广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告广东美的电器股份有限公司2012 年 半 年 度 财 务 报 告（未经审计）合并资产负债表第 1 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年6月30日单位:人民币千元资产附注期末账面余额年初账面余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计五（一）五（二）五（三）五（四）五（五）五（六）五（七）五（八）13,173,364.9860,673.7510,146,921.9911,082,521.781,176,221.26-376,336.768,489,493.27-562,072.4145,067,606.2011,078,305.36181,817.297,359,470.335,707,738.491,968,420.27-607,743.6012,363,439.23-717,607.5539,984,542.12非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计五（九）五（十一）五（十二）五（十三）五（十四）五（十五）五（十六）五（十七）五（十八）228.14-1,027,535.23453,353.6811,573,246.631,788,322.03-1,811,561.72-2,368,184.83411,145.23734,240.72-20,167,818.2165,235,424.41284.59-1,048,254.29474,713.9410,714,826.462,073,583.06-1,810,195.66-2,368,184.83444,539.07631,034.95-19,565,616.8559,550,158.97法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军合并资产负债表(续)第 2 页会计机构负责人：潘兹珠广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年6月30日单位:人民币千元负债和股东权益附注期末账面余额年初账面余额流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到的非流动负债其他流动负债流动负债合计五（二十）五（二十一）五（二十二）五（二十三）五（二十四）五（二十五）五（二十六）五（二十七）五（二十八）五（二十九）6,879,635.862,930.429,623,487.6112,255,266.651,624,718.45494,495.43(655,366.29)-240,599.50615,349.55-7,377,550.8038,458,667.983,213,690.523,425.966,486,738.6412,298,852.434,760,174.91707,716.13(1,158,649.68)-2,916.76599,639.85-6,017,859.1932,932,364.71非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计五（三十）五（三十一）五（十八）1,376,084.35-19,418.6419,161.9826,441.281,441,106.2539,899,774.231,381,362.96-21,844.4733,415.2423,022.641,459,645.3134,392,010.02股东权益:股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计五（三十二）五（三十三）五（三十四）五（三十五）3,384,347.656,096,862.07-1,046,286.289,988,812.20(87,122.14)20,429,186.064,906,464.1225,335,650.1865,235,424.413,384,347.656,117,132.20-841,658.369,627,795.5827,195.9419,998,129.735,160,019.2225,158,148.9559,550,158.97法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军合并利润表第 3 页会计机构负责人：潘兹珠广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度单位:人民币千元项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本目附注五（三十六）本期发生额38,990,022.2638,990,022.2636,196,644.22上期发生额62,036,963.7462,036,963.7459,470,276.75其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益五（三十六）五（三十七）五（三十八）五（三十九）五（四十）五（四十一）五（四十二）五（四十三）30,728,824.14135,935.383,329,000.441,541,577.01200,747.43260,559.82(125,920.05)189,898.9051,501,606.87167,112.255,557,485.521,467,485.52439,293.38337,293.21(2,537.64)209,919.01其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润33,390.722,857,356.8942,443.662,774,068.36加:营业外收入减:营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减:所得税费用五（四十四）五（四十五）五（四十六）118,763.3643,129.9322,716.442,932,990.32530,561.96391,678.0628,927.899,905.163,136,818.53646,551.86五、净利润其中：被合并方合并前实现的净利润归属于母公司股东的净利润少数股东损益六、每股收益：2,402,428.36-2,088,600.98313,827.382,490,266.67-1,975,324.17514,942.50（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益五（四十七）五（四十七）五（四十八）0.620.62(218,204.34)0.600.601,389.73八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额2,184,224.021,963,746.96220,477.062,491,656.401,977,168.58514,487.82法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军合并现金流量表第 4 页会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度单位:人民币千元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还20,593,085.571,528,971.3125,016,052.741,650,607.25收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五（四十九）五（四十九）570,255.6022,692,312.4814,256,078.921,908,101.301,469,546.424,519,465.0522,153,191.69539,120.79563,151.6827,229,811.6715,281,863.582,005,714.691,566,196.356,604,991.2725,458,765.891,771,045.78二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-177,798.246,390.42-184,188.661,228,245.84-28,882.14-1,257,127.98(1,072,939.32)28,351.5028,351.507,373,667.90-7,402,019.403,713,001.171,914,753.28238,585.75-5,627,754.451,774,264.95-1,240,446.429,434,438.4610,674,884.88-198,363.2524,519.95(3,027.79)-219,855.412,163,262.17-30,000.00-2,193,262.17(1,973,406.76)4,300,149.995,281,831.11-9,581,981.103,606,184.43674,927.77279,667.53-4,281,112.205,300,868.90-5,098,507.924,670,133.749,768,641.66法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军第 5 页会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告合并股东权益变动表编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度本期金额单位:人民币千元项目股本资本公积归属于母公司股东权益减：库存股 专项储备 盈余公积未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额3,384,347.656,117,132.20841,658.369,627,795.5827,195.945,160,019.2225,158,148.95加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额-3,384,347.65-6,117,132.20-841,658.36-9,627,795.58-27,195.94-5,160,019.22-25,158,148.95三、本年增减变动金额(20,270.13)204,627.92361,016.62(114,318.08)(253,555.10)177,501.23（一）净利润2,088,600.98313,827.382,402,428.36（二）其他综合收益(10,535.94)(114,318.08)(93,350.32)(218,204.34)上述（一）和（二）小计(10,535.94)2,088,600.98(114,318.08)220,477.062,184,224.02（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他-9,203.169,203.16-9,203.169,203.16-（四）利润分配204,627.92(1,727,584.36)(483,235.32)(2,006,191.76)1.提取盈余公积2.提取一般风险准备-204,627.92-(204,627.92)-3.对股东的分配(1,522,956.44)(483,235.32)(2,006,191.76)4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用四、本期期末余额-3,384,347.65-(9,734.19)-(9,734.19)-6,096,862.07-1,046,286.28-9,988,812.20-(87,122.14)-4,906,464.12-(9,734.19)-(9,734.19)-25,335,650.18法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军第 6 页会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告合并股东权益变动表(续)编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度上年金额单位:人民币千元项目股本资本公积归属于母公司股东权益减：库存股 专项储备 盈余公积未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额3,120,265.282,092,101.33741,469.176,367,622.2114,879.444,046,359.4116,382,696.84加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额-3,120,265.28264,082.37-2,092,101.334,025,030.87-741,469.17100,189.19-6,367,622.213,260,173.37-14,879.4412,316.50-4,046,359.411,113,659.81-16,382,696.848,775,452.11（一）净利润3,698,797.33842,162.544,540,959.87（二）其他综合收益(12,562.69)12,316.507,968.547,722.35上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本264,082.37264,082.37(12,562.69)4,036,260.574,036,260.573,698,797.3312,316.50850,131.08759,959.47759,959.474,548,682.225,060,302.415,060,302.412.股份支付计入股东权益的金额3.其他-（四）利润分配100,189.19(438,623.96)(465,519.44)(803,954.21)1.提取盈余公积2.提取一般风险准备-100,189.19-(100,189.19)-3.对股东的分配(338,434.77)(465,519.44)(803,954.21)4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.利润分配转增股本4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用四、本期期末余额-3,384,347.65-1,332.99-1,332.99-6,117,132.20-841,658.36-9,627,795.58-27,195.94-(30,911.30)-(30,911.30)-5,160,019.22-(29,578.31)-(29,578.31)-25,158,148.95法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军第 7 页会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司资产负债表编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年6月30日单位:人民币千元资产附注期末账面余额年初账面余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据8,058,817.71-1,208,706.767,081,770.78-1,197,694.76应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计十二（一）十二（二）245,657.6441,656.23-1,441,607.311,776,691.9222,750.38-126.0712,796,014.02488,245.5038,095.61-1,501,761.0969,382.19-3,620.8010,380,570.73非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款-长期股权投资十二（三）11,238,430.6211,055,826.08投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计法定代表人：方洪波1,096,896.55637,805.71119,059.12-169,398.59-69,526.11732.60-13,331,849.3026,127,863.32主管会计工作的负责人：赵军第 8 页1,138,574.59683,150.8372,102.66-171,966.01-66,284.201,649.21-13,189,553.5823,570,124.31会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司资产负债表(续)编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年6月30日单位:人民币千元负债和股东权益附注期末账面余额年初账面余额流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益:股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：方洪波-146,346.49277.871,521.3599,862.81-11,803,935.74-245.7712,052,190.03-12,052,190.033,384,347.656,024,705.71-989,506.133,677,113.8014,075,673.2926,127,863.32主管会计工作的负责人：赵军第 9 页-8,346.12218,410.4125,804.413,840.42114,696.91-9,804,604.30-10,175,702.57-10,175,702.573,384,347.656,024,885.00-784,878.213,200,310.8813,394,421.7423,570,124.31会计机构负责人：潘兹珠广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司利润表编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度单位:人民币千元项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益十二（四）十二（四）十二（五）372,289.4298,636.1015,033.3114,150.88248,234.80(114,378.91)(797.88)-2,123,146.622,938,589.642,527,675.8919,067.4414,287.61201,846.41(52,418.42)422.75-1,741,191.68其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加:营业外收入减:营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减:所得税费用四、净利润五、其他综合收益六、综合收益总额20,911.702,234,557.74345.021,980.00-2,232,922.7628,535.482,204,387.28412.132,204,799.417,015.181,968,899.648,036.88633.77-1,976,302.7555,604.871,920,697.88(15,033.21)1,905,664.67法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军第 10 页会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司现金流量表编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度单位:人民币千元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额407,645.57-16,089,444.6616,497,090.2346,647.0040,509.58128,972.3115,147,051.3915,363,180.281,133,909.95-677,231.04-677,231.04138,051.57-178,887.68-316,939.25360,291.79-1,522,956.44-1,522,956.44(1,522,956.44)-(28,754.70)5,722,460.115,693,705.41340,558.92-5,626,202.905,966,761.82728,302.8336,979.56127,274.452,565,108.583,457,665.422,509,096.40-861,946.123,885.01-865,831.13159,358.13-3,205,000.00-3,364,358.13(2,498,527.00)4,300,149.99-1,396,603.00-5,696,752.991,214,700.00338,434.77-1,553,134.774,143,618.22-4,154,187.622,160,563.746,314,751.36法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军第 11 页会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司股东权益变动表编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度单位:人民币千元项目股本资本公积本期金额减：库存股 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额3,384,347.656,024,885.00784,878.213,200,310.8813,394,421.74加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额-3,384,347.65-6,024,885.00-784,878.21-3,200,310.88-13,394,421.74三、本年增减变动金额(179.29)204,627.92476,802.92681,251.55（一）净利润（二）其他综合收益-412.13-2,204,387.28-2,204,387.28412.13上述（一）和（二）小计412.132,204,387.282,204,799.41（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他-（四）利润分配204,627.92(1,727,584.36)(1,522,956.44)1.提取盈余公积2.提取一般风险准备-204,627.92-(204,627.92)-3.对股东的分配(1,522,956.44)(1,522,956.44)4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1本年提取2本年使用四、本年年末余额-3,384,347.65-(591.42)-(591.42)-6,024,705.71-989,506.13-3,677,113.80-(591.42)-(591.42)-14,075,673.29法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军第 12 页会计机构负责人：潘兹珠-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司股东权益变动表(续)编制单位：广东美的电器股份有限公司2012年半年度单位:人民币千元项目股本资本公积上年金额减：库存股 专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额3,120,265.282,004,262.72684,689.021,592,655.667,401,872.68加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）净利润（二）其他综合收益-3,120,265.28264,082.37-2,004,262.724,020,622.28-(15,445.34)-684,689.02100,189.19-1,592,655.661,607,655.222,046,279.17-7,401,872.685,992,549.062,046,279.17(15,445.34)上述（一）和（二）小计(15,445.34)2,046,279.172,030,833.83（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本264,082.37264,082.374,036,067.624,036,067.624,300,149.994,300,149.992.股份支付计入股东权益的金额3.其他-（四）利润分配100,189.19(438,623.95)(338,434.76)1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1本年提取2本年使用四、本年年末余额-3,384,347.65-6,024,885.00-100,189.19-784,878.21(100,189.19)-(338,434.76)-3,200,310.88-(338,434.76)-13,394,421.74法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军第 13 页会计机构负责人：潘兹珠广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告广东美的电器股份有限公司2012 年半年度财务报表附注编制单位：广东美的电器股份有限公司单位：人民币千元一、 公司简介广东美的电器股份有限公司（以下简称“本公司”），是于 1992 年 8 月 10 日在原广东美的电器企业集团基础上改组设立的股份有限公司，1993 年 9 月 7 日，本公司向社会公开发行股票并上市交易。本公司的企业法人营业执照编号为 440000000020099。本公司注册地及总部办公地址为：广东省佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号。本公司法定代表人为方洪波先生，控股股东为美的集团有限公司，最终控制人为何享健先生。截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司的注册资本和股本总额为人民币 3,384,347.65 千元。本公司属家用电器制造行业，主要产品包括空调器、空调压缩机、冰箱和洗衣机等。本公司的经营范围是：家用电器、电机、通信设备及其零配件的生产、制造和销售，上述产品技术咨询服务，自制模具、设备、酒店管理，广告代理；销售：五金交电及电子产品，金属材料，建筑材料，化工产品（不含危险化学品），机械设备，百货；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口；生产、加工：金属产品、塑料产品；科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；本企业的进料加工和“三来一补”（按99外经贸政审函字第 528 号文经营，以上项目不含许可经营项目）。二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一) 财务报表编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。(二) 遵循企业会计准则声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间第 14 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法第 15 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。(七) 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务和外币报表折算1.外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。2. 外币财务报表折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易第 16 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。(九) 金融工具1.金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（十）和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项的金融资产。本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积其他资本公积”。处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的第 17 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告衍生工具。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。（4）其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额，和按企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。2. 金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。3. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。(十) 应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。本公司对应收出口退税款经测试未发生减值，不需计提坏账准备。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项第 18 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司将单笔金额为5,000.00千元及以上的应收账款和单笔金额为500.00千元及以上其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大及组合的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。2. 按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据：组合名称组合1：账龄组合组合 2：合并报表范围内应收款项按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称组合1：账龄组合组合 2：合并报表范围内应收款项依据单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。合并报表范围内应收款项计提方法账龄分析法经测试未发生减值，不需计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄1年以内（含1年，以下同）1-2年2-3年3-5年5年以上应收账款计提比例0%、5%10%、100%20%、30%、100%50%、60%、100%100%其他应收款计提比例0%、5%0%、10%0%、20%、30%0%、50%、60%0%、100%本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司对2-3年账款采用20%计提比例，对3-5年账款采用60%计提比例。拉美子公司对1年以内应收账款不计提坏账准备，对1年以上应收账款采用100%计提比例，对其他应收款不计提坏账准备。第 19 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一) 存货1.存货分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。2.发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。各类存货的取得在日常核算时以标准成本计价，期末调整为实际成本，各类存货的发出按照加权平均法计价；包装物和低值易耗品于领用时按一次摊销法核算。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。(十二) 长期股权投资第 20 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。1.投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。2.后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。4. 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回第 21 页类别5广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。(十三) 投资性房地产本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧（摊销）率%土地使用权房屋建筑物5020-3524.75-2.71投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(十四) 固定资产1.固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。第 22 页55555555广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告2.各类固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：本公司及子公司（不含无锡小天鹅股份有限公司和拉美子公司）资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他预计使用寿命(年)20-3510-1553-5预计净残值率（%）5年折旧率（%）4.75-2.719.50-6.3319.0031.67-19.00本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司资产类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备装修费预计使用寿命(年)30-4010-183-84-125-83-8预计净残值率（%）-年折旧率（%）2.38-3.175.28-9.0011.88-31.677.92-23.7511.88-1912.50-33拉美子公司资产类别房屋及建筑物机器设备及其他预计使用寿命(年)4010预计净残值率（%）-年折旧率（%）2.5010.003. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。第 23 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告4. 其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(十五) 在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(十六) 借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。第 24 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。(十七) 无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：土地使用权非专利技术类别使用寿命(年)受益年限合同规定年限或受益年限摊销方法平均年限法平均年限法备注使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。说明使用寿命不确定的判断依据，每一个会计期间对该无形资产使用寿命第 25 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果。资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。(十八) 商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。(十九) 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括模具、技术入门费等。长期待摊费用中的大型模具费用自发生月份起按预计可使用年限摊销；使用外国公司的技术所交纳的技术入门费和服务费自发生月份起在允许使用的期限内摊销；其他主要为管理网络、管理软件及其配套费用，按受益期限摊销。长期待摊费用有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。资产负债表日，检查各项长期待摊费用项目预计带给企业经济利益的能力，若预计可收回金额低于其账面价值或者不能使以后会计期间受益的，应缩短摊销期限或将该项目摊余价值全部计入当期损益。(二十) 预计负债本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：(1) 该义务是本公司承担的现时义务；第 26 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3) 该义务的金额能够可靠的计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。(二十一) 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。（1）辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。（2）其他方式的职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。(二十二) 收入1.销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2.提供劳务本公司为用户提供的修理、安装等服务，在完成劳务时确认收入。第 27 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告3.让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十三) 政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。(二十五) 租赁第 28 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司涉及的租赁业务为经营租赁。（1）本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。（2）本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。(二十六) 套期保值本公司以主要原材料作为被套期项目，采用远期合约作为套期工具进行套期保值。1.套期保值的确认本公司对原材料进行的现金流量套期保值业务在满足下列条件时，确认为套期保值：(1) 在套期开始时，本公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；(2) 该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计量；(5) 企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。2.套期保值的计量套期工具以套期交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量，公允价值为正数的套期工具确认为其他流动资产，公允价值为负数的套期工具确认为其他流动负债。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失和套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额中较低者确定。（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。（3）原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影第 29 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。3.套期工具公允价值确定方法对存在活跃市场的套期工具，采用活跃市场的报价确认其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。对不存在活跃市场的套期工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。4.套期有效性评价方法本公司套期工具采用比率分析法来评价其有效性，即通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率来确定套期有效性。当满足下列两个条件时，确认套期高度有效。（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期项目引起的公允价值或现金流量变动；（2）套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。(二十七) 分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：1该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。(二十八) 会计政策、会计估计变更1.会计政策变更本报告期未发生会计政策变更。2.会计估计变更本报告期未发生会计估计变更。(二十九) 前期会计政策差错更正本报告期未发生前期会计差错更正。三、 税项第 30 页、广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：1.流转税及附加税费税目增值税营业税城市维护建设税教育费附加纳税（费）基础产品或劳务销售收入营业收入增值税、营业税额增值税、营业税额税（费）率17%5%5%、7%3%、5%备注2.企业所得税公司名称本公司广东美芝制冷设备有限公司广东美芝精密制造有限公司广东美的商用空调设备有限公司广东美的暖通设备有限公司安徽美芝制冷设备有限公司广东美的制冷设备有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司广州华凌空调设备有限公司重庆美的通用制冷设备有限公司合肥华凌股份有限公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司中国雪柜实业有限公司小天鹅（荆州）电器有限公司无锡小天鹅股份有限公司税率25%15%15%25%25%15%15%25%15%25%15%15%15%25%15%15%备注（1）（2）（3）（4）（1）（2）（1）（2）（5）（6）（1）（2）（7）（1）（2）（8）（9）（10）（1）（2）（11）（12）(1)从 1998 年度起，经佛山市顺德区地方税务局顺地税发（1999）072 号文批复，本公司及本公司之子公司以各法人主体作为独立纳税主体。(2)根据 2007 年 3 月 16 日颁布的中华人民共和国企业所得税法、2007 年 11 月28 日颁布的中华人民共和国企业所得税法实施条例和后续颁布的国发200739 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知、财税200821 号财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知，本公司及下属子公司自 2008 年 1 月 1 日起除经批准的优惠税率外，均按 25%的税率作所得税纳税准备。(3)2008 年 12 月 16 日，本公司控股子公司广东美芝制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审，高新第 31 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告技术企业认证证书编号为 GR201034000128。本年按 15%税率作所得税纳税准备。(4) 2009 年 11 月 10 日，本公司控股子公司广东美芝精密制造有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审，高新技术企业认证证书编号为 GR201034000128。本年按 15%税率作所得税纳税准备。(5) 2010 年 11 月 5 日，本公司控股子公司安徽美芝制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。本年按 15%税率作所得税纳税准备。(6) 2008 年 12 月 16 日，本公司控股子公司广东美的制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审，高新技术企业认证证书编号为 GF201144001038。本年按 15%税率作所得税纳税准备。(7) 2008 年 12 月 29 日，本公司控股子公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审，高新技术企业认证证书编号为 GF201134000330。本年按 15%税率作所得税纳税准备。(8) 2008 年 12 月 30 日，本公司控股子公司重庆美的通用制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审，高新技术企业认证证书编号为 GF201151100035。本年按 15%的税率作所得税纳税准备。（9）2008 年 12 月 29 日，本公司控股子公司合肥华凌股份有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审，高新技术企业认证证书编号为 GF201134000498。本年按 15%税率作所得税纳税准备。（10）2008 年 12 月 29 日，本公司控股子公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审。本年按 15%税率作所得税纳税准备。（11）本公司控股子公司小天鹅（荆州）电器有限公司申请高新技术企业认证，已通过湖北省审核公示。本年按 15%税率作所得税纳税准备。（12）2009 年 3 月 4 日，本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，有效期为三年。该公司 3 年期满后已通过复审。本年按 15%税率作所得税纳税准备。根据相关规定，企业获得高新技术企业后三年内，执行 15%所得税税率（根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，原享受企业所得税“两免三减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。3.房产税房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。4.个人所得税第 32 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告员工个人所得税及分配给公众股的现金股利中所含个人所得税由本公司代为扣缴。四、 企业合并及合并财务报表（金额单位：人民币千元）（一）子公司情况1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本法定代表人主要经营范围广东美的集团芜湖制冷设备有限公司控股子公司芜湖市空调制造USD6,928.00方洪波电器产品生产、销售广东美的商用空调设备有限公司控股子公司佛山市空调制造RMB 660,000.00方洪波商用空调生产、销售美的集团武汉制冷设备有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥荣事达美的电器营销有限公司合肥华凌股份有限公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司武汉市合肥市合肥市合肥市空调制造电冰箱制造冰箱洗衣机销售电冰箱制造USDUSDRMBRMB8,000.0092,109.875,000.0091,200.00方洪波王建国方洪波王建国制冷设备生产、销售电器产品生产、销售电器产品销售电器产品生产、销售广州华凌空调设备有限公司控股子公司广州市空调制造RMB 437,575.60陆剑峰电器产品生产、销售中国雪柜实业有限公司重庆美的通用制冷设备有限公司美的集团电冰箱制造(合肥)有限公司控股子公司的子公司控股子公司控股子公司广州市重庆市合肥市冰箱雪柜制造空调制造电冰箱制造USDUSDRMB10,000.0012,500.0030,000.00王建国方洪波方洪波电器产品生产、销售商用空调生产、销售电器产品生产、销售（续上表）子公司名称广东美的集团芜湖制冷设备有限公司广东美的商用空调设备有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥荣事达美的电器营销有限公司合肥华凌股份有限公司广州华凌空调设备有限公司中国雪柜实业有限公司重庆美的通用制冷设备有限公司美的集团电冰箱制造(合肥)有限公司直接持股比例%73.0073.0073.0075.0075.0075.0090.00-30.0055.00间接7.007.007.00-25.0010.0095.0025.00-享有的表决权比例%80.0080.0080.0075.0075.00100.00100.0095.0055.0055.00期末实际出资额377,030.09706,043.1779,504.33414,685.9314,468.53118,195.11151,939.1970,846.4665,814.6616,500.00实质上构成对子公司净投资的其他项目余额-是否合并是是是是是是是是是是（续上表）子公司名称广东美的集团芜湖制冷设备有限公司广东美的商用空调设备有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥荣事达美的电器营销有限公司合肥华凌股份有限公司广州华凌空调设备有限公司中国雪柜实业有限公司重庆美的通用制冷设备有限公司美的集团电冰箱制造(合肥)有限公司企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司股份有限公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司组织机构代码70490853-571482086-075817991-314906759-677110982-161031550-161878680-X61841272-876268641-678305580-8少数股东权益186,690.04180,989.5098,185.75283,894.85283.283,791.9176,921.0913,500.00少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司第 33 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告子公司名称广东美芝制冷设备有限公司芜湖乐祥电器有限公司无锡小天鹅股份有限公司小天鹅（荆州）电器有限公司South American Holding Co.B.V.Frylands B.V.Carrier Midea India PVT Ltd子公司类型控股子公司控股子公司的子公司控股子公司控股子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司注册地佛山市芜湖市无锡市荆州市荷兰荷兰印度业务性质压缩机制造空调制造电器机械制造家用电器制造家用电器制造家用电器制造家用电器制造注册资本USD 55,270.00RMB 20,000.00RMB 632,487.76RMB 850,000.00USD 156,985.85USD20,000.00INR 480,100.00法定代表人方洪波方洪波方洪波方洪波Carlos RenckCarlos Renck主要经营范围压缩机生产、安装家用电器生产电器机械及器材生产、销售生产电冰箱冷柜电器生产销售电器生产销售电器生产销售（续上表）子公司名称广东美芝制冷设备有限公司芜湖乐祥电器有限公司无锡小天鹅股份有限公司小天鹅（荆州）电器有限公司直接持股比例%60.00-35.2097.12间接-80.004.882.88享有的表决权比例%60.00100.0040.08100.00期末实际出资额89,787.7733,801.462,615,431.77863,239.03实质上构成对子公司净投资的其他项目余额-是否合并是是是是South American Holding Co.B.V.51.0051.001,075,559.25是Frylands B.V.Carrier Midea India PVT Ltd-51.0060.0051.0060.00345,301.1037,343.52-是是（续上表）子公司名称广东美芝制冷设备有限公司芜湖乐祥电器有限公司无锡小天鹅股份有限公司企业类型有限责任公司有限责任公司股份有限公司组织机构代码61741137-973003225-870404676-0少数股东权益559,979.892,043,305.96少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额小天鹅（荆州）电器有限公司South American Holding Co.B.V.Frylands B.V.Carrier Midea India PVT Ltd3、其他子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司70696333-5383,693.08242,112.2321,994.98子公司名称广东美的制冷设备有限公司子公司类型控股子公司注册地佛山市业务性质空调制造注册资本RMB 854,000.00法定代表人方洪波主要经营范围制冷设备生产、销售广东美芝精密制造有限公司控股子公司佛山市压缩机制造USD 7,740.00方洪波压缩机生产、销售佛山市美的材料供应有限公司控股子公司佛山市材料购销RMB 60,000.00蔡其武金属材料加工、销售美的电器(BVI)有限公司控股子公司英属维尔京群岛 投资USD 33,000.00进出口贸易、海外投资美的制冷（香港）有限公司控股子公司的子公司香港投资及贸易HKD10.00进出口贸易广东美的楼宇科技有限公司佛山市美的空调工业投资有限公司广东美的暖通设备有限公司北京市美的中央空调销售有限公司广东美的集团芜湖物业建设管理有限责任公司佛山市顺德区博文投资有限公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司的子公司控股子公司控股子公司佛山市佛山市佛山市北京市芜湖市佛山市IT技术研发投资空调等设备制造与安装空调销售物业管理实业投资RMB 18,000.00RMB 23,200.00RMB 100,000.00RMB 3,000.00RMB 20,000.00RMB 10,000.00邓奕威方洪波方洪波王峰方洪波李飞德IT产品制造、销售、咨询空调制造业投资空调采暖通风等设备制造与安装中央空调销售工业厂房投资、管理实业投资广东美的自控科技有限公司Titoni Investments Development Ltd美的空调（美国）有限公司美的美洲（加拿大）有限公司美的欧洲有限公司美的空调（中东）有限公司美的空调（意大利）有限公司美的制冷设备(越南)有限公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司广州市香港迈阿密万锦市杜塞尔多夫迪拜米兰槟吉县IT产品销售实业投资空调销售空调销售空调销售空调销售空调销售空调制造RMBUSDUSDCADEURAEDEURUSD5,000.0010.0010.000.10250.001,000.0099.008,000.00邓奕威IT产品开发、销售实业投资无限制进出口贸易进出口贸易进出口贸易进出口贸易家电产品加工，生产安徽美芝制冷设备有限公司控股子公司合肥市压缩机制造RMB 325,000.00方洪波压缩机生产、销售美的电器（新加坡）贸易有限公司控股子公司的子公司新加坡空调销售SGD700.00进出口贸易第 34 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（续上表）子公司名称佛山市美的开利制冷设备有限公司子公司类型控股子公司的子公司注册地佛山市业务性质空调制造注册资本RMB 200,000.00法定代表人方洪波主要经营范围家用及轻型商用空调制造美的空调（法国）有限公司美的空调（西班牙）有限公司美的空调（墨西哥）有限公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司巴黎马德里墨西哥城空调销售空调销售空调销售EUREURMXP100.003.013.04进出口贸易进出口贸易进出口贸易邯郸美的制冷设备有限公司芜湖美智空调设备有限公司合肥市美的材料供应有限公司美的电器（荷兰）有限公司广州美的华凌冰箱有限公司广州华凌制冷设备有限公司安徽美芝压缩机有限公司合肥美的暖通设备有限公司安徽美芝精密制造有限公司宁波美的联合物资供应有限公司安徽美芝压缩机销售有限公司芜湖小天鹅制冷设备有限公司重庆美的制冷设备有限公司美的波兰有限责任公司佛山市顺德区美的电子科技有限公司美的拉丁美洲公司世纪开利家用空调有限公司PT. Midea Heating Ventilating AirConditioner Indonesia控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司控股子公司的子公司控股子公司控股子公司的子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司的子公司控股子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司控股子公司的子公司邯郸市芜湖市合肥市阿姆斯特丹广州市广州市合肥市合肥市芜湖市宁波市芜湖市芜湖市重庆市波兰华沙佛山市迈阿密香港印尼空调销售空调制造材料购销空调销售电冰箱制造空调制造压缩机制造空调制造压缩机制造材料购销家电销售、服务空调制造空调制造家电销售电子研发与销售家电销售家电销售空调制造RMB 80,000.00RMB 810,000.00RMB 130,000.00EUR 97,182.79RMB 560,000.00RMB 640,000.00RMB 50,000.00RMB 1,060,000.00RMB 842,105.26RMB 50,000.00RMB 100,000.00RMB 50,000.00RMB 50,000.00USD 43.00RMB10,000.00USD 0.1USD 600.00IDR 10,000,000.00方洪波方洪波蔡其武方洪波方洪波方洪波方洪波方洪波蔡其武方洪波张赵锋方洪波刘敏方洪波制冷设备生产、销售制冷设备生产、销售金属材料加工、销售进出口贸易电器产品生产、销售制冷设备生产、销售压缩机生产、销售商用空调生产、销售压缩机生产、销售金属材料加工、销售压缩机销售制冷设备生产、销售制冷设备生产、销售进出口贸易电器电子技术研发与销售进出口贸易进出口贸易制冷设备生产、销售（续上表）子公司名称广东美的制冷设备有限公司广东美芝精密制造有限公司佛山市美的材料供应有限公司直接持股比例%73.0060.0090.00间接7.00-10.00享有的表决权比例%80.0060.00100.00期末实际出资额819,091.8138,437.8060,000.00实质上构成对子公司净投资的其他项目余额-是否合并是是是美的电器(BVI)有限公司100.00100.00236,542.62是美的制冷（香港）有限公司-100.00100.00HKD 10.00-是广东美的楼宇科技有限公司佛山市美的空调工业投资有限公司广东美的暖通设备有限公司90.00100.0090.0010.0010.00100.00100.00100.0018,000.0036,061.94100,000.00是是是北京市美的中央空调销售有限公司广东美的集团芜湖物业建设管理有限责任公司佛山市顺德区博文投资有限公司广东美的自控科技有限公司Titoni Investments Development Ltd美的空调（美国）有限公司美的美洲（加拿大）有限公司美的欧洲有限公司美的空调（中东）有限公司美的空调（意大利）有限公司美的制冷设备(越南)有限公司安徽美芝制冷设备有限公司美的电器（新加坡）贸易有限公司-80.00100.00-95.0080.0020.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00-100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0095.00100.003,000.0020,000.0010,000.005,000.00USD 10.00USD 10.00CAD0.10EUR 250.00AED1,000.00EUR 99.00USD 8,000.00308,750.00SGD 700.00-是是是是是是是是是是是是是（续上表）第 35 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告子公司名称佛山市美的开利制冷设备有限公司直接持股比例%60.00间接-享有的表决权比例%60.00期末实际出资额120,000.00实质上构成对子公司净投资的其他项目余额-是否合并是美的空调（法国）有限公司100.00100.00EUR 100.00是美的空调（西班牙）有限公司美的空调（墨西哥）有限公司邯郸美的制冷设备有限公司芜湖美智空调设备有限公司合肥市美的材料供应有限公司美的电器（荷兰）有限公司广州美的华凌冰箱有限公司广州华凌制冷设备有限公司安徽美芝压缩机有限公司-87.6590.0075.0075.0095.00100.00100.00100.0012.3510.00100.0025.0025.005.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00EUR 3.01MXP 3.0480,000.00810,000.00130,000.00EUR 97,182.79560,000.00640,000.0050,000.00-是是是是是是是是是（续上表）子公司名称合肥美的暖通设备有限公司安徽美芝精密制造有限公司直接持股比例%96.7495.00间接3.265.00享有的表决权比例%100.00100.00期末实际出资额1,060,000.00842,105.26实质上构成对子公司净投资的其他项目余额是否合并是是宁波美的联合物资供应有限公司100.00100.0050,000.00是安徽美芝压缩机销售有限公司芜湖小天鹅制冷设备有限公司重庆美的制冷设备有限公司美的波兰有限责任公司佛山市顺德区美的电子科技有限公司95.0095.0095.0090.005.005.005.00100.0010.00100.00100.00100.00100.00100.00100,000.0050,000.0050,000.00USD 43.009,000.00是是是是是美的拉丁美洲公司世纪开利家用空调有限公司PT. Midea Heating Ventilating AirConditioner Indonesia-100.00100.0051.00100.00100.0051.00USD 0.13,150.803,548.42-是是是（续上表）子公司名称广东美的制冷设备有限公司广东美芝精密制造有限公司佛山市美的材料供应有限公司美的电器(BVI)有限公司美的制冷（香港）有限公司广东美的楼宇科技有限公司佛山市美的空调工业投资有限公司广东美的暖通设备有限公司北京市美的中央空调销售有限公司广东美的集团芜湖物业建设管理有限责任公司佛山市顺德区博文投资有限公司广东美的自控科技有限公司Titoni Investments Development Ltd美的空调（美国）有限公司企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司组织机构代码72547107-X76157878-X77309451-277621415-372648929-878115339-178170833-471996411-879779564-766403372-9少数股东权益447,469.28211,103.49少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（续上表）第 36 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告子公司名称美的美洲（加拿大）有限公司美的欧洲有限公司美的空调（中东）有限公司美的空调（意大利）有限公司美的制冷设备(越南)有限公司安徽美芝制冷设备有限公司美的电器（新加坡）贸易有限公司佛山市美的开利制冷设备有限公司美的空调（法国）有限公司美的空调（西班牙）有限公司美的空调（墨西哥）有限公司邯郸美的制冷设备有限公司芜湖美智空调设备有限公司合肥市美的材料供应有限公司企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司组织机构代码67094034-167711187-X67468889-255458322-855183611-1少数股东权益13,009.74136,680.34少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（续上表）子公司名称企业类型组织机构代码少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金美的电器（荷兰）有限公司有限责任公司-额-广州美的华凌冰箱有限公司广州华凌制冷设备有限公司安徽美芝压缩机有限公司合肥美的暖通设备有限公司安徽美芝精密制造有限公司宁波美的联合物资供应有限公司安徽美芝压缩机销售有限公司芜湖小天鹅制冷设备有限公司重庆美的制冷设备有限公司美的波兰有限责任公司佛山市顺德区美的电子科技有限公司美的拉丁美洲公司世纪开利家用空调有限公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司55665899-155665902-X55783543-556341004-656342212-756701636-157178941-257440089-857617501-457965658-5PT. Midea Heating Ventilating AirConditioner Indonesia有限责任公司2,858.73（二）报告期内合并范围的变化1、新纳入合并范围的公司公司名称世纪开利家用空调有限公司PT. Midea Heating Ventilating AirConditioner IndonesiaCarrier Midea India PVT Ltd变更原因新设新设购买期末净资产4,703.775,869.2754,859.70本年净利润1,535.14(881.57)(6.50)备注（1）2012 年 1 月，本公司控股子公司美的电器（新加坡）贸易有限公司与合作方共同出 资 设 立 PT. Midea Heating Ventilating Air Conditioner Indonesia ， 注 册 资 本 为10,000,000 千元印尼盾，美的电器（新加坡）贸易有限公司持股 51%。（2）2012 年 2 月，本公司控股子公司美的电器（荷兰）有限公司出资欧元 0.872 千元，折合人民币 7.28 千元，受让开利有限公司持有的 Carrier Midea India PVT Ltd 60%股权。（3）2012 年 3 月,本公司控股子公司佛山市美的开利制冷设备有限公司出资设立世纪开利家用空调有限公司，注册资本为美元 600 千元，持股 100%。2、不再纳入合并范围的公司第 37 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司名称变更原因处置日净资产 年初至处置日净利 备注安徽美智空调设备销售有限公司注销0.990.19（三）境外经营实体主要报表项目的折算汇率本报告期合并财务报表中所包含的境外经营实体主要财务报表项目的折算汇率为：资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，即 1 美元=6.3249 元人民币。所有者权益项目（除未分配利润项目外），其他项目采用发生时的即期汇率折算。损益表和现金流量表采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，即 1 美元=6.3061 元人民币。五、 合并财务报表主要项目注释（一） 货币资金现金项目RMBUSDJPYBRLVND原币359.835.331,289.0557.75210,028.59期末账面余额汇率1.00006.32490.07963.16210.0003折合本位币359.8333.73102.67182.6063.78原币551.573.45522.66239.67141,630.40年初账面余额汇率1.00006.30090.08113.37750.0003折合本位币551.5721.7742.39809.4942.49小计HKDIDRARSGBP3,996.57262,616.3851.360.030.81520.11431.40469.81693,258.0030,011.8072.140.3134,084.861,467.71银行存款RMBUSDJPYHKDEURVNDSGDBRL9,529,679.01134,026.37566.6213,855.787,089.6048,247,071.30361.0915,500.571.00006.32490.07960.81527.87100.00034.96903.16219,529,679.01847,703.3645.1311,295.2355,802.2614,651.331,794.2649,014.367,963,027.67100,743.5722.024,359.3411,881.7877,232,059.711,115.6465,305.951.00006.30090.08110.81078.16250.00034.86793.37757,963,027.67634,775.141.793,534.1096,985.0123,169.625,430.84220,570.85小计ARSCLPIDRMXNCAD39,200.68574,615.81450,000.0015,577.92198.291.40460.01270.11430.46336.122355,061.277,268.8951,426.007,216.641,214.0110,632,171.758,947,495.02其他货币资金RMB2,506,452.541.00002,506,452.542,091,775.341.00002,091,775.34USD103.696.3249655.83小计合计BRL2,507,108.3713,173,364.9811,122.813.377537,567.292,129,342.6311,078,305.36本报告期不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。截至 2012 年 6 月 30 日止，银行存款中存放于美的集团财务有限公司的款项为人民币1,611,848.62 千元,存放于佛山市顺德农村商业银行股份有限公司的款项为人民币82,280.00 千元。其他货币资金年末余额主要为银行承兑汇票保证金存款。（二） 交易性金融资产衍生金融工具项目期末公允价值60,673.75年初公允价值181,817.29衍生金融工具期末余额系尚未交割的远期外汇合约所产生的公允价值变动收益。第 38 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（三） 应收票据银行承兑汇票票据种类期末账面余额10,146,921.99年初账面余额7,359,470.33（四） 应收账款（1）应收账款按类别分析列示如下：期末账面余额类别账面余额金额比例%坏账准备金额比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款11,765,056.91-11,765,056.916,967.9899.94-99.940.06682,730.25-682,730.256,772.8699.02-99.020.9811,082,326.66-11,082,326.66195.12合 计11,772,024.89100.00689,503.11 #11,082,521.78年初账面余额类别账面余额金额比例%坏账准备金额比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款6,148,317.30-6,148,317.301,201.1199.98-99.980.02441,028.81-441,028.81751.1199.83-99.830.175,707,288.49-5,707,288.49450.00合计6,149,518.41100.00441,779.92 #5,707,738.49其中，外币列示如下:第 39 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目原币期末账面余额汇率折合本位币原币年初账面余额汇率折合本位币USDJPYEURVNDHKDMXNBRL785,059.30175,206.7258,735.84167,347,061.3921,508.4798,813.15327,149.056.32490.07967.87100.00030.81520.46333.16214,965,421.5713,954.86462,309.8050,818.7717,533.7045,776.261,034,478.01448,676.33-13,596.71271,360,270.61-301,456.216.3009-8.16250.0003-3.37752,827,064.71-110,983.1681,408.08-1,018,168.36ARSCLPIDR合计181,393.032,123,331.75626,693.961.40460.01270.1143254,784.6526,860.1571,618.596,943,556.364,037,624.31组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄结构1年以内(含1年,下同)1-2年2-3年3年以上账面余额11,572,710.5850,488.6966,557.4675,300.18比例%98.360.430.570.64期末账面余额坏账准备501,470.2441,613.6966,278.4273,367.90净额11,071,240.348,875.00279.041,932.28合计11,765,056.91100.00682,730.2511,082,326.66账龄结构1年以内(含1年,下同)1-2年2-3年3年以上账面余额5,922,048.0584,064.8258,183.1284,021.31比例%90.530.638.760.08年初账面余额坏账准备254,288.5149,196.5154,569.3182,974.48净额5,667,759.5434,868.313,613.811,046.83合计6,148,317.30100.00441,028.815,707,288.49（2）本报告期应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。其他关联方款项详见附注七（三）所述。（3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：项目年末账面金额坏账准备金额计提比例%理由应收款项6,967.986,772.8697.20% 预计无法收回（4）期末应收账款前五名单位列示如下：第 40 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告客户名称第一名第二名第三名第四名第五名合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方期末账面余额1,065,416.90534,073.37242,433.85206,035.98181,184.092,229,144.19账龄一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例%9.054.542.061.751.5418.94（五） 预付款项（1）预付款项按账龄分析列示如下：1年以内账龄期末账面余额1,176,221.26比例%100.00年初账面余额1,968,420.27比例%100.00（2）期末预付款项前五名单位列示如下：单位名称第一名第二名第三名第四名第五名合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方期末账面余额138,727.8374,258.9738,307.1335,058.2232,114.62318,466.77占预付账款总额的比例（% ）11.796.313.262.982.7327.07预付时间一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内未结算原因广告款未结算土地款未结算材料款未结算材料款未结算设备款未结算（3）本报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。（六） 其他应收款（1）其他应收款按类别分析列示如下:第 41 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告期末账面余额类别账面余额金额比例%坏账准备金额比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-按组合计提坏账准备的其他应收款-组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内其他应收款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款387,326.29-387,326.29221.6799.94-99.940.0610,989.53-10,989.53221.6798.02-98.021.98376,336.76-376,336.76合计387,547.96100.0011,211.20100.00376,336.76年初账面余额类别账面余额金额比例%坏账准备金额比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-按组合计提坏账准备的其他应收款组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内其他应收款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款619,622.29-619,622.29221.0799.96-99.960.0411,878.69-11,878.69221.0798.17-98.171.83607,743.60-607,743.60合计619,843.36100.0012,099.76100.00607,743.60组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄账面余额比例%期末账面余额坏账准备净额1年以内(含1年)1-2年2-3年3年以上368,936.459,919.151,273.927,196.7795.252.560.331.865,859.05991.91324.843,813.73363,077.408,927.24949.083,383.04合计387,326.29100.0010,989.53376,336.76账龄账面余额比例%年初账面余额坏账准备净额1年以内(含1年)1-2年2-3年3年以上598,759.909,561.252,060.719,240.4396.631.540.331.505,236.83911.01412.145,318.71593,523.078,650.241,648.573,921.72合计619,622.29100.0011,878.69607,743.60（2）本报告期其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）其他应收款前五名客户余额列示如下：第 42 页-合计-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位名称款项内容与本公司关系 期末账面余额账龄占其他应收款总额的比例第一名第二名第三名第四名第五名合计保证金出口退税款保证金保证金保证金非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方25,101.9123,678.989,259.977,176.575,227.6470,445.07一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内6.486.112.391.851.3618.19（七） 存货（1）存货分类列示如下：存货种类金额期末账面余额跌价准备账面价值金额年初账面余额跌价准备账面价值原材料委托加工材料低值易耗品在产品库存商品2,094,947.1518,829.10645.28209,377.686,216,015.978,539,815.181,163.50 2,093,783.6518,829.10645.28209,377.6849,158.41 6,166,857.5650,321.91 8,489,493.272,240,793.4827,555.73541.17473,058.529,670,320.6012,412,269.505,019.95763.4243,046.9048,830.272,235,773.5327,555.73541.17472,295.109,627,273.7012,363,439.23（2）各项存货跌价准备的增减变动情况：存货种类年初账面余额本期计提额转回本期减少额转销期末账面余额原材料5,019.953,856.451,163.50低值易耗品在产品库存商品合 计-763.4243,046.9048,830.27-10,259.5710,259.57-4,148.064,148.06-763.424,619.87-49,158.4150,321.91（3）存货跌价准备计提依据与转回情况存货种类计提存货跌价准备的依据本年转回存货跌价准备的原 本年转回金额占该项因 存原材料在产品库存商品（八） 其他流动资产成本与可变现净值孰低计量 成本低于可变现净值成本与可变现净值孰低计量 成本低于可变现净值成本与可变现净值孰低计量 成本低于可变现净值0.00%0.00%0.07%待摊费用套期工具套期保证金项合目计期末账面余额491,978.2670,094.15562,072.41年初账面余额693,467.323,306.5520,833.68717,607.55第 43 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告待摊费用主要是使用年限在一年以内的模具。（九） 可供出售金融资产项目期末公允价值年初公允价值可供出售权益工具减:可供出售金融资产减值准备净额228.14-228.14284.59-284.59可供出售金融资产系本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司所持有的股票。（十） 对联营企业投资被投资单位名称美的集团财务有限公司金鹰基金管理有限公司马来西亚合资公司（SEE）广州安泰达物流股份公司PT.MIDEA PLANET INDONESIAMIDEA ELECTRIC TRADINGTHAILAND CO LTD持股比例（%）40.0020.0051.0020.0051.0049.00表决权比例（%）40.0020.0051.0020.0051.0049.00期末资产总额4,160,243.73196,220.8669,379.5324,663.8066,244.1923,359.10期末负债总额2,568,420.5615,497.9268,174.287,265.1070,728.6413,148.31期末净资产总额1,591,823.17180,722.941,205.2517,398.70(4,484.45)10,210.79本期营业收入总额140,587.5954,699.8871,791.943,877.6760,409.8823,561.62本期净利润55,600.35(6,642.21)(1,238.51)254.44(1,724.34)1,688.95Misr Refrigeration AndAir Conditioning32.5032.50696,965.72281,772.52415,193.20609,704.5441,816.50Manufacturing Co.本公司对马来西亚合资公司、PT.MIDEA PLANET INDONESIA 财务和经营无决策权与实质控制权，未将其纳入合并财务报表范围；（十一）长期股权投资长期股权投资分项列示如下：被投资单位名称美的集团财务有限公司金鹰基金管理有限公司马来西亚合资公司（SEE）广州安泰达物流股份公司江苏商业银行(马来西亚)密达奇小天鹅工业有限公司荆州市商业银行股份有限公司内蒙古包头百货大楼股份有限公司苏州人民商场恒泰保险经纪有限公司PT.MIDEA PLANET INDONESIAMIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND COLTDMisr Refrigeration And AirConditioning Manufacturing Co.江苏小天鹅营销有限责任公司核算方法权益法权益法权益法权益法成本法成本法成本法成本法成本法成本法权益法权益法权益法成本法初始投资额600,000.0050,000.007,186.322,000.001,100.004,224.745,000.0050.00150.001,000.006,755.155,282.32380,880.56390.00年初账面余额631,092.5537,473.041,464.533,428.851,210.004,224.745,000.0050.00150.001,000.00(2,130.80)3,927.14365,198.98390.00本期增减额5,636.72(1,328.44)(89.79)50.89(808.06)833.57(25,013.95)期末账面余额636,729.2736,144.601,374.743,479.741,210.004,224.745,000.0050.00150.001,000.002,938.864,760.71340,185.03390.00合计1,064,019.091,052,479.03(20,719.06)1,031,759.97（续上表）第 44 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告被投资单位名称美的集团财务有限公司金鹰基金管理有限公司马来西亚合资公司（SEE）广州安泰达物流股份公司江苏商业银行（马来西亚）密达奇小天鹅工业有限公司荆州市商业银行股份有限公司内蒙古包头百货大楼股份有限公司苏州人民商场恒泰保险经纪有限公司PT.MIDEA PLANET INDONESIAMIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND COLTDMisr Refrigeration And AirConditioning Manufacturing Co.江苏小天鹅营销有限责任公司合计持股比例%40205120-514932.5-表决权比例%40205120-514932.5-减值准备金额-4,224.74-4,224.74本期计提减值准备金额-本期现金红利-123.41-40.00-163.41（十二）投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：项 目投资性房地产原价合计房屋、建筑物土地使用权投资性房地产累计摊销合计房屋、建筑物土地使用权投资性房地产减值准备累计金额合计房屋、建筑物土地使用权投资性房地产账面价值合计房屋、建筑物土地使用权年初账面余额695,334.52604,280.0091,054.52220,620.58200,846.5819,774.00-474,713.94403,433.4271,280.52本期增加额21,360.2620,625.00735.26-(21,360.26)(20,625.00)(735.26)本期减少额-期末账面余额695,334.52604,280.0091,054.52241,980.84221,471.5820,509.26-453,353.68382,808.4270,545.26（2）本期计提的折旧和摊销额为人民币 21,360.26 千元。（3）本公司期末投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。（十三）固定资产固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：第 45 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告项 目固定资产原价合计房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他年初账面余额15,334,254.335,895,796.877,945,548.27197,004.581,295,904.61本期增加额1,547,994.01604,549.34866,425.2932,629.8144,389.57本期减少额103,275.896,289.7161,974.258,855.3426,156.59期末账面余额16,778,972.456,494,056.508,749,999.31220,779.051,314,137.59本年新增本年计提累计折旧合计房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产净值合计房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产减值准备合计房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他固定资产净额合计房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他4,593,933.311,104,410.132,779,519.6989,631.65620,371.8410,740,321.024,791,386.745,166,028.58107,372.93675,532.7725,494.5611,583.1710,796.50376.402,738.4910,714,826.464,779,803.575,155,232.08106,996.53672,794.28639,877.61164,018.59317,356.4216,141.07142,361.53908,116.40440,530.75549,068.8716,488.74(97,971.96)-908,116.40440,530.75549,068.8716,488.74(97,971.96)46,126.196,093.3225,616.396,976.577,439.9157,149.70196.3936,357.861,878.7718,716.687,453.476,032.81376.401,044.2649,696.23196.3930,325.051,502.3717,672.425,187,684.731,262,335.403,071,259.7298,796.15755,293.4611,591,287.725,231,721.105,678,739.59121,982.90558,844.1318,041.0911,583.174,763.69-1,694.2311,573,246.635,220,137.935,673,975.90121,982.90557,149.90本期计提的折旧额为人民币 639,877.61 千元。本期在建工程转入固定资产的原价为人民币 1,118,402.73 千元。本期减少的固定资产主要是对部分固定资产报废处理所致。（十四）在建工程（1）在建工程分项列示如下：项目制冷研发大楼美芝压缩机工程合肥华凌冰箱扩建工程家用空调（芜湖）项家用空调（南沙）项中央空调（合肥）项冰箱（荆州）项目邯郸空调扩建工程压缩机（安徽）项目其他工程合计金额160,634.097,448.342,855.00105,005.69-213,530.397,855.76-639,943.16651,049.601,788,322.03期末账面余额减值准备-账面净额160,634.097,448.342,855.00105,005.69-213,530.397,855.76-639,943.16651,049.601,788,322.03金额138,701.3416,305.822,877.80102,301.72333,696.73165,611.916,419.80140,331.55779,705.51387,630.882,073,583.06年初账面余额减值准备-账面净额138,701.3416,305.822,877.80102,301.72333,696.73165,611.916,419.80140,331.55779,705.51387,630.882,073,583.06其他工程中主要系新建房产项目、空调技改项目等。（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：第 46 页项目-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告制冷研发大楼邯郸空调扩建 美芝压缩机工工程 程家用空调（芜湖）项目家用空调（南沙）项目中央空调（合肥）项目资金来源年初账面余额(其中:利息资本化金额)本期增加额(其中:利息资本化金额)本期转入固定资产数(其中:利息资本化金额)自筹138,701.34-21,932.75-自筹140,331.55-2,884.97-143,216.52-自筹、募集16,305.82-64,540.92-73,398.40-自筹、募集102,301.72-2,703.97-自筹、募集333,696.73-49,026.13-382,722.86自筹、募集165,611.91-251,459.77-203,541.29-其他减少数-期末账面余额160,634.097,448.34105,005.69213,530.39(其中:利息资本化金额)在建工程减值准备在建工程净额-160,634.09-7,448.34-105,005.69-213,530.39（续上表）资金来源项目合肥华凌冰箱扩建工程自筹压缩机（安徽）项目自筹冰箱（荆州）项目自筹、募集其他工程自筹合计年初账面余额(其中:利息资本化金额)本期增加额(其中:利息资本化金额)本期转入固定资产数(其中:利息资本化金额)其他减少数期末账面余额(其中:利息资本化金额)在建工程减值准备在建工程净额2,877.80-3,434.20-3,457.00-2,855.00-2,855.00779,705.51-116,933.32256,695.67-639,943.16-639,943.166,419.80-2,308.66-872.70-7,855.76-7,855.76387,630.88-317,917.01-54,498.29-651,049.60-651,049.602,073,583.06-833,141.70-1,118,402.73-1,788,322.03-1,788,322.03（3）本报告期在建工程期末余额较年初余额减少,主要系转固所致。（4）本公司年末在建工程的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。（十五）无形资产项 目无形资产原价合计土地使用权非专利技术其他累计摊销合计土地使用权非专利技术其他无形资产减值准备合计土地使用权非专利技术其他无形资产净额合计土地使用权非专利技术其他年初账面余额2,080,824.161,949,119.99129,957.841,746.33270,628.50179,920.9489,532.721,174.84-1,810,195.661,769,199.0540,425.12571.49本期增加额38,253.7413,541.139,300.6315,411.9836,726.6122,683.9210,252.723,789.97-1,527.13(9,142.79)(952.09)11,622.01本期减少额13,285.4013,221.3964.0113,124.3313,060.3264.01-161.07161.07期末账面余额2,105,792.501,962,661.12126,037.0817,094.30294,230.78202,604.8686,725.124,900.80-1,811,561.721,760,056.2639,311.9612,193.50第 47 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本期摊销额为人民币 36,726.61 千元。本公司期末无形资产的可收回金额不低于其账面价值，毋需计提减值准备。（十六）商誉项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额期末减值准备芜湖乐祥电器有限公司4,817.20-4,817.20-广东美芝制冷设备有限公司广东美的芜湖制冷设备有限公司广东美的制冷设备有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司13,732.3346,787.5411,436.0810,160.7313,732.3346,787.5411,436.0810,160.73广东美的商用空调设备有限公司合肥荣事达电冰箱有限公司合肥荣事达美的电器营销有限公司4,107.145,259.687,710.02-4,107.145,259.687,710.02-合肥荣事达洗衣设备制造有限公司34,373.7634,373.76重庆美的通用制冷设备有限公司8,210.30-8,210.30-无锡小天鹅股份有限公司Frylands B.V.Springer Carrier Ltda.South American Holding Co.B.V.1,326,932.4598,617.95229,060.52566,979.131,326,932.4598,617.95229,060.52566,979.13合计2,368,184.83-2,368,184.83-经测算，上述商誉的账面价值所对应的资产组或资产组组合没有发生减值的情形，毋需计提商誉减值准备。（十七）长期待摊费用项模具目年初账面余额267,303.08本期增加额28,869.55本期摊销额67,471.03本期其他减少额期末账面余额228,701.60技术入门费7,653.251,996.505,656.75其他合计169,582.74444,539.0785,434.13114,303.6878,229.99147,697.52176,786.88411,145.23本报告期长期待摊费用期末余额较年初余额下降 7.51%，主要系摊销所致。（十八）递延所得税资产与递延所得税负债已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：第 48 页项目-项目-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告期末账面余额暂时性差异 递延所得税资产年初账面余额暂时性差异 递延所得税资产待弥补亏损产生的递延所得税资产减值准备产生的递延所得税职工薪酬及解除劳动关系给予的补偿产生的递延所得预提费用产生的递延所得税内部未实现利润产生的递延所得税公允价值变动预计负债产生的递延所得税其他1,017,263.30588,991.74296,204.871,473,471.47217,331.0715,156.9519,418.6455,596.32260,847.5089,081.3455,048.06266,084.2142,032.453,767.492,912.8014,466.87713,333.17508,252.21497,364.261,228,560.50186,493.8620,152.6421,948.56179,632.61111,105.0186,706.15211,359.2034,852.113,022.904,356.97合计3,683,434.36734,240.723,176,105.20631,034.95期末账面余额暂时性差异 递延所得税负债年初账面余额暂时性差异 递延所得税负债公允价值变动95,507.9319,161.98265,103.1033,415.24（十九）资产减值准备项目年初账面余额本期增加额转回本期减少额转销期末账面余额一、坏账准备二、存货跌价准备三、长期股权投资减值准四、固定资产减值准备453,879.6848,830.274,224.7425,494.56268,883.8910,259.57-22,018.624,148.06-30.644,619.87-7,453.47700,714.3150,321.914,224.7418,041.09合计532,429.25279,143.4626,166.6812,103.98773,302.05（二十）短期借款信用借款质押借款担保借款贸易融资项合目计期末账面余额1,231,358.731,299,893.451,276,545.803,071,837.886,879,635.86年初账面余额604,897.896,961.491,625,604.78976,226.363,213,690.52本公司控股子公司美的电器（BVI）有限公司以备用信用证为担保，取得汇丰银行短期借款 16,000 千美元。公司以现汇、票据质押，取得永隆银行短期借款 115,520 千美元。本公司控股子公司美的制冷（香港）有限公司以备用信用证为担保，取得大新银行短期借款 50,000 千美元。本公司控股子公司美的制冷设备(越南)有限公司以备用信用证为担保，取得越南建行短期借款 6,000 千美元。本公司控股子公司美的电器（新加坡）贸易有限公司以备用信用证为担保，取得中国银行新加坡分行短期借款 80,000 千美元、中国农业银行新加坡分行短期借款 19,400 千美元、第 49 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告汇丰银行新加坡分行短期借款 30,000 千美元。本公司控股子公司美的电器（新加坡）贸易有限公司以现汇、票据质押，取得工商银行新加坡分行短期借款 10,000 千美元、中信银行新加坡分行短期借款 50,000 千美元、中国农业银行新加坡分行短期借款 30,000 千美元。本报告期短期借款期末余额较年初余额增加，主要系贸易融资增加所致。（二十一） 交易性金融负债衍生金融工具项目期末账面余额2,930.42年初账面余额3,425.96交易性金融负债年末余额系本公司运用远期外汇合约规避汇率波动风险而产生公允价值变动损失。（二十二） 应付票据银行承兑汇票项目期末账面余额9,623,487.61年初账面余额6,486,738.64本报告期应付票据期末余额较年初余额增加 48.36%，主要系自开银行承兑汇票增加所致。（二十三） 应付账款应付账款项目期末账面余额12,255,266.65年初账面余额12,298,852.43本报告期应付账款年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项；关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注七之（三）所述。（二十四） 预收款项预收款项项目期末账面余额1,624,718.45年初账面余额4,760,174.91本报告期预收款项年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和其他关联方款项。截至 2012 年 6 月 30 日止，预收款项年末余额中无一年以上的大额预收款项。第 50 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（二十五） 应付职工薪酬项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费因解除劳动关系给予的补偿其他557,334.495,119.5312,627.193,395.298,123.70626.58179.53302.096,155.9417,090.88109,388.10-1,375,910.1897,368.53184,318.2337,879.07130,872.347,905.855,235.042,425.9328,821.153,328.024,878.77255.721,641,655.7659,167.79168,509.2639,498.59113,090.418,181.935,197.322,541.0128,275.412,843.197,394.17255.72291,588.9143,320.2728,436.161,775.7725,905.63350.50217.25187.016,701.6817,575.71106,872.70-合计707,716.131,694,880.601,908,101.30494,495.43（二十六） 应交税费增值税营业税企业所得税城建税房产税土地使用税个人所得税教育费附加其他项合目计期末账面余额(1,171,782.76)7,601.42393,687.9212,627.024,409.182,048.3533,170.779,005.1153,866.70(655,366.29)年初账面余额(1,738,822.46)17,975.02526,928.409,070.278,234.996,855.414,284.316,134.65689.73(1,158,649.68)本报告期应交税费期末余额较年初余额大幅增加，主要是 2012 年 6 月 30 日留抵的增值税进项税额较年初大幅减少所致。（二十七） 应付股利类别子公司股东期末账面余额240,599.50年初账面余额2,916.76原因说明子公司未支付的股利（二十八） 其他应付款其他应付款项目期末账面余额615,349.55年初账面余额599,639.85第 51 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本报告期其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。截至 2012 年 6 月 30 日止，其他应付款期末余额中无一年以上的大额应付款项。（二十九） 其他流动负债促销费水电费销售返利安装维修费租金技术提成运输费套期工具其他项合目计期末账面余额425,195.8645,381.883,316,609.252,790,491.1989,352.8544,611.12242,338.0010,715.71412,854.947,377,550.80年初账面余额497,087.8752,976.632,560,116.592,259,984.3263,004.7429,102.71174,230.70381,355.636,017,859.19销售返利系根据与客户签订的相关销售协议及预计应支付的金额计提；安装维修费系按照已销售产品的数量及单台产品的安装维修费用计提；技术提成费系根据协议约定，按照销售收入的一定比例计提。（三十）长期借款期末账面余额年初账面余额担保借款1,376,084.351,381,362.96本公司控股子公司美的电器（新加坡）贸易有限公司以备用信用证为担保，取得中国工商银行新加坡分行长期借款 71,000.00 千美元。本公司控股子公司美的电器（BVI）有限公司以备用信用证为担保，取得中国农业银行长期借款 13,580.00 千美元，取得中国建设银行首尔分行长期借款 10,000.00 千美元,取得其他银行长期借款 122,200 千美元。（三十一） 预计负债质量风险项目期末账面余额19,418.64年初账面余额21,844.47第 52 页-股-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（三十二） 股本项目年初账面余额数量 比例%发行新股 公积金转股本期增减其他小计期末账面余额数量 比例%一、有限售条件股份264,082.377.80- (264,082.37)(264,082.37)1、国家持股-2、国有法人持股3、其他内资持股27,077.41203,634.760.806.01- (27,077.41)- (203,634.76)(27,077.41)(203,634.76)其中：境内法人持股203,634.766.01- (203,634.76)(203,634.76)境内自然人持股-4、外资持股33,370.200.99- (33,370.20)(33,370.20)其中：境外法人持股33,370.200.99- (33,370.20)(33,370.20)境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资3、境外上市的外资股4、其他-3,120,265.283,120,265.28-92.2092.20-264,082.37264,082.37-264,082.37264,082.37-3,384,347.653,384,347.65-100.00100.00-三、股份总数3,384,347.65100.003,384,347.65100.00（三十三） 资本公积项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额股本溢价6,022,319.026,022,319.02其他资本公积94,813.18412.1320,682.2674,543.05合计6,117,132.20412.1320,682.266,096,862.07（三十四） 盈余公积项法定盈余公积目年初账面余额812,640.15本期增加额204,627.92本期减少额期末账面余额1,017,268.07任意盈余公积29,018.2129,018.21合计841,658.36204,627.921,046,286.28本期增加系根据母公司 2011 年度净利润的 10%计提法定盈余公积。第 53 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（三十五） 未分配利润项 目上年年末未分配利润加：会计政策变更前期差错更正本年年初未分配利润加：本年净利润其他可供分配利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润分配比例10%本期发生额9,627,795.58-9,627,795.582,088,600.98-11,716,396.56204,627.92-1,522,956.44-9,988,812.20上年发生额6,367,622.21-6,367,622.213,698,797.33-10,066,419.54100,189.19-338,434.77-9,627,795.58本期利润分配系根据 2011 年度利润分配方案，本公司按 2011 年度母公司净利润的 10%提取法定公积金，以 2011 年末其余可供股东分配的利润按照每 10 股派发现金 4.50 元(含税)的比例进行股利分配，派发现金股利共计 1,522,956.44 千元。上述股利已于本期支付完毕。（三十六） 营业总收入及成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项 目营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本其中：主营业务成本其他业务成本（2）按产品或业务类别分项列示如下：第 54 页本期发生额38,990,022.2636,657,963.692,332,058.5730,728,824.1428,730,884.911,997,939.23上期发生额62,036,963.7456,668,943.825,368,019.9251,501,606.8746,252,513.435,249,093.44-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告产品或业务类别营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本主营业务空调及零部件冰箱及零部件洗衣机及零部件小计30,977,139.262,855,403.432,825,421.0036,657,963.6924,102,060.952,410,171.042,218,652.9228,730,884.9142,515,551.498,227,954.865,925,437.4756,668,943.8234,866,211.006,503,308.054,882,994.3846,252,513.43其他业务材料销售商标使用费租金及其他小计合计2,140,999.6725,909.81165,149.092,332,058.5738,990,022.261,913,363.4184,575.821,997,939.2330,728,824.145,277,466.6815,754.2874,798.965,368,019.9262,036,963.745,217,369.0131,724.435,249,093.4451,501,606.87（3）主营业务按地区分项列示如下：地区营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本本国其他国家合计22,434,420.5116,555,601.7538,990,022.2617,084,095.1113,644,729.0330,728,824.1445,210,955.8416,826,007.9062,036,963.7436,332,479.8615,169,127.0151,501,606.87（4）前五名客户营业收入情况及占全部营业收入的比例：第一名第二名第三名第四名第五名合计项目本期发生额2,534,818.191,196,357.97801,375.06731,567.51530,087.835,794,206.56占公司全部营业收入的比例6.503.072.061.881.3614.87（5）本报告期营业收入较上年同期下降 37.15%，主要受宏观经济变动所致。（三十七） 营业税金及附加税种营业税城建税教育费附加其他合计本期发生额14,577.2657,668.3340,387.4423,302.35135,935.38第 55 页上期发生额16,503.9885,017.4957,031.768,559.02167,112.25广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（三十八） 销售费用销售费用项目本期发生额3,329,000.44上期发生额5,557,485.52（三十九） 管理费用管理费用项目本期发生额1,541,577.01上期发生额1,467,485.52（四十）财务费用利息支出减：利息收入加：汇兑损失加：其他项合目计本期发生额270,820.57164,767.1450,315.8144,378.19200,747.43上期发生额359,455.3349,533.4985,452.2343,919.31439,293.38本报告期财务费用较上年同期下降 54.3%，主要系减少票据贴现所致。（四十一） 资产减值损失坏账损失存货跌价损失项合目计本期发生额254,455.896,103.93260,559.82上期发生额338,193.97(900.76)337,293.21本报告期资产减值损失较上年同期下降 22.75%，主要系应收账款余额下降所致。（四十二） 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源衍生金融工具本期发生额(125,920.05)上期发生额(2,537.64)衍生金融工具系本公司运用远期外汇合约规避汇率波动风险而产生公允价值变动损益。（四十三） 投资收益（1）投资收益按来源列示如下：第 56 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告产生投资收益的来源以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额长期股权投资转让收益交易性金融资产、交易性金融负债持有和处置收益可供出售金融资产出售收益成本法核算的非子公司分回的现金红利本期发生额33,390.72156,344.77-163.41上期发生额42,443.6618,510.89148,934.46-30.00合计189,898.90209,919.01（2）按成本法核算的长期股权投资收益：江苏商业银行苏州人民商场被投资单位名称本期发生额123.4140.00上期发生额30.00合计163.4130.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称金鹰基金管理有限公司美的集团财务有限公司马来西亚合資公司Midea Do Brasil AR Condicionado S.A.（巴西)PT.MIDEA PLANET INDONESIAMIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTDMisr Refrigeration And Air ConditioningManufacturing Co.与联营公司顺流交易未实现利润无锡小天鹅股份有限公司投资收益合 计本期发生额(1,328.44)22,240.14(631.64)(879.41)827.5813,111.6050.8933,390.72上期发生额3,616.393,398.7971.3113,261.64(1,532.38)(169.30)20,320.924,554.36(1,078.07)42,443.66（4）投资收益汇回的重大限制本报告期不存在投资收益汇回受到重大限制的情形。（四十四） 营业外收入项 目非流动资产处置利得合计其中：处理固定资产利得索赔收入罚款收入政府补助其他收入合 计政府补助明细列示如下：第 57 页本期发生额35,525.2735,525.274,802.5812,337.6657,046.959,050.90118,763.36上期发生额17,698.9016,700.777,252.1814,163.67327,606.2224,957.09391,678.06-（广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告项 目本期发生额上期发生额备注主要是根据财政部 国家发展改革委关于开惠民工程政府补助285,910.00 展“节能产品惠民工程”的通知（财建2009213号）获得的政府补贴其他合 计57,046.9557,046.9541,696.22327,606.22（四十五） 营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计其中：处理固定资产损失捐赠支出其他支出合 计（四十六） 所得税费用22,716.4422,716.4415,477.704,935.7943,129.939,905.169,905.1611,005.688,017.0528,927.89当期所得税费用递延所得税费用项合目计本期发生额659,834.92(129,272.96)530,561.96上期发生额895,069.33(248,517.47)646,551.86（四十七） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）“中国证券监督管理委员会公告20102 号）、公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的每股收益如下：1.计算结果报告期利润本期数基本每股收益 稀释每股收益上期数基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.620.600.620.600.600.560.600.562.每股收益计算过程第 58 页1246-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润年初股份总数公积金转增股本或股票股利分配等增加股份发行新股或债转股等增加股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期因回购或缩股等减少股份数减少股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益（）基本每股收益（）已确认为费用的稀释性潜在普通股利息所得税率转换费用认股权证、期权行权增加股份数稀释每股收益（）稀释每股收益（）序号3=1-257891011=4+5+6710-891012=11113=3111415161718=1+(14-16)(1-15)(11+17)19=3+(1416)(1-15)(11+17)本期发生额2,088,600.9855,413.042,033,187.943,384,347.65-63,384,347.650.620.60-25.00%-0.620.60上期发生额1,975,324.17142,814.531,832,509.643,120,265.28-264,082.374-63,296,320.190.600.56-25.00%-0.600.56（1）基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。（2）稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。第 59 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（四十八） 其他综合收益项 目1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小 计2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小 计3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小 计5. 其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小 计合 计（四十九） 现金流量表项目注释1.收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额(56.45)(8.47)-(47.98)-(14,022.27)(3,505.57)-(10,516.70)(207,639.66)-(207,639.66)-(218,204.34)上期发生额9.411.42-7.99-(20,044.30)(5,011.09)-(15,033.21)16,414.95-16,414.95-1,389.73收取商标许可费收取物业租赁费收政府补贴款利息收入索赔罚款收入往来款其他收入内合容计本期发生额25,909.8138,979.1756,155.57164,767.1417,140.24146,819.60120,484.07570,255.60上期发生额15,754.2844,626.48318,056.1749,533.4921,415.84113,765.42563,151.682.支付的其他与经营活动有关的现金内管理费用支付的现金销售费用支付的现金保证金存款增减净额往来款其他支出合容计本期发生额895,901.032,591,152.83854,613.1922,667.77155,130.234,519,465.05上期发生额721,294.443,412,827.352,270,663.71114,772.8085,432.976,604,991.27第 60 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司保证金存款增减净额系保证金存款期末余额 2,498,480.10 千元与年初余额1,643,866.91 千元之差。由于用途受到限制，因此保证金存款不作为现金流量表中的现金及现金等价物，保证金存款期末、年初余额的差额在现金流量表中作为“支付的其他与经营活动有关的现金”列示。同时现金流量表中的“现金及现金等价物”余额中已扣除该项目金额。（五十）现金流量表补充资料（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、投资性房地产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额（续上表）补充资料2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物第 61 页本期发生额2,402,428.36260,559.82661,237.8736,726.61147,697.52(12,808.83)-125,920.05153,211.08(189,898.90)(100,664.22)(13,280.78)3,872,454.32(7,954,383.60)37,070.661,112,850.83539,120.79本期发生额-10,674,884.889,434,438.46-1,240,446.42上期发生额2,490,266.67337,293.21502,656.6623,180.89106,100.86(7,793.74)-2,537.6421,046.23(209,919.01)300,191.03(20,200.08)2,256,294.42(15,596,482.24)8,421,504.463,144,368.781,771,045.78上期发生额-9,768,641.664,670,133.74-5,098,507.92广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物10,674,884.8834,084.8610,632,171.758,628.27-10,674,884.88-9,768,641.66690.438,636,291.661,131,659.57-9,768,641.66-（五十一） 分部报告（1）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，各分部独立管理。本公司有 4 个报告分部：空调及零部件分部、冰箱及零部件分部、洗衣机及零部件分部、其他分部。空调及零部件分部主要为家用空调、商用空调及其零部件的生产与销售。冰箱及零部件分部主要为冰箱产品及其零部件的生产与销售。洗衣机及零部件分部主要为洗衣机产品及其零部件的生产与销售。其他分部主要为材料供应等辅助型企业。（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：项目一、营业收入其中：对外交易收入分部间交易收入二、营业费用三、营业利润（亏损）四、资产总额五、负债总额空调及零部件34,354,516.5234,238,469.91116,046.6132,119,752.312,234,764.2145,808,071.2831,629,005.59本期发生额冰箱及零部件3,172,639.852,067,508.231,105,131.623,084,357.8188,282.047,639,414.974,635,067.49洗衣机及零部件3,101,328.732,511,293.91590,034.822,850,096.11251,232.627,891,957.453,770,952.28（续上表）第 62 页-地区合计广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目一、营业收入其他3,284,824.58本期发生额抵销4,923,287.42合计38,990,022.26其中：对外交易收入分部间交易收入172,750.213,112,074.374,923,287.4238,990,022.26二、营业费用三、营业利润（亏损）四、资产总额五、负债总额3,086,404.41198,420.1725,299,135.7910,894,215.454,943,966.42(20,679.00)21,403,155.0811,029,466.5836,196,644.222,793,378.0465,235,424.4139,899,774.23（续上表）项目一、营业收入其中：对外交易收入分部间交易收入二、营业费用三、营业利润（亏损）四、资产总额五、负债总额空调及零部件47,774,618.1447,655,217.29119,400.8546,815,299.02959,319.1239,990,561.6929,492,463.74上期发生额冰箱及零部件8,454,189.107,710,986.51743,202.597,478,084.23976,104.8710,613,829.896,935,856.86洗衣机及零部件6,747,514.126,359,805.74387,708.386,399,801.96347,712.1610,310,812.676,453,167.87（续上表）项目一、营业收入其他5,804,893.96上期发生额抵销6,744,251.58合计62,036,963.74其中：对外交易收入分部间交易收入310,954.205,493,939.766,744,251.5862,036,963.74二、营业费用三、营业利润（亏损）四、资产总额五、负债总额5,558,385.75246,508.2126,694,386.9813,113,689.266,781,294.21(37,042.63)23,773,133.5714,513,555.0959,470,276.752,566,686.9963,836,457.6641,481,622.64（3）地区信息本期发生额对外交易收入 非流动资产上期发生额对外交易收入 非流动资产本国其他国家22,434,420.5116,555,601.7538,990,022.2618,738,134.601,429,683.6120,167,818.2145,210,955.8416,826,007.9062,036,963.7414,925,356.22608,061.9915,533,418.21六、 资产证券化业务的会计处理截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的资产证券化业务的会计处理。七、 关联方关系及其交易第 63 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）关联方关系1本公司母公司情况母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本组织机构代码母公司对 母公司对本本企业的 企业的表决持股比例 权比例美的集团有限公司民营佛山市顺德区何享健投资1,000,000.0019033709-241.1741.17本公司最终控制人为何享健先生。2本公司子公司情况子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。3本公司合营企业和联营企业情况联营企业情况详见本附注五之（十）对联营企业投资。4本公司的其他关联方情况企业名称佛山市威奇电工材料有限公司佛山市顺德区百年科技有限公司佛山市顺德区百年同创塑胶实业有限公司芜湖百年科技发展有限公司合肥市百年模塑科技有限公司广东美的环境电器制造有限公司广东美的微波炉制造有限公司广东美的微波电器制造有限公司佛山市美的厨卫电器制造有限公司佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司佛山市美的厨房电器制造有限公司广东美的厨卫电器制造有限公司广东美的生活电器制造有限公司佛山市美的家用电器有限公司佛山市威尚科技产业发展集团有限公司广东威灵电机制造有限公司芜湖威灵电机制造有限公司佛山市威灵电子电器有限公司佛山市威灵洗涤电机制造有限公司佛山市美的日用家电集团有限公司芜湖安得物流股份有限公司美的集团财务有限公司淮安威灵电机制造有限公司宁波美的材料供应有限公司中山市美的环境电器工程产品安装服务有限公司广东盈峰集团有限公司佛山市顺德区圆融新材料有限公司广东正力精密机械有限公司合肥会通新材料有限公司MIDEA INTERNATIONAL TRADING CO LTD佛山市顺德农村商业银行股份有限公司组织机构代码73310489-470807868-X79462671-775096265-566293360-075561454-572119558-172878213-X78483659-679119491-274800785-172878213-X61764252-119034176-170785538-761762395-371396943-672875518-270787084-370807992-271992943-555912326-375968160-656128872-968445743-074083083-572111191-567759766-2与本企业的关系受本公司最终控股股东直系亲属控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司最终控股股东直系亲属控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东重大影响的公司受本公司控股股东重大影响的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司最终控股股东直系亲属控制的公司受本公司最终控股股东直系亲属控制的公司受本公司控股股东控制的公司受本公司最终控股股东直系亲属控制的公司受本公司控股股东控制的公司本公司董事兼任其董事职务（二）关联方交易第 64 页金金-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告1.销售商品关联企业名称交易内容本期发生额额 占销货总额%上期发生额额 占销货总额%定价政策佛山市顺德区百年同创塑胶实业有限公司 销货佛山市顺德区百年科技有限公司销货83,283.740.21162,640.682,594.610.280.00市场价格市场价格合肥市百年模塑科技有限公司合肥会通新材料有限公司佛山市美的家用电器有限公司宁波美的材料供应有限公司广东美的环境电器制造有限公司广东美的微波炉制造有限公司销货销货销货销货材料加工材料加工26,257.4114,882.977,180.12166.441,248.443,733.050.070.040.020.000.000.0194,506.0719,332.684,291.423,350.441,509.292,199.830.150.030.010.01市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 材料加工47.860.00143.65市场价格佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司佛山市美的厨房电器制造有限公司广东美的厨卫电器制造有限公司佛山市威灵电子电器有限公司广东威灵电机制造有限公司佛山市威灵洗涤电机制造有限公司材料加工材料加工材料加工材料加工材料加工材料加工28.9640.52156.821,362.29988.220.000.000.000.000.000.0064.65235.292,410.49604.241,188.28388.49市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格合计139,376.840.35295,460.110.48本公司向佛山市顺德区百年同创塑胶实业有限公司、佛山市顺德区百年科技有限公司、合肥百年模塑科技有限公司、合肥会通新材料有限公司、佛山市美的家用电器公司、宁波美的材料供应有限公司销售材料，价格由双方根据市场价格协商确定；结算方式为银行票据和转账等。本公司向广东美的环境电器制造有限公司、广东微波炉制造有限公司、佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司、佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司、佛山市美的厨房电器制造有限公司、广东美的厨卫电器制造有限公司、佛山市威灵电子电器有限公司、广东威灵电机制造有限公司和佛山市威灵洗涤电机制造有限公司提供材料加工，价格由双方根据市场价格协商确定；结算方式为银行票据和转账等。2.采购商品第 65 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告关联企业名称交易内容金本期发生额额占购货总额%金上期发生额额 占购货总额%定价政策佛山市美的家用电器有限公司佛山市顺德区百年同创塑胶实业有限公佛山市顺德区百年科技有限公司芜湖百年科技发展有限公司合肥市百年模塑科技有限公司合肥会通新材料有限公司佛山市威奇电工材料有限公司佛山市威灵电子电器有限公司芜湖威灵电机制造有限公司广东威灵电机制造有限公司广东美的生活电器制造有限公司淮安威灵电机制造有限公司购货购货购货购货购货购货购货购货购货购货购货购货2,866.85208,900.4727,609.3661,584.6153,571.1936,809.90258,409.9531,611.65290,927.36346,748.56132,395.850.010.870.120.260.220.151.090.131.221.450.5516,539.36296,804.981,986.32154,723.95116,478.3051,264.06395,751.0943,751.73869,441.861,477,609.054,197.85399,380.920.05 市场价格0.86 市场价格0.01 市场价格0.45 市场价格0.34 市场价格0.15 市场价格1.16 市场价格0.13 市场价格2.52 市场价格4.28 市场价格0.01 市场价格1.16 市场价格广东正力精密机械有限公司芜湖威灵电机销售有限公司宁波美的材料供应有限公司MIDEA INTERNATIONAL TRADING CO LTD广东美的微波电器制造有限公司购货购货购货购货购货514.10183,984.501,127.0539,036.2316,219.340.770.160.07584.75- 市场价格- 市场价格- 市场价格- 市场价格- 市场价格合计1,692,316.977.073,828,514.2211.12本公司部分材料通过佛山市美的家用电器有限公司、合肥会通新材料有限公司、宁波美的材料供应有限公司购买，价格按市场价格确定；结算方式为银行票据和转账等。本公司生产空调用的部分电机购自广东威灵电机制造有限公司和芜湖威灵电机制造有限公司、芜湖威灵电机销售有限公司，部分洗涤电机购自淮安威灵电机制造有限公司。采购空调用电机价格按照市场价格确定；采购洗涤电机交易价格以市场价格确定，且不应偏离第三方价格。结算方式为银行票据和转账等。本公司生产空调用的部分部件，购自佛山市威灵电子电器有限公司和广东正力精密机械有限公司，价格按市场价格确定；结算方式为银行票据和转账等。本公司生产压缩机用的部分漆包线购自佛山市威奇电工材料有限公司，价格按市场价格确定，且不偏离第三方价格；结算方式为银行票据和转账等。本公司生产空调用的部分塑料件购自佛山市顺德区百年同创塑胶实业有限公司、佛山市顺德区百年科技有限公司、芜湖百年科技发展有限公司和合肥百年模塑科技有限公司，价格按市场价格确定；结算方式为银行票据和转账等。本公司部分促销品购自广东美的生活电器制造有限公司，产品定价以市场价格为基本原则，具体执行时，结合批量、付款条件等确定销售价格。但同等条件下交易价格或条件不应偏离于给第三方同样货物的价格或条件；结算方式为银行票据和转账等。本公司向 MEDEA INTERNATIONAL TRADING CO LTD 和广东美的微波电器制造有限公司采购成品，价格按市场价格确定，且不偏离第三方价格；结算方式为银行票据和转账等。3.接受关联担保情况第 66 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位名称本期发生额担保事项金 额上期发生额担保事项金 额美的集团有限公司银行借款、票据及贸易融资6,928,550.00银行借款、票据及贸易融资7,267,310.00佛山市威尚科技产业发展集团有限公 票据及贸易融资合 计15,050.00 银行借款及贸易融6,943,600.00432,510.007,699,820.004.增资与股权转让2012 年 2 月，本公司控股子公司美的电器（荷兰）有限公司出资欧元 0.872 千元，折合人民币 7.28 千元，受让开利有限公司持有的 Carrier Midea India PVT Ltd 60%股权。股权交易完成后，美的电器（荷兰）有限公司和开利有限公司共同对其增资 480,000.00 千元印度卢比。5.关联存贷款事项说明2010 年 3 月 30 日，本公司召开了第六届董事局第三十三次会议及 2010 年 4 月 29 日召开的 2010 年第二次临时股东大会，审议通过了关于与美的集团有限公司签订的关联交易议案，依据该为期 3 年的金融服务框架协议（下称“框架协议”），美的集团财务有限公司（下称“财务公司”）在取得金融许可证和企业法人营业执照后，将向本公司及下属公司提供一系列金融服务，框架协议约定：1、自框架协议生效之日以后三年的有效期内每一日本公司及本公司下属公司向财务公司存入之每日最高存款余额（包括应计利息及手续费）不超过人民币 40 亿元；自框架协议生效之日以后三年的有效期内每一日财务公司向乙方及乙方下属公司授出之每日最高未偿还贷款本息不超过人民币 40亿元。 2010 年 7 月 7 日财务有限公司领取了金融许可证，2010 年 7 月 16 日，美的集团财务有限公司领取了企业法人营业执照。本公司在财务公司的日常存、贷款符合所签订的金融服务框架协议的约定，截至2012 年 6 月 30 日，本公司在财务公司的存款余额为 1,611,848.62 千元，贷款余额为 0 千元。为规范本公司与财务公司的关联交易，本公司制订了广东美的电器股份有限公司与美的集团财务有限公司关联交易的风险控制制度，以进一步切实保证公司在财务公司存款的第 67 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告安全性、流动性，同时，美的集团有限公司向本公司出具了关于保障本公司与美的集团财务有限公司发生金融业务时的资金安全的承诺函。同时，为及时控制公司在美的集团财务有限公司存贷款金融业务的资金风险，本公司制定了关于在美的集团财务有限公司存贷款金融业务的风险处置预案。本公司 2012 年涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务符合深圳证券交易所信息披露业务备忘录第 37 号-涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露的有关规定。6.其他关联交易关联企业名称交易内容本期发生额上期发生额定价方式及决策程序备注美的集团有限公司及下属其他子公司 收取商标许可费美的集团有限公司及下属其他子公司 租赁费及其他25,909.8140,448.3215,754.2835,614.78协议价格协议价格(1)(2)盈峰投资控股集团有限公司佛山市顺德区圆融新材料有限公司租赁费租赁费1,763.281,226.81协议价格协议价格(3)(4)美的集团有限公司及下属其他子公司运输服务83,599.26200,326.18市场价格(5)（1）根据本公司与佛山市日用家电集团有限公司（以下简称“日电集团”）及美的集团有限公司下属其他子公司签订的商标使用权许可协议，因该等公司使用本公司的“美的”牌商标销售产品，本公司应按照该等公司相关销售收入的 0.3%计收商标使用费。（2）根据本公司与峰投资控股集团有限公司、佛山市顺德区圆融新材料有限公司，以及日电集团及美的集团下属其他子公司签订的物业租赁合同，因该等公司使用本公司的物业，本公司应按协议约定价格向该等公司收取物业租金及管理费。（3）本公司部分运输和仓储服务由美集团有限公司及下属其他子公司提供，价格按市场价格确定，具体执行时，结合批量、距离、时间等确定该等服务价格，但同等条件下交易价格或条件不应偏离于给第三方同样服务的价格或条件；结算方式为银行票据和转账等。（三）关联方往来款项余额1、应收关联方款项第 68 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告关联方名称项目名称期末账面余额账面金额 坏账准备年初账面金额账面金额 坏账准备应收账款芜湖美的日用家电销售有限公司芜湖安得物流有限公司19,541.733,689.94977.09184.5034,818.411,740.92小计23,231.671,161.5934,818.411,740.922、应付关联方款项关联方名称项目名称期末账面余额年初账面余额应付账款佛山市美的家用电器有限公司广东威灵电机制造有限公司佛山市威灵电子电器有限公司芜湖威灵电机制造有限公司芜湖百年科技有限公司佛山市顺德区百年同创塑胶实业有限公司佛山市顺德区百年科技有限公司广东正力精密机械有限公司芜湖安得物流有限公司广东美的环境电器制造有限公司合肥市百年模塑科技有限公司广东美的厨卫电器制造有限公司佛山市威奇电工材料有限公司淮安威灵电机制造有限公司宁波安得物流有限公司广东美的微波电器制造有限公司芜湖威灵电机销售有限公司合肥会通新材料有限公司中山市美的环境电器工程产品安装服务有限公司3,344.4623,721.8613,896.8771,498.2020,545.2042,782.502,565.122,136.671,043.602,156.6624,427.22111.044,366.2140,796.632,141.5833,069.55176,043.3528,975.23910.094,591.26251,153.978,837.6689,000.6615,975.808,821.053,286.16358.88681.60273.0023,474.776,129.964,695.8166,518.902,061.101,350.47小计494,532.04487,211.053、货币资金存管关联方名称美的集团财务有限公司佛山市顺德农村商业银行股份有限公司合计项目名称货币资金存款货币资金存款期末账面余额1,611,848.6282,280.001,694,128.62年初账面余额976,737.2948,080.001,024,817.29八、 股份支付截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的股份支付事项。九、 或有事项1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响第 69 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司拥有 51%权益的巴西子公司所涉及的税务纠纷案件金额合计约 6.7 亿里尔（部分案件已延续超过十年,上述金额包含涉案本金及其所产生的利息），截止 2012 年 6 月 30 日，相关案件仍在审理过程中。经巴西执业律师判断，绝大部分案件公司胜诉的可能较大。另巴西子公司原股东已协议承诺，将依据上述税务纠纷案件的裁决结果，对本公司作出赔付，赔付的最高金额约 2.2 亿里尔。2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司为下属子公司提供担保的余额明细：被担保单位名称广东美的制冷设备有限公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司广东美的商用空调设备有限公司芜湖美智空调设备有限公司广东美的暖通设备有限公司广东美芝制冷设备有限公司广东美芝精密设备有限公司佛山市美的开利制冷设备有限公司安徽美芝制冷设备有限公司安徽美芝精密制造有限公司合肥华凌股份有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥美的暖通设备有限公司合肥美的材料供应有限公司小天鹅（荆州）电器有限公司中国雪柜实业有限公司重庆美的通用制冷设备有限公司美的电器(BVI)有限公司美的电器(新加坡)贸易有限公司美的制冷设备(越南)有限公司合计担保事项票据及贸易融资票据融资票据融资贸易融资票据及贸易融资票据及贸易融资贸易融资贸易融资贸易融资票据及贸易融资票据及贸易融资票据及贸易融资票据融资票据及贸易融资票据融资票据及贸易融资贸易融资票据融资贷款贷款贷款金额1,404,458.00470,010.00381,020.0018,650.00343,320.00198,710.002,330.001,260.00100,000.0065,830.00124,940.00156,110.001,294,190.0067,130.0043,000.0065,310.00130.00152,330.00775,970.001,051,120.0012,700.006,728,518.00备注十、重大承诺事项截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。十一、 资产负债表日后事项截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。十二、 母公司财务报表主要项目注释（一） 应收账款第 70 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告（1）应收账款按类别列示如下：类别账面余额比例%期末账面余额坏账准备账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款-组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计19,541.73227,093.00246,634.73-246,634.737.9292.08100.00-100.00977.09977.09-977.0918,564.64227,093.00245,657.64-245,657.64（续上表）类别账面余额比例%年初账面余额坏账准备账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-按组合计提坏账准备的应收账款组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内应收账款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计34,818.41455,168.01489,986.42-489,986.427.1192.89100.00-100.001,740.921,740.92-1,740.9233,077.49455,168.01488,245.50-488,245.50（二） 其他应收款（1）其他应收款按类别分析列示如下:类别账面余额比例%期末账面余额坏账准备账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-按组合计提坏账准备的其他应收款组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内其他应收款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计8,624.921,768,498.951,777,123.87-1,777,123.870.4999.51100.00-100.00431.95431.95-431.958,192.971,768,498.951,776,691.92-1,776,691.92（续上表）第 71 页-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告类 别单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款账面余额-比例%-年初账面余额坏账准备-账面价值-按组合计提坏账准备的其他应收款组合1：账龄组合组合2：合并报表范围内其他应收款组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计6,107.261,496,119.821,502,227.08-1,502,227.080.4199.59100.00-100.00465.99465.99-465.995,641.271,496,119.821,501,761.09-1,501,761.09组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄结构账面余额比例%期末账面余额坏账准备账面价值1年以内8,624.92100.00431.958,192.97账龄结构账面余额比例%年初账面余额坏账准备账面价值1年以内1年至2年2年至3年4,471.42847.45788.3973.2113.8812.91223.5684.75157.684,247.86762.70630.71合计6,107.26100.00465.995,641.27（三） 长期股权投资长期股权投资分项列示如下：第 72 页-合计广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告被投资单位广东美的制冷设备有限公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司广东美的商用空调设备有限公司广东美的暖通设备有限公司广东美芝制冷设备有限公司广东美芝精密制造有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥荣事达美的电器营销有限公司合肥荣事达洗衣设备制造有限公司佛山市美的材料供应有限公司美的电器(BVI)有限公司佛山市美的空调工业投资有限公司美的芜湖物业建设管理有限责任公司广东美的楼宇科技有限公司佛山市顺德区博文投资有限公司佛山市美的开利制冷设备有限公司重庆美的通用制冷设备有限公司美的集团电冰箱制造（合肥）有限公司安徽美芝制冷设备有限公司合肥华凌股份有限公司广州华凌空调设备有限公司无锡小天鹅股份有限公司小天鹅（荆州）电器有限公司合肥市美的材料供应有限公司广州美的华凌冰箱有限公司安徽美芝压缩机有限公司安徽美芝精密制造有限公司合肥美的暖通设备有限公司芜湖美智空调设备有限公司广州华凌制冷设备有限公司宁波美的联合物资供应有限公司安徽美芝压缩机销售有限公司芜湖小天鹅制冷设备有限公司重庆美的制冷设备有限公司佛山市顺德区美的电子科技有限公司金鹰基金管理有限公司美的集团财务有限公司核算方法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法权益法权益法初始投资成本641,920.00339,074.2860,508.23569,430.3590,000.0089,787.7738,437.80414,685.9314,468.5368,454.8054,000.00236,542.6236,061.9416,000.0016,200.0010,000.00120,000.0031,420.5616,500.00308,750.0088,646.33136,745.272,469,774.73830,239.03117,000.00420,000.0047,500.00800,000.001,045,000.00710,000.00330,000.0050,000.0095,000.0047,500.0047,500.009,000.0050,000.00600,000.00年初账面余额641,920.00339,074.2860,508.23569,430.3590,000.0089,787.7738,437.80414,685.9314,468.5368,454.8054,000.00236,542.6236,061.9416,000.0016,200.0010,000.00120,000.0031,420.5616,500.00308,750.0088,646.33136,745.272,440,887.05830,239.03117,000.00420,000.0047,500.00800,000.001,045,000.00710,000.00330,000.0050,000.0095,000.0047,500.0047,500.009,000.0037,473.04631,092.55本期增减额28,887.68149,408.58(1,328.44)5,636.72期末账面余额641,920.00339,074.2860,508.23569,430.3590,000.0089,787.7738,437.80414,685.9314,468.5368,454.8054,000.00236,542.6236,061.9416,000.0016,200.0010,000.00120,000.0031,420.5616,500.00308,750.0088,646.33136,745.272,469,774.73830,239.03117,000.00420,000.0047,500.00800,000.001,045,000.00710,000.00479,408.5850,000.0095,000.0047,500.0047,500.009,000.0036,144.60636,729.2711,066,148.17 11,055,826.08第 73 页182,604.54 11,238,430.62-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告被投资单位广东美的制冷设备有限公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司广东美的商用空调设备有限公司广东美的暖通设备有限公司广东美芝制冷设备有限公司广东美芝精密制造有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司合肥荣事达美的电器营销有限公司合肥荣事达洗衣设备制造有限公司佛山市美的材料供应有限公司美的电器(BVI)有限公司佛山市美的空调工业投资有限公司美的芜湖物业建设管理有限责任公司广东美的楼宇科技有限公司佛山市顺德区博文投资有限公司佛山市美的开利制冷设备有限公司重庆美的通用制冷设备有限公司美的集团电冰箱制造（合肥）有限公司安徽美芝制冷设备有限公司合肥华凌股份有限公司广州华凌空调设备有限公司无锡小天鹅股份有限公司小天鹅（荆州）电器有限公司合肥市美的材料供应有限公司广州美的华凌冰箱有限公司安徽美芝压缩机有限公司安徽美芝精密制造有限公司合肥美的暖通设备有限公司芜湖美智空调设备有限公司广州华凌制冷设备有限公司宁波美的联合物资供应有限公司安徽美芝压缩机销售有限公司芜湖小天鹅制冷设备有限公司重庆美的制冷设备有限公司佛山市顺德区美的电子科技有限公司金鹰基金管理有限公司美的集团财务有限公司合计持股比例%73.0073.0073.0073.0090.0060.0060.0075.0075.005.5390.00100.00100.0080.0090.00100.0060.0030.0055.0095.0075.0090.0035.2097.1290.0075.0095.0095.0098.5887.6575.00100.0095.0095.0095.0090.0020.0040.00享有的表决权比例%80.0080.0080.0080.00100.0060.0060.0075.0075.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0060.0055.0055.0095.00100.00100.0040.08100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.0020.0040.00减值准备金额-本期计提减值准备金额-本期现金红利255,847.30221,066.65149,554.4511,572.08440,932.2258,610.1534,397.33511,889.46-3,891.58-1,683.51-44,532.31125,699.3733,488.76-91,190.56117,879.19-2,102,234.92（四） 营业收入及成本第 74 页项目-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本材料销售收入商标使用费租金及其他合计65,512.17188,889.99117,887.26372,289.4243,108.3255,527.7898,636.102,543,484.03234,502.05160,603.562,938,589.642,466,952.0460,723.852,527,675.89租金收入主要包括物业租金及物业管理费，租金成本主要为投资性房地产折旧费用。（五） 投资收益（1）投资收益按来源列示如下：项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益合计（2）按成本法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称广东美芝制冷设备有限公司广东美芝精密制造有限公司美的集团武汉制冷设备有限公司广东美的商用空调设备有限公司广东美的制冷设备有限公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司广东美的暖通设备有限公司安徽美芝压缩机销售有限公司合肥美的荣事达电冰箱有限公司佛山市美的材料供应有限公司宁波美的联合物资供应有限公司广东美的集团芜湖物业建设管理有限责任小天鹅（荆州）电器有限公司佛山市美的开利制冷设备有限公司合肥市美的材料供应有限公司无锡小天鹅股份有限公司合计（3）按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位名称美的集团财务有限公司金鹰基金管理有限公司合计第 75 页2,102,234.9220,911.702,123,146.62本期发生额58,610.1534,397.33149,554.4511,572.08255,847.30221,066.65440,932.22117,879.19511,889.463,891.5891,190.561,683.51125,699.3733,488.7644,532.312,102,234.92本期发生额22,240.14(1,328.44)20,911.701,734,176.507,015.181,741,191.68上期发生额48,780.4630,679.32108,618.47197,547.53236,264.76180,551.21321,115.36479,766.10725.421,578.9929,981.9723,811.7153,120.9921,634.211,734,176.50上期发生额3,398.793,616.397,015.18-广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告十三、 现金流量表补充资料补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、投资性房地产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期发生额2,204,387.28(797.88)110,795.892,567.4227,907.61-(2,123,146.62)779.24-46,631.81(35,560.44)900,417.37(71.73)1,133,909.95-5,693,705.415,722,460.11-(28,754.70)上期发生额1,920,697.88422.7595,567.156,650.4216,448.18(429.51)-(1,741,191.68)252.60-398,095.10(8,401,218.92)10,210,692.563,109.872,509,096.40-6,314,751.362,160,563.74-4,154,187.62十四、 补充资料（一）当期非经常性损益明细表根据中国证监会发布的200843 号文，关于公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的规定，本公司 2012 年上半年非经常性损益如下：第 76 页-（ 、（广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额1、非流动性资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免3、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5、业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益6、非货币性资产交换损益7、委托他人投资或管理资产的损益8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9、债务重组损益10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利润13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16、对外委托贷款取得的损益17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的收益18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19、受托经营取得的托管费收入20、除上述各项之外的其他营业外收入21、其他符合非经常性损益定义的收益项目影响利润总额减：所得税影响净利润影响少数股东损益影响归属于母公司普通股股东净利润扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润12,808.83-57,046.95-10,640.00-(2,042.52)-30,424.73-7,767.53-116,645.5230,200.0286,445.5031,032.4655,413.042,033,187.9426,304.62-41,696.22-(1,812.40)-146,396.82-31,998.24-244,583.5035,918.12208,665.3865,850.85142,814.531,832,509.64（二）净资产收益率和每股收益本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）“中国证券监督管理委员会公告20102 号）公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益“中国证券监督管理委员会公告200843 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：第 77 页广东美的电器股份有限公司 2012 年半年度财务报告本期数报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.33%10.06%0.620.600.620.60上期数报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.29%11.40%0.600.560.600.56十五、 财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2012年8月23日决议批准。法定代表人：方洪波主管会计工作的负责人：赵军会计机构负责人：潘兹珠广东美的电器股份有限公司2012 年 8 月 23 日第 78 页