财务-总账培培训用友U8 V11.0 财务-总账培训U8 财务财务- 总账产品概述应用准备业务介绍上机练习目 录用友U8 V11.0财务-总账培训产品概述产品综述 应用角色 名词解释 应用价值 接口说明 目 录用友U8 V11.0财务-总账培训产品概述产品综述l总账以凭证处理为主线，提供凭证处理、预提摊销处理、自动转账、汇兑损益、结转损益等会计核算功能，以及往来核算、现金流量表等财务管理功能；l通过部门、个人、客户、供应商、项目以及自定义核算功能，实现企业各项业务的精细化核算；l系统提供了丰富的账簿和财务报表，帮助企业管理者及时掌握企业财务和业务运营情况；l系统完全符合2007年新会计准则及各行业对企业会计核算的各项要求，既可以独立运行，又可以与报表、工资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理等模块共同使用，提供更完整、全面的财务管理解决方案。产品概述产品综述凭证填制凭证审核凭证记账期末转账期末对账结账出纳管理现金、银行日记账银行对账支票登记现金流量现金流量录入现金流量明细分析现金流量汇总分析账簿查询总账科目余额表明细账辅助明细账辅助汇总表跨年度账表查询分析产品概述产品综述 应用角色 名词解释 应用价值 接口说明 目 录用友U8 V11.0预算及费用管理产品概述应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能财务主管财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划、收入费用利润核算主管签字；凭证审核；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；财务会计负责日常会计核算工作；编制各类财务报表；税务申报，解缴；资产管理；填制凭证；凭证、账簿打印；记账、结账；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；出纳办理资金收付业务；现金管理；银行账目管理；各类票据保管，开具票据；出纳签字；资金日报；现金日记账；银行日记账；银行对账；支票管理；产品概述产品综述 应用角色 名词解释 应用价值 接口说明 目 录用友U8 V11.0预算及费用管理产品概述名词解释l会计科目：会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。l凭证类别：凭证类别是指凭证的分类。l凭证：凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。l固定汇率：固动汇率在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。l浮动汇率：浮动汇率在制单时，按当日汇率折算本位币金额。l总账：是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式。l明细账：按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账,简称“明细账”。明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账可采用三栏式、多栏式、数量金额式。产品概述名词解释l日记账：亦称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔登记的账簿。l记账：记账就是把一个企事业单位所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录。l结账：结账就是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。l关账：关账是在会计电算化里面的术语，指关闭当前月份的记账功能。关账当月不能做任何业务，包括调整业务。l调整期：在结账后如需通过填制凭证方式调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单，在结账之后关账之前称之为调整期。产品概述产品综述 应用角色 名词解释 应用价值 接口说明 目 录用友U8 V11.0预算及费用管理产品概述应用价值l财务人员通过查询企业现金、银行日记账、银行对账、查询对账勾对情况、审计未达账，掌握现金的流动情况，及时发现账实不符、账证不符、账账不符现象。l对资金的追踪管理现金流量表：会计人员制定现金流量科目后，系统自动实时生成现金流量明细表、现金流量统计表，向财务经理、财务总监提供一定期间内现金流入和现金流出的信息，以便及时了解和评价企业获得现金的能力，预测企业未来现金流量情况。l总账系统可以满足企业不同角色会计人员处理日常业务的需求，系统可以自动编制收款、付款、转账凭证，自动进行期末记账与结账，自动形成总分类账、明细分类账和财务报表，自动进行财务分析。l高效全过程的自动化核算流程，帮助企业进一步挖掘企业内部资源。自动化核算保证了财务核算工作的准确和迅速，财务人员可以从繁杂的财务信息记录、核算工作中解脱出来，投入更多的精力在财务分析和决策领域，财务工作由核算型向核算管理型转移，核算流程中的各个角色获取及时、完整、一致、准确的帐簿数据，实时进行事中控制。进一步参与单位的经营管理，在控制、决策、分析和考评等方面发挥更大的作用。应用准备产品综述 应用角色 名词解释 应用价值 接口说明 目 录用友U8 V11.0预算及费用管理产品概述接口说明应用准备基础数据 应用框架及参数设置 目 录用友U8 V11.0财务-总账培训应用准备基础数据应用准备基础数据_凭证类别如果是第一次进行凭证类别设置，可以按以下几种常用分类方式进行定义。p记账凭证p收款、付款、转账凭证p现金、银行、转账凭证p现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证p自定义凭证类别应用准备基础数据_科目应用准备基础数据_科目增加下级科目时可修改科目性质下级科目进项税额与上级科目应交增值税的科目性质不一致应用准备基础数据_科目1405-库存商品140501-U系列140502-C系列6001-主营业务收入600101-U系列600102-C系列6401-主营业务收入640101-U系列640202-C系列p当科目结构一致时可以使用成批复制功能。注意复制成功后修改默认会计科目方向。应用准备基础数据应用框架及参数设置 目 录用友U8 V11.0预算及费用管理应用准备应用框架及参数设置期初数据年初启用年中启用科目账录入年初余额累计借贷方；期末余额；系统反算年初余额；辅助账录入年初余额往来明细；累计借方发生；累计贷方发生；现金流量期初不需要需要银行对账期初需要需要应用准备应用框架及参数设置p提醒：期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。若存在已记账凭证，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能，期初余额的状态显示为【浏览只读】。试算结果平衡期初对账相平应用准备应用框架及参数设置p提醒：p为了保证账表对账相平，往来类的科目录入期初余额时请务必通过往来明细录入，而后进行数据汇总。p辅助期初余额支持增行，是为了兼容以前版本升级数据。点击往来明细双击期初余额录入期初往来明细期初往来明细汇总支持从应收、付引入期初往来明细。业务介绍日常业务专题介绍其他介绍 目 录用友U8 V11.0财务-总账培训业务介绍日常业务3.1.1填制凭证3.1.2出纳签字3.1.3主管签字3.1.4凭证审核3.1.5凭证查询、及打印3.1.6记账3.1.7账簿查询、及打印3.1.8结账3.1.9关账 目 录用友U8 V11.0财务-总账培训3.1.1填制凭证_认识凭证凭证要素：凭证类别、凭证号、日期、摘要、科目、辅助信息、金额、附单据数系年继承3.1.1填制凭证_填制凭证采购销售收回货款支付货款3.1.1填制凭证_常用凭证在单位里，会计业务都有其规范性，因而在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率3.1.1填制凭证_常用凭证在填制凭证时将凭证保存为常用凭证；支持将当前凭证另存为常用凭证3.1.1填制凭证_插入凭证会计在填制凭证时会出现漏录某张凭证的情况，系统支持补录会计凭，增强产品易用性。选中需要插入凭证的位置，插入的凭证将与该张凭证的凭证类别与凭证编号保持一致点击增加下的插入凭证选择“是”后即可插入凭证，选择“否”退出插入凭证点击“是”后增加一张凭证类别凭证与凭证号所选一致的空凭证，允许修改表头已带出的制单日期信息。原插入点凭证及其后所有凭证号自动加1插入凭证限制：1、插入点凭证后有已记账凭证时，不允许插入凭证2、如选择制单序时控制选项，插入凭证保存时会校验日期是否序时，不满足序时条件不允许保存3、启用内控审计时不允许使用插入凭证功能3.1.1填制凭证_自动复制会计在填制凭证时经常会同时做一类凭证，例如报销业务，相同业务的凭证格式内容基本相同，可以在完成一张凭证后，复制生成新的凭证，再加以调整即可完成新凭证的填制，提高填制凭证的效率；支持复制凭证3.1.1填制凭证_凭证中支持查找和替换Toolbar中“查找和替换”按钮自动复制了一张凭证，要将摘要中的月份统一替换成当月，可以使用替换功能。用户要查找某条分录行内容，可以使用查找功能。3.1.1填制凭证_凭证草稿会计在填制凭证填写到一半时其他事情打断，不能继续完成凭证的填制，放弃很可惜，凭证草稿保存和凭证草稿引入就可以解决这样的问题；3.1.1填制凭证_作废凭证对于错误的凭证，如果需要保留痕迹，可以在凭证上标记作废标志；如果需要恢复为正常凭证，可以对作废凭证进行恢复。支持作废凭证支持作废状态凭证恢复3.1.1填制凭证_作废凭证提醒：是否允许操作员作废他人的凭证受选项中【允许修改作废他人凭证】控制。如果允许作废部分操作员的凭证，则还可以选择【控制到操作员】，并在【数据权限】中设置相应用户的权限。总账系统不能作废外部系统凭证。外部系统的凭证只能在相应系统进行修改、删除、冲销操作。3.1.1填制凭证_整理凭证如果不需要保留痕迹，可以将作废凭证删除,即整理凭证；3.1.1填制凭证_整理凭证总账凭证启用内控，凭证不允许删除。按凭证号的顺序将断号后面的凭证号向前提号按凭证审核日期，将凭证号重新排号按凭证日期，将凭证号重新排号3.1.1填制凭证_冲销凭证冲销凭证是将将已记账凭证进行红字冲销，然后再填写正确凭证。3.1.1填制凭证_选项凭证号按照凭证日期的顺序排列填制凭证时,结算方式使用到票据管理的结算方式时,进行支票控制。例如,在报销时支票未登记，则提示是否需要登记。填制凭证时，控制科目余额不允许出现负数现金流量项目控制必须输入系统刚上线，和手工账并行，如何保障系统中的凭证编号和手工的凭证号保持一致3.1.1填制凭证_凭证选项选择此项，则点击增加按钮时显示凭证打印设置界面，可设置打印格式，否则直接输出打印在凭证录入时，可以对往来款项进行直接往来全额两清业务有外币核算业务，选择此项系统自动检查外币借贷方是否平衡可设置凭证显示时的分录行数、字体、行高3.1.2出纳签字出纳签字的凭证范围：出纳凭证（现金、银行类凭证）凭证出纳签字在列表中支持两种展现方式：按凭证展示和按凭证分录展示展现方式为按凭证展示显示结果支持列表中批量签字或取消签字展现方式选择按照凭证分录展示，显示每一行的凭证信息3.1.2出纳签字凭证展现方式为按凭证分录展现，选中凭证中的某一行进行签字操作，直接将整单签字处理单击此处可选择查询的全部记录，再次单击可取消选择的全部记录此处进行业务操作双击某一行记录，可直接进入凭证界面选择按凭证分录展示时允许使用3.1.2出纳签字签字方式：单张签字、批量签字提醒：取消签字必须由签字人本人取消。单张出纳签字单张出纳签字批量出纳签字3.1.2出纳签字_选项配置出纳管理流程，选择则出纳凭证必须经由出纳签字同时使用总账和出纳管理，出纳签字可配置在不同系统3.1.3主管签字签字范围：所有凭证签字方式:单张签字、批量签字，处理方式同出纳签字提醒：签字人不能与制单人相同。取消签字必须由签字人本人取消。3.1.3主管签字_选项3.1.4凭证审核审核范围：所有凭证审核方式:对照式审核、单张审核、批量审核。其中单张审核与批量审核处理方式同出纳签字。提醒：审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，就不能被修改、删除。取消审核签字只能由审核人自己进行。作废凭证不能被审核，也不能被标错已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按取消取消标错后才能审核；凭证审核日期应大于等于凭证日期；3.1.4凭证审核_对照式审核对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的3.1.4凭证审核_标错p凭证审核人发现凭证错误，在凭证上打上有错标记，并录入错误原因；p制单人将光标放到有错上可以显示出错误原因；p根据错误原因修改凭证，保存凭证。光标放在有错上可以显示错误原因3.1.5凭证查询凭证查询支持查询其他年度的凭证；凭证号支持凭证范围查询；通过辅助条件可以按照摘要、科目、金额等条件进行查询如果允许操作员查询他人凭证，则选项中选择【可查询他人凭证】如果需要控制允许查询那些人凭证，则选中【控制到操作员】，并需要在【数据权限】设置中设置用户权限。则在凭证查询时，操作员只能查询具有相应人员的凭证查询权限。支持跨年查询3.1.6凭证打印p凭证打印时打印出凭证边框，适合在白纸上打印，称为普通打印；p凭证打印时不打印出凭证边框，适合在特殊印刷凭证纸上打印，称为套打；3.1.6凭证打印打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名；打印凭证时，是否自动打印科目编码；套打与此参数无关。3.1.6凭证打印支持在待选项中选中需要打印的辅助项、自定义项、现金流量等，选入可供打印的摘要栏或科目栏中，打印即可按指定的位置打印。3.1.7记账记账：记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等3.1.6记账取消记账提醒：已结账的月份，不能恢复记账前状态。只有账套主管才能恢复到月初的记账前状态。3.1.7帐表查询p余额表辅助项科目余额表辅助项科目明细账可联查光标所在行相应科目的科目明细账或辅助总账明细联查到当前科目、当前月份范围的明细账3.1.7帐表查询p余额表明细账总账3.1.7帐表打印p类似于凭证打印；p账簿打印时打印出账簿边框，适合在白纸上打印，称为普通打印；p账簿打印时不打印出账簿边框，适合在特殊印刷账簿纸上打印，称为套打；3.1.7帐表打印p除了账簿打印之外的账表支持所见即所得的打印方式，在查询界面支持拖曳调整行宽度,并支持格式保存。拖拽列宽后，格式提示是否保存恢复系统默认列宽3.1.8结账p上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、复核凭证。p本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。p已结账月份不能再填制凭证。p若总账与明细账对账不符，则不能结账。结账成功3.1.8结账p取消月末结账输入账套主管口令取消取消结账 按Ctrl+Shift+F63.1.9关账设置调整凭证类别启用调整期结账填制调整凭证凭证审核、签字记账关账p如果您希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单，在结账之后关账之前称之为调整期。业务介绍 应用主题3.2.1辅助核算3.2.2现金流量3.2.3出纳管理3.2.4预算控制3.2.5自定义转账3.2.6跨年度处理 目 录用友U8 V11.0财务-总账培训3.2.1辅助核算专题_认识辅助核算l辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。l辅助核算是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按辅助核算进行更为明细的核算。l但辅助核算于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个辅助核算可以在多个科目下挂接，例如应收账款同时设置客户往来和部门核算。l目前提供辅助核算包括：部门、个人、客户往来、供应商往来、项目核算、自定义项3.2.1辅助核算专题_手工核算与辅助核算比较p【举例】如果一个的单位想对管理费用下的招待费进行分部门核算，同时又想考核一些专项的使用状况。p手工账科目体系设置：p电算化后科目体系设置部门编码部门名称01办公室02财务部03采购部04销售部项目编码项目名称01专项A02专项B设置简便核算精细可扩性强3.2.1辅助核算专题_具体设置【举例】对应付职工薪酬进行部门核算；管理费用招待费进行部门+项目核算；级次科目编码科目名称辅助核算12211应付职工薪酬部门16602管理费用部门项目2660201招待费部门项目提醒：客户往来不能和供应商组合；部门核算不能和个人往来组合；3.2.1辅助核算专题_自定义项l如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算；l系统中约束部门和人员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算；3.2.1辅助核算专题_自定义项【举例】主营业务收入需要按部门核算，方便统计各部门业绩的完成情况;主营业务收入需要按业务员核算，方便计算业务员的业绩提成;科目选择自定义项核算自定义项设置选择中选择自定义项核算填制凭证账簿查询在此将某些自定义项设置为辅助核算，可对设置为辅助核算的自定义项录入期初、期末结转、多辅助账查询，其余没有设置为辅助项的自定义项，如果在科目表中选中了，那么只在凭证中作为备注项录入，查询多辅助账时只能作为栏目项显示，不提供小计。3.2.1辅助核算专题_多辅助核算查询针对多辅助核算查询应用较多是【多辅助核算明细账】和【多辅助核算汇总表】，以【多辅助核算明细账】为例，演示制作过程。3.2.2现金流量专题_认识现金流量现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。现金及现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等3.2.2现金流量专题_操作流程现金流量期初录入年中启用需要录入现金流量科目指定填制凭证维护流量现金流量凭证查询支持补录现金流量项目现金流量查询现金流量项目维护3.2.2现金流量专题_相关选项控制存在流入流出现金流量凭证是否必录现金流量项目控制现金流量维护界面可参照的科目是参照现金流量科目还是对方科目。3.2.2现金流量专题_对方科目指定流量【举例】收到销售收入货款。借：银行存款117000贷：应收账款117000银行存款科目的对方科目主营业务收入表明现金流量流入方式；支持针对对方科目登记现金流量模式，并存储为模板。填制凭证时根据取数模板自动登记现金流量。凭证保存后自动带出现金流量在录入现金流量的同时，可以存储取数关系根据取数关系重新生成现金流量3.2.2现金流量专题_流量科目指定流量【举例】收到业务员交回现金。借：现金1000贷：主营业务收入800贷：赠品收入200会计习惯针对收到的现金1000元进行分解，例如分解为销售商品收到800，收到其他与经营相关200。优点：不易遗漏出错。缺点：繁琐。取数关系不定义3.2.3出纳专题银行对账在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。p支票管理；p票据领用；p票据报销；银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。p银行对账；p出具银行余额调节表；p资金收付；p登记现金日记账；p登记银行日记账；资金收付票据管理3.2.3.1资金收付资金收付出纳签字现金银行科目指定现金日记账银行日记账3.2.3.2票据管理p银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收,建立支票领用登记本。p对填写错误的银行支票，必须加盖作废戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。p涉及范围p只有在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票登记簿。p只有在“结算方式”中选择上票据管理的结算方式才需要使用支票登记簿。p领购p当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】功能点击增加按钮登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等。p报销p当支票支出后，经办人持原始单据(发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。p套打p可以调用票据通使用支票套打功能。3.2.3.2票据管理支票报销支票领用支票打印结算方式选择票据管理总账_选项支票控制3.2.3.2票据管理p填制报销支票凭证时,如果支票尚未登记,支持补录登记。3.2.3.3银行对账_认识银行对账p对账双方：企业方：银行日记账银行方：银行对账单p对账原因：对于一笔涉及“银行存款”科目的业务，由于企业与银行双方记账的时间或凭证传递的时间不同等原因，出现了一方入账而另一方未入账的现象。用于调整对账单的余额方向3.2.3.3银行对账_步骤银行对账录入银行对账单录入银行对账单期初制单、记账银行余额调节表查询勾兑情况核销银行账3.2.3.3银行对账_对账单方向p银行提供银行对账单余额方向，如果方向为借，则和银行账的方向相同，则对账的原则为方向相同，金额相同；p如果对账单的方向为贷，则和银行账的方向相反，则对账的条件为方向相反，金额相同。3.2.3.3银行对账_对账规则3.2.3.3银行对账_银行对账单引入p银行一般可以提供纸质或电子的银行对账单。p电子版的银行对账单如果符合格式要求可以导入总账系统。p目前支持导入的类型：p文本文件pMdb文件p网上银行系统pMdf文件pXls文件3.2.4预算控制专题_财务分析财务分析中录入预算财务分析中启用预算总账选项中启用控制总账填制凭证保存时控制财务分析报表分析3.2.4预算控制专题_预算控制总账选项启用控制预算中启用总账控制规则总账填制/审核凭证时控制总账中预算查询预算中报表分析保存凭证时进行预算控制。同时选中“外部系统严格控制”外部系统生成凭证时执行预算控制，否则超预算只进行预算扣减。同时选中“作废（删除）时控制”在凭证作、外部系统删除凭证时控制，否则只作预算扣减3.2.5自定义转账专题_销售成本结转p主营业务成本：是损益类账户,用来核算企业销售商品产品而发生的成本。p销售成本结转功能，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。p商品采购：,借：库存商品_商品A_数量1000900000贷：生产成本900000p商品销售： 借：应收账款750546贷：主营业务收入_商品A_数量600738000应交税金-应交增值税-销项12546p结转销售成本： 借：主营业务成本_商品A_数量600540000贷：库存商品_商品A_数量600540000【举例】3.2.5自定义转账专题_销售成本结转3.2.5自定义转账专题_销售成本结转提醒：p可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算;p并且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。p数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量；p单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量；p金额=数量*单价p为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。3.2.5自定义转账专题_汇兑损益3.2.5自定义转账专题_汇兑损益提醒：p为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。p汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。p若不选择“权限选项”中的“查询客户往来辅助账”或“查询供应商往来辅助账”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商的科目。可到应收、应付系统中对这些科目进行汇兑损益的结转。3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转【举例】p工程项目基建项目，科目按直接材料、直接人工、其他明细进行成本归集，并选择项目辅助核算。p固定资产基建项目，科目选择项目辅助核算。p项目完工后转固定资产，将归集的项目成本转入固定资产。p成本归集借：工程项目_基建项目_直接材料（基建项目A）1000贷：原材料1000p项目转固定资产借：固定资产（基建项目A）1000贷：工程项目_基建项目_直接材料（基建项目A）10003.2.5自定义转账专题_自定义比例结转3.2.5自定义转账专题_自定义比例结转提醒：p当两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可多对多结转和多对一结转。可在转账生成时显示生成的转账明细数据表，用户根据明细表可定义结转的金额和比率。本功能只结转期末余额。p一张凭证可定义多行，转出科目的辅助项、币种、余额方向必须一致。p转出科目与转入科目必须是末级科目，转入科目的辅助项必与对应转出科目相同或少，但不能是转出科目没有的辅助项，转入科目与转出科目的币种必须一致。p为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。3.2.5自定义转账专题_期间损益p期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，可以反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。p本系统提供的结转损益功能，就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。p结转各项收入：借：主营业务收入借：其他业务收入借：投资收益借：补贴收入借：营业外收入贷：本年利润p结转各项成本费用： 借：本年利润 贷：主营业务成本贷：主营业务税金及附加贷：其他业务支出贷：营业费用贷：管理费用贷：财务费用贷：营业外支出贷：所得税3.2.5自定义转账专题_期间损益3.2.5自定义转账专题_期间损益提醒：p损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期间损益的结转，则应填写相应的本年利润科目。p损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。p损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。p为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。3.2.5自定义转账专题_自定义结转p自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1、“费用分配”的结转如：工资分配等2、“费用分摊”的结转如：制造费用等3、“税金计算”的结转如：增值税等4、“部门核算”的结转5、“项目核算”的结转6、“个人核算”的结转7、“客户核算”的结转8、“供应商核算”的结转3.2.5自定义转账专题_自定义结转U8V11.0 助力成助力成长型企型企业成成为信息化企信息化企业60多万家成长型客户