西北轴承股份有限公司内部控制自我评价报告根据财政部、中国证监会等部门联合发布的企业内部控制制度规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引的规定，公司董事会对与生产经营、财务报告、信息披露等相关的内部控制制度的建立和实施情况、内部控制有效性进行了评价，本次内部控制自我评价的目的是了解公司在生产经营、财务报告、信息披露等方面是否保持有效的内部控制，评价报告如下：一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事会对内部控制的建立健全和有效运行负责；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。二、内部控制综述公司不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。公司已建立了一套完整的涵盖生产经营、财务管理、资金管理、存货管理、采购管理、在建工程管理、固定资产管理、人力资源管理、信息披露等各方面的内部控制的流程及制度，大大改善了公司内部控制的环境。1为了加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展，公司按照宁夏证监局关于开展以完善内部控制为重点的公司治理专项活动的通知要求，开展了以完善内部控制为重点的公司治理专项活动，认真查找公司治理结构中存在的不足，不断健全和完善公司内部控制机制，加大内部控制制度的落实与检查，有效提高了公司科学决策和规范运作水平。公司为做好完善内部控制专项治理活动，成立了“完善内部控制专项治理活动工作小组”和“内部控制评价工作小组”，公司内部控制工作小组对照企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引等体系文件的要求，对公司进行全面的梳理，全面梳理存在的风险，对公司内部控制风险点分析原因，进行集中讨论研究，通过自查梳理，从内部控制的角度出发，审视原有规章制度，不断完善修改，征求意见，于 2011 年底完成了西北轴承股份有限公司内部控制制度的汇编工作，目前正在试运行。(一)内部控制环境1、组织架构（1）公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保全体股东充分行使自己的权利，享有平等地位，对公司利润分配、重大投资等重大事项进行审议；（2）公司董事会是公司的决策机构，下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，专门委2员会均由公司董事、独立董事担任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任。（3）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，对董事、高级管理人员履行职责的情况和公司的财务状况进行监督、检查，并向股东大会负责并报告工作。（4）公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，对内部控制制度的有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各业务管理部门行使经营管理权力，管理公司日常事务保证公司的正常经营运转；2、发展战略公司根据“十二五”发展规划的思路，坚持科学发展观，高度重视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与社会、环境的协调、可持续发展，并按照总体规划、分步实施的原则，促进企业转机建制，规范经营管理，不断增强企业持续发展能力。坚持以人为本，以市场为导向，以科技为手段，以效益为中心，坚持生产经营，做强主业，拓展副业，实现又好又快和可持续发展的总体战略目标。3、人力资源公司制定并实施了劳动用工管理办法等有利于企业可持续发展的人力资源政策，涵盖对人员引进、劳动合同订立、考勤管理、薪酬结构、绩效奖惩等各个环节的规范和完善，通过定岗定编、分配机制试点改革，逐步建立收入分配向生产一线岗位倾斜，单位劳动生产率明显提高。34、企业文化公司着力推进企业文化建设，不断丰富企业文化内涵，倡导形成引领未来发展的卓越企业文化。注重企业文化建设的整体规划，制定了企业文化建设规划和企业文化建设实施方案。通过开展各类文艺、体育活动、节日纪念活动，以及书画摄影等有益于员工身心健康的文化活动来提高企业文化的宣贯效果。建立和完善企业文化理念，清晰地阐明企业与员工的一般行为规范与准则。要求员工以强烈的荣誉心和责任感，遵循行为规范，为塑造西北轴承良好形象、为创造西北轴承美好未来努力奋进。5、社会责任公司高度重视安全生产工作，深入贯彻落实国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围饶安全管理的总体目标，强化精益管理，扎实地开展“安全生产月”活动，通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重、特大安全事故的发生，全年安全形势总体平稳，安全与生产工作取的较好成绩。公司通过建立机制和实施措施，在项目的开发、设计、履行实施及后续服务等环节，重视客户，积极运用 IT 技术有效传递产品和服务信息，守法经营与客户共建诚信守法的生产和消费环境。公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳动关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，推进员工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激励和使用优秀人才，同时积极维护员工的权益和职业安全和健康，结合国际、国内有关法律、法规的要求，规定了员工招聘、管4理、使用，以及职业健康、劳动安全、福利待遇等相关政策，实现员工自身成长与企业发展的和谐与统一。（二）风险评估公司以企业内部控制基本规范有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，对公司在经营管理过程中的风险识别、风险分析和应对策略等活动进行了认定和评价。公司在发展战略目标制定过程中，进行风险辩识与评估，积极应对威胁性风险和机会性风险，再结合公司风险承受度，将影响战略目标的各项风险控制在可承受范围之内，为公司总体战略目标的实现提供有效保障。（三）控制活动公司为规范管理，控制经营风险，根据自身特点和管理需要，已建立起了一套较为完善的内部控制制度，整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了公司各项工作有机运行。1、内部控制总体建立健全情况。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，形成一套较为完善的包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则以及信息披露管理制度、内部控制制度、关联交易管理办法对外担保管理办法、募集资金管理办法、对外投资管理制度、外部信息使用人管理制度等内部控制体系。明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。董事会审计委员会负责公司内部控制自我评价工作，监督检5查内部控制的建立健全和有效实施。2、财务报告内部控制方面。公司按照会计法、企业会计准则等法律法规，结合所处行业特征和自身生产经营特点，建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，对采购、生产、销售、物流等各个环节的资产和资金管理进行了有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、真实性和完整性。同时，公司在年报信息披露重大差错责任追究制度中明确了财务报告重大会计差错的认定及处理程序，以及年报信息披露重大差错的责任追究。3、生产经营内部控制方面。公司建立健全涵盖生产经营各个环节的管理制度和流程控制体系，对公司生产工序、设备管理、安全生产、产品检验、营销等进行了有效控制，保证了公司产品质量和生产安全，通过均衡有效地组织公司生产，最大限度地降低了生产成本。4、物资供应内部控制方面。公司根据实际情况，建立了采购申请制度、供应商评估和准入制度、健全采购定价机制、购买审批制度并明确审批权限，与供应商之间订立采购协议或采购合同并跟踪合同履行情况，明确的采购验收标准，加强采购付款管理，完善付款流程。公司由物资公司、生产部、物流中心联合成立原材料储备小组根据市场和库存情况提前储备，全过程实行信息化管理。5、经营销售内部控制方面。2011 年公司成立经营销售公司，撤销北京等 20 个代表处。改变了营销中心只负责管理、协调代表处的运作模式，由经营销售公司承担总体经营指标，层层分解落实，对主机客户、经销商直接管理。对大客户及重点经销商逐步回收至公司统6、 、一管理。同时下发了经销管理办法实施细则信用管理办法客户管理办法外购管理办法等管理规定，严格履行审批程序，使公司营销工作进一步规范化、制度化。6、设备管理内部控制方面。公司建立设备管理业务的岗位责任。计划财务部对固定资产进行明细分类核算、折旧、盘点；设备部负责编制资本预算、购置固定资产、报废与清理；设备使用部门负责设备的保养和维修；设备资产的验收由设备部、使用部门、技术部门共同实施。7、技术管理内部控制方面。公司设置专门的技术管理部门，在人员配备上对无形资产进行综合、全面、系统的管理。对产品图样设计、生产加工及质量检验进行规定，完善产品生产制造过程中的各项措施，提高产品质量。（四）信息与沟通公司制定了信息披露管理制度，规范公司与投资者信息沟通的事项，按照法律法规与公司制度的规定，公开、公平、及时、准确、真实、完整的披露公司信息。董事会办公室是公司信息披露事务的日常工作部门，统一负责公司的信息披露事务。董事会成员通过出席董事会会议、监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。公司管理层通过每月例会了解和掌握与公司盈利相关的财务信息。在信息化建设方面，公司运用OA体系，加强了公司基础业务信息和财务信息的及时传递，公司通过内网和邮件系统，保证公司的制度更新、重大业务信息、企业文化信息7等及时、有效传递，提高公司管理效率。（五）内部监督公司建立了审计管理制度，设有审计监察部，审计监察部在公司纪委、总经理及董事会审计委员会的指导下，依据法律法规和公司制度开展内部审计工作，履行对公司内部控制的监督、检查职能，并独立行使审计职权。定期、不定期对公司整体及下属子公司的经济效益、工程项目、重大经济合同及单位负责人任期经济责任进行审计、核查。审计人员具有与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业能力，以保证公司内部审计工作的高效运行。三、重点内部控制活动公司已根据自身经营特点，建立了专门管理制度和操作流程，加强日常经营管理，在业务处理中均有明确的授权和审批体系，确保业务规范有序运行。同时，对子公司的管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面也加强重点控制，建立了具体的管理制度，并得到有效的执行。（一） 公司控股子公司的内部控制情况1、控股结构图：西北轴承股份有限公司100%西北轴承集团进出口有限公司公司原控股子公司瓦房店西北轴承销售公司、宁夏西北轴承石油8机械轴承有限公司分别于 2011 年 3 月 29 日、12 月 1 日办理完成工商注销手续，现子公司仅为西北轴承集团进出口有限公司。公司按照子公司管理制度，能够依据公司的经营策略和风险管理政策，督导控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序，重大业务、财务等事项能及时报送至公司董事会。通过建立有效的控制机制，对其组织、资源、资产、投资等事项和规范运作进行风险控制，提高本公司整体运作效率和抗风险能力。2、关联交易公司对关联交易有严格的审批程序以及审批权限，强调了关联人在关联交易中的“回避”行为以及独立董事对关联交易公允性的监督作用。公司报告期内的关联交易均严格按照规章制度进行了审批，定价公允，独立董事均进行了事前认可并发表了独立说明。2011 年度，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，不存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情形。3、对外担保情况公司对外担保有严格的审批程序，在公司章程和对外担保管理办法中详细划分了公司股东大会、董事会对对外担保的具体审批权限和审批表决程序、办法，独立董事在董事会审议对外担保事项时均发表了独立意见。2011 年度，公司未发生对外担保业务。4、重大投资公司对重大投资的内部控制严格遵循合法、审慎、安全、有效的原则，注重投资效益。公司对外投资制度中对重大投资的审议程9序及审批权限有严格的规定。2011 年度，公司未发生重大投资的情况。5、募集资金使用为规范公司募集资金的管理和运用，保障投资者的利益，公司建立了募集资金管理办法，对募集资金的存放、使用、管理、监督等作出明确规定，进一步防范了风险，确保了募集资金的安全。2011年度，公司未发生通过发行股票、公司债等方式募集资金的情况。6、信息披露公司按照信息披露管理制度，明确了信息披露的内容和披露标准、信息传递、审核及披露流程等，对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制，以维护中小股东的合法权益。同时，制定并执行内幕信息知情人登记制度、外部信息使用人管理制度，做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕知情人名单。2011 年度，公司严格执行内幕信息相关管理制度，未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易的情形。四、重点控制活动中的问题及整改计划（一）重点控制活动中的问题1、公司内部控制制度有待进一步落实、健全和完善。2、面对瞬息万变的经营环境，需要通过查找风险点等活动进一步提高风险的预见能力，加强风险管理和控制。3、公司需加强员工对国家相关法规的培训及宣传。104、公司需加强资产的管理，强化对存货及固定资产实物状态的监控。5、针对不断变化的市场环境，需加强公司营运资金的管理，提高资金利用效率。（二）针对上述存在的薄弱环节，公司采取以下措施加以改进提高：1、进一步完善公司内部控制流程，推行企业资产安全风险点查找活动，全面开展风险预测、预警和规避应对，确保生产经营的安全和效益。2、面对市场行情的变化，公司应加强对相关行业信息的收集和研究，做好风险防范的应对措施，进一步加大风险管理与控制的力度，提高科学决策能力和风险防范能力。3、对各类资产（原材料、备品备件以及固定资产）进行有效的管理和执行盘点计划，提高盘点准确性和有效性，确保实物安全。4、加大对公司相关人员的培训力度，在现有的披露责任制基础上，将信息披露纳入相关人员的考核范围及标准内，同时，公司将进一步加强上市公司法律法规的学习和宣传，树立风险防范意识，培育良好企业精神和内部控制文化。五、公司内部控制的总体评价公司建立的内部控制管理制度较为完整、健全及有效，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，符合经营管理的需求和业务发展的需要，能够对公司各项业务的规范运行及经营风险的控制提供11保证。公司将随着政策法规、经营环境和公司经营活动持续变化的需要，进一步补充和完善内部控制体系，提高内部控制的效率，加强内部控制的执行力，提升防范和控制风险的能力，切实保障投资者的合法权益，保证公司持续、稳定、健康发展。公司董事会认为，自 2011 年度 1 月 1 日起至本报告期止，本公司内部控制系统的运行是有效的。西北轴承股份有限公司董事会二 O 一二年三月十六日12