04 国际贸易政策钟国际贸易政策 教学目的和教学要求：通过本章的学习，要求学生了解贸易政策的内容，掌握对贸易政策的经济分析和贸易保护主义的理论主张，并注重理论和中国现实问题的结合。学习重点和难点：本章的学习重点是关税的经济分析，难点是关税的一般均衡分析和关税有效保护率理论的理解。本章学习目的钟国际贸易政策 在第一部分，我们得到的一个最基本的结论是自由贸易可在第一部分，我们得到的一个最基本的结论是自由贸易可以使世界产出最大化并且可以提高贸易国的福利。但以使世界产出最大化并且可以提高贸易国的福利。但在现实世在现实世界中，几乎所有国家都会对自由贸易进行各种政策的干预，其界中，几乎所有国家都会对自由贸易进行各种政策的干预，其中最普遍的是通过政策限制进口和鼓励出口中最普遍的是通过政策限制进口和鼓励出口。由于这些限制和。由于这些限制和法规与一国的贸易或商业有关，它们通常被称为贸易或商业政法规与一国的贸易或商业有关，它们通常被称为贸易或商业政策（策（trade or commercial policiestrade or commercial policies）。贸易壁垒从国家福）。贸易壁垒从国家福利的角度被合理地固定下来，在现实生活中，那些受益于贸易利的角度被合理地固定下来，在现实生活中，那些受益于贸易壁垒的一些特殊利益集团通常都会极力地赞成它们。壁垒的一些特殊利益集团通常都会极力地赞成它们。政府为什么要干预自由贸易呢？为什么要通过政策限制进口或鼓励出口呢？各种贸易贸易保护的目的是什么？保护的结果是什么？这是本部分所要回答的问题。钟国际贸易政策引言引言本章主要讨论以下问题:各种贸易政策工具的影响都有哪些?受益者是谁 , 损失者是谁?贸易保护的成本和利益是怎样的?成本将大于收益吗?一国的贸易政策应该是怎样的?钟国际贸易政策国际贸易政策的含义和构成国际贸易政策的含义和构成l 国际贸易政策的含义国际贸易政策的含义l 国际贸易政策的构成国际贸易政策的构成 国际贸易政策是各国政府基于本国某种国际贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑利益上的考虑，对对外贸易活动所采取的对对外贸易活动所采取的干预或不干预干预或不干预的政策措施的政策措施 对外贸易总政策对外贸易总政策 进出口商品政策进出口商品政策 国别或地区政策国别或地区政策根据定位，制定较长时间内对外贸易的基本方针和原则。根据定位，制定较长时间内对外贸易的基本方针和原则。根据实情，制定进出口商品的生产、销售、采购等政策。根据实情，制定进出口商品的生产、销售、采购等政策。根据对外政治经济关系的需要制定的国别或地区政策。根据对外政治经济关系的需要制定的国别或地区政策。钟国际贸易政策国际贸易政策的类型国际贸易政策的类型l 自由贸易政策自由贸易政策l 保护贸易政策保护贸易政策 政府利用政府利用各种限制进口的措施各种限制进口的措施保护本国市场免受外国商保护本国市场免受外国商品的竞争，并对本国出口商品品的竞争，并对本国出口商品给予优待和补贴给予优待和补贴以鼓励商品出以鼓励商品出口。口。 自由贸易政策是指国家对贸易行为自由贸易政策是指国家对贸易行为不加任何干预不加任何干预，使，使商品商品自由进出口自由进出口，在国际市场上自由竞争。，在国际市场上自由竞争。贸易保护政策包括关税壁垒和非关税壁垒贸易保护政策包括关税壁垒和非关税壁垒自由贸易政策并不意味着完全自由贸易政策并不意味着完全放弃对于市场的规制、监管。放弃对于市场的规制、监管。19世纪，英国实行自由贸易政策的理论基础是亚当斯密和大卫李嘉图的自由贸易理论。自由贸易政策：既不鼓励，也不限制 保护贸易政策：奖出限入钟国际贸易政策重农学派及休谟的自由贸易理论 最最早早提提出出自自由由贸贸易易主主张张的的是是法法国国的的重重农农学学派派，其其代代表表人人物物是是法法国国著著名名经经济济学学家家魁魁奈奈。重重农农学学派派主主张张以以农农产产品品为为中中心心开开展展自自由由贸贸易易，反反对对重重商商主主义义的的贸贸易易保保护政策，反对课征高额关税。护政策，反对课征高额关税。钟国际贸易政策国际贸易政策的历史演变l重商主义重商主义资本主义原始积累阶段资本主义原始积累阶段 主张采取主张采取严厉的贸易保护严厉的贸易保护措施。措施。l自由贸易和保护贸易政策自由贸易和保护贸易政策资本主义自由竞争资本主义自由竞争阶段阶段 由于各国工业由于各国工业发展水平不同发展水平不同，采取不同的对外贸易政策。，采取不同的对外贸易政策。超保护贸易政策超保护贸易政策资本主义垄断阶段资本主义垄断阶段 带有明显的侵略性与扩张性带有明显的侵略性与扩张性l贸易自由化贸易自由化二战后到二战后到2020世纪世纪7070年代年代 战后经济复苏，战后经济复苏，放宽了进口限制放宽了进口限制。l新贸易保护主义新贸易保护主义2020世纪世纪7070年代以后年代以后 危机出现危机出现新的保护需求新的保护需求，形成连锁反应。，形成连锁反应。 钟国际贸易政策重商主义重商主义自由贸易政策自由贸易政策/保护贸保护贸易政策易政策超保护贸易政策超保护贸易政策贸易自由化贸易自由化新贸易保护主义新贸易保护主义协调管理贸易政策协调管理贸易政策国际贸易政策的历史演变钟国际贸易政策对外贸易政策的演变对外贸易政策的演变欧洲资本原欧洲资本原始积累时期始积累时期（15171517世纪）世纪）产业革命后产业革命后（1818世纪中叶）世纪中叶）资本主义自资本主义自由竞争时期由竞争时期（1919世纪）世纪）资本主义经济恢资本主义经济恢复和自由发展复和自由发展（50-7050-70年代）年代）垄断代替自由垄断代替自由竟争竟争（2020世纪初）世纪初）滞胀出现后滞胀出现后（7070年代后）年代后）钟国际贸易政策现代国际贸易数百年间的主导政策演变保护主义放任自由主义保护幼稚工业关贸协定WTO新保护主义保护主义贸易政策保护主义贸易政策自由主义贸易政策自由主义贸易政策超保护主义贸易自由化钟国际贸易政策发达国家对外贸易政策的趋势u管理贸易成为主导内容管理贸易成为主导内容加强政府介入，在劳动密集型、农产品和高科技领域u对外贸易政策与对外关系相结合的趋势加强对外贸易政策与对外关系相结合的趋势加强通过调整对外贸易政策的方式来调节对外关系。u“公平贸易公平贸易”、“互惠主义互惠主义”主宰贸易体制主宰贸易体制支持开放，寻求公平的贸易机会，主张贸易互惠u以非关税壁垒为主要手段以非关税壁垒为主要手段各种新型的更灵活、更隐蔽的非关税壁垒成主体u推动高科技发展和鼓励出口推动高科技发展和鼓励出口限制进口转到鼓励出口，获取高额经济利益。保护贸易政策超保护贸易政策保护目的防御性、增强自由竞争能力巩固国内外市场的垄断保护对象国内幼稚工业、工业资产阶级国内垄断工业、垄断资产阶级保护手法关税政策关税、各种奖出限入措施钟国际贸易政策贸易保护政策：关税贸易保护政策：关税 关关税税是是历历史史上上最最重重要要的的一一类类贸贸易易保保护护政政策策，通通过过本章的学习，你可以了解：本章的学习，你可以了解： 关税的概念、种类和征收方式关税的概念、种类和征收方式 小国关税效应、大国关税效应小国关税效应、大国关税效应 最优关税率、有效保护率最优关税率、有效保护率 关税的总体均衡分析关税的总体均衡分析关税是国际贸易中最常用也是最有效的政策，因此世贸组织积极主张其成员将关税作为唯一的保护手段。钟国际贸易政策引言历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。进口关税要比出进口关税要比出口关税更重要口关税更重要，我们的讨论也主要关注进口关税。但是，我们的讨论也主要关注进口关税。但是发展中发展中国家国家却经常对它们的传统出口产品征收出口关税（如巴西的咖却经常对它们的传统出口产品征收出口关税（如巴西的咖啡），以增加收入。发展中国家之所以在很大程度上依赖出口啡），以增加收入。发展中国家之所以在很大程度上依赖出口关税来增加收入，是因为这种关税征集上很方便。相反关税来增加收入，是因为这种关税征集上很方便。相反工业化工业化国家国家总是通过增设减税或其他贸易壁垒来保护某些产业（通常总是通过增设减税或其他贸易壁垒来保护某些产业（通常是劳动密集型产业），而收入的增加主要通过是劳动密集型产业），而收入的增加主要通过征收所得税征收所得税。n 关税是国际贸易政策中最古老的政策，长期以来一直是各国最主要关税是国际贸易政策中最古老的政策，长期以来一直是各国最主要的国际贸易政策之一。的国际贸易政策之一。早在欧洲古希腊雅典时代就出现了关税，到资本早在欧洲古希腊雅典时代就出现了关税，到资本主义社会，关税制度普遍建立，并一直延续到今天。主义社会，关税制度普遍建立，并一直延续到今天。 钟国际贸易政策引言续 工业化国家自第二次世界大战以来关税一般都有所下降，工业化国家自第二次世界大战以来关税一般都有所下降，正常制成品的平均关税不超过正常制成品的平均关税不超过5%5%。然而，农产品贸易却一起受。然而，农产品贸易却一起受制于许多直接的配额限制和非关税贸易壁垒。制于许多直接的配额限制和非关税贸易壁垒。 当然如今发展中国家征收进口关税大多也已经不是出自增当然如今发展中国家征收进口关税大多也已经不是出自增加政府财政收入的目的，而是为了有效地保护本国的市场，鼓加政府财政收入的目的，而是为了有效地保护本国的市场，鼓励本国相对幼稚产业的发展，并促进本国商品进入国际市场。励本国相对幼稚产业的发展，并促进本国商品进入国际市场。钟国际贸易政策关税的概念关税的概念关税的种类关税的种类关税的征收方式关税的征收方式中国在中国在1685年康熙年康熙24年，开年，开放了海禁，设立江、浙、闽、放了海禁，设立江、浙、闽、粤四个海关（即上海、宁波、粤四个海关（即上海、宁波、厦门、广州）。（厦门、广州）。（1644年建年建清王朝）清王朝）5.1 关税概述关税概述钟国际贸易政策5.1.1 关税的概念 关税（tariff）是一国通过海关对进出口商品所课征的一种税收。由于征收关税提高了进出口商品的成本和价格，客观上限制了进出口商品的数量，故又称关税壁垒。征收关税的目的：征收关税的目的： 其一，增加政府其一，增加政府的财政收入（财政关税）；的财政收入（财政关税）； 其二，保护本国其二，保护本国的产品和市场（保护关的产品和市场（保护关税）。税）。关税的纳税人即税收主体，是本国进出口商，但最终是由国关税的纳税人即税收主体，是本国进出口商，但最终是由国内外的消费者负担，它属于间接税的一种。内外的消费者负担，它属于间接税的一种。钟国际贸易政策发展中国家发展中国家百分比百分比工业化国家工业化国家百分比百分比巴哈马巴哈马5959澳大利亚澳大利亚3 3马达加斯加马达加斯加5353新西兰新西兰2 2黎巴嫩黎巴嫩4646秘鲁秘鲁2 2塞拉利昂塞拉利昂4646加拿大加拿大2 2埃塞俄比亚埃塞俄比亚4242美国美国1 1赞比亚赞比亚4141瑞典瑞典1 1马尔代夫马尔代夫3535丹麦丹麦1 1卢旺达卢旺达3131芬兰芬兰1 1伯利兹城伯利兹城2828瑞士瑞士1 1补充：关税收入作为政府收入的百分比补充：关税收入作为政府收入的百分比钟国际贸易政策5.1.2 关税的种类关税的种类进口关税：对进口商品课征的关税；进口关税：对进口商品课征的关税；出口关税：对出口商品课征的关税；出口关税：对出口商品课征的关税；过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。关税。关税的种类：关税的种类：依据征税商品的流向依据征税商品的流向n所谓所谓“关税壁垒关税壁垒”指的就是高额的进口税。指的就是高额的进口税。钟国际贸易政策 进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的关税。 在在现现实实中中，对对国国内内并并不不生生产产的的进进口口商商品品征征税税，一一般般是是为为了了获获得得财财政政收收入入。但但对对国国内内可可生生产产的的进进口口商商品品征征税税，在在大大多多数数情情况况下下是是为为了了保保护护国国内内生生产产，因因此此关关税税往往往往成成为为一一国国贸贸易易保保护护的的重重要工具。要工具。n保护关税的税率要高，保护关税的税率要高，越高越能达到保护的目的。越高越能达到保护的目的。有时税率高达有时税率高达100100以上，以上，等于禁止进口，成为禁止等于禁止进口，成为禁止关税。关税。 5.1.2关税的种类：关税的种类：依据征税商品的流向依据征税商品的流向钟国际贸易政策出口税是出口国家海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收的一种关税。一一般般而而言言，国国家家为为了了鼓鼓励励本本国国商商品品的的出出口口很很少少征征收收出出口口税税，但但有有时时出出于于干干预预市市场场的的目目的的，会会选选择择一一些些关关系系到到国国民民生生活活的的敏感商品敏感商品征收关税征收关税。中国海关中国海关缴缴纳纳税税收收进出口商品进出口商品5.1.2关税的种类：关税的种类：依据征税商品的流向依据征税商品的流向钟国际贸易政策n普通税普通税n最惠国税：最惠国税：中美最惠国待遇问题（中美最惠国待遇问题（9999年克林顿改为正常贸易年克林顿改为正常贸易关系）关系）n普遍优惠制（普遍优惠制（GSPGSP）n特惠税特惠税5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的优惠程度按征税的优惠程度钟国际贸易政策“普通普通”税实际并不普通税实际并不普通普通税在大多数国家之间没有签订贸易协定时被普遍普通税在大多数国家之间没有签订贸易协定时被普遍采用，因而被称为采用，因而被称为“普通普通”税，名称沿用至今。税，名称沿用至今。目前目前90%以上的国家间签定了贸易协定，最惠国税在各国间被普以上的国家间签定了贸易协定，最惠国税在各国间被普遍采用，目前遍采用，目前只有少数国家间使用普通税只有少数国家间使用普通税，通常为经贸关系不正，通常为经贸关系不正常的国家之间。常的国家之间。5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的优惠程度按征税的优惠程度钟国际贸易政策 最惠国税率比普通税率低，两者税率的差幅往往很大，最惠国税率比普通税率低，两者税率的差幅往往很大，但最惠国税但最惠国税率并非是最低税率。普通税率一般比最惠国税率高率并非是最低税率。普通税率一般比最惠国税率高1到到5倍，少数商品甚倍，少数商品甚至高出至高出10到到20倍，例如，美国对玩具的进口征收最惠国税率为倍，例如，美国对玩具的进口征收最惠国税率为6.8%，普，普通税率为通税率为70% 二战后，大多数国家都加入了二战后，大多数国家都加入了GATT和和WTO，相互提供最惠国待遇，相互提供最惠国待遇，因此，正常进口税通常指最惠国税因此，正常进口税通常指最惠国税“最惠最惠”的名称来源的名称来源于各国贸易协定中的于各国贸易协定中的“最惠国待遇最惠国待遇”条款条款。 “最惠国待遇最惠国待遇”缔缔约的一方现在或将来给约的一方现在或将来给与任何第三方的所有优与任何第三方的所有优惠、特权，将立即无条惠、特权，将立即无条件地给与缔约的另一方。件地给与缔约的另一方。（是互惠的、无条件的）（是互惠的、无条件的）5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的优惠程度按征税的优惠程度钟国际贸易政策普通税与最惠国税的比较普通税与最惠国税的比较 最惠国税 普通税 美国：羽绒制品 3.7% 60% 玩具 6.8% 70%欧盟：地毯 8.9% 40% 中国：电视 20% 50% 香水 14.2% 150% 玩具 10% 180% 卷烟 35% 180%5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的优惠程度按征税的优惠程度钟国际贸易政策简称普惠税（简称普惠税（GSP），是发达国家向发展中国家提供的普遍的、），是发达国家向发展中国家提供的普遍的、非互惠的、非歧视的优惠关税。非互惠的、非歧视的优惠关税。工业品免税，农产品很低的税。工业品免税，农产品很低的税。(工、农业产品）（所有发展中国家）（单向的）3. 普遍优惠（制）税：普遍优惠（制）税： 建立普惠制的目的：建立普惠制的目的： 增加发展中国家或地区的外汇收入 促进发展中国家或地区的工业化 加速发展中国家或地区的经济增长5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的优惠程度按征税的优惠程度钟国际贸易政策 普遍优惠制是发展中国家在联合国贸易与发展会议上普遍优惠制是发展中国家在联合国贸易与发展会议上长期斗争的成果。目前，全世界已有长期斗争的成果。目前，全世界已有190190个发展中国家和个发展中国家和地区享受普惠制待遇，给惠国则达到地区享受普惠制待遇，给惠国则达到4040个给惠国，它们分个给惠国，它们分别为：欧盟二十七国、瑞士、挪威、日本、新西兰、澳大别为：欧盟二十七国、瑞士、挪威、日本、新西兰、澳大利亚、美国、加拿大、俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、哈萨利亚、美国、加拿大、俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、哈萨克斯坦和土耳其，克斯坦和土耳其，20072007年年8 8月月2222日开始，除美国以外，有日开始，除美国以外，有3939个国家给予我国普惠制待遇个国家给予我国普惠制待遇接受普惠制待遇的发展中国家（或地区），包括最不发达国家，有些给接受普惠制待遇的发展中国家（或地区），包括最不发达国家，有些给惠国（希腊、西班牙、葡萄牙、保加利亚、波兰和匈牙利）既是给惠国，惠国（希腊、西班牙、葡萄牙、保加利亚、波兰和匈牙利）既是给惠国，又是受惠国又是受惠国。普遍优惠制简况普遍优惠制简况钟国际贸易政策 普惠税普惠税 最惠国税最惠国税 普通税普通税 G.S.P M.F.N GEN.美国：羽绒制品 0% 3.7% 60% 玩具 0% 6.8% 70%欧盟：地毯 0% 8.9% 40% 日本：香蕉 10% 40% 补充：普惠税与补充：普惠税与“普通税、最惠国税普通税、最惠国税”的比较的比较钟国际贸易政策普惠制方案的主要内容：普惠制方案的主要内容： 1. 对受惠国或地区的规定：对受惠国或地区的规定：确定受惠国名单或排除名单如：美国如：美国GSP受惠国的排除名单为：受惠国的排除名单为：敌对国、敌对国、OPEC成员、社会主义国家成员、社会主义国家 2. 对受惠产品范围的规定：对受惠产品范围的规定：确定受惠产品名单或排除名单受惠产品名单：农产品较少，工业品较多受惠产品名单：农产品较少，工业品较多产品排除名单：少数敏感产品产品排除名单：少数敏感产品必须是：必须是：IMF（国际货币基金组织）、（国际货币基金组织）、WB（世界银行）、（世界银行）、WTO成员成员钟国际贸易政策 3. 对受惠幅度的规定：对受惠幅度的规定：与最惠国税率比较的优惠幅度与最惠国税率比较的优惠幅度农产品减税幅度较小，工业品减税幅度较大。农产品减税幅度较小，工业品减税幅度较大。欧盟对欧盟对“非敏感产品非敏感产品”免征关免征关税，优惠幅度为税，优惠幅度为100% 。 ：对工业品、农业品给与同等的待遇对工业品、农业品给与同等的待遇即对农产品和工业品（按一定标准）均给与免税。即对农产品和工业品（按一定标准）均给与免税。欧盟对花卉税率的最惠国税率高达欧盟对花卉税率的最惠国税率高达15%-20%15%-20%，普惠制税率为，普惠制税率为5%5%左右。左右。普惠制方案的主要内容：普惠制方案的主要内容：钟国际贸易政策毕业条款：毕业条款：产品毕业产品毕业国家毕业国家毕业 “ “毕业毕业”条款条款：美国从：美国从19811981年年4 4月月1 1日起率先采用的一种保护措施。日起率先采用的一种保护措施。即对一些受惠国家（或地区），或对他们的某些产品，当其在国际市即对一些受惠国家（或地区），或对他们的某些产品，当其在国际市场上场上显示出较强的竞争能力显示出较强的竞争能力时，取消其享受优惠的资格，称其为时，取消其享受优惠的资格，称其为“毕毕业业”（GRADUATIONGRADUATION）。）。 1988 1988年年1 1月月2929日，美国政府宣布：从日，美国政府宣布：从19891989年年1 1月月1 1日起，取消日起，取消新加坡、韩国、台湾和香港出口至美国的产品享受普惠制待遇的新加坡、韩国、台湾和香港出口至美国的产品享受普惠制待遇的资格，这是美国援用资格，这是美国援用“毕业毕业”条款的典型实例条款的典型实例普惠制方案的主要内容：普惠制方案的主要内容：钟国际贸易政策 毕业条款是一项最敏感、最严格的保护措施，其实施会对相关国家的出口贸易产生很大的影响。具体地说，“已毕业”的国家和产品因为不能再享受优惠待遇，一方面不得不在进口国市场上与发达国家同类产品竞争，另一方面，又面临其他发展中国家乘势取而代之打入进口国市场的严峻挑战。 国家毕业的条件国家毕业的条件： 某受惠国或地区连续三年同时达到某受惠国或地区连续三年同时达到下列两个条件：下列两个条件：（1）被世界银行列为高收入国家；）被世界银行列为高收入国家；（2）发展指数高于）发展指数高于-1。产品毕业的条件产品毕业的条件： 某受惠国或地区的某组产品某受惠国或地区的某组产品连续连续3年达到下列条件中的任年达到下列条件中的任何一条：何一条： （1）从该受惠国或地区进口）从该受惠国或地区进口的该组全部受惠产品的总量超的该组全部受惠产品的总量超过从所有受惠国和地区进口的过从所有受惠国和地区进口的相同产品的总量的相同产品的总量的25； （2）该组产品的专业化指数）该组产品的专业化指数超过了与该受惠国发展指数相超过了与该受惠国发展指数相对应的限度值。对应的限度值。普惠制方案的主要内容：普惠制方案的主要内容：钟国际贸易政策 对来自特定国家或地区的全部或部分商品给予对来自特定国家或地区的全部或部分商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。互惠或非互惠。特别优惠的低关税或免税待遇。互惠或非互惠。洛美协定：洛美协定： 1975年开始，由西欧国家向来自非洲、加勒比海、太平洋地区年开始，由西欧国家向来自非洲、加勒比海、太平洋地区的发展中国家单方面提供特惠税。其主要内容：的发展中国家单方面提供特惠税。其主要内容： 对来自该地区的全部工业品对来自该地区的全部工业品 、96%的农产品给与无限额的免的农产品给与无限额的免税。税。 对来自该地区的牛肉、甜酒、香蕉给与有限额的免税。对来自该地区的牛肉、甜酒、香蕉给与有限额的免税。 对原产地规则实行对原产地规则实行“充分累积制度充分累积制度”。4. 特惠税：特惠税： 5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的优惠程度按征税的优惠程度钟国际贸易政策从量税：是按商品的重量、数量等计量标准征收的关税（二战之前）从量税：是按商品的重量、数量等计量标准征收的关税（二战之前） 从价税：以商品的价格征收的关税从价税：以商品的价格征收的关税( (二战之后二战之后) )复合税：也称混合税，对同一商品同时征收一定比例的从价税和一复合税：也称混合税，对同一商品同时征收一定比例的从价税和一定比例的从量税定比例的从量税 选择税：对同一进口货物同时订有从价税、从量税两种税率，根据选择税：对同一进口货物同时订有从价税、从量税两种税率，根据法规选择一种法规选择一种 5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的方法划分按征税的方法划分钟国际贸易政策依据关税的征收方法划分举例： 例如，日本对某些糖，从价税70%或每公斤30日元计税，取高征之。但有时，为鼓励某种商品进口，也选择其中税额低者征收。如日本对某些酒，列出从价19.6%和每公斤86.2日元两个税率，从低征之。5.1.2 关税的种类：关税的种类：按征税的方法划分按征税的方法划分钟国际贸易政策从价税（）货品名称最惠国税率普通税率鲜荔枝3680香水及花露水22.5150剃须刀30100真空吸尘器22.5130山地自行车17.8130高速摄像机1440从量税整只冻鸡1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/吨未曝光的窄长彩色胶卷16元/平方米232元/平方米混合税广播级录像机(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为36；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额5480元，加上3的从价税。(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6的从价税。表表5-1 5-1 中国中国20022002年部分产品进口关税税种和税率年部分产品进口关税税种和税率钟国际贸易政策5.2 关税的局部均衡分析预备知识：消费者剩余与生产者剩余预备知识：消费者剩余与生产者剩余小国的关税效应大国的关税效应最优关税率有效保护率 关税的经济效应是指一国征收关税的经济效应是指一国征收关税对其国内价格，消费，贸易，关税对其国内价格，消费，贸易，财政，贸易条件，再分配和福利等财政，贸易条件，再分配和福利等方面所产生的影响，也包括政府得方面所产生的影响，也包括政府得到关税收入。但是，关税对一国经到关税收入。但是，关税对一国经济产生的影响究竟有多大，还取决济产生的影响究竟有多大，还取决于进口国的需求占整个世界市场的于进口国的需求占整个世界市场的比例。比例。钟国际贸易政策 预备知识：消费者剩余与生产者剩余 消费者剩余是指消费者剩余是指消费者消费者购买购买一定数量一定数量的产品的产品愿意支付愿意支付的价的价格与格与实际支付实际支付的价格的价格之间的差额；之间的差额； 生产者剩余是指生产者剩余是指企业企业销售销售一定数量的一定数量的商品商品愿意接受愿意接受的价格的价格与与实际得到实际得到的价格之的价格之间的差额。间的差额。消费者剩余生产者剩余EPPEQEQDSFG图5-1 消费者剩余与生产者剩余oQ1P1P2Q2P1P2价格升高消费者剩余减少价格升高消费者剩余减少, ,价格提高生产者剩余增加。价格提高生产者剩余增加。钟国际贸易政策5.2.1 5.2.1 小国的关税效应小国的关税效应 经济学意义上的“小国”指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚小，以至于其产量和贸易量的任何变化都不足以影响国际市场上商品的价格，它只能是世界价格的接受者。 小国指进口或出口数量不能影响小国指进口或出口数量不能影响商品在世界市场上的价格的国家。商品在世界市场上的价格的国家。钟国际贸易政策自由贸易时：自由贸易时：消费者剩余消费者剩余HGPw 征收关税后：征收关税后：消费者剩余消费者剩余HBPt abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI消费者剩余消费者剩余减少减少a+b+c+d关税小国模型钟国际贸易政策自由贸易时：自由贸易时：生产者剩余生产者剩余ICPwICPw征收关税后：征收关税后：生产者剩余生产者剩余IAPtIAPtabcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI生产者剩余生产者剩余增加增加a a关税小国模型钟国际贸易政策征收关税后：征收关税后：财政收入财政收入增加增加ABFE (c)abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI关税小国模型钟国际贸易政策净福利：净福利：-(a+b+c+d)+a+c-(a+b+c+d)+a+c= -(b+d)= -(b+d)abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI消费者剩余消费者剩余 减少减少a+b+c+da+b+c+d生产者剩余生产者剩余 增加增加a a财政收入财政收入 增加增加c c贸易小国征收关税会导致国贸易小国征收关税会导致国内福利的净损失，由此进口内福利的净损失，由此进口关税是得不偿失的贸易政策关税是得不偿失的贸易政策关税小国模型钟国际贸易政策aS1（1）小国关税的局部均衡效应的图示小国关税的局部均衡效应的图示PwPtP*PES2D2D1Q0M10M2M1M2bcdSXDXPQ小国进口需求曲线A FHG KcJI B C D R T Vb+dL 国外出口供给曲线（a）国内市场（b）进口市场征税后出口供给曲线tDXn小国征收进口关税不会改变国际市场的价格，该国贸易条件不发生变化，但征小国征收进口关税不会改变国际市场的价格，该国贸易条件不发生变化，但征税会使本国国内价格上升，国内生产增加，消费下降，进口减少，本国总社会福税会使本国国内价格上升，国内生产增加，消费下降，进口减少，本国总社会福利下降。利下降。钟国际贸易政策（2）关税对小国的经济效应）关税对小国的经济效应 关税价格效应：关税价格效应： 由征税导致进口商品的由征税导致进口商品的价格提高价格提高，即：，即：Pt=Pw+tPt=Pw+t； 关税消费效应：关税消费效应：由关税带来的国内由关税带来的国内消费的减少消费的减少，即：，即：D1D1D2D2； 关税生产效应：关税生产效应：由关税导致的国内由关税导致的国内生产的增加生产的增加，即：，即：S2S2S1S1； 关税贸易效应：关税贸易效应：由关税导致的由关税导致的进口的减少进口的减少，即：，即：M1M1M2M2； 关税收入效应：关税收入效应：由关税所导致的政府由关税所导致的政府财政收入的增加财政收入的增加，即：，即：c c。钟国际贸易政策（3）关税对小国福利的影响关税的净福利效应关税的净福利效应= = a - = a - （a+b+c+da+b+c+d）+ c = -+ c = -（b+db+d）生产者福利增加生产者福利增加 - - 消费者福利损失消费者福利损失 + + 政府财政收入政府财政收入小国自由贸易的选择优于实施关税 关税的消费者剩余效应：关税的消费者剩余效应：生产者剩余增加：生产者剩余增加：a a 关税的生产者剩余效应：关税的生产者剩余效应： 关税的净福利效应：关税的净福利效应： 关税导致小国福利净损失：关税导致小国福利净损失：b+db+d消费者剩余减少：消费者剩余减少：a+b+c+d a+b+c+d 钟国际贸易政策 经济学意义上的经济学意义上的“大国大国”指的是该国在世界生产和贸易中所占的指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚大份额甚大，以至于其产量和贸易量的，以至于其产量和贸易量的任何变化都足以影响国际市场上商任何变化都足以影响国际市场上商品的价格品的价格。 大国征收进口关税进口关税后，一方面它使得本国国内市场价格上升；另一方面，国内市场价格上升使得国内需求减少，进口需求减少，从而导致世界市场价格下降，若此时世界市场价格下降额大于关税征收额，则进口产品会以更低的价格进入该国市场，该商品的本国市场占有额会进一步下降。大国与小国征收关税的最主要的差异在于大国征收关税可大国与小国征收关税的最主要的差异在于大国征收关税可以影响贸易条件。以影响贸易条件。5.2.2 大国的关税效应大国的关税效应钟国际贸易政策征收关税后：征收关税后：供给曲线供给曲线StSt国际价格国际价格PwPw国内价格国内价格PtPt= =国际价格国际价格Pw+tPw+t自由贸易时：自由贸易时：供给曲线供给曲线SwSw国内价格国内价格= =世界价格世界价格PwPwtDdPwPHSwSdY1Y2CGIPtStEFY3Y4ABHIPwSw大国征收关税会引起世界市场价格下降5.2.2 大国的关税模型大国的关税模型钟国际贸易政策自由贸易时：自由贸易时：消费者剩余消费者剩余HGPwHGPw征收关税后：征收关税后：消费者剩余消费者剩余HBPtHBPt消费者剩余消费者剩余减少减少a+b+c+da+b+c+dPtPwPHPwSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHISwabcd5.2.2 大国的关税模型大国的关税模型钟国际贸易政策自由贸易时：自由贸易时：生产者剩余生产者剩余ICPwICPw征收关税后：征收关税后：生产者剩余生产者剩余IAPtIAPt生产者剩余生产者剩余增加增加a aPtPwPHPwSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHISwa5.2.2 大国的关税模型大国的关税模型钟国际贸易政策征收关税后：征收关税后：财政收入财政收入增加增加ABIH (c+e)PtPwPHPwSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHISwce5.2.2 大国的关税模型大国的关税模型钟国际贸易政策净福利：净福利：-(a+b+c+d)+a+c+e= e-(b+d)消费者剩余消费者剩余减少减少a+b+c+d生产者剩余增加生产者剩余增加a财政收入增加财政收入增加c+eabcdePtPwPHPwSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHISw5.2.2 大国的关税模型大国的关税模型钟国际贸易政策（1）大国关税的局部均衡效应的图示SXS1S2D1D2DXM1M2国外出口供给曲线大国进口需求曲线tabcdeABCb+d图5-3 大国关税的局部均衡效应（a）国内市场（b）进口市场M1M2EPWPWPtfcePQPQ征税后出口供给曲线钟国际贸易政策（2）关税对大国的经济效应 关税价格效应：关税价格效应： 关税消费效应：关税消费效应：由关税带来的国内由关税带来的国内需求的减少需求的减少，即：，即：D1D1D2D2 关税生产效应：关税生产效应：由关税导致的国内由关税导致的国内生产的增加生产的增加，即：，即：S2S2S1S1 关税贸易效应：关税贸易效应：由关税导致的由关税导致的进口的减少进口的减少，即：，即：M1M1M2M2 关税收入效应：关税收入效应：由关税所导致的政府由关税所导致的政府财政收入的增加财政收入的增加，即：，即：c+ec+e 关税贸易条件效应：关税贸易条件效应：由征税导致进口国改善，出口国恶化由征税导致进口国改善，出口国恶化由征税导致国际市场价格的由征税导致国际市场价格的价格降低价格降低，即：，即：Pw PwPw Pw无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升，生无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国际市产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。场上的地位不同而不同。钟国际贸易政策（3）关税对大国的福利效应尽量实行自由贸易政策尽量实行自由贸易政策关税的净福利效应关税的净福利效应= = a - = a - （a+b+c+da+b+c+d）+ + （c+ec+e）生产者福利增加生产者福利增加 - - 消费者福利损失消费者福利损失 + + 政府财政收入政府财政收入= e -= e -（b+db+d）= =当当 e e （b+db+d）时，进口国社会福利增加）时，进口国社会福利增加当当 e e 其原料进口名义关税率，该产业有效保护率其原料进口名义关税率，该产业有效保护率 名义保护率名义保护率= = 原料的进口名义关税率，该产业有效保护率原料的进口名义关税率，该产业有效保护率= =名义保护率名义保护率 原料的进口名义关税率，该产业有效保护率原料的进口名义关税率，该产业有效保护率 名义保护率名义保护率v如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安如果一国的政策目标是保护最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。钟国际贸易政策例：名义关税率与有效关税率的关系在自由贸易条件下，美国自行车的价格为200美元，原料成本为140美元，增值60美元。（1）如美国对进口自行车征收10%的关税，对进口原料征税5%。那么，名义关税使国内自行车价格上升到220美元，5%的原料进口税使成本上升为147美元。每辆自行车增值73美元，自行车名义关税是10%，有效关税为：钟国际贸易政策如美国对进口自行车征税10%的关税，对进口原料征税10%。那么，名义关税使国内自行车价格上升到220美元，原料进口税使成本上升到154美元。每辆自行车增值为66美元，则自行车名义关税仍是10%，有效关税为：案例：名义关税率与有效关税率的关系案例：名义关税率与有效关税率的关系钟国际贸易政策 （3）如美国对进口自行车征税10%的关税，对进口原料征税15%。那么，名义关税使国内自行车价格上升到220美元，15%的原料进口税使成本上升为161美元。每辆自行车增值59美元，自行车名义关税是10%，有效关税为：案例：名义关税率与有效关税率的关系案例：名义关税率与有效关税率的关系钟国际贸易政策负保护：由于对中间品征税过高，导致最终产品实际进口关税小于零。负保护相当于给于进口产品补贴。政策意义：如果关税结构设计不合理，不加区别地对进口成品和原材料征收关税，国内生产者在本国市场上将面临不公平竞争。负保护：不合理的关税结构负保护：不合理的关税结构钟国际贸易政策练习假设某一制成品国际价格为1000元，在某小国内生产时每件需要500元的中间投入品假设关税不影响世界市场价格，若对该制成品征收30%的从价关税，对中间投入品不收税，则对制成品的有效保护率是多少？如对中间投入品征税40%，对制成品的有效保护率又是多少？钟国际贸易政策参考答案V=1000-500=500; V=1000*130%-500*140%=600ERP=(600-500)/500*100%=20%V=1000-500=500; V=1000*130%-500=800ERP=(800-500)/500*100%=60%钟国际贸易政策案例行业名义税率(%)有效税率(%)服装27.850.6纺织品14.428.3玻璃及玻璃制品10.716.9非金属矿产品9.115.9鞋类用品8.813.4家具及附属物品8.113.1杂项制成品7.812.7金属制品7.512.3电力机械6.611.1食品、饮料及烟草6.39.422类行业平均5.28.1美国名义税率和有效税率最高的美国名义税率和有效税率最高的10个行业个行业钟国际贸易政策例：1990年以来我国税率及其占名义关税水平的比率年份进口总额关税收入实际税率实际税率/名义税率19902574.30159.016.181419913398.70187.285.5112.519924443.30212.754.791219935985.70256.474.2811.819949966.90272.682.7412199511047.70291.832.647.5199611557.40301.842.6111.5199711805.8319.492.7115.7资料来源：张晓静、冯星光浅谈我国关税的有效保护国际贸易问题2003年第一期我国关税水平长期名不副实，对许多产业“负保护”。钟国际贸易政策5.4关税的总体均衡分析小国关税的一般均衡分析大国关税的一般均衡分析 在前面几节中，我们只局限于关税对一国进口在前面几节中，我们只局限于关税对一国进口商品市场的影响，这是局部均衡分析。但是，关税商品市场的影响，这是局部均衡分析。但是，关税不仅对一国进口市场有影响，而且对出口部门的生不仅对一国进口市场有影响，而且对出口部门的生产和消费也有影响产和消费也有影响，本节我们用一般均衡的方法来，本节我们用一般均衡的方法来分析关税对进口和出口部门的总的影响。分析关税对进口和出口部门的总的影响。钟国际贸易政策小国关税的一般均衡分析一个非常小的国家征收关税时，不会影响国际市场的价格，也就是说小国的贸易条件不变，但关税使进口商品价格上涨，该国的贸易量减少，因此，小国征收关税只会使该国的福利水平下降。小国最好是自由贸易区。 征税对小国的影响为：增加进口竞争征税对小国的影响为：增加进口竞争行业产品的生产，减少出口产品的生产；行业产品的生产，减少出口产品的生产；减少进口竞争产品的消费；减少贸易量；减少进口竞争产品的消费；减少贸易量；降低社会的福利水平。降低社会的福利水平。钟国际贸易政策小国进口关税一般均衡分析评价小国征收进口关税在我们的分析中能够得到的政策含义即是，任何阻碍自由贸易的做法,尽管会使得征收进口关税的国家的国内生产增加，财政收入增加，但从总体看，征收进口关税必然会使得该国的福利有所下降，必然会导致经济福利的净损失。同时，小国关税的局部均衡分析给我们的启示是，如果要采用关税保护国内市场时，决策者必须考察本国该产品的供给与需求的弹性。如果本国该产品的供求弹性大，则关税的保护作用大；如果本国产品供给与需求弹性较小，采用关税的做法效果就并不一定理想，采用其他保护国内市场的政策措施，在实施减税措施时，需要计算出本国供给与需求弹性，才可估算出措施的效果。钟国际贸易政策大国关税的一般均衡分析一个大国征收关税会减少贸易量，但会改善该国的贸易条件。贸易量的减少对这个国家来说会减少国民福利，但贸易条件的改善则会增加该国的福利，因此，该国福利实际上是增加还是减少，要依上述两种情况对净福利的影响而定。 征税对大国的影响为：进口品的相对价征税对大国的影响为：进口品的相对价格下降，贸易条件改善；增加进口竞争行格下降，贸易条件改善；增加进口竞争行业产品的生产，减少出口产品的生产；社业产品的生产，减少出口产品的生产；社会的福利水平可能增加也可能下降。会的福利水平可能增加也可能下降。钟国际贸易政策复习思考题：复习思考题：1 1、请查阅资料了解加入、请查阅资料了解加入WTOWTO后，一国的平均关税将要受到约后，一国的平均关税将要受到约束而不能任意提高的情况下，一国如何利用关税来保护本国束而不能任意提高的情况下，一国如何利用关税来保护本国的相关产业。的相关产业。2 2、请查阅资料并了解美国金融危机是否会引发世界各国的贸、请查阅资料并了解美国金融危机是否会引发世界各国的贸易保护主义行为。易保护主义行为。钟国际贸易政策钟国际贸易政策