾期账款处理逾期账款处理2020分钟分钟总结总结/ /测试测试1515分钟分钟A4A4纸纸问题：问题：在直营业代的日常工作中，哪些环节与账在直营业代的日常工作中，哪些环节与账务工作相关？务工作相关？直营账务流程图承办单位流程图 相关文件及表单业 代建立信限、账期对账（内部、外部）订单内容的检视结款账扣款核对冲销缴款清账依核决权限业代、客户业 代客户基本资料表出货寄送发票逾期账款处理客户信限账期调整表客户基本资料表调整信限、账期领发票业 代业代、账务业代、账务业代、账务业代、账务发票领用单发票签收证明对帐单请款单缴款单重开发票YESNO发票更改申请单一、客户信限、账期的建立一、客户信限、账期的建立结结( (拦拦) )账账日日( (整月整月结结/ /非整月非整月结结) )对账对账日日/ /递发票日递发票日付款日付款日兑现兑现日日( (支票客户支票客户) )1. 1. 设立账期应考虑的要素设立账期应考虑的要素 2. 2. 如何设立账期如何设立账期合约的规定合约的规定公司公司R3R3账期设置账期设置0075 0075 下货下货7 7天天1005 1005 月结（月结（5 5日付款）日付款）1510 1510 月结月结1515天（天（1010日付款）日付款）3808 3808 月结月结3838天（天（8 8日付款）日付款）6002 6002 月结月结6060天（天（2 2日付款）日付款）7010 7010 非整月月结非整月月结21-2021-20（1010日付款）日付款）7207 7207 非整月月结非整月月结23-2223-22（7 7日付款）日付款）8606 8606 非整月月结非整月月结3030天（天（6 6日付款）日付款）代码代码 收付条件收付条件收付条件中顺延期的说明收付条件中顺延期的说明A.A.什么是顺延什么是顺延? ?为什么要设置顺延为什么要设置顺延? ?B.B.顺延的设置原则顺延的设置原则. .* *常见帐期的解释常见帐期的解释3. 3. 如何设立信限如何设立信限三个三个月平均销售金额（新客户比照同规模月平均销售金额（新客户比照同规模/ /通路通路老客户预估）老客户预估）合约的账款日期合约的账款日期确定客户信限系数及信限金额确定客户信限系数及信限金额计算公式计算公式 最近三个月平均销售金额/30*账款日期(天数)*信限系数 * 信限系数不应大于1.3淡、旺季及时检视调整淡、旺季及时检视调整合理的设置信限、账期能降低账款的合理的设置信限、账期能降低账款的风险风险附表一：附表一： 客户基本资料表客户基本资料表附表二：客户信限账期调整表附表二：客户信限账期调整表二、订单内容检视二、订单内容检视单品的名称单品的名称/ /规格规格/ /条码条码价格确认价格确认( (议入价议入价/ /调价调价/ /促销档期变价促销档期变价) )数量确认数量确认( (含搭赠含搭赠) )送货日期送货日期( (促销折扣期促销折扣期) )送货地址送货地址 订单不正确订单不正确, ,会导致应结款金额与发会导致应结款金额与发票金额不符票金额不符, ,无法正常结款无法正常结款检视项目：检视项目：三、对账三、对账出货单回执出货单回执客户验收单客户验收单发票及发票明细发票及发票明细1.1 1.1 对账所需资料对账所需资料1.1.公司内部核对公司内部核对1.2 1.2 对账的注意事项对账的注意事项销售凭证核对销售凭证核对发票核对发票核对2. 2. 与客户核对与客户核对出货单回执出货单回执客户验收单客户验收单发票及发票明细发票及发票明细对帐单对帐单 2.1 2.1 对账所需资料对账所需资料2.2 2.2 对账的注意事项对账的注意事项请客户在对账单上请客户在对账单上签字盖章签字盖章, ,以便发生债务以便发生债务纠纷确保公司利益纠纷确保公司利益对帐单的列印期间应与客户的结账期间相对帐单的列印期间应与客户的结账期间相吻合吻合, ,以便作业以便作业四、发票领取及寄送四、发票领取及寄送依客户签收开立发票依客户签收开立发票月末汇总开发票月末汇总开发票 1. 1. 直营客户开发票形式直营客户开发票形式2. 2. 发票寄送注意事项发票寄送注意事项确认客户结确认客户结( (拦拦) )账日账日依客户要求处理发票（如撕掉走纸孔边）依客户要求处理发票（如撕掉走纸孔边）附件应齐全（发票清单、验收单附件应齐全（发票清单、验收单）确认客户收发票的截止时间（休息日）确认客户收发票的截止时间（休息日）要求客户签回发票签收证明要求客户签回发票签收证明附表三：发票更改申请单附表三：发票更改申请单附表四：发票签收证明附表四：发票签收证明五、结款五、结款客户的签批流程客户的签批流程发票金额的大小（最高限额、最低限额）发票金额的大小（最高限额、最低限额）休息日、法定假日休息日、法定假日2. 2. 影响结款的因素影响结款的因素3. 3. 结款的注意事项结款的注意事项记清付款日记清付款日关键人物的在岗时间关键人物的在岗时间承兑汇票承兑汇票远期支票远期支票1. 1. 直营客户结款方式直营客户结款方式 汇票汇票/ /电汇电汇/(/(网上银行网上银行)/)/支票支票/(/(倒存倒存) )六、缴款清账六、缴款清账缴款清账注意事项缴款清账注意事项1. 1. 客户应收账款明细表客户应收账款明细表2. 2. 按发票明细一一对应清账按发票明细一一对应清账 * * 一笔货款对应多张发票一笔货款对应多张发票 * * 客户未按时间顺序结款客户未按时间顺序结款 * * 有账扣款有账扣款3. 3. 远期支票到兑现日方能缴款清账远期支票到兑现日方能缴款清账4. 4. 收回支票收回支票= =货款到帐货款到帐 * * 存支票存支票 * * 休息日休息日 * * 支票到帐时间支票到帐时间附表五：请款单附表五：请款单七、账扣款核对冲销七、账扣款核对冲销 专卖费专卖费/ /端架堆头费端架堆头费/ /陈陈列费列费/ /节庆费节庆费/ /赞助费赞助费/ /劳务费劳务费/ /退退佣佣( (返利返利) )/ /新店费新店费/ /年度合约之相关费用年度合约之相关费用/ /缺货罚款等缺货罚款等. .1. 1. 直营客户账扣款明细直营客户账扣款明细2. 2. 冲销注意事项冲销注意事项年度合约费用需附合约年度合约费用需附合约, ,并标明合同编号并标明合同编号与销量有关的费用需附发票明细表与销量有关的费用需附发票明细表( (实际出货金额实际出货金额) )堆头端架费需附签呈堆头端架费需附签呈/ /堆箱计划及检核报告堆箱计划及检核报告账扣款请款单未签核之前账扣款请款单未签核之前, ,不能缴款清账不能缴款清账八、逾期账款处理八、逾期账款处理发票退票（发票错误发票退票（发票错误/ /无法认证无法认证/ /附件不全附件不全) )发票寄送不及时发票寄送不及时客户未及时结款客户未及时结款货款到账日遇节假日顺延货款到账日遇节假日顺延 客户结（拦）账日出货客户结（拦）账日出货账扣款账扣款对账差异处理不及时对账差异处理不及时清账错误清账错误1. 1. 逾期账款原因逾期账款原因2. 2. 逾期账款处理及管控逾期账款处理及管控重开发票重开发票, ,整理附件整理附件, ,重新寄送，与客户沟通尽快付重新寄送，与客户沟通尽快付款款( (特别付款特别付款) )出货回执与发票开立的及时性（账务、调度、顶通）出货回执与发票开立的及时性（账务、调度、顶通）调整出货频次，尽量避免结款日遇节假日顺延调整出货频次，尽量避免结款日遇节假日顺延账扣款尽快取得发票冲帐账扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣改或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用电汇支付费用电脑内容修正电脑内容修正客户恶意欠款应做停货处理客户恶意欠款应做停货处理课程总结课程总结客户信限、账期的建立客户信限、账期的建立订单内容的检视订单内容的检视对账对账发票领取及寄送发票领取及寄送结款结款缴款清账缴款清账账扣款核对冲销账扣款核对冲销逾期账款处理逾期账款处理特别强调特别强调严格依流程规范作业严格依流程规范作业注意细节注意细节跟催的重要性跟催的重要性课堂测试课堂测试1. 1. 解释账期：非整月月结解释账期：非整月月结3030天（天（26262525， 6 6日付款）日付款）2. 2. 写出信限调整的计算公式写出信限调整的计算公式课堂测试答案课堂测试答案1.11.1月月2626日到日到2 2月月2525日的出货款项，应在日的出货款项，应在 4 4月月6 6日收回日收回2. 2. 调整信限最近三个月的营业额调整信限最近三个月的营业额/3/30*/3/30* 账期天数（最长天数）账期天数（最长天数）*1.3*1.3 （季节波动）（季节波动）课程的结束是行动的开始课程的结束是行动的开始敬请指正！敬请指正！