现金收付业务培训 会计结算部2015年4月30日现金收付金收付业务银行行现金出金出纳概述概述 现金金清分清分业务冠字号冠字号码分分类贴标主要内容主要内容银行现金出纳概述 日一、青海一、青海银行出行出纳基本原基本原则 1、现金收入，先收款后金收入，先收款后记账；现金付出，先金付出，先记账后付款；后付款； 2、对外支付的外支付的现金必需金必需经过清清分才能分才能进行支付，建立行支付，建立专夹文档保文档保存清分数据信息；存清分数据信息； 3、坚持定期与不定期持定期与不定期查库，严禁挪用禁挪用库款和白条、其他凭款和白条、其他凭证抵抵库，做到做到账款、款、账实相符；相符； 4、严格格执行大行大额现金金审批、批、备案制度。案制度。 5、双人押运。凡、双人押运。凡现金、有价金、有价单证的的领取或取或缴存，均存，均应有有2人人负责押押运；运； 6、交接手、交接手续。现金、有价金、有价单证、库房房(保保险箱箱)钥匙、公章等匙、公章等转移，必移，必须办理交接手理交接手续，以明确，以明确责任，防任，防止弊端止弊端； 7、日清月、日清月结。每天做到。每天做到账款相款相符。符。 8、未、未经业务技技术培培训的人的人员，不得上不得上岗直接直接对外外办理理现金出金出纳业务。二、二、现金收付与整点金收付与整点 1、为加加强服服务，方便企，方便企业和客和客户，保持市保持市场票票币整整洁，应为客客户办理人民理人民币兑换业务。兑换票票币应根据根据现金收付金收付操作操作顺序序进行行办理。理。 2、对非非营业时间收入的收入的现金，如数金，如数入入库封包保管，次日做封包保管，次日做账务处理。理。三、三、库存限存限额管理管理 1、总行会行会计结算部与算部与库款中心根据款中心根据各管理行各管理行现金收付的金收付的业务量，量，统计分析分析后每年核定一次管理行后每年核定一次管理行库存限存限额。各行。各行必必须严格按照核定的格按照核定的库存限存限额进行管理，行管理，不得随意出不得随意出现超超库存限存限额的的现象。象。 2、库存限存限额实行等行等级管理，即管理，即总行行对管理行的管理行的库存限存限额进行行监督和考核；督和考核；各管理行各管理行对辖属二属二级支行的支行的库存限存限额进行管理、考核和行管理、考核和调整。整。三、三、库存限存限额管理管理 3、为严格格库存限存限额的核定程的核定程序，凡各序，凡各营业机构因机构因业务需要申需要申请增加增加库存限存限额时，由其管理行，由其管理行向向总行行库款中心提出申款中心提出申请，库款款中心按其中心按其发生的生的现金流量金流量进行分行分析核析核实后，后，视实际情况提出意情况提出意见上上报总行会行会计结算部算部审批，未批，未经审批同意，一律不得超限批同意，一律不得超限额。 4、对于新增于新增ATM机的机的营业网网点，在点，在总行会行会计结算部和算部和库款中款中心心备案后，案后，库存限存限额相相应增加增加20万元。万元。四、四、现金金缴调 1、上、上报调款款计划。每周五下午划。每周五下午5：00时前向前向库款中心提交下周一到周款中心提交下周一到周三的三的现金金调款款计划；每周二下午划；每周二下午4：30时前向前向库款中心提交本周四到周日款中心提交本周四到周日的的现金金调款款计划。划。 2、各支行可在每日上、各支行可在每日上缴残残损币，每周三上每周三上缴分分币到到库款中心，款中心，库款中款中心心统一整理后上一整理后上缴到当地人民到当地人民银行。行。（此（此标准可以按照准可以按照总行行库款中心的要款中心的要求，求，进行适行适时调整）整）五、五、错款款处理理 1、发生生长款，及款，及时查明，明，退退还原主。原主。 2、 发生短款，采取短款自生短款，采取短款自赔的原的原则。 3、凡、凡贪污、长款不款不报，以，以长补短的，都短的，都应严肃处理，并理，并对直接直接责任人追究行政任人追究行政责任和任和经济责任。构成犯罪的，交司任。构成犯罪的，交司法机关依法追究刑事法机关依法追究刑事责任。任。 4、凡、凡发生生错款，必款，必须当天当天列列账，列，列账传票票须经分管行分管行长审核核签章，不得溢章，不得溢库或空或空库。六、六、查库管理管理 1、建立、建立查库制度，主管制度，主管业务行行长每季每季查库次数不得少于一次；会次数不得少于一次；会计主主管及坐班会管及坐班会计每月每月查库次数不得少于次数不得少于一次；各一次；各营业室主任或二室主任或二级支行行支行行长每周每周查库次数不得少于一次。次数不得少于一次。 2、查库注意事注意事项： （1）总行行查库时应持安全保持安全保卫部部门出具的介出具的介绍信或出入信或出入证，并将相关，并将相关证明复印件粘明复印件粘贴在在查库登登记簿相簿相应位位置；置；六、六、查库管理管理 （2）查库时，查库人和人和库管人管人应在在监控下控下进行行查库，库管人提交管人提交库箱箱钥匙匙给查库人并全程人并全程监督督查库过程。程。查库完完毕应填写填写查库登登记簿簿并由并由检查人人员和管和管库人人员共同共同签章确章确认，以以备查考。考。对发现的的问题，应立即追立即追查，及，及时处理；理； （3）总行行查库时应持安全保持安全保卫部部门出具的介出具的介绍信或出入信或出入证，并将相关，并将相关证明复印件粘明复印件粘贴在在查库登登记簿相簿相应位位置；置；六、六、查库管理管理 3、总行行统一配一配备现金金库箱箱锁具。具。锁具配具配备三把普通三把普通钥匙和一把管理匙和一把管理钥匙，匙，三把普通三把普通钥匙交由管匙交由管库人自行保管，一人自行保管，一把管理把管理钥匙由匙由总行会行会计结算部算部专人保管，人保管，主要用于日主要用于日终抽抽查库。现金金库箱箱锁具的具的新增、更新增、更换需填制交接登需填制交接登记簿；簿；销毁必必须由各管理行并上由各管理行并上报总行会行会计结算部算部统一一处理。理。七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 1、整点票、整点票币，应分开完整券和残分开完整券和残损币。做到点准、墩。做到点准、墩齐、挑、挑净、扎、扎紧、盖章清楚，利于盖章清楚，利于现金存放、管理和支金存放、管理和支付。付。纸币应按券按券别平平铺整理，一百整理，一百张为把，十把把，十把为捆，捆扎牢固捆，捆扎牢固(主主币以以双十字形捆扎，双十字形捆扎，辅币以十字形捆扎以十字形捆扎)。硬硬币壹壹圆、伍角、壹角、伍分、伍角、壹角、伍分、贰分、分、壹分以壹分以100枚枚为一卷，一卷，10卷卷为一捆，一捆，每把每把(卷卷)应加盖加盖经办人名章（以上人名章（以上标准可以按照人民准可以按照人民银行的行的规定，定，进行适行适时调整）。残整）。残损币每把中每把中间扎条，以扎条，以示区示区别。七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 2、残、残损币挑剔挑剔标准：准： （1）纸币票面缺少面票面缺少面积在在20平方毫米平方毫米以上的以上的 （2）纸币票面裂口票面裂口2处以上，以上，长度每度每处超超过5毫米的；裂口毫米的；裂口1处，长度超度超过10毫毫米的；米的； （3）纸币票面有票面有纸质较绵软，起，起皱较明明显，脱色、，脱色、变色、色、变形，不能保持其形，不能保持其票面防票面防伪功能等情形之一的；功能等情形之一的； 七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 2、残、残损币挑剔挑剔标准：准： （4）纸币票面票面污渍、涂写字迹面、涂写字迹面积超超过2平方厘米的；不超平方厘米的；不超过2平方厘米，但平方厘米，但遮盖了防遮盖了防伪特征之一的；特征之一的； （5）硬）硬币有穿孔、裂口、有穿孔、裂口、变形、磨形、磨损、氧化痕迹，文字、面氧化痕迹，文字、面额数字、数字、图案模糊案模糊不清等情形之一的。不清等情形之一的。 七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 3、残、残损币兑换原原则及及标准准（1） 原原则：残：残损币和主和主辅币的的兑换应坚持先收款后付持先收款后付兑换款，款，换人复核的原人复核的原则。（2）标准：准： 全全额兑换。能辨。能辨别面面额，票面剩余四，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其分之三（含四分之三）以上，其图案、案、文字能按原文字能按原样连接的残缺、接的残缺、污损人民人民币，金融机构金融机构应向持有人按原面向持有人按原面额全全额兑换。七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 3、残、残损币兑换原原则及及标准准 半半额兑换。能辨。能辨别面面额，票面剩余二，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，分之一（含二分之一）至四分之三以下，其其图案、文字能按原案、文字能按原样连接的残缺、接的残缺、污损人民人民币，金融机构，金融机构应向持有人按原面向持有人按原面额的一半的一半兑换；纸币呈正十字形缺少四呈正十字形缺少四分之一的，按原面分之一的，按原面额的一半的一半兑换。 七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 3、残、残损币兑换原原则及及标准准 不能不能兑换。凡残缺人民。凡残缺人民币属于下列属于下列情况之一的，不予情况之一的，不予兑换；一是票面残缺；一是票面残缺二分之一以上的；二是票面二分之一以上的；二是票面污损、熏焦、熏焦、水湿、油浸、水湿、油浸、变色等不能辨色等不能辨别真假的；真假的；三是故意挖三是故意挖补、涂改、剪、涂改、剪贴、拼凑或揭、拼凑或揭去一面的。去一面的。七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 4、反假、反假币 凡凡发现假假币，要由两名以上，要由两名以上业务人人员当面予以收当面予以收缴，没收假，没收假币时，工作人，工作人员应出示出示“反假反假货币上上岗资格格证”，当面，当面在假在假币正、背面加盖正、背面加盖“假假币”戳戳记，开具，开具假假币收收缴凭凭证，并逐笔登，并逐笔登记保管，保管，严防再次流通。同防再次流通。同时，西宁地区各支行，西宁地区各支行在每月在每月30日按日按规定抄列清定抄列清单上交上交总行行库款中心，款中心，总行行库款中心通款中心通过反假反假货币系系统上交当地人民上交当地人民银行行货币发行管理部行管理部门。七、票七、票币整点、整点、兑换与反假人民与反假人民币工作工作 4、反假、反假币 异地分行按当地人民异地分行按当地人民银行要求及行要求及时上交上交货币发行管理部行管理部门。对发现新的假新的假币，应将情况和假将情况和假币及及时送人民送人民银行，行，对一一时难辨真辨真伪的票的票币，要送当地人民，要送当地人民银行行进行行鉴别。案例案例1： 客客户李明携李明携现金要求存款金要求存款60万元，柜万元，柜员王玥王玥接款后未当面清点核接款后未当面清点核对，随即将，随即将现金移到另金移到另一无一无监控探控探头的柜台开始清点，一个多小的柜台开始清点，一个多小时清点完清点完毕后，后，发现只有只有59万元，但客万元，但客户坚持持说明是明是60万元。万元。 问题：试分析柜分析柜员的操作正确的操作正确吗？要点分析：要点分析： 客客户已声明存款金已声明存款金额，但柜，但柜员未做到当面未做到当面清点核清点核对便将便将现金移至另一无金移至另一无监控柜台，柜控柜台，柜员存在存在过错，应赔偿。 案例来源：根据案例来源：根据劳动和社会保障部教材和社会保障部教材办公室公室 银行行储蓄与出蓄与出纳案例改案例改编案例案例2： 客客户支取美金支取美金1万元。柜万元。柜员没有清点，直接付没有清点，直接付给客客户。而客。而客户未清点完，柜未清点完，柜员又叫另一个又叫另一个客客户办理下一笔理下一笔业务。故客。故客户挪开自行清点挪开自行清点后才后才发现少了少了3张。 问题：试说明柜明柜员的操作存在什么的操作存在什么问题？要点分析：要点分析： 1柜柜员应先清点先清点现金后再付金后再付给客客户 2柜柜员应让客客户当面清点当面清点 3在一笔在一笔业务没有没有结清前，不清前，不应该做下一笔做下一笔业务 此案柜此案柜员存在存在过失，故柜失，故柜员应该赔偿。现金清分业务日一、一、现金清分的概念金清分的概念 现金清分是指将人民金清分是指将人民币现金按面金按面额和套和套别区分、真假区分、真假币鉴别、数量、数量统计，并按照人民并按照人民银行行颁布的布的钞票流通票流通标准准进行行质量分量分类的的处理理过程。程。二、二、现金清分作用金清分作用 1.进一步提高一步提高现金金营运运 工作效率；工作效率； 2.通通过现金清分解决我行金清分解决我行对外外误付假付假币问题； 3.针对银行涉假行涉假币纠纷问题进行行举证和和责任任认定。定。三、三、现金清分范金清分范围 1.各各营业网点柜面付出的网点柜面付出的纸币现金；金； 2. 各各营业网点及离行式自网点及离行式自动取款机、取款机、自自动存取款一体机存取款一体机现金；金； 3.各各营业网点上网点上缴库款中心款中心现金、金、库款中心上款中心上缴人民人民银行行现金；金； 4.全部面全部面额现金均需金均需进行清分，行清分，10元元及以上面及以上面额应实现全全额机械清分，机械清分，5元及元及以下券以下券别如不适合使用机械清分，可如不适合使用机械清分，可组织手工清分。手工清分。四、四、现金清分金清分质量要求量要求 1.清分整点后清分整点后现金必金必须按照人民按照人民银行行“五好五好钱捆捆”的要求做到的要求做到“点准、挑点准、挑净、墩、墩齐、捆、捆紧、盖章清楚、盖章清楚”； 2.清分整点后用于自助清分整点后用于自助设备的人民的人民币现金需符合金需符合“无假无假币、无残破、无残破币、七成新、七成新以上以上”要求；要求； 3.现金清分整点必金清分整点必须在在监控控录像下像下进行，整点行，整点结束后束后现金必金必须经双人复核，双人复核，确保确保账实相符；相符； 五、五、现金清分数据要求金清分数据要求 1、数据、数据记录的要素。金融机构代的要素。金融机构代码、业务类型（取款机、存取款一体机或柜型（取款机、存取款一体机或柜台）、机具台）、机具编号，日期、号，日期、时间、币种、种、版版别、币值、冠字号、冠字号码文本、冠字号文本、冠字号码图像。像。 2、数据保存方式。、数据保存方式。对放入放入ATM机、机、柜面支付、上柜面支付、上缴的的现金，通金，通过A类点点钞机机或清分机清点后，将保存在或清分机清点后，将保存在A类点点钞机或机或清分机具存清分机具存储数据按月数据按月导出，并按清分出，并按清分机具、机具、时间建立建立FSN格式的格式的电子文档子文档统一保管。数据一保管。数据电子文档保存子文档保存时间为一年。一年。 3、数据、数据查询。各。各营业网点网点对保存的数据保存的数据在保管期限内在保管期限内应保保证随随时能能进行行查询，且数，且数据准确、完整。据准确、完整。六、六、业务管理管理规定定 1.各各营业网点及网点及库款中心的款中心的纸币现金必金必须通通过清分后清分后才能才能对外付外付出。出。对外付出外付出六、六、业务管理管理规定定 2.各各营业网点网点对柜面收取的柜面收取的现金金，经A类点点钞机清点后，数据信息按保管要求机清点后，数据信息按保管要求建立文档建立文档进行保存。行保存。对上上缴总行行库款中款中心心的的现金，金，经清分机清分、扎捆、加盖清分机清分、扎捆、加盖经办人章、人章、“已清分已清分”章后，数据信息按章后，数据信息按保管要求建立文档保管要求建立文档进行保存。行保存。对残残损币必必须经手工清分后上手工清分后上缴库款中心。款中心。 六、六、业务管理管理规定定 3.库款中心上款中心上缴人民人民银行行现金，全金，全额清分，数据保存后按清分，数据保存后按规定加盖各定加盖各类印印章及章及“已清分已清分”章，上交人行。章，上交人行。对于残于残损币等必等必须经过手工清分后上手工清分后上缴人民人民银行。行。 库款中心及各网点从人民款中心及各网点从人民银行行发行行库支取其他支取其他银行行缴存的存的带有有“已清分已清分”标识的的钱捆和人民捆和人民银行行钞票票处理中心清理中心清分后的分后的钱捆无需重复清分，但柜面支付捆无需重复清分，但柜面支付时必必须经A类点点钞机清点后才能支付。机清点后才能支付。 4.清分人清分人员必必须全程在全程在视频监控下控下进行行现金清分工作，清分金清分工作，清分时不得随意离不得随意离开工作开工作岗位，不得将私人物品位，不得将私人物品带入清分入清分场地。地。六、六、业务管理管理规定定 5.各分支行清分人各分支行清分人员每日工作每日工作结束前，束前，必必须将全部将全部现金，包括未清分金，包括未清分现金放回金放回库箱押运至箱押运至大大库保管保管，库款中心自行保款中心自行保管。管。 6.每日清分后，每日清分后，现金清分人金清分人员应从完从完整券中剔出残整券中剔出残损币，并由，并由现金金库管管员进行完整券与残行完整券与残损币票面票面调整，确保人行整，确保人行缴款系款系统中中完整券、残完整券、残损币金金额与与实物物一致。一致。 7.各分支行各分支行实施施现金全金全额清分必清分必须符符合合总行内控管理要求，行内控管理要求，严格按照格按照总行出行出纳制度和各制度和各项管理管理规定定办理理现金金实物交物交接。接。七、涉假七、涉假纠纷处理理涉假涉假查询表表单人民人民币冠冠字号字号码查询申申请表表涉假涉假查询表表单人民人民币冠冠字号字号码查询结果通果通知知书涉假涉假查询表表单人民人民币冠冠字号字号码再再查询申申请表表冠字号码分类贴标日案例案例 定海海洋定海海洋农商商银行客行客户经理接到客理接到客户来来电，“你你们银行怎么行怎么还取出假取出假币，转个手存个手存进其他其他银行就被没收了！行就被没收了！ ” 面面对客客户的的质问，该行工作人行工作人员立即与客立即与客户进行沟通，一方面行沟通，一方面让客客户妥善保存假妥善保存假币没收没收凭凭证；另一方面；另一方面调阅取款柜台取款柜台监控控录像，第一像，第一时间将点将点钞机中留存的机中留存的“冠字号冠字号码”信息信息导出并出并打印了打印了该客客户取款信息。通取款信息。通过比比对取款冠字号取款冠字号与假与假币冠字号，眼冠字号，眼见为实，客，客户最最终确确认该假假币非非该行窗口取出。行窗口取出。一、一、记录冠字号冠字号码的意的意义 冠字号冠字号码是每是每张人民人民币唯一的印唯一的印证，通通过人民人民币“冠字号冠字号”追根溯源，可以有效追根溯源，可以有效解决社会公众与解决社会公众与银行行业金融机构之金融机构之间因假因假币而而产生的生的纠纷，使得，使得“假假币责任任难以以认定定”的的问题迎刃而解。迎刃而解。 二、冠字号二、冠字号码贴标的的对象象 冠字号冠字号码贴标的的对象就是客象就是客户取得人取得人民民币纸币现金的渠道，也就是金的渠道，也就是银行行对外付外付出人民出人民币纸币现金的渠道，分金的渠道，分为柜面渠道柜面渠道和自助渠道，自助渠道又分和自助渠道，自助渠道又分为取款机和存取款机和存取款一体机。取款一体机。 三、冠字号三、冠字号码标志的分志的分类及含及含义 自助自助设备、柜面渠道根据人民、柜面渠道根据人民币冠冠字号字号码查询及及对应方式的不同分方式的不同分为蓝色色标识和黄色和黄色标识。 蓝标是指：通是指：通过本机或冠字号本机或冠字号码查询系系统（软件），可件），可实现取款取款业务信息信息与冠字号与冠字号码记录的关的关联，能在假，能在假币纠纷中向客中向客户提供取出提供取出现钞的冠字号的冠字号码（文（文本及本及图像信息），且提供的冠字号像信息），且提供的冠字号码与与现钞能一一能一一对应。 三、冠字号三、冠字号码标志的分志的分类及含及含义 黄黄标是指：是指： 1.自助自助设备。通。通过冠字号冠字号码查询系系统（软件），无法在假件），无法在假币纠纷中一一中一一对应地向客地向客户提供取出提供取出现钞的冠字号的冠字号码，但可提供，但可提供业务发生当天（或生当天（或时段）段）该设备内各内各钞箱所有箱所有现钞的冠字号的冠字号码（文本及（文本及图像信息）。像信息）。 2.柜台。通柜台。通过冠字号冠字号码查询系系统（软件），件），无法在假无法在假币纠纷中一一中一一对应地向客地向客户提供取提供取出出现钞的冠字号的冠字号码，但可提供，但可提供业务发生生时段段该柜台取款柜台取款现钞的冠字号的冠字号码（文本及（文本及图像信像信息）。息）。 四、冠字号四、冠字号码分分类贴标监管要求管要求 人民人民银行要求在行要求在2015年底前要完成年底前要完成行内所有自助渠道及柜面渠道行内所有自助渠道及柜面渠道100%贴标要求。要求。 五、我行冠字号五、我行冠字号码分分类贴标进展情况展情况 截止截止4月末，我行自助月末，我行自助设备共共152台，台，柜台柜台约212个，完成个，完成贴标数量占数量占总数量数量的的7%左右，离人民左右，离人民银行的行的贴标要求相差要求相差较大，因此，要各分支行要抓大，因此，要各分支行要抓紧冠字号冠字号码贴标工作。工作。