第二章第二章 风险管理的实践风险管理的实践本章学习目标本章学习目标v了解风险管理的起源与发展了解风险管理的起源与发展v理解风险管理的含义与特点理解风险管理的含义与特点v掌握风险管理的组织与实施程序掌握风险管理的组织与实施程序本章主要内容本章主要内容v第一节第一节 风险管理的产生和发展风险管理的产生和发展v第二节第二节 风险管理的组织风险管理的组织v第三节第三节 风险管理程序风险管理程序本章重点与难点本章重点与难点v重点：风险管理的概念重点：风险管理的概念v难点：风险管理组织架构的设计与实施难点：风险管理组织架构的设计与实施第一节风险管理的起源与发展第一节风险管理的起源与发展引言引言v 1948年，美国钢铁行业因退休金及团体人身保年，美国钢铁行业因退休金及团体人身保险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达半险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达半年之久。年之久。v1953年，美国通用汽车公司发生大火，损失达年，美国通用汽车公司发生大火，损失达一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给美国经济带来严重后果。美国经济带来严重后果。二者成为风险管理发展史上的标志性事件二者成为风险管理发展史上的标志性事件（一）第一阶段：早期风险管理意识的萌芽（一）第一阶段：早期风险管理意识的萌芽v 神灵佑护神灵佑护v“有力者疾以助人有力者疾以助人”、“有力以劳人有力以劳人”（墨子）（墨子）v公元公元4000年前长江商人分筏运货年前长江商人分筏运货.一、风险管理的产生和发展一、风险管理的产生和发展（二）第二阶段：（二）第二阶段：19世纪末至世纪末至20世纪初世纪初v1929年至年至1933年的经济大危机，经济衰退、工厂年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业倒闭，工人失业v1930美国管理协会（美国管理协会（AMA）成立，所罗门）成立，所罗门.许布许布纳指出纳指出“防患于未然就是最大的保险防患于未然就是最大的保险”v风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）的处置为对象。害性风险（纯粹风险）的处置为对象。（三）第三阶段：（三）第三阶段：20世纪初至世纪初至20世纪世纪70年代年代v企业巨额损失机会增加，范围扩大企业巨额损失机会增加，范围扩大1953年美国通用汽车公司火灾事件）年美国通用汽车公司火灾事件）v社会福利意识的增强社会福利意识的增强1948年美国钢铁工人大罢工年美国钢铁工人大罢工v1955年年“全美保险购买者协会全美保险购买者协会”（NAIB）改名）改名为为“美国保险管理协会美国保险管理协会”（ASIM）v1956年拉塞尔年拉塞尔.格拉尔格拉尔(Gallagher)风险管理风险管理成本控制的新时期正式提出成本控制的新时期正式提出“风险管理风险管理”概念；概念；v学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以以1963年梅尔和赫奇斯企业风险管理和年梅尔和赫奇斯企业风险管理和1964年威廉姆斯和汉斯风险管理与保险这两本书年威廉姆斯和汉斯风险管理与保险这两本书的出版为标志。的出版为标志。 v1963年伊利诺伊大学教材企业风险管理，年伊利诺伊大学教材企业风险管理，1964年沃顿商院教材风险管理，随后许多大年沃顿商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课程。学开设了风险管理课程。v1975年，美国保险管理学会更名为年，美国保险管理学会更名为“风险与保险风险与保险管理协会（管理协会（RIMS），在），在1983年会通过年会通过“101风险风险管理准则管理准则”，成为风险管理规范化与科学化的标，成为风险管理规范化与科学化的标志。志。v70年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离出来，出现专业的风险管理资询公司。管理脱离出来，出现专业的风险管理资询公司。（四）第四阶段：（四）第四阶段：20世纪世纪70年代至年代至20世纪世纪90年年代代v1971年布雷顿森林体系（年布雷顿森林体系（Bretton woods System）崩溃，金融风险空前突出。崩溃，金融风险空前突出。v危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险管理的范畴，金融风险日益受到重视；管理的范畴，金融风险日益受到重视；布雷顿布雷顿森林体系以黄金为基础，以美元森林体系以黄金为基础，以美元作为最主要的国际储备货币作为最主要的国际储备货币;美元直接与美元直接与黄金挂钩，各国货币则与美元挂钩，并可黄金挂钩，各国货币则与美元挂钩，并可按按35美元一盎司的官价向美国兑换黄金美元一盎司的官价向美国兑换黄金; 国际货币基金组织国际货币基金组织(IMF)则是维持这一体则是维持这一体系正常运转的中心机构，它有监督国际汇系正常运转的中心机构，它有监督国际汇率、提供国际信贷、协调国际货币关系三率、提供国际信贷、协调国际货币关系三大职能。大职能。 v相继发生的科技大灾难相继发生的科技大灾难 1.1979年年3月美国三里岛核电站的爆炸事故月美国三里岛核电站的爆炸事故2.1984年年12月月3日美国联合碳化物公司在印度的一家日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生的毒气泄漏事故农药厂发生的毒气泄漏事故3.1986年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故事故燃烧着的切尔诺贝利核电站四号机组燃烧着的切尔诺贝利核电站四号机组 （五）第五阶段：（五）第五阶段：20世纪世纪90年代至今年代至今v金融衍生工具造成的金融风暴金融衍生工具造成的金融风暴巴林银行巴林银行日本大和银行日本大和银行美国橙县财政危机美国橙县财政危机v风险价值（风险价值（VAR）的提出）的提出 危害性风险和金融风险的整合进入风险管危害性风险和金融风险的整合进入风险管理的决策流程。理的决策流程。风险管理战略管理经营管理二、风险管理在企业经营管理中的地位二、风险管理在企业经营管理中的地位 (二二) 风险管理的必要性风险管理的必要性基于以下两方面的理由：基于以下两方面的理由：v人类的安全需求；人类的安全需求；v风险的代价；风险的代价；马斯洛（马斯洛（A.H.Maslow) 需求理论需求理论 自我实现自我实现 尊尊 重重 需需 求求 社社 交交 需需 求求 安安 全全 需需 求求 生生 理理 需需 求求 人类的安人类的安 全全 需需 求求v劳动安全劳动安全v职业安全职业安全v生活稳定生活稳定v希望免于灾难希望免于灾难v希望未来有保障等希望未来有保障等v安全需要比生理需要较高一级，当生理需要得安全需要比生理需要较高一级，当生理需要得到满足以后就要保障这种需要。每一个在现实到满足以后就要保障这种需要。每一个在现实中生活的人，都会产生安全感的欲望、自由的中生活的人，都会产生安全感的欲望、自由的欲望、防御的实力的欲望。欲望、防御的实力的欲望。 风险的代价风险的代价v风险事故的代价风险事故的代价 v风险因素的代价风险因素的代价 v风险因素所导致的社会生产力和社会个体福风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。利水平的下降。v风险因素所导致的社会资源分配的失衡。风险因素所导致的社会资源分配的失衡。v处理风险的费用处理风险的费用 四、风险管理的特点四、风险管理的特点v对象具有特殊性对象具有特殊性v范围具有广泛性范围具有广泛性v原理的应用性原理的应用性v风险管理的全面性风险管理的全面性第二节风险管理组织第二节风险管理组织一、风险管理组织的定义一、风险管理组织的定义 为实现风险管理目标而设置的内部管为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和管理机构，包括风险管理组织的理层次和管理机构，包括风险管理组织的结构、组织活动和相关的规章制度。结构、组织活动和相关的规章制度。二、常见的风险管理组织结构二、常见的风险管理组织结构（一）直线制组织结构（一）直线制组织结构 由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。助人员。 适用于小型企业。适用于小型企业。 风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。（二）职能制组织结构（二）职能制组织结构职能制要求企业除主管领导人之外，大中型企业职能制要求企业除主管领导人之外，大中型企业专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理人员，负责拟定有关风险管理的计划，从事风险人员，负责拟定有关风险管理的计划，从事风险管理控制处理，在职权范围内，可向下级下达命管理控制处理，在职权范围内，可向下级下达命令。令。 使用专业的人才，有助于风险管理水平提高，使用专业的人才，有助于风险管理水平提高，但是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱但是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱 （三）直线（三）直线-职能制组织结构职能制组织结构 各级行政单位设置的风险管理职能机构是各级行各级行政单位设置的风险管理职能机构是各级行政领导人的参谋，不能对下级行政单位下达命令。政领导人的参谋，不能对下级行政单位下达命令。 风险管理部门协助企业高层领导，起着咨询服务风险管理部门协助企业高层领导，起着咨询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。 领导层由于由专业人员的帮助，可以较为正确领导层由于由专业人员的帮助，可以较为正确的进行风险处理。另一方面，由于相对集权整个企的进行风险处理。另一方面，由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下，进行生产经营活动。业又可以在统一的领导下，进行生产经营活动。 （四）风险管理组织的部门内架构（四）风险管理组织的部门内架构风险经理风险经理风险管理工程师风险管理工程师保险经理保险经理安全、环保安全、环保和防损经理和防损经理索赔经理索赔经理风险分风险分析经理析经理保保险险规规划划员员安全安全主管主管工业工业卫生卫生主管主管消防消防主管主管索赔索赔管理管理员员危害危害性风性风险分险分析员析员金金融融风风险险分分析析员员安全安全工程工程师师工业工业卫生卫生专家专家消防消防工程工程师师保保险险办办事事员员（五）部门间的风险管理架构（五）部门间的风险管理架构股东大会股东大会董事会董事会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会风险管理委员会总经理总经理监事会监事会战略组战略组监控组监控组稽核部稽核部财务部财务部人力资源部人力资源部生产操生产操作部门作部门法律部法律部市场营销部市场营销部产品开发部产品开发部风险管理部风险管理部第三节风险管理的程序第三节风险管理的程序风险管理的基本程序流程图风险管理的基本程序流程图制订风险管理计划制订风险管理计划风险识别风险识别风险衡量风险衡量选择风险管理措施选择风险管理措施实施风险管理决策实施风险管理决策风风险险管管理理效效果果评评价价一、风险管理计划一、风险管理计划v明确风险管理目标明确风险管理目标v确定风险管理人员的责任以及与其他确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系部门的合作关系二、风险识别二、风险识别识别出企业所面临的风险类别、形成原因识别出企业所面临的风险类别、形成原因及其影响。及其影响。v公司资产与人员构成与分布进行全面总结和归类；公司资产与人员构成与分布进行全面总结和归类；v对人员和资产所面临的风险进行辨识；对人员和资产所面临的风险进行辨识；v分析损失原因；分析损失原因；v对后果与损失形态进行归类和分析；对后果与损失形态进行归类和分析；三、风险衡量三、风险衡量在风险识别的基础上，对大量的、过去损失资料在风险识别的基础上，对大量的、过去损失资料定量和定性的分析，估测出风险发生的概率和造成定量和定性的分析，估测出风险发生的概率和造成损失的幅度。损失的幅度。（一）损失资料的收集（一）损失资料的收集v完整性完整性v一致性一致性v有关主题有关主题v数据有组织数据有组织续三续三（二）损失资料的整理（二）损失资料的整理v按大小顺序排列整齐按大小顺序排列整齐v编制频数分布表编制频数分布表v利用统计图表描述损失特征利用统计图表描述损失特征直方图直方图圆饼图圆饼图折线图折线图续三续三（三）损失资料的保存与分析（风险管理信息（三）损失资料的保存与分析（风险管理信息系统系统RMIS）v位置量数位置量数描述集中趋势描述集中趋势众数众数中位数中位数算术平均数算术平均数v变异量数变异量数描述离散趋势描述离散趋势全距（极差全距（极差）：）：R=Max-Min方差（标准差）方差（标准差）变异系数变异系数在风险衡量的基础上，对引发风险事故的在风险衡量的基础上，对引发风险事故的风险因素进行综合评价，以确定合适的风险风险因素进行综合评价，以确定合适的风险管理技术管理技术。v人人为要素（人的素质与心理状态）为要素（人的素质与心理状态）判断、操作失误、违章、疲劳和精力不集中等判断、操作失误、违章、疲劳和精力不集中等v机械设备要素机械设备要素结构不良、强度不够、防护器具缺陷等结构不良、强度不够、防护器具缺陷等四、风险评价四、风险评价v物质要素物质要素有毒、有害、易燃、易爆品的储存和运输有毒、有害、易燃、易爆品的储存和运输v环境要素环境要素工作环境中的湿度、通风及邻近区域的灾害事故工作环境中的湿度、通风及邻近区域的灾害事故v管理要素管理要素安全生产制度及安全管理水平安全生产制度及安全管理水平续四续四五、风险管理措施的选择五、风险管理措施的选择（一）控制型（一）控制型风险管理措施管理措施通通过避免、消除和减少避免、消除和减少风险事故事故发生的生的机会以及控制机会以及控制损失幅度来减少期望失幅度来减少期望损失成失成本。本。v风险规避避v损失控制失控制v控制型控制型风险转移移续五续五（二）融（二）融资型型风险管理措施管理措施获取取风险损失失发生后融通生后融通资金用于弥金用于弥补损失，将消除和减少失，将消除和减少风险损失的成本分失的成本分摊在一在一定定时期内，避免因随机的巨大期内，避免因随机的巨大损失引致失引致财务上的大幅波上的大幅波动。v风险自留自留v保保险v套期保套期保值v融融资型型风险转移移续五续五（三）内部（三）内部风险抑制抑制通通过内部的内部的协调机制、机制、约束和激励机制降束和激励机制降低低风险损失后果的失后果的变动幅度，使之具有更好幅度，使之具有更好的可的可测性和可性和可预期性。期性。v分散与复制分散与复制v信息管理与沟通信息管理与沟通（四）风险管理措施框架图（四）风险管理措施框架图融资型措施融资型措施控制型措施控制型措施内部风险抑制内部风险抑制风险规避风险规避损失控制损失控制控制型风险转控制型风险转移移风险自留风险自留保险保险套期保值套期保值其他合约化风其他合约化风险转移措施险转移措施分散与分散与复制复制信息管理信息管理沟通沟通六、措施的实施和效果评估六、措施的实施和效果评估（一）措施的实施（一）措施的实施风险管理人员对风险管理措施有执行权限，对风险管理人员对风险管理措施有执行权限，对管理方面只有参谋权限。管理方面只有参谋权限。（二）效果评估（二）效果评估v考察是否达到预期目标考察是否达到预期目标v风险管理措施能否应因风险因素的变化风险管理措施能否应因风险因素的变化