养老之忧养老之忧养老之忧养老之忧 谁来为谁来为谁来为谁来为你养老？你养老？你养老？你养老？社保养老政策的变化社保养老政策的变化国家劳动保障部部长田成平表示：国家劳动保障部部长田成平表示：从从20062006年年1 1月月1 1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的的11%11%调整为调整为8%8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，相应调整基本养老金计发办法。个人账户。同时，相应调整基本养老金计发办法。按国发（按国发（19971997）2626号文件规定，职工基号文件规定，职工基本养老保险个人账户的记账基数为职工本养老保险个人账户的记账基数为职工个人缴费工资基数，记账比例全国统一个人缴费工资基数，记账比例全国统一为为1111。其中职工个人缴费比例为其中职工个人缴费比例为8 8，单位缴费，单位缴费比例为比例为3%3%。 养老金帐户养老金帐户 变动，变动， 个人退休生活个人退休生活 影响！影响！国家现行的社保养老制度国家现行的社保养老制度月领养老金月领养老金个人账户养老金个人账户养老金基础养老金基础养老金过渡性养老金过渡性养老金（退休时上年度社会平均工资的退休时上年度社会平均工资的20%20%） （退休时个人账户累计余额退休时个人账户累计余额 120120） （9292年以前连续工龄年以前连续工龄 退休时上年社退休时上年社会平均工资的会平均工资的0.75% 0.75% ） 2004年度上海市的全市职工月平均工资为20332033元 以张先生和李先生为例：都为30岁， 60岁退休，工作期间30年。张先生月收入5000元，李先生月收入10000元。1、假设工资不变。2、社会平均工资的涨幅设定为：每年10%。社会基本养老保险只能社会基本养老保险只能“吃饱穿暖吃饱穿暖”张先生（月收入5000元）李先生（月收入10000元）每月应缴个人：50008%400元单位： 50003%150元60998%488元60993%183元年个人帐户累积55012 6600元+利息671128052元+利息退休后每月领取退休金金额基础养老金为退休时本市上年在职人员月平均工资的20。个人帐户：660030120=1650个人帐户：805230120=201330年后社会平均工资：32250元 基础帐户：32250*20%=6450元30年后张先生月工资：79316元 个人帐户：1085611120=9047元30年后李先生月工资：158631元 个人帐户：2171321120=18094元退休金替代率：张先生:9047+6450/79316=19.5% 李先生：18094+6450/158631=15.5%1 1、假设工资不变、假设工资不变2 2、社会平均工资的涨幅设定为：每年、社会平均工资的涨幅设定为：每年10%10%。社会基本养老金的平均替代率逐年下降社会基本养老金的平均替代率逐年下降以上海为例：以上海为例：年份年份19932001200220032004月平均养老金 267 804880936998 平均替代率 55%54.3%54.2%50.7%49.1%注：平均替代率注：平均替代率=月平均养老金月平均养老金/月平均社会工资月平均社会工资 在职收入越高，退休后平均替代率越低，专家预测在职收入在在职收入越高，退休后平均替代率越低，专家预测在职收入在社会平均工资社会平均工资3 3倍以上的，其退休后的平均替代率在倍以上的，其退休后的平均替代率在30%30%以下。收入高的以下。收入高的人由于受到缴纳基数上限的影响，和一般在缴纳基数上限以内的人在退人由于受到缴纳基数上限的影响，和一般在缴纳基数上限以内的人在退休后社会养老保险的差别不会很大，收入越高退休后反差会更大。休后社会养老保险的差别不会很大，收入越高退休后反差会更大。数据：数据：第一财经日报第一财经日报20052005年年4 4月月2222日报道日报道19951995年社保制度改革以来，截至年社保制度改革以来，截至20042004年底，中年底，中国养老金个人帐户空帐规模累计达到国养老金个人帐户空帐规模累计达到74007400亿元，亿元，而且每年还将以而且每年还将以10001000多亿的速度增加，实际积多亿的速度增加，实际积累在不断减少。累在不断减少。假如假如:年龄年龄35岁的客户岁的客户,60岁退休岁退休,当时中当时中国养老金的空帐达到国养老金的空帐达到:25年年*每年增加每年增加1000亿亿+现在现在7400亿亿=养老金个人帐户的形成养老金个人帐户的形成个人缴纳个人缴纳8%8%企业缴纳企业缴纳3%3%个人帐户个人帐户企业缴纳企业缴纳19.5%社会统筹社会统筹20062006年养老金年养老金个人个人帐户的形成帐户的形成个人缴纳个人缴纳8%8%个人帐户个人帐户企业缴纳企业缴纳22.5%社会统筹社会统筹政策变化对个人养老金帐户的影响政策变化对个人养老金帐户的影响对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响政策变化对不同年龄人群的影响政策变化对不同年龄人群的影响（以平均公司水平缴纳，按照5%的年工资增长率和3%的年通胀率计算）实际增加值2005年年龄 11%存入比例存入比例8%存入比例存入比例实际增加值减少实际增加值减少额额(元元)每月养老金减少每月养老金减少额额(元元)50岁岁4087230746101268440岁岁132762979673479528935岁岁2006601475735308844222岁岁474829347666121641060政策变化对不同收入人群的影响政策变化对不同收入人群的影响两种政策下，两种政策下，20052005年初参加工作、收入水平不同的两位男性养老金变化情况年初参加工作、收入水平不同的两位男性养老金变化情况人物人物金额（元）金额（元）小张小张（20332033元）元）小王小王（40004000元）元）老政策老政策新政策新政策老政策老政策新政策新政策退休前一年社会平均工资退休前一年社会平均工资1298212982退休当年社会平均工资退休当年社会平均工资1363113631退休前一年个人月收入退休前一年个人月收入12982129822596325963退休前个人帐户余额退休前个人帐户余额474829474829347666347666949658949658695331695331退休后每月可领养老金退休后每月可领养老金6553655354945494105101051083918391养老金养老金/ /退休前一年个人月收入退休前一年个人月收入（养老金替代率）（养老金替代率）50.5%50.5%40.3%40.3%40.5%40.5%32.3%32.3%政策变化对个人养老金帐户的影响政策变化对个人养老金帐户的影响n结论结论：已退休人员无影响目前收入处于社会平均水平、即将退休的中老年人影响较小（50岁以上）年纪越轻受影响越大年纪越轻受影响越大收入越高受影响越大收入越高受影响越大社保养老帐户所面临的窘境社保养老帐户所面临的窘境“空账”以每年1000多亿元的规模增加，到2005年末将达到8000多亿元。社保养老金缺口，“劳动和社会保障部前任部长郑斯林给出的数据是2.5万亿，而社保基金理事会理事长项怀诚更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据9.15万亿。 社保养老帐户所面临的窘境社保养老帐户所面临的窘境“现在制度规定缴费满15年就可以领取养老保险，而平均寿命又只设定为70岁，个人缴的养老金在10年内就领完，超过70岁的人就要从社会统筹中领取。这使养老保险的收支缺口更加严峻。” 上海市男女平均寿命：截止2004年，人口的平均寿命已经达到80.29岁。案例研究：养老规划案例研究：养老规划n一个小康家庭，男主人王先生今年一个小康家庭，男主人王先生今年3232岁，月收入岁，月收入65006500元；女主人张小元；女主人张小姐今年姐今年3030岁，月收入岁，月收入35003500元；他们有一个可爱的孩子；目前他们家庭元；他们有一个可爱的孩子；目前他们家庭每月的开支为每月的开支为40004000元，除去孩子的开支为元，除去孩子的开支为30003000元元/ /月。她们期望在退月。她们期望在退休后维持目前休后维持目前30003000元元/ /月的生活水准。月的生活水准。退休后维持目前的生活水准需要多少钱？退休后维持目前的生活水准需要多少钱？年年度度指数指数年年度度指数指数年度年度指数指数年度年度指数指数年度年度指数指数年度年度指数指数11.0481.37151.80222.37293.12364.1021.0891.42161.87232.46303.24374.2631.12101.48171.95242.56313.37384.4341.17111.54182.03252.67323.50394.6151.22121.60192.11262.77333.64404.8061.27131.67202.19272.88343.79414.9971.32141.73212.28283.00353.94425.19退休后维持目前的生活水准需要多少钱？退休后维持目前的生活水准需要多少钱？n假设：仅仅考虑通货膨胀假设：仅仅考虑通货膨胀4%4%的因素。的因素。 那么在那么在20342034年（王先生退休），维持目前的生活水平，需要花费：年（王先生退休），维持目前的生活水平，需要花费： =3000*=3000*第第2929年的指数年的指数 =3000*3.12=3000*3.12 =9360 =9360 该家庭可以领取多少社保养老金该家庭可以领取多少社保养老金假定：年度平均工资增长率为假定：年度平均工资增长率为4%。 家庭平均年度工资增长率为家庭平均年度工资增长率为5%。 王先生在王先生在60岁退休，张小姐在岁退休，张小姐在55岁退休岁退休2034年，王先生的养老金为年，王先生的养老金为5588/月月 张小姐的养老金为张小姐的养老金为3518/月月 家庭合计养老金为：家庭合计养老金为：9106元元/月月家庭养老金缺口家庭养老金缺口20342041年年20442053年年王先生王先生满满60岁岁张小姐张小姐满满65岁岁王先生王先生满满70岁岁5628元元/月月11527元元/月月张小姐个人张小姐个人养老金帐户养老金帐户领取完毕领取完毕王先生个人王先生个人养老金帐户养老金帐户领取完毕领取完毕254元元/月月家庭养老金缺口示意图家庭养老金缺口示意图年份年份1152711527元元/ /月月56285628元元/ /月月收入收入支出支出20342034年年20412041年年20442044年年王先生王先生满满6060岁岁张小姐张小姐满满6565岁岁王先生王先生满满7070岁岁如何安排养老计划如何安排养老计划养老规划理财建议养老规划理财建议应及早建立退休计划，一般而言退休收入达到退休前收入的80%，养老无忧，并保证一定的品质。目前我国的养老金替代率只有58.5%,月收入为4000元的年轻人，今后的替代率为30%，仅仅依靠养老金，将远远低于社会平均水平，中间的巨大差额必须依靠个人的积累来完成。选择保本理财计划确保养老无忧选择分红型、投资型产品规避通胀损失委托机构，轻松理财完善的个人养老保障完善的个人养老保障建建 议议 考虑到社会养老金个人帐户部分比例降低，以及目前社会养老保障制度经营中所面临的种种窘境；企业年金在国内市场运做尚不成熟建议各位在社保养老体制外，通过购买商业保险为自己的养老再提供一份保证，未尝不是一种明智的选择！序项目缴费基数缴费比例计2006年个人缴纳社会保险费的基数按职工本人2005年月平均工资性收入确定。个人缴费基数的上限和下限，根据本市即将公布的2005年度全市职工月平均工资的300%和60%相应确定企业个人 1养老保险22%8%30%2医疗保险12%2%14%3生育保险0.5%0%0.5%4失业保险2%1% 3%5工伤保险0.5%0%0.5%6合 计37%11%48%20062006年度社会保险费的构成年度社会保险费的构成