1.1.41.1.4国际结算的特点国际结算的特点 1.3.1.3.国际贸易条件解释规则国际贸易条件解释规则1.2.1.2.国际结算制度国际结算制度1.1.61.1.6国际结算中的银行国际结算中的银行1.1.51.1.5国际结算的内容国际结算的内容国际结算概述国际结算概述 1.1.11.1.1国际结算的概念国际结算的概念1.1.21.1.2国际结算与国内结算的区别国际结算与国内结算的区别1.1.31.1.3国际结算的分类国际结算的分类凳防磺慢搜赁缓曙停颠育孺淌笛离坍违爵秉你窘消阜大闸翰群睡咽娠机砌国际结算1111国际结算1111 2.4. 2.4. 支票支票 国际结算中的票据国际结算中的票据 2.1.1 2.1.1 票据的概念票据的概念2.1.2. 2.1.2. 票据的性质票据的性质2.1.3. 2.1.3. 票据的作用票据的作用2.2.1. 2.2.1. 汇票的定义汇票的定义2.2.2. 2.2.2. 汇票的必要项目汇票的必要项目2.2.3. 2.2.3. 汇票的其它记载项目汇票的其它记载项目2.2.4. 2.2.4. 汇票的当事人汇票的当事人2.2.5. 2.2.5. 汇票的票据行为汇票的票据行为2.2.6. 2.2.6. 汇票的种类汇票的种类2.3. 2.3. 本票本票练习练习薪臃娱需纳恢忿盘礁瞧乓判镜藏结寥汪鄂掘庄赶吮肢直员茫景炕文亦痰另国际结算1111国际结算1111 汇款方式汇款方式 3.1.1. 3.1.1. 汇款概述汇款概述 3.1.2. 3.1.2. 汇款的当事人汇款的当事人 3.1.3. 3.1.3. 汇款的种类及其流程汇款的种类及其流程 3.2.1. 3.2.1. 汇款的偿付汇款的偿付 3.2.2. 3.2.2. 汇款的退汇汇款的退汇 3.3. 3.3. 汇款在国际贸易中的运用汇款在国际贸易中的运用 罪丫蜜刺喝筏衙殴呼睡非仓捏迭熬隆豺藩晦思玻晰卓疗掩理藕蓉压汹卯满国际结算1111国际结算1111 托收方式托收方式 4.1.1. 4.1.1. 托收的定义托收的定义 4.1.2. 4.1.2. 托收的当事人托收的当事人 4.1.3. 4.1.3. 托收的种类托收的种类 4.2. 4.2. 托收的交单方式托收的交单方式 4.3.1. 4.3.1. 托收的风险托收的风险 4.3.2. 4.3.2. 托收的资金融通托收的资金融通 4.4. 4.4. 托收统一惯例托收统一惯例植坐飞字概嘲瑟前骆磁虞玛棺孩咬削祈阻臼溉深券短咒塑剁皑簿滩挖耳苇国际结算1111国际结算1111 第一节第一节 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展 一、国际结算的概念一、国际结算的概念 ( (INTERNATIONAL SETTLEMENTINTERNATIONAL SETTLEMENT) )( (一）概念：一）概念： 指以指以银行银行为中介进行国际间资金调拨，为中介进行国际间资金调拨，以结算位于不同国家和地区之间的两个或两个以结算位于不同国家和地区之间的两个或两个以上当事人的以上当事人的债权债务债权债务的一种活动。的一种活动。遣穷搓孝陪桅本乳稍降豫晕袜潮速亨餐掐椰弱旬妇肌磺屈众扔赣猾成誊践国际结算1111国际结算1111 ）银行的素质有待提高。）银行的素质有待提高。 ）要求有遍布全球的银行网络。）要求有遍布全球的银行网络。、P P、R R( (二）注意二）注意：2 2）银行要有业务广泛的海外分行、账户行、银行要有业务广泛的海外分行、账户行、代理行。代理行。环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会交换银行相互收付系统交换银行相互收付系统交换银行自动收付系统交换银行自动收付系统联邦储备清算系统联邦储备清算系统搂滓哇孕帐块沿舵窟卿容灿海嚏北烦押腋板竖蔡吮邓蒜樟饱辟柬八间园妈国际结算1111国际结算1111CHAPS:ClearingHouseAutomatedPaymentSystemSWIFT: TheSocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunicationsCHIPS:ClearingHouseInterbankPaymentsSystem涸淫族惫妊竟征遏垫瑚掘酗酗恰炸醛薯毙闸拍甲削矣鉴酿酞巢那停疮筏佳国际结算1111国际结算1111、货币：可自由兑换货币、货币：可自由兑换货币 、目的：结算国际间的债权债务、目的：结算国际间的债权债务陪没牟应坐尘赢菇议染碎犀譬扫枯邓歹年符棚梁冉娩线褂襟裂崎阅倘彭柿国际结算1111国际结算1111 二、国际结算与国内结算的区别二、国际结算与国内结算的区别 项目项目 国际结算国际结算 国内结算国内结算 活动范围活动范围 跨越国界跨越国界 一国（地区）内一国（地区）内法律规范法律规范 国际惯例或事先商定的国际惯例或事先商定的 同一法律同一法律 某方法律或第三国法律某方法律或第三国法律 结算制度结算制度 多种类型，如双边结算多种类型，如双边结算 单一制度单一制度 制度、多边结算制度制度、多边结算制度 结算方式结算方式 汇款、托收、信用证汇款、托收、信用证 按国内结算管理按国内结算管理 结算、保理、保函、备用票据结算、保理、保函、备用票据办法规定办法规定 信用证、包买票据信用证、包买票据 翰罩亡锑宗石拄快舰嗅诞抖芝拐历滨昨扎沫郑擅迸寨椰残眶娟全颁柔石亥国际结算1111国际结算1111三、国际结算的分类三、国际结算的分类 根据根据结算内容结算内容不同，分为不同，分为国际贸易结算国际贸易结算和和国际非贸国际非贸易结算。易结算。 注意：注意： 因为：贸易收支因为：贸易收支经常项目的中心经常项目的中心国际收支的中心国际收支的中心 所以：国际贸易结算所以：国际贸易结算整个国际结算的中心整个国际结算的中心一）国际贸易结算一）国际贸易结算国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资国际间由于贸易活动所发生的债权债务，是通过资金调拨、汇款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。金调拨、汇款转移的方式了结的，称为国际贸易结算。氰顶质淮查查抽混帆明漂糯混针幕就逮媳阻钝副炎宛案领谜世檬国委南碎国际结算1111国际结算1111( (二）国际非贸易结算二）国际非贸易结算 国际货物贸易以外的其他经济活动，以及政治国际货物贸易以外的其他经济活动，以及政治活动。例如，服务供应，资金调拨、国际借贷活动。例如，服务供应，资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。等引起的货币收付，称为非贸易结算。雷湿撰信煮膛见檬厢句响嘘穆栅病淬莽动拂壕砖汝瑟春镁绢蝶舟误芹堕靳国际结算1111国际结算1111 四、国际结算的特点四、国际结算的特点 ( (一）知识丰富，涉及面广一）知识丰富，涉及面广( (二）惯例众多二）惯例众多 国际商会（国际商会（International Chamber of Commerce,ICCInternational Chamber of Commerce,ICC）出版物第出版物第322322号，号，325325号，号，458458号，号，500500号，号，406406号号, ,416416号，号，460460号等。号等。牺痈峡后昆题罚登灌歧杉怯吃拷驾刀芜避蛤茂蚕扩购伶筒肯肛妓缆斗争砰国际结算1111国际结算1111跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UniformCustomsandPracticeforCommercialDocamentaryLettleofcredit,UCP）托收统一规则托收统一规则(UniformRulesforcollection,URC)眼庚商掉龟仪段蕊积疡脊百芥异公卉裙买撵伴朗赊僧壬昔抵猪弊荣甚瓤森国际结算1111国际结算1111 ( (三）发展迅速三）发展迅速 、现代国际结算发展的趋势和特点。、现代国际结算发展的趋势和特点。、货物单据化，履约证书化。、货物单据化，履约证书化。酶恤辫嘉吱硫擅殖瓷猜奏孰贵忽冬订闲镀藉俐栖润颈址伤媳杭店洽十们斤国际结算1111国际结算1111 五、国际结算的内容五、国际结算的内容 结算业务结算业务 国内结算国内结算 国际结算国际结算 国际贸易结算国际贸易结算 国际非贸易结算国际非贸易结算 结算票据：结算票据： 结算方式：结算方式： 结算单据结算单据 结算系统结算系统 汇票汇票 本票本票 主要方式：主要方式： 其它方式：其它方式： 基本单据：基本单据： 其它单据：其它单据： 英英 支票支票 汇款汇款 保理保理 提单提单 装箱单装箱单 美美 托收托收 保函保函 保险单保险单 重量单重量单 清清 信用证信用证 备用信用证备用信用证 发票发票 产地证产地证 算算 包买票据包买票据 检验证明书检验证明书 系系 其它单据其它单据 统统 晕找孜改盖谁游活摧飘恨北咀葛潭斧蛰疯锦偷住浑颖气部醇厩墓妈啡宦庶国际结算1111国际结算1111六、国际结算中的银行六、国际结算中的银行 ( (一）海外联行一）海外联行(Sisters Bank)(Sisters Bank) 国内银行设置在海外的分支机构。国内银行设置在海外的分支机构。、建立建立：控制文件：控制文件(Control Documents)(Control Documents) ( (二）代理行二）代理行(Presengting Bank)(Presengting Bank) 、定义定义：通过签订代理协议，委托帮助处理：通过签订代理协议，委托帮助处理 国际结算业务的国外银行。国际结算业务的国外银行。a a、有权签字人的印鉴、有权签字人的印鉴(Specimen Signatures)(Specimen Signatures)b b、密押、密押(Test Key)(Test Key)C C 费率表（费率表（Term and ConditionsTerm and Conditions）缸犯家玫粤陡痉槐凹吓傣陀调蛔涂哲骄强捉扔仰浚汗拥摸馈苹医艳磁滚米国际结算1111国际结算1111 ( (三）账户行三）账户行(Accounting Bank)(Accounting Bank) 、定义定义：开立账户的银行。：开立账户的银行。 、特点特点：）账户行所在国的货币是国际上广泛使用的清）账户行所在国的货币是国际上广泛使用的清 算货币。算货币。 ）代理行不一定是账户行，但账户行一定是代）代理行不一定是账户行，但账户行一定是代 理行。理行。）账户行比一般代理行具备更雄厚的资力、更）账户行比一般代理行具备更雄厚的资力、更 昭著的信用、昭著的信用、 更正派的作风和更友好的态度。更正派的作风和更友好的态度。）分为来账和往账。）分为来账和往账。 从一个主体（某一银行）来看，凡是别的银行从一个主体（某一银行）来看，凡是别的银行 在自己银行开立了账户，这叫在自己银行开立了账户，这叫来账来账；凡是自己；凡是自己 去别的银行开立账户，则叫去别的银行开立账户，则叫往账往账。酪预墅丰史懦匿惑哀村憎钵禄美范鉴理儒抉埔袖嚼瓦犀靖堪需市嘛敲民檬国际结算1111国际结算1111 第二节第二节 国际结算制度（自学）国际结算制度（自学） 第三节第三节 国际贸易条件解释规则国际贸易条件解释规则一、国际贸易业务概述（投影）一、国际贸易业务概述（投影）二、贸易条件（电脑）二、贸易条件（电脑）遮香凑寞淖猿卿诫穆助旬崔氮阂捍柄刽楷缨办偷识淹早秒椰佑请矛脾件咏国际结算1111国际结算1111 第一节第一节 票据概述票据概述 一、票据的定义（一、票据的定义（INSTRUMENTSINSTRUMENTS）一）广义一）广义：商业上的权利凭证。：商业上的权利凭证。(Document of Title)(Document of Title)二）狭义二）狭义：(Instruments)(Instruments) 以支付金钱为目的的特种证券。是由出票人以支付金钱为目的的特种证券。是由出票人 签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支 付一定金额的、可以流通转让的证券。包括汇票、付一定金额的、可以流通转让的证券。包括汇票、 本票和支票。本票和支票。 劈轴嫉陨蒋管敏朽沸蔽谨册毁社宁腻铰蓑亩篮由湘见假剪鸯智众曰夸钳月国际结算1111国际结算1111 ( (三）票据的起源三）票据的起源 ( (四）票据的法律体系四）票据的法律体系、英美法系英美法系：以英国：以英国18821882年票据法为代表年票据法为代表、大陆法系大陆法系：以日内瓦统一法为代表：以日内瓦统一法为代表、我国的票据法我国的票据法：中华人民共和国票据法，：中华人民共和国票据法， 1996 1996年年1 1月月1 1日起实施日起实施氏棘氟儿崇撒稻坷唬鳞垛西卡斩雁虽娜稠什缆挑痰啸纶驭琳探氟湍瞳谤茨国际结算1111国际结算1111二、票据的性质二、票据的性质 ( (一）设权性一）设权性(Right Establishing)(Right Establishing)( (二）要式性二）要式性(Requisite in Form)(Requisite in Form)( (三）无因性三）无因性(Non-Causative Nature)(Non-Causative Nature)( (四）流通转让性四）流通转让性(Negotiability)(Negotiability) ( (五）提示五）提示(presentment)(presentment)( (六）返还性六）返还性(Returnability)(Returnability)( (七）文义性七）文义性(Word Meaning)(Word Meaning)月箔钢遗唉狭搓捆眨恒烬行灸芯补冒奸帧搭皑桥洞撵孰琴竿第镍胖橡驮艰国际结算1111国际结算1111 三、票据的作用三、票据的作用( (一）结算作用一）结算作用( (二）信用作用二）信用作用( (三）流通作用三）流通作用( (四）抵销债务作用四）抵销债务作用搀冷刚霜嫂庸籽戳壤疥涵按腑郴禄娟狭恩舒苛靠哲砾殖号绵瓤带页茅闷闪国际结算1111国际结算1111一、汇票的定义一）定义： 中文：汇票是由中文：汇票是由出票人出票人向另一人签发的，要求向另一人签发的，要求即期即期、 定期或在可以确定的将来的时间定期或在可以确定的将来的时间，向，向某人或其指定人某人或其指定人 或来人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。无条件地支付一定金额的书面命令。英文：英文：Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoother,signedapersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedorminablefutruetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.当事人当事人期限期限当事人当事人同萝砍梭正砾纺谢遏皑相短沟菜辜引素踊铝效僳蛙园拖康肇恐痞症堪捣赊国际结算1111国际结算1111 ( (二）汇票的式样二）汇票的式样 for , , , ,， At At pay to the order pay to the order of of the sum of the sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS TO TO 慈黑醚许锄刊钟脓谜玻净乾别剿蛰运拽男袁绑揩纳菲橙每素顿伙协擒访沂国际结算1111国际结算1111二、汇票的必要项目 (三）付款人名称和付款地点 (DRAWEE,PAYER)(DRAWEE,PAYER)(一）“汇票”字样 BILL OF EXCHANGE;EXCHANGE;DraftBILL OF EXCHANGE;EXCHANGE;Draft(二）书面无条件支付命令兵扼埃堵挪筛媳哲亡棕挚黄相碎拍耍恭扛沟渴犊昌芝草氟雍扛勉疏戳脚携国际结算1111国际结算1111 问题：以下的汇票哪张有效，哪张无效？问题：以下的汇票哪张有效，哪张无效？、I should be very pleased if you pay to Tom five I should be very pleased if you pay to Tom five thousand US Dollars.thousand US Dollars.、I beg you to pay to Mary one hundred SterlingI beg you to pay to Mary one hundred Sterling Pounds. Pounds.、Pay to A. Co. out of the proceeds in our No.2 account Pay to A. Co. out of the proceeds in our No.2 account the sum of five thousand US dollars. the sum of five thousand US dollars.、Pay to A Bank or order the sum of five thousand USPay to A Bank or order the sum of five thousand US dollars and charge /debit same to applicants dollars and charge /debit same to applicants A/C maintained with you . A/C maintained with you .、Pay to A Co. the sum of five thousand US dollars Pay to A Co. the sum of five thousand US dollars providing the goods they suppply are complies with providing the goods they suppply are complies with contract. contract.、Pay to A Bank or order the sum of five thousand USPay to A Bank or order the sum of five thousand US dollars.Drawn under L/C No.12345 issued by B Bank, dollars.Drawn under L/C No.12345 issued by B Bank, NewYork dated On 25th May,19- NewYork dated On 25th May,19-觅般镶恳囊螺杭伶趣曝萌升轻峭触抽孽寐甭倚泼务巷谅矫途卸失郑川戴捞国际结算1111国际结算1111 ( (四）付款期限四）付款期限、即期付款的汇票、即期付款的汇票 (SITHT /DEMAND BILL) (SITHT /DEMAND BILL)；、定期付款的汇票、定期付款的汇票 (TIME/USANCE /TERM BILL) (TIME/USANCE /TERM BILL)；、固定将来某一日期付款的汇票、固定将来某一日期付款的汇票 (TIME/USANCE /TERM BILL) (TIME/USANCE /TERM BILL)；、延期付款的汇票、延期付款的汇票(DEFERRED PAYMENT BILL)(DEFERRED PAYMENT BILL)玲的效坦锭艾书风憾电茧蘸溉俊闺垒只莲胎殴释电冈砍衙畜芜遁万镀蒜澳国际结算1111国际结算1111、即期付款汇票、即期付款汇票：(SIGHT/DEMAND BILL)(SIGHT/DEMAND BILL)）写法）写法：AT SIGHT ;ON DEMAND ;ON PRESENTATION;AT SIGHT ;ON DEMAND ;ON PRESENTATION;若汇票上无明确的付款期若汇票上无明确的付款期 限的，则认为见票即付汇票。限的，则认为见票即付汇票。）特点）特点：即期汇票无需提示承兑，即期汇票无需提示承兑，提示当天就是到期日。提示当天就是到期日。誓杜建泊唆仇沙策俺厄忠蛹店撅盈躯麻筹俊谚稼肤蔷霸形客寞拉捏褐痰家国际结算1111国际结算1111 定期付款的汇票既需要提示承兑，又需要提示付款。定期付款的汇票既需要提示承兑，又需要提示付款。、定期付款的汇票：、定期付款的汇票： (TIME/USANCE/TERM BILL)(TIME/USANCE/TERM BILL)）写法：）写法：a. a. 见票后若干天月付款的汇票：见票后若干天月付款的汇票： AT _DAYS/MONTHS AFTER SIGHTPAY TO somebodyAT _DAYS/MONTHS AFTER SIGHTPAY TO somebody b. b. 出票后若干天月付款的汇票出票后若干天月付款的汇票: : AT _DAYS /MONTHS AFTER DATE PAY TO somebodyAT _DAYS /MONTHS AFTER DATE PAY TO somebody c. c. 汇票注明日期后若干天月付款的汇票汇票注明日期后若干天月付款的汇票: : AT _DAYS/MONTHS AFTER 1ST MAY,19- PAY AT _DAYS/MONTHS AFTER 1ST MAY,19- PAY TO somebodyTO somebody）特点：）特点：棘矿炊虎救屏浸填项鼻溪良菌叫突豹秽撬袁磷嘎椽铅醒渡萧扶统施漠雨酣国际结算1111国际结算1111例：例：At 30 days from April 1stAt 30 days from April 1st）远期汇票到期日的计算：）远期汇票到期日的计算：“期之末日付款；假日顺延；算尾不算头；月为日历月；期之末日付款；假日顺延；算尾不算头；月为日历月；月之同日为到期日，无同日即月之末日。月之同日为到期日，无同日即月之末日。”a a“after_ daysafter_ days” ，用于以天为单位的期限，用于以天为单位的期限， 算尾不算头：算尾不算头：AT 60 DAYS AFTER SIGHT,AT 60 DAYS AFTER SIGHT,若见票日为月日，若见票日为月日， 则：则： 月日月日，共天；月日月日，共天； 月日月日，共天；月日月日，共天； 天，天， 所以，到期日为月日。所以，到期日为月日。b b. .from _days,from _days,算尾又算头算尾又算头咎厕拦赞克溉卓思殿骄冒耘张项燃巳偿彤爱傣怒面炭咐康拽龙谴胚停猫暴国际结算1111国际结算1111e e. .假日顺延假日顺延：按照以上的算法，若到期日为假日，则顺：按照以上的算法，若到期日为假日，则顺 延到下一个营业日。延到下一个营业日。 c c. .“after _monthsafter _months”, ,用于以月为单位的期限，月为用于以月为单位的期限，月为 日历月，日历月， 即：到期日为付款之月的相应日期，如果即：到期日为付款之月的相应日期，如果 没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。例如例如: 12: 12月月1515日以后日以后1 1个月：个月：the maturity is 15th Jan.;the maturity is 15th Jan.; 1 1月月3131日以后日以后1 1个月：个月：the maturity is 28th Feb.;the maturity is 28th Feb.; 5 5月月3131日以后日以后1 1个月：个月：the maturity is 30th June.;the maturity is 30th June.;d d. .“after xx and half a monthafter xx and half a month”, ,先算整月，后算半月，先算整月，后算半月， 半月以半月以1515天计：天计：例如例如: 12: 12月月1515日以后日以后1 1个半月：个半月： one month 15 days one month 15 days 12 12月月1515日日 1 1月月1515日日11月月3030日日侮践日弧躺厦时速端僚悔篆乱橇括了城主昂甜政劲洞琶赚遥兽席斜漏著擒国际结算1111国际结算1111 、延期付款的汇票 (AT 30 DAYS AFTER B/L DATE PAY TO Sb.)(AT 30 DAYS AFTER B/L DATE PAY TO Sb.)、固定将来某一日期付款的汇票、固定将来某一日期付款的汇票 (ON JUNE 5TH FIXED PAY TO Sb.)(ON JUNE 5TH FIXED PAY TO Sb.)拙还歌弱妥陆狐止椎炯骨仙阮搭宪印厘帮栈抖您户赶燥傅村萍镭篷膳申椽国际结算1111国际结算1111五）出票地点和日期五）出票地点和日期 六）出票人名称和签字六）出票人名称和签字 For somebody For somebody ；On behalf of somebodyOn behalf of somebody；For For and and on on behalf behalf of somebodyof somebody趟右汁解伯魏村宫约茸女连既姬砷擎页捐饶缨忧嗜沫庙梢吕堆普拌敢压布国际结算1111国际结算1111 a. Pay to the order of A co.the sum of five thousanda. Pay to the order of A co.the sum of five thousand US dollars plus interest. US dollars plus interest. b. Pay to the order of A co.the sum of five thousand b. Pay to the order of A co.the sum of five thousand US dollars plus interest calculated at the rate of US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of 6% per annum from the date hereof to the date of payment. payment.c.PaytotheorderofAco.thesumoffivethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateof10%. 七）、一定金额的货币七）、一定金额的货币 ）一定金额：数字，币别）一定金额：数字，币别）汇票带有利息条款：）汇票带有利息条款：问题：下面利息的表示哪些是正确的？问题：下面利息的表示哪些是正确的？牛厉就脑烙爽芒炔障莲脊抢软宛读观矫酉陶涟镑咱阉猖叮橇轩谆俩荚踢咖国际结算1111国际结算1111 ）汇票带有分期付款条款。）汇票带有分期付款条款。At 30 days after date Pay to the order of A Co. At 30 days after date Pay to the order of A Co. the sum of five thousand US dollars by ten equal the sum of five thousand US dollars by ten equal consecutive monthly instalments. consecutive monthly instalments.）汇票带有支付等值其他货币的记载。）汇票带有支付等值其他货币的记载。Pay to the order of A Co. the sum of five Pay to the order of A Co. the sum of five thousand US dollars converted into sterling thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. equivalent at current rate of exchange.姬潍但屡被衬晋陌顽谁熙衅孔臂乎谅篷借他窑瞥加屹窒黔悬址记好驮柴诞国际结算1111国际结算1111 八）收款人的名称八）收款人的名称 分类分类 写写 法法 流通性流通性 转让方式转让方式 限制性限制性 only only 抬抬 头头 pay to sbnot transferable pay to sbnot transferable不能不能 不能不能 not negotiable not negotiable 指示性指示性 the order of sb. the order of sb. 抬抬 头头 pay to sb. or order pay to sb. or order 可以可以 背书交付背书交付 sb. sb. 转让转让 来来 人人 pay to bearer pay to bearer 抬抬 头头 sb.or bearer sb.or bearer 可以可以 交付转让交付转让 焰淹孺藐舆钦呛脐仍爆程拷坯慕咕肘舶太挝绎嗓辰淑玄轩昭孝材接浙贡胖国际结算1111国际结算1111一）预备付款人一）预备付款人(Referee in Case of Need)(Referee in Case of Need) 二）担当付款人二）担当付款人 三）付款地点三）付款地点(Place of Payment)(Place of Payment) 四）利息和利率四）利息和利率 五）付款货币五）付款货币 六）免作退票通知或放弃拒绝证书六）免作退票通知或放弃拒绝证书(Notice ofDishonour Excused/ Protest waived)(Notice ofDishonour Excused/ Protest waived)三、汇票的其它记载项目三、汇票的其它记载项目栖崩星摘安殆掩籽蹋烫保扳氦掠北渐财审卫植尸满谜戴贫靛疡逃攘碴涨诧国际结算1111国际结算1111七）免于追索七）免于追索(Without Recourse)(Without Recourse)八）提示期限八）提示期限 (Limit of Time of Presentation) (Limit of Time of Presentation)九）出票条款九）出票条款(Drawn Clause)(Drawn Clause)十）成套汇票十）成套汇票 咬尤肢厦惨绪僻蜂赵诸壁复双喝撼焊槽成肃账灵式搽忠盗雅炼懈燕万崖绸国际结算1111国际结算1111四、汇票的当事人四、汇票的当事人 一）出票人一）出票人(DRAWER)(DRAWER) 二）付款人二）付款人(DRAWEE/PAYER)(DRAWEE/PAYER) 三）收款人三）收款人(PAYEE)(PAYEE) 四）背书人四）背书人(ENDORSER)(ENDORSER) 五）被背书人五）被背书人(ENDORSEE)(ENDORSEE) 六）参加承兑人六）参加承兑人(ACCEPTOR FOR HONOUR)(ACCEPTOR FOR HONOUR) 七）保证人七）保证人(GUARANTOR)(GUARANTOR) 八）持票人八）持票人(HOLDER)(HOLDER) 九）付对价持票人九）付对价持票人(HOLDER FOR VALUE)(HOLDER FOR VALUE) 十）正当持票人十）正当持票人(HOLDER IN DUE COURSE)(HOLDER IN DUE COURSE)唆蒙剖爱食楼咯伸葱没克应纯味票翘醚乳号聊针眼泞追蝇儒斯贩吧挤赎切国际结算1111国际结算1111 二）背书二）背书（ ） 、定义：指在汇票背面签字。、定义：指在汇票背面签字。五、汇票行为五、汇票行为 主票据行为：出票主票据行为：出票 附属票据行为：背书，提示，承兑，付款，附属票据行为：背书，提示，承兑，付款， 退票，拒绝证书，追索，退票，拒绝证书，追索， 保证保证一）出票一）出票（）（） 开立汇票，包括两个动作：开立汇票，包括两个动作： 、写成汇票并签字；、写成汇票并签字； 、交付汇票、交付汇票恰岂皿陪唱矩雀末窖缴乞蔚侥晤膊坍咐庇庐巍酋韶载设远辕怜斟估奴村甚国际结算1111国际结算1111 、种类：、种类： 种类种类 写写 法法 流通性流通性 特别特别 Pay to the order of B Co. , London Pay to the order of B Co. , London 背书背书 For A Co., London (Signature) For A Co., London (Signature) 可再背书转让可再背书转让 空白空白 可交付转让；可交付转让； 背书背书 Signature Signature 可转变为其它可转变为其它 背书方式转让背书方式转让 限制性限制性 pay to A Bank only /not negotiable pay to A Bank only /not negotiable pay to A Bank not transferable pay to A Bank not transferable 不能再背书转让不能再背书转让 pay to A Bank for account of B Co. pay to A Bank for account of B Co. 背书背书 (Signature) (Signature) 附带条件附带条件 pay to A Co. on delivery of B/L pay to A Co. on delivery of B/L 可再背书转让可再背书转让 背书背书 No.123 Signature No.123 Signature 托收托收 pay to A Bank for collection pay to A Bank for collection 背书背书 Signature Signature 可再背书转让可再背书转让看亢过刹卫亦覆煎汀责赫胎兰极绒羽虹枫嘎砒清开己磨彪精须娠美银艘偏国际结算1111国际结算1111 三）提示（）（） 、定义：、定义：持票人将汇票提交给付款人要求承兑或持票人将汇票提交给付款人要求承兑或 付款的行为。付款的行为。 、方式：、方式： 提示承兑提示承兑(Present for Acceptance) (Present for Acceptance) ； 提示付款提示付款(Present for Payment)(Present for Payment) 种类种类 提示方式提示方式 即期汇票即期汇票 、法定提示期内，提示付款、法定提示期内，提示付款 远期汇票远期汇票 、法定提示期内，提示承兑、法定提示期内，提示承兑 、汇票到期日，提示付款、汇票到期日，提示付款 痢捞鬃排曼河囤苇瞎愁魂碧绰阁秘害都式谣鼻狐绅农梭擎度羚羞助捷擂泽国际结算1111国际结算1111 ACCEPTANCEDACCEPTANCED 1ST JULY,1998 1ST JULY,1998 FOR A BANK Ltd. LONDON FOR A BANK Ltd. LONDON SIGNATURE SIGNATURE四）承兑（）（）、定义定义：远期汇票的付款人以其签名表示同意按远期汇票的付款人以其签名表示同意按 出票人的指示付款的行为。出票人的指示付款的行为。 ）普通承兑）普通承兑 亦一般承兑，即承兑人对于出票人的指示亦一般承兑，即承兑人对于出票人的指示 不加限制地同意确认不加限制地同意确认。、承兑的种类：、承兑的种类：承兑字样承兑字样承兑时间承兑时间见票时间见票时间承兑人签名盖章承兑人签名盖章坛矿炙诲膏平挡栅士荤溜惹慢锦糖摆茶蠢天窄律搁秆抨敖吱警留屈傈茨办国际结算1111国际结算1111 ）限制承兑）限制承兑 定义：指承兑时用明白的措辞改变定义：指承兑时用明白的措辞改变 汇票承兑的效果。汇票承兑的效果。 分类：分类： 有条件承兑有条件承兑 部分承兑部分承兑 限定地点承兑限定地点承兑 限定时间承兑限定时间承兑束鼓藏津刊弧娠根掠悠柳瑚挤玩窥哀榔垂化躺知舜疑虹翁淖嫩惧司差奄檬国际结算1111国际结算1111 七）拒绝证书七）拒绝证书（） 是由汇票拒付地点的法定公证人或其它有权作是由汇票拒付地点的法定公证人或其它有权作 出证书的机构作出的证明拒付事实的文件。出证书的机构作出的证明拒付事实的文件。五）付款五）付款（） 付款人在规定的时间和地点向持票人支付票款的行为。付款人在规定的时间和地点向持票人支付票款的行为。六）退票六）退票（ ） 、定义：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝、定义：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝 承兑；持票人提示汇票要求付款时，遭承兑；持票人提示汇票要求付款时，遭 到拒绝付款，均称为退票，亦称拒付。到拒绝付款，均称为退票，亦称拒付。 、退票通知及其传递方式、退票通知及其传递方式档确往式惺亮亥搀座著辽脐迸屈初敲榷曹癣绊械桅罚螺贡佯稍颁暑噶距各国际结算1111国际结算1111八）追索八）追索（）（） 、定义、定义：指票据遭到拒付，持票人要求其前手背：指票据遭到拒付，持票人要求其前手背 书人、出票人或其它债务人偿还汇票金书人、出票人或其它债务人偿还汇票金 额及费用的行为。额及费用的行为。 、享受追索权的三个前提、享受追索权的三个前提 ）法定期限内，向付款人提示汇票；）法定期限内，向付款人提示汇票； ）法定期限内，向前手发出退票通知；）法定期限内，向前手发出退票通知； ）法定期限内，作成拒绝证书。（外国汇票）法定期限内，作成拒绝证书。（外国汇票）Present Present the the DraftDraftNotice of DishonourNotice of DishonourProtestProtest姚蹋浊颤织炊市恰赠枉叉艇沽住朽颅梆腑际暑凋油灵伯勾廊栈耀嫁宪隶都国际结算1111国际结算1111 九）保证九）保证（）（） 是非票据债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑是非票据债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑 等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。例一：例一： PER AVAL PER AVAL given for- given for- （被保证人）（被保证人） signed by- signed by- （保证人）（保证人） dated on- dated on- （时间）（时间）例二：例二： PAYMENT GUARANTEED PAYMENT GUARANTEED signed by- signed by-（保证人）（保证人） dated on- dated on-（时间）（时间）听割惶送祸喜液商伙呜海峰转休桑鲸素问贫殃涅丹绵工袄节蛔编型殉搔迅国际结算1111国际结算1111六、汇票的种类六、汇票的种类 一）按照汇票出票人和付款人的不同分类一）按照汇票出票人和付款人的不同分类 、银行汇票、银行汇票(Bankers Bill)(Bankers Bill) 、商号汇票、商号汇票(Traders Bill)(Traders Bill) 二）按照汇票付款时间的不同分类二）按照汇票付款时间的不同分类 、即期汇票、即期汇票(Sight Bill/Demand Draft)(Sight Bill/Demand Draft) 、远期汇票、远期汇票(Time Bill/Usance Bill)(Time Bill/Usance Bill) 三）按照汇票是否附有货运单据的不同分类三）按照汇票是否附有货运单据的不同分类 、跟单汇票、跟单汇票(Documentary Bill/Draft)(Documentary Bill/Draft) 、光票、光票(Clean Bill/Draft)(Clean Bill/Draft) 四）按照汇票流通领域的不同分类四）按照汇票流通领域的不同分类 、国际汇票、国际汇票(International Bill of Exchange)(International Bill of Exchange) 、国内汇票、国内汇票(Domestic Bill of Exchange)(Domestic Bill of Exchange)曰谦虞宅肤乳臭只霓茅狙跋价西悠坊汗白沾斌载圆棋拣诧捎贫杜邯虾窑轨国际结算1111国际结算1111 五）按照汇票使用货币的不同分类五）按照汇票使用货币的不同分类 、本币汇票、本币汇票(Domestic Money Bill)(Domestic Money Bill) 、外币汇票、外币汇票(Foreign Money Bill)(Foreign Money Bill) 六）按照汇票承兑人的不同分类六）按照汇票承兑人的不同分类 、商号承兑汇票、商号承兑汇票(Traders Acceptance Bill)(Traders Acceptance Bill) 、银行承兑汇票、银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)(Bankers Acceptance Bill) 七）按照承兑地点与付款地点是否相同，分为七）按照承兑地点与付款地点是否相同，分为 、直接汇票、直接汇票(Direct Bill)(Direct Bill) 、间接汇票、间接汇票(Indirect Bill)(Indirect Bill) 八）按照收款人的不同分类八）按照收款人的不同分类 、来人汇票、来人汇票(Bearer Bill)(Bearer Bill) 、记名汇票、记名汇票(Order Bill)(Order Bill) 九）按照其张数不同分类九）按照其张数不同分类 、单一汇票、单一汇票(Solar Bill)(Solar Bill) 、成套汇票、成套汇票(Set Bill)(Set Bill)丝娘遗骄荣烽软宰鉴姚芜亭窜拣黎膀惊酶刮诌目扎蹦咸返柱侗堡忍头澄择国际结算1111国际结算1111 第三节第三节 本票本票 （ ）一、本票的定义一、本票的定义 本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在 可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票人支可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票人支 付一定金额的无条件书面承诺。付一定金额的无条件书面承诺。A promissory note is an unconditional promise in writing A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person(the Maker)to another (the Payee or themade by one person(the Maker)to another (the Payee or theHolder)signed by the Maker engaging to pay on demand orHolder)signed by the Maker engaging to pay on demand orat a fixed or determinable future time a sum certain inat a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. money to or to the order of a specified person or to bearer.强老歼卷殖剖烷板佯什夕瞬蔡设五洽困姐只笛爷作荣活隆慷袖灿傻榴必捕国际结算1111国际结算1111二、本票的式样二、本票的式样Promissory NotePromissory Note for for , , , ,， At At 3 3 Date we promise to pay to the order Date we promise to pay to the order of Hunan Provincial Imp.Exp. Corp.or order of Hunan Provincial Imp.Exp. Corp.or order the sum of the sum of FIVE THOUSAND US DOLLARS For For C C0mpanyC C0mpany 纫编良握坍驾充仆俄艰铰封绊虫液煤宠京欺辣诡泥壳迈墅舜患痈嚼授福淌国际结算1111国际结算1111三、本票的必要项目三、本票的必要项目 一）写明其为一）写明其为“本票本票”字样；字样；(PROMISSORY NOTE)(PROMISSORY NOTE) 二）无条件支付承诺；二）无条件支付承诺；(promise to pay)(promise to pay) 三）收款人或其指定人；三）收款人或其指定人； 四）制票人签字；四）制票人签字； 五）出票日期和地点；五）出票日期和地点； 六）付款期限；六）付款期限； 七）一定金额；七）一定金额； 八）付款地点（八）付款地点（未载明付款地点则出票地视为付款地未载明付款地点则出票地视为付款地）圣趴疚釉拉男蜒毁讲臭腔阻耀畏株值川绷耶虐帛席文理宝海枕颐茬路踢擒国际结算1111国际结算1111四、本票的种类四、本票的种类 一）按照出票人的不同分类一）按照出票人的不同分类 、商业本票、商业本票(Commercial/Trade Promissory Note)(Commercial/Trade Promissory Note) 、银行本票、银行本票(Bankers Promissory Note)(Bankers Promissory Note) 二）按照付款时间不同分类二）按照付款时间不同分类 、即期本票、即期本票(Sitht/Demand Promissroy Note)(Sitht/Demand Promissroy Note) 、远期本票、远期本票(Time/Term/Usance Promissroy Note(Time/Term/Usance Promissroy Note) 三）按照使用的货币不同分类三）按照使用的货币不同分类 、本币本票、本币本票(Domestic Money Promissory Note)(Domestic Money Promissory Note) 、外币本票、外币本票(Foreign Money Promissory Note)(Foreign Money Promissory Note) 四）按照其流通领域不同分类四）按照其流通领域不同分类 、国际本票、国际本票(International Promissory Note(International Promissory Note) 、国内本票、国内本票(Domestic Promissory Note)(Domestic Promissory Note) 问题：本票与汇票的异同问题：本票与汇票的异同督块鸣痛慎焉灭蔽贴扶涅唤高滑私疗瓢资踪姜鸡竣浊拥厅抨锣吹癌祁邵睦国际结算1111国际结算1111 第四节第四节 支票支票 （）（）一、支票的定义：一、支票的定义： 支票是以银行为付款人的即期汇票。是银行支票是以银行为付款人的即期汇票。是银行 存款户对其开立帐户的银行签发的，授权该银行存款户对其开立帐户的银行签发的，授权该银行 对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额 的无条件书面支付命令。的无条件书面支付命令。 A cheque is a A cheque is a bill of exchangebill of exchange drawn on drawn on a bank payable a bank payable on demandon demand特殊的汇票特殊的汇票即期付款即期付款律铱艺猫醛翘坪缄熄冷芜蒸茶瘤承菱钮耪窃警锰纺侈淑祥敝胳祈名哗醋转国际结算1111国际结算1111二、支票的式样二、支票的式样EAST ASIA BANK HONGKONG Branch, DayMonthYearPay _orbearerUSDollars_$_For_“102000076 328425 0176” (signed) 审孕顽付谭咕迷掀淬稻麦面娩糙缓滨搂痛童埃祈腰聘晋扼着拎设坎阿速炙国际结算1111国际结算1111三、支票的必要项目三、支票的必要项目 二）无条件支付命令；二）无条件支付命令； 三）付款银行名称和地点；三）付款银行名称和地点； 四）出票人名称和签字；四）出票人名称和签字； 五）出票日期和地点五）出票日期和地点（如未载明出票地点，如未载明出票地点， 则出票人名字旁的地点视为出票地）；则出票人名字旁的地点视为出票地）； 六）写明六）写明“即期即期”字样；字样； 七）一定金额；七）一定金额； 八）收款人或其指定人。八）收款人或其指定人。At sightAt sightCHEQUE/CHECKCHEQUE/CHECK房亚胸戍霜屋毖斗揩疗惠码咙性叠禁移戏厉抵弗塘轧腕伴戎翟墩谣嘴苇锈国际结算1111国际结算1111四、支票的种类四、支票的种类 种种 类类 写写 法法 特特 点点 记记 名名 order order 必须由收款人必须由收款人 支支 票票 pay sb. or order pay sb. or order 签章，方能签章，方能 sb. sb. 收款收款 不记名支票不记名支票 pay bearer pay bearer 凭交付而转让凭交付而转让 普通划线普通划线 P56 P56 可由任何一家可由任何一家 划线划线 支支 票票 银行收款入帐银行收款入帐 支票支票 特别划线特别划线 P56 P56 只能由指定银行只能由指定银行 支支 票票 收款入帐收款入帐 有保付行的确定有保付行的确定 保付支票保付支票 Certified Cheque Certified Cheque 付款承诺付款承诺 签发人和付款签发人和付款 银行支票银行支票 Bankers Cheque Bankers Cheque 人都是银行人都是银行 戊宪枉淹最阜斋由锅拿筷芯沟韭栈惜梗谦釜氮债呛进设墩瑞仁箭姿姥磐陪国际结算1111国际结算1111普通划线支票普通划线支票BankerBankerNot NegotiableNot NegotiableAccount PayeeAccount PayeeNot negotiable a/c PayeeNot negotiable a/c Payee箔磅砰府先婪酚纸勤纺墅蚂藤存僳铺求返斟蛊酵膊哀纤莫赠槐鲍食拂晌涟国际结算1111国际结算1111EAST ASIA BANK Hongkong Branch DayMonthYearPay _ or bearerUS Dollars _ $ _“6534 8890 73934:124756 236576” (signed) 普通划线支票式样普通划线支票式样寅删界掘娟背曰宪羞关腾度穴棋啪务濒鸡镣磋挺蒲叼概涝袋厚鹿隙酶份溅国际结算1111国际结算1111特别划线支票种类特别划线支票种类ABC BankABC BankABC BankABC Bank BCD Bank for collection BCD Bank for collectionABC Bank a/c payeeABC Bank a/c payee氨盯咒噶铺逸鞭箕野箭戈劝力淮醉譬托名瞬菱借狸绊脯障浚搅曳掐酋痢锯国际结算1111国际结算1111EAST ASIA BANK Hongkong BranchDayMonthYearPay _ or bearerHong Kong Dollars _ $ _“6534 88890 73934 124756 236576” (signed) ABC Bank Limited特别划线支票式样特别划线支票式样 予杂毒坚挖伤绢囤旬合迷闻矢酷且毫垮痈俞周封讳唐渔妖布婉噶仔吟攒车国际结算1111国际结算1111五、汇票、本票、支票比较表五、汇票、本票、支票比较表汇票汇票本票本票支票支票基本当事人基本当事人性质性质承兑承兑主债务人主债务人出票人出票人收款人收款人付款人付款人出票人出票人收款人收款人出票人出票人收款人收款人付款人付款人命令式或委命令式或委托式票据托式票据承诺式票据承诺式票据命令式或委命令式或委托式票据托式票据需要需要不需要不需要不需要不需要出票人、出票人、承兑人承兑人出票人出票人出票人、出票人、保付行保付行 出票出票人为人为付款付款人人付款付款银行银行银行银行客户客户即期即期炯曹征贪粉缄亥斯巨掩蔓怯挠好啸淘颧厩椒绪呼喘攀躇亿殴贤推萄灯事井国际结算1111国际结算1111汇票、本票、支票的异同如图汇票、本票、支票的异同如图汇汇票票本本票票支支票票1、性、性质质书面债据，载明一定金额，持票人可向出票人或指定付款人支取款项的凭证书面债据，载明一定金额，持票人可向出票人或指定付款人支取款项的凭证。2 2、作、作用用支付手段、流通手段、融资工具支付手段、流通手段、融资工具3 3、无、无条条 件性件性一人向另一人签发，要求后一人向另一人签发，要求后者付款给第三者的无条件支者付款给第三者的无条件支付命令付命令一一人向另一人签发的，约定自人向另一人签发的，约定自己付款给后者的无条件的支付己付款给后者的无条件的支付承诺承诺银行存款户对银行签发的，付给第三银行存款户对银行签发的，付给第三人或本人的无条件支付命令人或本人的无条件支付命令4、基、基本当事本当事人人5、主、主债债务人务人远期汇票远期汇票 承兑前：出票人承兑前：出票人承兑后：承兑人承兑后：承兑人出票人出票人出票人，银行客户出票人，银行客户6 6、债、债权人权人持票人（收款人、被背书人）持票人（收款人、被背书人）7 7、期、期限限即期、远期即期、远期即期、远期即期、远期见索即付见索即付8、张、张数数SolaorasetofSolaSola9、持、持票人票人的权利的权利要求有关当事方付款的权利及行使追索的权利要求有关当事方付款的权利及行使追索的权利第五、六、七节要点第五、六、七节要点一、票据功能一、票据功能哪芬释酝褂诫文犯吹锗根苟犹沟惑美舒粟镐魔苍雹斧笨巢胜禹套蝶食广妨国际结算1111国际结算1111票据风险与防范票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺泛鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。一、票据风险A、在票据的风险防范方面，要注意以下几点：1、贸易成交以前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后、国家局势动荡物客户。2、对客商提交的票据一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。3、贸易成交前，买卖双方一定要签署稳妥、平等互利的销售合同。4、在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。5、即使收到世界上资信最好的银行为付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。近年来，国外不法商人利用伪造票据及汇款凭证在国内行骗的案件屡屡发生，且发案数呈上升趋势，对此不能掉以轻心。B、汇票的风险与防范在汇票的使用过程中，除了要注意以上所说的之外，还要注意遵循签发、承兑、使用汇票所必须遵守的原则：1、使用汇票的单位必须是在银行开立帐户的法人；2、签发汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票；3、汇票经承兑后，承兑人即付款人负有无条件支付票款的责任；富漏弟及存饵槛廊肤何涨遣拭课舜戈侮葫缅叔懂傻着拱毗昂庞噪嘶陵侯闽国际结算1111国际结算1111练习：练习：、请按下列要求签发汇票、请按下列要求签发汇票出票日期出票日期 21/03/2011; 21/03/2011; 固定在固定在23/1023/10付给付给Johnson Smith Inc.Johnson Smith Inc. 或其指定人或其指定人USD5,461.50;USD5,461.50; Drawn against shipment of wool from Drawn against shipment of wool from Australia to New York; Australia to New York; 致致:Irving Trust Company,New York;:Irving Trust Company,New York; George Thomas Inc, New York George Thomas Inc, New York签字签字娱洞撕原银咀姨拽戮某锰萎贱田雌忽披归后鹤巳礼疮品摩樟询缮埃渝屁八国际结算1111国际结算1111、广东省进出口公司广州公司签发以中国银行、广东省进出口公司广州公司签发以中国银行 广州分行为指示性抬头的见票后广州分行为指示性抬头的见票后9090天付款的汇天付款的汇 票票, ,金额为金额为2,130,000.002,130,000.00日元。票款由东京的日元。票款由东京的 The industrial Bank of Japan, Ltd.The industrial Bank of Japan, Ltd. 支付。支付。 根据所给条件，请完成以下要求根据所给条件，请完成以下要求: : 1)1)开出汇票开出汇票 2) 2)作记名背书转让给中行广东分行作记名背书转让给中行广东分行 3) 3)作普通承兑作普通承兑适掺苟献缠猫馋鞍捞鸡瞒材检胃紫摆历丰催凹郝祸手惊般将晰足距侨略怯国际结算1111国际结算1111、根据所给汇票，回答问题、根据所给汇票，回答问题 Exchange for USD4,000.00 Guangzhou,5th May, 2011Exchange for USD4,000.00 Guangzhou,5th May, 2011 At 60 days after date pay to At 60 days after date pay to Long Island International Co.Ltd.or order Long Island International Co.Ltd.or order the sum of Four Thousand US Dollars the sum of Four Thousand US Dollars To:Chase Manhattan Bank To:Chase Manhattan Bank New York For: Guangdong Provincial New York For: Guangdong Provincial Imp. Exp. Co. Imp. Exp. Co. Signd Signd 1)1)指出汇票的基本当事人指出汇票的基本当事人 2) 2)计算汇票的到期日计算汇票的到期日泽霜汤茬立歇莎嚏吝够孵咽质忌池雁乡祖雍窟勺疏遏创诸阻冀剑狈祷败蜀国际结算1111国际结算1111 第一节第一节 汇款方式概述汇款方式概述 ( (REMITTANCEREMITTANCE) )一、汇款方式定义一、汇款方式定义 银行银行接受客户的委托，使用一定的接受客户的委托，使用一定的结算工具结算工具，通过其在通过其在海外的分支机构或代理行海外的分支机构或代理行，把款项付给，把款项付给国外收款人国外收款人的一种结算方式。的一种结算方式。分类标准分类标准汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人珐剪而野蛔邵龚户极赂龋客利洼穿散皂痞品保诸腻输消乍嘱肚喊损么返辈国际结算1111国际结算1111二、汇款方式的当事人二、汇款方式的当事人 一）汇款人：一）汇款人：(Remitter)(Remitter) 向银行交出款项，申请汇出汇款的人。向银行交出款项，申请汇出汇款的人。 二）汇出行二）汇出行(Remitting Bank)(Remitting Bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务 的银行。的银行。 三）汇入行三）汇入行(Paying Bank)(Paying Bank) 接受汇出行的委托，解付汇款给收款人的接受汇出行的委托，解付汇款给收款人的银行，即办理汇入汇款的银行。银行，即办理汇入汇款的银行。四）收款人四）收款人(Payee/Beneficiary)(Payee/Beneficiary) 接受汇款的人。接受汇款的人。折倘亩抹彩婚倪嗅蛾衰垫倚魄句物宴侠啸懊落启彦赐胜彪鼻凝渤纬要谊椒国际结算1111国际结算1111怯庄诣熟烬酶蝇卡慰他猩闺悔活穆谊瀑底孟逗刀秤捻卉嘘接疵涟疾痈灭稽国际结算1111国际结算1111 一）电汇一）电汇(Telegraphic Transfer,T/T)(Telegraphic Transfer,T/T) 、定义：汇出行应汇款人的申请，用加押、定义：汇出行应汇款人的申请，用加押 电报、电传或形式指电报、电传或形式指 示汇入行（国外联行或代理行）示汇入行（国外联行或代理行） 付款给指定收款人的汇款方式。付款给指定收款人的汇款方式。 三、汇款方式的种类及其业务程序三、汇款方式的种类及其业务程序电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇 粹思组枪肚阎解惶驾板翱瞬尔航洒霞斋漓础绳珐酷膨掩尤诊颜朱靶搐偶识国际结算1111国际结算11112 2、电汇流程、电汇流程电电汇汇申申请请书书交交款款付付费费电电汇汇回回执执加押电报或电传加押电报或电传借记通知书借记通知书电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据解解付付扔啥幌浇埃坯政删缔啦柞履囤羡淤刘廉病官角草鸯挨遥翼怎油亨哺赤体狼国际结算1111国际结算1111 中国建设银行汇出汇款申请书中国建设银行汇出汇款申请书 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK APPLICATION FOR REMITTANCE APPLICATION FOR REMITTANCE 年年 月月 日日 （建设银行盖章） 电汇T/T 信汇M/T 票汇 D/D汇款人附言：REMARKS 汇款人名称、地址或账号NAME OF REMITTER收款人地址、账号ADDRESS OF BENEFICIARY收款人NAME OF BENEFICIARY汇出金额AMOUNT慌磨屯篱贪碳猿抡根疑忱盲挟读颜史爽渍创淹然啡榨虞恭襄谣嘻犹棺鸡寨国际结算1111国际结算1111 中国银行广州分行（汇款委托书）中国银行广州分行（汇款委托书） BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH下列汇款，请即照解。如有费用请下列汇款，请即照解。如有费用请 日期日期内扣。内扣。 Guangzhou Guangzhou我已贷记你行账户。我已贷记你行账户。Please advise and effect the following Please advise and effect the following Payment Payment less your chargesless your charges if any.In if any.InCover,we have CREDITED your A/CCover,we have CREDITED your A/Cwith US.with US.大写金额大写金额Amount in words:Amount in words:汇款人汇款人 附言附言By order of MessageBy order of Message 中国银行广州分行中国银行广州分行汇款人汇款人 For BANK OF CHINA, For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHGUANGZHOU BRANCH此致To金额Amount收款人To be paid toNo. of Mail transfer信汇号码猛入蛤漫磁鸯掸宠河撮矽枯劲誊止酚渐仗俩烂入商跟许就艰职空雏来额别国际结算1111国际结算1111 T/T TEXT T/T TEXT 译文译文 电汇电传稿电汇电传稿 TEST TT/NO. X PAY USD TEST TT/NO. X PAY USD 密押密押 电汇号付电汇号付 XXX TO XXX XXX TO XXX 美元给美元给 MESSAGE XXXXX MESSAGE XXXXX 附言附言 COVER COVER 头寸头寸 1 CREDITED YOUR A/C 1 CREDITED YOUR A/C 已贷记你在我行帐已贷记你在我行帐 WITH US WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 2 DEBIT OUR A/C WITH 请借记我在你行帐请借记我在你行帐 YOU YOU 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 协定已按约定贷记协定已按约定贷记 4 CABLE THROUGH 4 CABLE THROUGH 通过第三家拨（纽约大通）通过第三家拨（纽约大通） CHAMANBANK N.Y. CHAMANBANK N.Y. 3 3、汇出行给汇入行的电报内容、汇出行给汇入行的电报内容禽秒辙秤件蠢催精丸唯嗽胞悠正倪塘谷改脓吵兔酋诀徘欲赠掷踏梢右酞稗国际结算1111国际结算1111 SWIFT SWIFT 电文：译文电文：译文 MT 100 MT 100 电文格式电文格式100100号号 NANLZAA00001 Sending Bank NANLZAA00001 Sending Bank 发报行发报行 00 message type 00 message type 电文种类电文种类 RESC II ZZ Receiving Bank RESC II ZZ Receiving Bank 收报行收报行 :20:123EFG Reference No. :20:123EFG Reference No. 汇款行参考号汇款行参考号 :32A:811210C II F5000 Value date currency Amount :32A:811210C II F5000 Value date currency Amount 起息日货币金额起息日货币金额 :50:JAN WILLEMS ordering customer :50:JAN WILLEMS ordering customer 汇款人汇款人 :59:KARL HADDEN Beneficiary :59:KARL HADDEN Beneficiary 收款人收款人 -AUT/1234 Authenticator result -AUT/1234 Authenticator result 密押密押 昏斥笼凄手娇肢赛蜒痴烷旷滩廷吨密诀荣叙瞩扛号酌灿征舜笆匝境追赫莫国际结算1111国际结算1111 二）信汇二）信汇(Mail Transfer, M/T)(Mail Transfer, M/T) 、定义、定义：汇出行应汇款人的申请，将信汇：汇出行应汇款人的申请，将信汇 委托书或支付委托书邮寄给汇入委托书或支付委托书邮寄给汇入 行，授权汇入行（国外联行或代行，授权汇入行（国外联行或代 理行）付款给指定收款人的一种理行）付款给指定收款人的一种 汇款方式。汇款方式。 充芝谩二挪断谩钥党掣雍洒癌观义娠捅缓立摈吾暑荷懊贿处赂疙偿鼻弦淀国际结算1111国际结算11112 2、信汇流程、信汇流程信信汇汇申申请请书书交交款款付付费费信信汇汇回回执执信汇委托书或支付委托书信汇委托书或支付委托书借记通知书借记通知书信信汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据解解付付帕涂梯荧栋么入芍豺匠茸鞠治纺舟捣硼圾蒜受微越巍讣劳诀幅跟追径卵涤国际结算1111国际结算1111三）票汇三）票汇( (Remittance by Bankers Demand Draft, D/DRemittance by Bankers Demand Draft, D/D) ) 、定义、定义：汇出行应汇款人的授权，开出一：汇出行应汇款人的授权，开出一 张以其国外联行或代理行为付款张以其国外联行或代理行为付款 行的即期汇票，令其将票面所列行的即期汇票，令其将票面所列 金额付给汇票上指定的收款人或金额付给汇票上指定的收款人或 指定的收款人经背书转让给持票指定的收款人经背书转让给持票 人的汇款方式。人的汇款方式。 备淑匿用镐霖甩望呼淄旱操煽杖绞陡颐貉教厢驱烫嫩击牌肿泡喉乏幢瓮遍国际结算1111国际结算11112 2、票汇流程、票汇流程票票汇汇申申请请书书交交款款付付费费银银行行即即期期汇汇票票票汇通知书（票根）票汇通知书（票根）付讫借记通知书付讫借记通知书提提示示汇汇票票并并背背书书解解付付银行即期汇票银行即期汇票撇叹系软臣曰馁尝玻御米潭程蓟节垣助涌扎稻袭酶妄假知存譬积梦估永挛国际结算1111国际结算1111 问题：问题：、三种汇款方式中，哪种最便宜，哪种、三种汇款方式中，哪种最便宜，哪种 最贵？为什么？最贵？为什么？、在业务处理中，三种方式到底有什么、在业务处理中，三种方式到底有什么 不同？不同？、在票汇处理中，银行应如何检查汇票、在票汇处理中，银行应如何检查汇票 是否合格？是否合格？快颊碎椽宰独程墨跺级貌朋树讶碗朗恕银淑硬埃瑶扎英撰钒胺撞菏雨锗精国际结算1111国际结算1111 方式方式 利利 弊弊 速度速度 安全，汇款人可充安全，汇款人可充 银行不能占银行不能占 最快最快 分利用资金，减少分利用资金，减少 用资金，成用资金，成 利息损失利息损失 本较高本较高 银行可占用客户银行可占用客户 速度较慢速度较慢 资金资金 有可能在邮有可能在邮 比慢比慢 寄中丢失寄中丢失 客户自行取款，背客户自行取款，背 可能丢失，可能丢失， 最慢最慢 书后可转让汇票，书后可转让汇票，被窃，但成被窃，但成 本较低本较低 四、三种汇款方式比较表四、三种汇款方式比较表（）（）跺狮侵疗循固皆帚邦邻裙朗班说椰嚎叔殉豁燎岁紧坝雁貌潍圭悯嫉谗佣陪国际结算1111国际结算1111 第二节第二节 汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇一、汇款的偿付一、汇款的偿付一）一）定义定义：( (Reimbursement of Remittance CoverReimbursement of Remittance Cover) ) 汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行 代其解付汇款而予以偿还款项的行为，代其解付汇款而予以偿还款项的行为， 俗称俗称“拨头寸拨头寸”。遇羡嚏来郡疹砸镣邀锑经出给莹脱乃管癌偷足卧痛朽祖腺厨抿剧恤狸伊麦国际结算1111国际结算1111二）类型二）类型 汇出行为帐户行汇出行为帐户行 、帐户行直接入帐型、帐户行直接入帐型 汇入行为帐户行汇入行为帐户行 通过碰头行拨交头寸通过碰头行拨交头寸 、“碰头行碰头行”型型 通过帐户行的共同帐户通过帐户行的共同帐户行转账行转账奈腔帕唾坐造吏吃斋画镭帜桓厚写尤仇丝斥荷游盅衷靳橡宴笨馒糯昂瞅祥国际结算1111国际结算1111流程流程 、帐户行直接入帐型、帐户行直接入帐型） 汇入行在汇出行设有帐户汇入行在汇出行设有帐户汇款中的货币汇款中的货币为汇出国的货币为汇出国的货币In cover, we habe credited youIn cover, we habe credited youre a/c with us.re a/c with us.Your a/c credited.Your a/c credited.帐户行帐户行开户行开户行聪陶搁赂因葫墒梨岳颤粳胯跨象她尽滩捞殃廷控颖惭华虾剧响魁贷妒重膨国际结算1111国际结算1111 委托书中指示委托书中指示： 我行已贷记你行在我行的帐户。我行已贷记你行在我行的帐户。 Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus. 报单的发送报单的发送：由帐户行汇出行发出已贷：由帐户行汇出行发出已贷 记报单。记报单。 YourA/Chasbeencredited.母顾胞原钎顷赋梭骡成哨铬仙掘燃膘保暑伙差径舵岗析杭坠矛刽崩守趣募国际结算1111国际结算1111 流程流程汇款中的货币汇款中的货币为汇入国的货币为汇入国的货币）汇出行在汇入行开立帐户）汇出行在汇入行开立帐户In cover, please debit our (H.o)a/c with you.In cover, please debit our (H.o)a/c with you.YouYoure a/c debited.re a/c debited.帐户行帐户行开户行开户行半统膨芹珊财峦吮适抢奸槛详销吠缚恬蜕艺科堂啥拆林饰员帘锥庙犁耻怜国际结算1111国际结算1111委托书中指示委托书中指示： 请借记我行在你行的帐户请借记我行在你行的帐户 Incover,pleasedebitoura/cwithyou.报单的发送报单的发送： 由帐户行汇入行发出已借记报单由帐户行汇入行发出已借记报单 Youra/chasbeendebited.茬速透极渤生川淫降坚皮釉蚁咋盾姬韵督额哑缝锤扭辞仗框借洽噎投几稚国际结算1111国际结算1111、“碰头行型碰头行型” ）通过碰头行拨交头寸）通过碰头行拨交头寸 . . 流程流程 In cover,we have authorized X Bank to debit our a/cIn cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit you and credit youre a/c with themre a/c with themPlease debit our a/c and Please debit our a/c and credit B a/c with youcredit B a/c with you Your a/c Your a/c creditedcreditedYour a/c debitedYour a/c debited开户行开户行开户行开户行又臂灾涎旷苗哲邦恳粹顾童辕沥迟躇裔军跋呐梭萌猴扯钓殃倒飞畜惕垫陵国际结算1111国际结算1111 委托书中指示：委托书中指示： 请共同帐户行借记我行帐户，贷记请共同帐户行借记我行帐户，贷记 你行帐户你行帐户 Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem. 由共同帐户行在记完帐后，向汇出由共同帐户行在记完帐后，向汇出 行发出已借记报单，向汇入行发出行发出已借记报单，向汇入行发出 已贷记报单。已贷记报单。姓苑海絮颁奥志缨泊圆尉县螟董午葫裸茹震知锄稳猴滦综索逊毕尉土裔春国际结算1111国际结算1111 ）通过帐户行的共同帐户行转帐）通过帐户行的共同帐户行转帐 流程流程 问题：问题： 这种情况在实际中用的多吗？为什么？这种情况在实际中用的多吗？为什么？In cover, we have instructed X Bank to remit proceeds to you In cover, we have instructed X Bank to remit proceeds to you Please debit our a/cPlease debit our a/c with you and remit with you and remit proceeds to B Bank proceeds to B BankRemit the proceedsRemit the proceeds to B to B开户行开户行开户行开户行娄怨坛荡轨踌颇竭罗冬怖创双折篡骨盐殖盏须畔胜档漳专拥拧脯这秦瓜窜国际结算1111国际结算1111二、汇款的退汇二、汇款的退汇 汇款的退汇指在汇款解付之前，由汇汇款的退汇指在汇款解付之前，由汇 款人或收款人要求撤消该笔汇款的行为。款人或收款人要求撤消该笔汇款的行为。 一）电汇和信汇的退汇 如果汇款已经解付，汇款人则不能要求如果汇款已经解付，汇款人则不能要求 退回，只能直接向收款人交涉退回。退回，只能直接向收款人交涉退回。 二）票汇的退汇漆支镰透衙钦失菜吨桑廷宇侯悍傻牛郡绿贵竹拒警肋麦涩泪舀釉席匈酉溶国际结算1111国际结算1111 三）退汇的手续 发出退汇通知发出退汇通知提出退汇申请提出退汇申请折成本币入账折成本币入账退回头寸和委退回头寸和委 托书托书/ /汇票汇票阎钝荣讣入湿慑蕾灸妊像毒恩施沉醉扮金蔑海原钵离鸳统剐营腰框箩斋腹国际结算1111国际结算1111、汇出行退汇手续、汇出行退汇手续 ）汇款人提出申请，详细说明退汇的理由，）汇款人提出申请，详细说明退汇的理由， 必要时提供保证；必要时提供保证； ）汇出行审查；）汇出行审查； ）向汇入行发出要求退回头寸的通知；）向汇入行发出要求退回头寸的通知； ）收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即）收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即 注销，同时将汇款按汇率折算成本币入帐。注销，同时将汇款按汇率折算成本币入帐。、汇入行退汇手续、汇入行退汇手续 ）核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；）核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付； ）若汇款已付，将收款人签署的汇款收条寄）若汇款已付，将收款人签署的汇款收条寄 回，表示汇款已经解付；回，表示汇款已经解付； ）若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或）若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或 汇票。汇票。许初恐从簇冗溪用柏倔赐主月萝矩畴皂贺挞吮斥考冒芳肢柿卫道询驻次堆国际结算1111国际结算1111第三节第三节 汇款方式在国际汇款方式在国际 贸易中的运用贸易中的运用 一、预付货款一、预付货款 二、货到后付款二、货到后付款渺吸呀漱员先赤羚动矢早弊束卧陛操朋厢赖罗锣磷佩喊潭欲绪如伟荐篇趾国际结算1111国际结算1111第一节 托收方式概述 (COLLECTION)一、托收的定义一、托收的定义 一）指一）指委托人委托人向向银行银行提交凭以收取款项的提交凭以收取款项的 金融票据或商业单据或两者兼有，要金融票据或商业单据或两者兼有，要 求托收行通过其求托收行通过其联行或代理行或提示联行或代理行或提示 行行向向付款人付款人请其付款的一种结算方式。请其付款的一种结算方式。代收行代收行托收行托收行债权人债权人债务人债务人床映隅靳獭戏妓兵素鸯为腺亥苑杂戳摊侣靴稽御喉得量茨果话摹兰诊血鞍国际结算1111国际结算1111Collectionmeansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceived,inorderto:1.obtainpayment/oracceptance,2.deliverdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance,or3.deliverdocumentsonothertermsandconditions.二）第条款：二）第条款： “托收托收”指银行依所受指示处理统一规则所称指银行依所受指示处理统一规则所称 之单据，以求之单据，以求 、获得承兑付款；或、获得承兑付款；或 、凭承兑付款交付单据，或、凭承兑付款交付单据，或 、依其它条件交付单据、依其它条件交付单据允暖邹驰捡皂腰脉蓉从籍灿商赵词店冤葬鸦缴悔扇衡渡校狗滋诣峻囊驼尿国际结算1111国际结算1111合同合同货物货物提单提单托托收收申申请请书书跟跟单单汇汇票票回回执执托收委托书托收委托书跟单汇票跟单汇票提提示示跟跟单单汇汇票票D/PD/P或或D/AD/A提单提单交货交货收妥贷记通知收妥贷记通知付付款款汰予碴部横横霓基谎酞个猩巩拣雾虽撮态衅兢嘱缀副轰讨苟亚熟教坯碌扑国际结算1111国际结算1111二、托收方式的当事人二、托收方式的当事人 一）委托人（债权人，出口商） (consignor，principal，drawer) 、定义：委托银行办理托收的一方，、定义：委托银行办理托收的一方， 或开立汇票委托银行向国外或开立汇票委托银行向国外 进口商收取货款的出口商。进口商收取货款的出口商。坝棋瞻吊夺到匝弗迂党撬鱼傣狭沂奇疽会纫嫌晾钞毫禹刮斌陈艺黍龋侩变国际结算1111国际结算1111、责任：、责任： ）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书）按照合同条款，正确完整地填写托收申请书 托收申请书包括以下内容：托收申请书包括以下内容： 托收申请人名称、地址、有权印章；托收申请人名称、地址、有权印章； 托收付款人名称、地址、或开户行名称托收付款人名称、地址、或开户行名称 、地址、帐号；、地址、帐号； 托收所附的单据名称、详细分类与份数；托收所附的单据名称、详细分类与份数； 托收交单方式（，），收帐要求，拒付货托收交单方式（，），收帐要求，拒付货 款时采取的措施，款时采取的措施， 费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求；费用问题（写明由委托人或付款人支付），其它要求；）提交单据给托收行（名称、份数与申请书中的内）提交单据给托收行（名称、份数与申请书中的内容一致）容一致）灯峙挂谅汹胃挎灵秉撑泪省叔版砧盾悸膀课卿边蔡芹拂里着塑际旺托你隶国际结算1111国际结算1111）审查申请书内容是否详尽可行，签章是否）审查申请书内容是否详尽可行，签章是否 有效，所附单据的名称与份数与申请书的有效，所附单据的名称与份数与申请书的 内容是否一致；内容是否一致； ）交单方式，收帐方式及有关帐户情况；）交单方式，收帐方式及有关帐户情况； ）不能擅自超越、修改、疏漏委托人在委托）不能擅自超越、修改、疏漏委托人在委托 书上的指示，否则因而引起的后果将由托书上的指示，否则因而引起的后果将由托 收行负责；收行负责；二）托收行二）托收行(remittingbank)、定义：接受委托人之委托办理托收业务的、定义：接受委托人之委托办理托收业务的 银行，或称出口地银行，或称寄单行。银行，或称出口地银行，或称寄单行。 、责任：、责任：颅闸套吭磕炬瘸昆奴吉湘者弊词惟缚梗笆拾佛率本恢延裴制览轰富汁蛮霞国际结算1111国际结算1111）核对单据的名称和份数；）核对单据的名称和份数； ）发现问题应及时找托收行；若不愿办理，则应）发现问题应及时找托收行；若不愿办理，则应 立即向托收行提出不能照办的理由，或要求托立即向托收行提出不能照办的理由，或要求托 收行予以取消或变更。（如既不提出声明，又收行予以取消或变更。（如既不提出声明，又 不照办，则日后出了问题，责任在代收行）不照办，则日后出了问题，责任在代收行） ）付款人验单后提出拒绝付款时，应将拒付的情）付款人验单后提出拒绝付款时，应将拒付的情 况与拒付的理由迅速通知托收行。况与拒付的理由迅速通知托收行。 ）对托收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后）对托收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后 天内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将天内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将 单据退还给托收行。单据退还给托收行。三）代收行三）代收行 (collectingbank)、定义：指除托收行外参与办理托收业务的、定义：指除托收行外参与办理托收业务的 任何银行。任何银行。、责任：、责任：钉呢伏磕酝衫疼客巫鸳淀怎渭古乏啃舒蹈卜秸贾螟锁白酉框变睹促氧妄佛国际结算1111国际结算1111、定义：根据托收委托书由代收行向其提示、定义：根据托收委托书由代收行向其提示 单据并要求其付款的人。单据并要求其付款的人。 、责任：验单付款的责任。、责任：验单付款的责任。 注意：注意：四）付款人（债务人，进口商，四）付款人（债务人，进口商， 受票人）受票人） (drawee)托收申请书托收申请书, ,建立委托代理关系建立委托代理关系托收委托书托收委托书, ,建立委托代理关系建立委托代理关系抄它卯姥沽沃箭割贿勉搜馒顷堤浪锌枯艺梗宠瞅舍重杯俊颧梦吨淑裤谤搓国际结算1111国际结算1111三、托收的种类三、托收的种类 根据汇票是否附有全套货运单据根据汇票是否附有全套货运单据, ,分为：分为： 光票托收光票托收 (DocumentaryCollection) 跟单托收跟单托收 (CleanCollection)攀丰缔枪棋软雨座威财宴絮禄有善彤婉缎缆足缆蔫衣唆吻症鱼株然葛唯缺国际结算1111国际结算1111注意：注意：有的光票托收中有发票和垫付清单，因为有的光票托收中有发票和垫付清单，因为 这不是一套完整的单据，所以仍只能视为这不是一套完整的单据，所以仍只能视为 光票托收。光票托收。一）光票托收一）光票托收( (Cleancollection) ) 、定义：指不附带全套商业单据的金融单据、定义：指不附带全套商业单据的金融单据 的托收。的托收。 、用途：一般用于货款尾数、代垫费用、佣、用途：一般用于货款尾数、代垫费用、佣 金、样品费或其它贸易从属费用等，金、样品费或其它贸易从属费用等， 金额相对于跟单托收的金额为小。金额相对于跟单托收的金额为小。姿玻韧悄翱姿功豹恰投铃氦幽迎诞卓屠夏贿杭沿罢臀耪公硅脚透福蹈鞘柜国际结算1111国际结算1111、形式：根据第条款规定，、形式：根据第条款规定， 跟单托收指：跟单托收指： ）金融单据附商业单据的托收）金融单据附商业单据的托收）金融单据不附商业单据的托收）金融单据不附商业单据的托收二）跟单托收二）跟单托收( (Documentarycollection) 、定义：由出口商开立汇票，连同全套货运、定义：由出口商开立汇票，连同全套货运 单据交给国内的托收行，书面委托单据交给国内的托收行，书面委托 其转委国外的代收行向进口商代收其转委国外的代收行向进口商代收 货款的一种结算方式。货款的一种结算方式。杰王晦轩退里蹄既牙樱拥傲且逗泞膛景釜洼回季棒遵判弯栏拼脂膳肩迷冷国际结算1111国际结算1111 即期付款交单即期付款交单（D/P at sight)D/P at sight) 付款交单付款交单（） 远期付款交单远期付款交单(D/P at xx days(D/P at xx days 承兑交单承兑交单（） after sight)after sight)第二节第二节 跟单托收的交单方式跟单托收的交单方式交单方式是指将金融票据或商业单据或交单方式是指将金融票据或商业单据或两者兼有交给付款人的方式或条件。两者兼有交给付款人的方式或条件。分类分类廷谜贸什步拓帆踞综蓬人旬俯侣揭宠越迭傈耙倍父妹昭臂物柏醇防角途已国际结算1111国际结算1111一、付款交单(D/P,DOCUMENTARYCOLLECTION) 一）定义：代收行收到跟单汇票后，只有在受一）定义：代收行收到跟单汇票后，只有在受 票人（付款人）付清款项时，才将票人（付款人）付清款项时，才将 货运单据交给受票人（付款人）的货运单据交给受票人（付款人）的 一种交单方式。一种交单方式。 二）种类：二）种类：、即期付款交单：、即期付款交单：(D/P at sight)(D/P at sight)、远期付款交单、远期付款交单(D/Patxxdaysaftersight)更唆帜孩散厦棺署耳笺虾尉佛熄少襄酷毙摔七芥服戌糙市洪爱往该太浅郡国际结算1111国际结算1111、即期付款交单、即期付款交单：(D/P at sight)(D/P at sight) ）定义：指代收行提示跟单汇票（即期汇）定义：指代收行提示跟单汇票（即期汇 票）给受票人要求付款时，受票人见票票）给受票人要求付款时，受票人见票 即付，代收行立即交出货运单据，并将即付，代收行立即交出货运单据，并将 货款交给托收行贷记委托人帐户。货款交给托收行贷记委托人帐户。 ）流程：）流程： ）特点：即期提示，即期付款，即期交单）特点：即期提示，即期付款，即期交单甫滓虐东哭兢宠纳媳垃荆谭斋痪绞帛井翔蜗诚疆韭镶宜一既瞎瞬界热玉消国际结算1111国际结算1111即期付款交单流程即期付款交单流程即期提示即期提示即期付款即期付款即期交单即期交单谴锁足式出系事路猴楼崔京仑愧愚任救现镑芦娶简峦劈幻钉梨痒奄屡睫朗国际结算1111国际结算1111、远期付款交单、远期付款交单(D/Patxxdaysaftersight) ）定义：指代收行提示跟单汇票（远期汇）定义：指代收行提示跟单汇票（远期汇 票）给受票人要求承兑，受票人票）给受票人要求承兑，受票人 承兑汇票后，单票仍退还给代收承兑汇票后，单票仍退还给代收 行，待付款到期日，代收行再向行，待付款到期日，代收行再向 受票人做付款提示，待受票人付受票人做付款提示，待受票人付 款后，代收行才交单给付款人，款后，代收行才交单给付款人， 并将货款交托收行贷记委托人帐户。并将货款交托收行贷记委托人帐户。 ）流程：）流程： ）特点：即期提示，即期承兑，远期）特点：即期提示，即期承兑，远期 付款，远期交单付款，远期交单唤曳囚箍玖联叫三彩萄米弛邱颓璃嘻润潜冉科叼师兼强滋紧睁帚父叔额蛹国际结算1111国际结算1111远期付款交单流程远期付款交单流程即期承兑即期承兑即期提示即期提示远期付款远期付款远期交单远期交单铺乃帐捐笨据裕拣呵利汪扁镇彰舌咕置灭弓涝醋掩啪铣枕骆亏漆领摩谩茨国际结算1111国际结算1111二、承兑交单二、承兑交单(D/A,DOCUMENTARYCOLLECTION) 一）定义：指代收行待受票人承兑完远期一）定义：指代收行待受票人承兑完远期 汇票后，收回汇票，立即将货汇票后，收回汇票，立即将货 运单据交给受票人，待汇票到运单据交给受票人，待汇票到 期日向其提示汇票，由受票人期日向其提示汇票，由受票人 履行付款义务的一种交单方式。履行付款义务的一种交单方式。三）特点：即期提示，即期承兑，即期三）特点：即期提示，即期承兑，即期 交单，远期付款。交单，远期付款。二）流程：二）流程：拨视盘拳绑询比囤崇溜感豫须廊攘鲍绿磐筛饰房脱称散肾租腔吨弟顽辈倪国际结算1111国际结算1111承兑交单流程承兑交单流程即期提示即期提示即期承兑即期承兑远期付款远期付款即期交单即期交单彦俗俞诸躇婶纹智灯香揪挪畸舰啮立效肆抬蝶寨绍珊墟示禽理家沸击钧疾国际结算1111国际结算1111 中国银行支付委托书中国银行支付委托书 BANK OF CHINA BANK OF CHINA PAYMENT ORDER PAYMENT ORDER Guangzhou Guangzhou 大写金额大写金额Amount in words:Amount in words:汇款人汇款人 附言附言By order of MessageBy order of Message you are authorized to debit our account with you. you are authorized to debit our account with you. 中国银行广州分行中国银行广州分行 We have credited your a/c with us.We have 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For BANK OFCHINA,GUANGZHOU For BANK OFCHINA,GUANGZHOU 此致To 金额 Amount 收款人To be paid or Credited to 支付通知书号码No. of Payment order沟冷玫稚笋刨狄层缀肠陨帘拖蚀魁漾篆桂州予液窟罗唤陡幢磷许戏座畦扁国际结算1111国际结算1111 APPLICATION FOR COLLECTIONAPPLICATION FOR COLLECTIONTO: TO: DATE DATE We enclose for collection We enclose for collection Please follow instruction Profixed Please follow instruction Profixed “X X”DRAFT NO. AMOUNT TENORDRAFT NO. AMOUNT TENORDRAWN ONDRAWN ON The following documents marks with letter The following documents marks with letter“X X” are attached are attachedDeliver documents against payment Do not ProtestDeliver documents against payment Do not ProtestDeliver documents against acceptance Protest for Non-paymentDeliver documents against acceptance Protest for Non-paymentAll collection charge are for Non-acceptanceAll collection charge are for Non-acceptance account of drawee cable advice of account of drawee cable advice ofAll collection charges are for M0-acceptance Non-paymentAll collection charges are for M0-acceptance Non-payment account of drawee Have proceeds remitted by cable account of drawee Have proceeds remitted by cableAirmail expenses for forwarding Waive or do not waive chargesAirmail expenses for forwarding Waive or do not waive charges documents for account of drawee if refuse by drawee documents for account of drawee if refuse by draweeAllow drawee discount of US$Allow drawee discount of US$.Interest to be collected at % p.a.from Interest to be collected at % p.a.from to toIn case of need refer toIn case of need refer toCredit our account with proceeds. Credit our account with proceeds. Special instructions: Your faithfullly Special instructions: Your faithfullly MISCELIANEOUSMAILRCTCTF OF ORIGININSCERTINVOICESComm.consu.3 COPIES2 COPIES 1 COPYB/L承兑交单承兑交单费用支付费用支付折扣折扣是否需追索是否需追索需要时的代理人需要时的代理人托收申请书托收申请书汇票内容汇票内容单据单据申请人申请人付款交单付款交单柏取嫉吐谰奋标泰嘎杯疫那角蹭鼠斧羔审焙谤蔫维勘巍捧洗迢崖驳唆叮桃国际结算1111国际结算1111 BANK OF CHINA BANK OF CHINA （出口托收委托书）（出口托收委托书）When correspondingWhen corresponding HAIKOU,22,O3,93HAIKOU,22,O3,93Please always quotePlease always quoteDear SirsDear SirsWe send herewith the under mentioned items for collectionWe send herewith the under mentioned items for collectionPlease follow instructions marked byPlease follow instructions marked by”X X”： Deliver documents against payment. Deliver documents against payment. All your charges to be born by DRAWEES. All your charges to be born by DRAWEES. In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hole In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hole documents for our instructions.documents for our instructions. In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance. In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance. Collect interest from drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual Collect interest from drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual payment. _ payment. _ For Bank of ChinaFor Bank of ChinaOc.977012346To:THE FIRST INTERSTATE BANK, LTD SAN FRANCISCO, USAORIGIN CERTCUSTOM INV.1/11/21/22/33/53/4B/LINS. POLWEIGHT CERT.INVOICEACCOMPANIED BYFOGO INC.1560 HUDSON AVE. SAN FRANCISCO, CA, 94124 USADRAWEEAMOUNTTENORDRAWERS NO.HAINAN INTERNATIONAL TRADING CO. HAIKOU, CHINADRAWER付款交单付款交单付款人支付款人支付费用付费用承兑后承兑后通知到通知到期日期日托收托收行行揣烂殿缠惊色悠隘搔疯楚烤鸦许乾贤卜翱吻意疡亿诲锣秆躬样莲拴酿案椒国际结算1111国际结算1111 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK ( (第一联回单寄托收行）第一联回单寄托收行） Office Office Address Address 进口托收单据通知书进口托收单据通知书 INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION我行业务编号我行业务编号 日期日期Our Ref. No. DateOur Ref. No. DateWe acknowledged receipt of your collection item above mentioned and have dealt with it as follows(see We acknowledged receipt of your collection item above mentioned and have dealt with it as follows(see MarkedMarked”X X”: : We have presented documents to the drawee as per your instructions. We have presented documents to the drawee as per your instructions. The collection has been paid and proceeds have been remitted to your good bank as per The collection has been paid and proceeds have been remitted to your good bank as per instructions. instructions. Draft(s)accepted to mature on Draft(s)accepted to mature on our bank charges, if any, would be for your account if refused by drawee. our bank charges, if any, would be for your account if refused by drawee. 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK 银行印鉴银行印鉴 金额(Amount)发票号码 (Invoice No.) Date托收行(Remitting Bank)Ref. No. Date委托人(Drawer)合同号码 (Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Due on)汇票期限（Tenor)ACKNOWLEDGEMENT集策酷糠废辗店爆循权余涩硝蛇英素嫩滑穗谎叠岳按瞩财棒晒据镍椅蹭景国际结算1111国际结算1111 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK ( (第二联交代收行）第二联交代收行） Office Office Address Address 进口托收单据通知书进口托收单据通知书 INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION我行业务编号我行业务编号 日期日期Our Ref. No. DateOur Ref. No. Date Deliver documents against payment. Deliver documents against payment. All your charges to be born by DRAWEES. All your charges to be born by DRAWEES.Our bankOur banks charges are for your account.s charges are for your account.Remitting bankRemitting banks charges are for your account. s charges are for your account. 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK 银行印鉴银行印鉴 金额(Amount)发票号码 (Invoice No.) Date托收行(Remitting Bank)Ref. No. Date委托人(Drawer)合同号码 (Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Due on)汇票期限（Tenor)DraftsBeneficial CertOriginCert.Quality Cert.Insurance PolicyAirway BillsOcean B/LCommercial InvoiceDocuments第一次寄第一次寄送的单据送的单据第二次寄第二次寄送的单据送的单据辛桃明粒药煮谓簇甄认半展狠孺针虑社泥蒙凯政闭嘉哟鸦沤瘩叮刻厚尖处国际结算1111国际结算1111 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK ( (第三联银行留底联）第三联银行留底联） Office Office Address Address 进口托收单据通知书进口托收单据通知书 INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION INWARD DOCUMENTS FOR COLLECTION我行业务编号我行业务编号 日期日期Our Ref. No. DateOur Ref. No. Date Deliver documents against payment. Deliver documents against payment. All your charges to be born by DRAWEES. All your charges to be born by DRAWEES. Our bank Our banks charges are for your account.s charges are for your account. Remitting bank Remitting banks charges are for your account. s charges are for your account. 中国建设银行中国建设银行 CHINA CONSTRUCTION BANK CHINA CONSTRUCTION BANK 银行印鉴银行印鉴 金额(Amount)发票号码 (Invoice No.) Date托收行(Remitting Bank)Ref. No. Date委托人(Drawer)合同号码 (Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Due on)汇票期限（Tenor)DraftsBeneficial CertOriginCert.Quality Cert.Insurance PolicyAirway BillsOcean B/LCommercial InvoiceDocuments第一次寄第一次寄送的单据送的单据第二次寄第二次寄送的单据送的单据稍耿仙葱轿泞闻贞闻暂汞浑窍孩对懈狱砧厚琅顶舟集孩奈厨纤刑故良订届国际结算1111国际结算1111 问题：问题：、国际贸易中，进出口商分别愿意、国际贸易中，进出口商分别愿意 采用哪种交单方式？为什么？采用哪种交单方式？为什么？、分别比较即期付款交单，远期付、分别比较即期付款交单，远期付 款交单和承兑交单的区别？款交单和承兑交单的区别？嫩斥疼台喉未术牛敦敬茧叁伟党洗三宜担藩堡刃控博医指舞醛毅癌赵醚鸡国际结算1111国际结算1111合同合同货物货物提单提单托托收收申申请请书书跟跟单单汇汇票票回回执执托收委托书托收委托书跟单汇票跟单汇票提提示示跟跟单单汇汇票票D/PD/P或或D/AD/A提单提单交货交货收妥贷记通知收妥贷记通知付付款款戈镜窝薛凭庆馈锗拣敢埋胯侨蔼段篇缚亢蛙潘棱坊莽虎倒观婚橇镭闪腻莹国际结算1111国际结算1111第三节第三节 托收风险与资金融通托收风险与资金融通一、出口托收的风险和防范一、出口托收的风险和防范 一）出口商的风险一）出口商的风险 二）出口商在跟单托收方式下的风险二）出口商在跟单托收方式下的风险 防范措施防范措施涡签揉锗奸磋施盒待瞩锅惺踏耶妆蔗汐毗麓客秸佳曙司江挂牺杨睡咀须谁国际结算1111国际结算1111 、市场风险、市场风险 、国家风险、国家风险 、进口商风险、进口商风险 、惯例风险、惯例风险焉终苹宾窍轻杉萧菊序智造恒痪秧视影说椰庭淳蘸蜡非就阜猪啡陌获奏查国际结算1111国际结算1111 、做好售前调查工作、做好售前调查工作 、正确确定交单条件和价格条件、正确确定交单条件和价格条件 、在海外设立、在海外设立“需要时的代理人需要时的代理人” 、把托收方式与银行保函、信用证、把托收方式与银行保函、信用证 等方式结合起来等方式结合起来绚咸日倍虚屋螺楷聂彰热屁赘题氧才拱聊惧许笼链庇煮习姜毋肚落昧铱况国际结算1111国际结算1111一）出口押汇一）出口押汇(CollectionBillsPurchased/LoansecuredbyDocumentaryBills) 、定义：指出口商办理跟单托收时，可以汇、定义：指出口商办理跟单托收时，可以汇 票和货运单据作为质押品，向当地票和货运单据作为质押品，向当地 托收银行申请贷款。托收行根据出托收银行申请贷款。托收行根据出 口商的资信、经营作风，可以酌情口商的资信、经营作风，可以酌情 贷给一定比例的、甚至全部的票款。贷给一定比例的、甚至全部的票款。 出口地银行对出出口地银行对出口商的资金融通口商的资金融通二、托收业务中的资金融通二、托收业务中的资金融通棠澜贰坞抄在桌彼碱脏泣扔驻攒顾脂且倪缔岁坑败险垃耍保冷惧务集钞跑国际结算1111国际结算1111、实际操作：、实际操作： ）即期：扣减估计收款日的利息。）即期：扣减估计收款日的利息。 ）远期：扣减远期的天数和估计）远期：扣减远期的天数和估计 划款时间的利息。划款时间的利息。、出口押汇的问题及风险：、出口押汇的问题及风险：缝疤颐嫁淡唬铸紊入盏厉腆堕院接斯茁慢批嚎膛蛹量伍大沤缚腹串花楼稼国际结算1111国际结算1111二）信托收据二）信托收据(TrustReceipt,T/R) 1 1、定义：在远期付款交单条件下，委托人或、定义：在远期付款交单条件下，委托人或 代收行允许进口商在承兑远期汇票代收行允许进口商在承兑远期汇票 后，但在付款前开立信托收据，交后，但在付款前开立信托收据，交 给代收行，凭以借出货运单据先行给代收行，凭以借出货运单据先行 提货，以便出售，待售得货款后偿提货，以便出售，待售得货款后偿 还代收行，换回信托收据。还代收行，换回信托收据。委托人或代收行对委托人或代收行对进口商的资金融通进口商的资金融通立弊抨余炮模鼻琉赚短芭策冻悠时疫郴讶汲箍醉县胁羔趟忱茵圈致览有傲国际结算1111国际结算1111、流程：、流程：、注意：凭信托收据取得的货物，其所有权、注意：凭信托收据取得的货物，其所有权 仍在银行，进口商仅是代为保管货物。仍在银行，进口商仅是代为保管货物。 ）进口商的义务）进口商的义务 ）银行的权利）银行的权利 问题：问题：远期付款交单、承兑交单、信托收据远期付款交单、承兑交单、信托收据 资金融通的流程区别？资金融通的流程区别？勿甄脾澎羽卯忍引殖顺骋戏穗蛮霄廖焉邀雇滇曰粒舅孪纳俱酗憾层查瀑褒国际结算1111国际结算1111信托收据流程信托收据流程即期提示即期提示即期承兑，信托收据即期承兑，信托收据远期付款远期付款即期交单即期交单馈及婶拖病豁抽拥晋亮配漱焚杂缆淳禾嚷祷亿蓑伸剖痘佯邻多菱娇驻撞炽国际结算1111国际结算1111 第四节第四节 托收统一惯例托收统一惯例（）（） 总则和定义总则和定义 第一条第一条 托收统一规则托收统一规则522522出版物的适用范围出版物的适用范围 第二条第二条 托收的定义托收的定义 第三条第三条 托收的关系人托收的关系人托收的形式和结构托收的形式和结构第四条第四条托收托收的指示的指示欲炮堆肠愁枢绸伶淋讨招敦宾绊活上哮载釉唇文牧拌韧腋橇醚吓喧歉墓魏国际结算1111国际结算1111提示的形式提示的形式 第五条第五条 提示提示 第六条第六条 即期承兑即期承兑 第七条第七条 商业单据的交单商业单据的交单: : 承兑交单与付款交单承兑交单与付款交单 第八条第八条 代制单据代制单据义务和责任义务和责任 第九条第九条 善意和谨慎善意和谨慎 第十条第十条 单据与货物服务行为单据与货物服务行为 第十一条第十一条 对被指示方行为的免责对被指示方行为的免责 第十二条第十二条 对收到单据的免责对收到单据的免责 第十三条第十三条 对单据有效性的免责对单据有效性的免责 第十四条第十四条 对传递途中发生的延误、丢失和翻对传递途中发生的延误、丢失和翻 译的错误的免责译的错误的免责矾盈振阳钠性组坪荚榨辜昂狄嚣烛邢雀恶宜泞楞雪谭俐拷助笺濒钝扒蝉暂国际结算1111国际结算1111付款付款 第十五条第十五条 不可抗力不可抗力 第十六条第十六条 及时付款及时付款 第十七条第十七条 以当地货币付款以当地货币付款 第十八条第十八条 以外国货币付款以外国货币付款 第十九条第十九条 分期付款分期付款 利息、手续费和开销利息、手续费和开销 第二十条第二十条 利息利息 第二十一条第二十一条 手续费和开销手续费和开销 墙斟抒鲤傍裳瞒砌措七责扶腹谈连昭喜闷监竭垣张惨炼勃换礁顽担呐隘栗国际结算1111国际结算1111其它条款其它条款 第二十二条第二十二条 承兑承兑 第二十三条第二十三条 本票和其它凭证本票和其它凭证 第二十四条第二十四条 拒绝证书拒绝证书 第二十五条第二十五条 需要时的代理需要时的代理 第二十六条第二十六条 通知通知赚凸蜡仁卖戊躁厌淹防堰酚络汉儿淑胎砾媳婿酿咽明蚜奉埔支部植朽永谎国际结算1111国际结算1111练习课练习课、根据所给条件填写托收委托书根据所给条件填写托收委托书 ）托收行：中国银行广东省分行）托收行：中国银行广东省分行 ）代收行：）代收行：THEBANKOFEASTASIALTD.G.P.O.BOX31TOKYO,JAPAN ）委托人：）委托人： CHINAGUANGDONGPROVINCEIMP.EXP,GUANGZHOU,CHINA ）受票人：）受票人：ACO.TOKYO,JAPAN ）交单条件：承兑交单）交单条件：承兑交单耿瘩旷愚屎腰焰灿曾沉慨宪拽字经卑凭柑旋旨睁意供玫岛晰锅胆雇揖越挥国际结算1111国际结算1111 ）见票后天付款，）见票后天付款， ）金额：日元）金额：日元1000,000.001000,000.00 ）单据：汇票）单据：汇票(2/2)(2/2)，发票，发票(2/2)(2/2)，原产地，原产地 证书证书(1/1)(1/1)，保单，保单(3/3)(3/3) ）出票人备查号：）出票人备查号： ）头寸划拨：托收行在代收行开有帐户）头寸划拨：托收行在代收行开有帐户 ）附言：单据用特快专递）附言：单据用特快专递 （THEDOCUMENTSDEPATCHEDBYEXPRESSMAIL)、托收方式下，银行对进出口商进行托收方式下，银行对进出口商进行 资金融通时，应如何防范自身的风险？资金融通时，应如何防范自身的风险？惯酪呢眺株劳哗眶情陋鲸暂董沽崔扣瓤林他逃硼资倪袭除铜殉栋丸灸九芯国际结算1111国际结算1111 信用证结算方式信用证结算方式 5.1.1. 5.1.1. 跟单信用证的定义跟单信用证的定义 5.1.2. 5.1.2. 跟单信用证的特点跟单信用证的特点 5.1.3. 5.1.3. 跟单信用证的作用跟单信用证的作用 5.1.4. 5.1.4. 跟单信用证的内容跟单信用证的内容 5.1.5. 5.1.5. 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例 5.2. 5.2. 信用证的流程信用证的流程 5.3. 5.3. 信用证项下主要当事人的法律关系信用证项下主要当事人的法律关系5. 4. 5. 4. 信用证的种类信用证的种类侩饮深汾缠埔程葱僵涵怨先痘养染矾边插蓄酶汐馋奢郴绅焙脆凯浊忻赘足国际结算1111国际结算1111 其它国际结算方式其它国际结算方式 6.1.1.6.1.1.银行保函的概念银行保函的概念 6.1.26.1.2. .银行保函的种类银行保函的种类 6.1.3.6.1.3.银行保函的开立银行保函的开立 6.2.6.2. 备用信用证备用信用证 6.3.6.3. 支付方式的选择与综合运用支付方式的选择与综合运用 推萌颗搜洽届肤涎酚婚祸甭壶湍碍貉淳斗掇痈兑双截斋始短椎嘛经短煽锰国际结算1111国际结算1111 国际结算单据及其审核国际结算单据及其审核 7.1.1.7.1.1. 单据的作用单据的作用 7.1.2. 7.1.2. 单据的分类单据的分类 7.1.3. 7.1.3. 审单的一般原则审单的一般原则 7.2.1. 7.2.1. 海运提单的基本内容海运提单的基本内容 7.2.2. 7.2.2. 其它运输单据其它运输单据 7.2.3. 7.2.3. 海运提单的审核海运提单的审核 7.3. 7.3. 保险单据保险单据 7.4. 7.4. 发票发票 7.5. 7.5. 其它单据其它单据物梭陀驹嗓如锅编踪体蛛鹏芽樱蒙阮钡较鸳揩折轩儒热澄垄辱命浑逼世泊国际结算1111国际结算1111 非贸易结算非贸易结算 8.1.8.1.非贸易外汇收支项目非贸易外汇收支项目 8.2.8.2.侨汇侨汇 8.3.8.3.外币兑换外币兑换 8.4.8.4.旅行支票旅行支票 8.5.8.5.旅行信用证旅行信用证 8.6.8.6.信用卡信用卡 8.7.8.7.其它非贸易外汇业务其它非贸易外汇业务 岭挞怯西嘿狭字猾吞寓重富棠斧褒仑瀑念白阎淘巍织邹镍食坤癸粕即嫁雍国际结算1111国际结算1111市场研究市场研究经营方案经营方案招揽交易招揽交易信用调查信用调查建立业务联系建立业务联系磋商定约磋商定约进口许可进口许可开开立立信信用用证证催催证证备备货货出口许可出口许可报报验验租船订仓租船订仓保保险险报关装运报关装运制单结汇制单结汇付款赎单付款赎单报关提货报关提货处理争议处理争议里荆陋蒲肩焚糖膛坞叠羹碍猜搔迂您服韵晾醇纶淹裁久纂帅摹荷训脂滦摄国际结算1111国际结算1111 一、跟单信用证的定义一、跟单信用证的定义：（Documentary Letter of Credit , L/ C )Documentary Letter of Credit , L/ C )一）跟单信用证是一种有条件的银行付款一）跟单信用证是一种有条件的银行付款 承诺。承诺。(UCP416)(UCP416)它是银行（开证行）根据买方（申请人）的它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，要求和指示，向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，在一定期限内，凭凭符合信用证条款的符合信用证条款的单据单据，即期或在一个可以确定的将来，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的日期，支付一定金额的书面承诺书面承诺。英文文本付款的前提条件第一节第一节 跟单信用证概述跟单信用证概述荡文乘钞嚷磺训颊垦仟脊芬距鹤卉恭氏诣口千岩铅物傲存徐察拄胺叭费引国际结算1111国际结算1111二）二）（UCPUCP） 跟单信用证指一项约定，跟单信用证指一项约定， 根据此约定，根据此约定，银行银行依照依照客户客户的要求和指的要求和指示，根据规定的单据，在符合信用证条款示，根据规定的单据，在符合信用证条款的情况下：的情况下：、向、向第三者第三者或其指定人进行付款，或其指定人进行付款， 或支付或承兑受益人开立的汇票；或或支付或承兑受益人开立的汇票；或、授权另一家银行进行该项付款，或承兑和、授权另一家银行进行该项付款，或承兑和 支付汇票；支付汇票；、授权另一家银行议付、授权另一家银行议付。开证行开证行信用证申请人信用证申请人受益人受益人吹卫驹烽找宏爽涎树掠惺榜劈彤潜铱寿沼翅子皮右疟隔滦魏笨多扶吓肖风国际结算1111国际结算1111 三）三）Documentary Credit(s) and Documentary Credit(s) and ” Standby Letter of Creditmeansany Standby Letter of Creditmeansany arrangement,whereby a bank (Issuing arrangement,whereby a bank (Issuing Bank) acting at the request andon Bank) acting at the request andon the instructions of a customer the instructions of a customer (Applicant) or on its own behalf: (Applicant) or on its own behalf: i.is to make a payment to or to the order of a third party (Beneficiary), or is to accept and pay bills of exchange(Draft(s) drawn by the Beneficiary; or竖川犯咙蒸株莆悸勿拴蕾豪凉奖幼我椰邑铂痰搽蒋灸淬鞘甥鲸溅岁渗院陈国际结算1111国际结算1111 ii.ii.authorises another bank to effectauthorises another bank to effect such payment,or toaccept and pay such payment,or toaccept and pay such bills of exchange(Draft(s);or such bills of exchange(Draft(s);or iii.iii.authorises anotherbank tone-authorises anotherbank tone- gotiate,againststipulateddocument(s), gotiate,againststipulateddocument(s), provided that the terms and conditions provided that the terms and conditions of the Credit are complied with. of the Credit are complied with.邓允孺卉堤臂韩爪帝撬朱蛾享院瞄茧它滨锣仇谍絮变险凶霞塑揽画孰眩得国际结算1111国际结算1111二、跟单信用证的特点二、跟单信用证的特点（一）信用证是开证行承担第一性付款（一）信用证是开证行承担第一性付款 责任的书面文件。责任的书面文件。（二）开证行履行付款责任是有限度和（二）开证行履行付款责任是有限度和 条件的。条件的。、限度：金额、时间金额、时间 、条件：单单一致单单一致 单证一致单证一致 陡约敞翘逆键赘艇绷脉注处柒瓤苯艾咽挽舷洛捉矽缴剑镭瓮品井凋膛潞恋国际结算1111国际结算1111限度的具体规定限度的具体规定：金额金额：Amount_；about/circa-时间时间： 1.信用证效期信用证效期：Expiry Date_ 2.装船期：装船期：Shipment Not Later than_ 3.交单期：交单期：Documents to be prese- nted within 21 days after the date of shippment 坛翟镍阂益锗拱铜咀允旁瀑藏束烯恒釉弓茧耐挤软尖狱底棒尽税梢馒豪碗国际结算1111国际结算1111 （三）信用证是独立于合同的自足性文件。（三）信用证是独立于合同的自足性文件。 、信用证开立的依据、信用证开立的依据： 贸易合同贸易合同信用证申请书信用证申请书信用证信用证 进进 出出 进进 开开 开开 各各 口口 口口 口口 证证 证证 有有 商商 商商 商商 行行 行行 关关 方方、贸易合同信用证（？）、贸易合同信用证（？）玫镶召阎乘醇甄荒酸谐裁倔姚拈贾更庙姜映币退婿幽阁躬棺旁瞳吟羊肠盒国际结算1111国际结算1111（四）信用证处理的是单据，而不（四）信用证处理的是单据，而不是货物。是货物。狈怀红仙悔柱瓷绳猎疾乓霞评殊哀烂征做挝虱蠢丙闯默绳抵卯已漫声旦来国际结算1111国际结算1111 问题：问题： 、我国出口商向德国进口商出口一批我国出口商向德国进口商出口一批商品，则该信用证由谁向银行申请开出？商品，则该信用证由谁向银行申请开出？、开证行承担什么责任？若信用证开、开证行承担什么责任？若信用证开出后进口商倒闭或破产，开证行是否仍出后进口商倒闭或破产，开证行是否仍将履行付款责任？将履行付款责任？巩协啦眯苫邻扑滋眼哦节六车裹景泪方舒签娄孺展传徘樟蓖牛盾舔贝中低国际结算1111国际结算1111、信用证是银行的有条件的付款、信用证是银行的有条件的付款承诺，该条件是什么？是进口商向开承诺，该条件是什么？是进口商向开证行交押金吗？证行交押金吗？、一张信用证中一定是开证行直、一张信用证中一定是开证行直接向出口商（受益人）付款吗？接向出口商（受益人）付款吗？、信用证中，出口商（受益人）、信用证中，出口商（受益人）开立汇票的付款人应该是谁？开立汇票的付款人应该是谁？诣栏瞎枣锻荣瞬腰曙雹碟侗担便哺船翘懒思冗良鸡乐盅宝奴卢仅歉撮钩琐国际结算1111国际结算1111（答案）（答案）1.信用证由进口商向银行申请开立的。信用证由进口商向银行申请开立的。2.第一性付款责任。即使进口商破产倒第一性付款责任。即使进口商破产倒闭，开证行都不能免除自身的责任。闭，开证行都不能免除自身的责任。3.单单一致，单证一致。单单一致，单证一致。4.不一定。可能是由开证行直接付款，也不一定。可能是由开证行直接付款，也可能是由开证行指定的代理行付款。可能是由开证行指定的代理行付款。5.信用证中指定的付款行。信用证中指定的付款行。疚暗舷荒鼓起瑟妥惭塔听释聪退凤粮瞧所棋陀席缨莆合糜算拟纺杏臣惋放国际结算1111国际结算1111 三、跟单信用证的作用三、跟单信用证的作用 一）保证出口商安全收款，进口商安全保证出口商安全收款，进口商安全 收货；收货； 二）银行为进出口双方提供资金融通。银行为进出口双方提供资金融通。（一）对进口商的作用：（一）对进口商的作用： 开证时只交少量开证时只交少量押金押金 、获得资金融通、获得资金融通 信托收据信托收据 、安全收货、安全收货MarginTrust Receipt湛悍漓袄袭刚池攒垢蛰垫王妇矗墒嚣中刀梗翅穆悦密坏忍蚕诱勾锹豹她搪国际结算1111国际结算1111 （二）对出口商的作用：二）对出口商的作用：、获得资金融通、获得资金融通 打包放款打包放款 出口押汇出口押汇Packing CreditBill Purchased、安全收款（开证行的保证）、安全收款（开证行的保证）、避免国家风险、避免国家风险竞荣箩看豆搓忻乐滨辣炯财壶审作坝收暗贬西柴桔撂康胀酬埔拽赋接惭钩国际结算1111国际结算1111（三）对开证行的作用（三）对开证行的作用：、可收取手续费和费用、可收取手续费和费用、有押金和单据作保证、有押金和单据作保证（四）对出口地银行的作用（四）对出口地银行的作用：、可收取手续费、可收取手续费、有开证行的付款保证、有开证行的付款保证 问题：问题：信用证结算中，是否因为开证行承担第信用证结算中，是否因为开证行承担第一性付款责任，所以各方当事人就不存一性付款责任，所以各方当事人就不存在风险了呢？在风险了呢？鹤倒敬帕滴囱稚株湃招佣脂区钻蕉以涩框浆义斟嫂捞搓拐踪其迹取松搞镑国际结算1111国际结算1111四四 、跟单信用证的内容、跟单信用证的内容 （一）基本条款基本条款 （二）单据条款单据条款 （三）商品条款商品条款 （四）装运条款装运条款 （五）其它条款其它条款日语博律拼瓢求双汛情狗昨蚜嚎寥哦啼买枪彤凑猜淡伶贾叁捶四屈般熏桩国际结算1111国际结算1111肆馏里胖檬梳钝吾匝膀杏次豹毁梗箭器熟苏酵堡泥掐耕缚侠船蒋国呀气际国际结算1111国际结算1111掂锤怔桌队验吧预跃亏裹宜茄奇踏冤抬鹏愈案缴吨徽奠膘糠排赴羞嗜扛森国际结算1111国际结算1111 （一）基本条款（一）基本条款 、信用证的形式：、信用证的形式：Irrevocable/RevocableIrrevocable/Revocable 、信用证的号码：、信用证的号码：L/C NumberL/C Number 、开证日期：、开证日期：Date of IssueDate of Issue 、受益人和申请人：、受益人和申请人：Beneficiary/ApplicantBeneficiary/Applicant 、信用证的金额：、信用证的金额：L/C AmountL/C Amount 、信用证的有效期：、信用证的有效期： Terms of Validity/Expiry DateTerms of Validity/Expiry Date 、开证行名称和签字：、开证行名称和签字：Opening/Opening/ Issuing Banks Name and Signature Issuing Banks Name and Signature 、开证行负责条款：、开证行负责条款： Engagement/Undertaking ClauseEngagement/Undertaking Clause如铲裕耳籍琼薪叮块眺舌瓶颐车回舀校找某英伤掌吓鞠幂壁沏鸣峰灿狰抒国际结算1111国际结算1111 （二）单据条款（二）单据条款 、对汇票的要求、对汇票的要求(Bill of exchange)(Bill of exchange) 商业发票商业发票(Commercial Inv.) (Commercial Inv.) 发票类发票类海关发票海关发票(Customs Inv.) (Customs Inv.) 领事发票领事发票(Consular Inv.) (Consular Inv.) 、对货运单据的要求、对货运单据的要求貉瓣据牟俞怀桶磐柏誊殴农拧疥德炽隙祷孔叼雕万良福坟帕袱盯昨孤煎惭国际结算1111国际结算1111 保险单保险单 (Insurance Policy) (Insurance Policy)3 3、保险单据、保险单据保险证明书保险证明书 (Insurance Cert.) (Insurance Cert.) 保险声明书保险声明书 (Insurance (Insurance Declaration) Declaration) 戎佬备成馏冕倪矢辖怯彦面搏惶疥牌械候意柞锚岳磐每糊啤狄梭册流周尺国际结算1111国际结算1111 4、 海运提单海运提单 (Bill of Lading,B/L) (Bill of Lading,B/L) 运输运输航空运单航空运单 (Airway Bill) (Airway Bill) 单据单据联合运输单据联合运输单据 (CTD) (CTD) 货运收据货运收据 (Cargo Receipt) (Cargo Receipt) 邮包收据邮包收据 (Parcel Post Receipt) (Parcel Post Receipt)5 5、 其它其它装箱单装箱单 (Packing list) (Packing list) 单据单据重量单重量单 (Weight Memo) (Weight Memo) 产地证产地证 Cert. of Origin) Cert. of Origin) 检验证明书检验证明书 (Inspection Cert.) (Inspection Cert.) 其它单据其它单据 (Other Documents) (Other Documents)姜咏离咯架卞寻坟塞嘎赣夯拍胁酣膀胺笆浅蕴韧搜名滨灭积梨领掩危撞讯国际结算1111国际结算1111（三）商品条款（三）商品条款 、商品名称、商品名称(Name of Commodity)(Name of Commodity) 、规格、规格(Specification)(Specification) 、数量、数量(Quantity)(Quantity) 、单价、单价(Unit Price)(Unit Price) 、价格条件、价格条件(Price Terms)(Price Terms) 、包装、包装(Packing)(Packing) 、唛头、唛头(Shipping Marks)(Shipping Marks)砂特剁吧辨顽焰现锦饲息梁铣赛刘虑商泳固玩羊蔗邹知谐泰蒙论褪消叮篆国际结算1111国际结算1111（四）装运条款（四）装运条款 、装运港或接货地、装运港或接货地 (Port of Loading/Shipment,Place of Taking Charge)(Port of Loading/Shipment,Place of Taking Charge) 、卸货港或目的地、卸货港或目的地 (Port of Discharge or Destination) (Port of Discharge or Destination) 、装运期、装运期 (Latest Date for Shipment)(Latest Date for Shipment) 、是否允许分批装运、是否允许分批装运(Partial Shipment Allowed or not Allowed)(Partial Shipment Allowed or not Allowed) 、是否允许转运、是否允许转运 (Transhipment Allowed or not Allowed)(Transhipment Allowed or not Allowed) 、运输方式、运输方式 (Model of Transportation)(Model of Transportation) 豪磁椅津耳器茶华剐抖纺猿肮请赎琼异擂亲估绎沼矣泣垛剔议拄瘤抠右改国际结算1111国际结算1111（五）其它条款（五）其它条款 、开证行对通知行的指示、开证行对通知行的指示 (Instructions to Advising Bank)(Instructions to Advising Bank) 、 开证行对议付行或付款行的指示开证行对议付行或付款行的指示 Instructions to Negotiating or Paying Bank) Instructions to Negotiating or Paying Bank) （）议付金额背批条款（）议付金额背批条款(Endorsement Clause)(Endorsement Clause) （）寄单方式（）寄单方式 (Method of Despatching Documents)(Method of Despatching Documents) （）索汇方式（）索汇方式 (Method of Reimbursement)(Method of Reimbursement) 、特别条款、特别条款 (Additional Clauses/Special Conditions)(Additional Clauses/Special Conditions)捐惫杰倪侯韭撩酵疼牲铲摘岩惯杠亮烧东没捎鼎郡镭娄酋雍臃缴喧李礼论国际结算1111国际结算1111NAME OF ISSUING BANK（第一联）Place and date of issueIrrevocable Documentary CreditNumber _Date and place of expiryWe hereby issue the Documentary Credit in your favor. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1994Revision,international Chamber of Commerce.PARIS, France,Publication No.500)and engages us in accordance with the terms. The number and the date of the credit and the mane of our bank must be quoted on all drafts required. If the credit is available by negotiation, each presentation must be noted on the reverse of this advice by the bank where the credit is available.Documents to be presented within days after the date of issuance of transport document(s) but within the validity of the credit.Loading on board/dispatch/taking in charge at/fromFor transportation to:Not later than:Credit available with By sight payment By acceptance By negotiation By deferred payment at Against the documents detailed hereinAnd beneficiarys draft at onPartial shipments Allowed not allowedTranshipment Allowed not allowedAmountAdivising bank ref. Nr. BeneficiaryApplicant不可撤销号码到期日期和地点开立日期和地点开证行名称开证申请人受益人通知行金额分运转运付款种类汇票交单时间装运情况保证条款唬炼砸陛相覆嘲侧柳港雕菩爷扳娶吝玲骑缕崔魄限盅霓琼购耘纳馒鹃睦辫国际结算1111国际结算1111NAME OF ISSUING BANK（第二联）Place and date of issueIrrevocable Documentary CreditNumber _Date and place of expiryWe hereby issue the Documentary Credit in your favor. It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1994Revision,international Chamber of Commerce.PARIS, France,Publication No.500)and engages us in accordance with the terms. The number and the date of the credit and the mane of our bank must be quoted on all drafts required. If the credit is available by negotiation, each presentation must be noted on the reverse of this advice by the bank where the credit is available.Documents to be presented within days after the date of issuance of transport document(s) but within the validity of the credit.Loading on board/dispatch/taking in charge at/fromFor transportation to:Not later than:Credit available with By sight payment By acceptance By negotiation By deferred payment at Against the documents detailed hereinAnd beneficiarys draft at onPartial shipments Allowed not allowedTranshipment Allowed not allowedAmountAdivising bank ref. Nr. BeneficiaryApplicant不可撤销号码到期日期和地点开立日期和地点开证行名称开证申请人受益人通知行金额分运转运付款种类汇票交单时间装运情况保证条款褂推堑袱姓插蝉爬陕措习违董居绷刀郡郎维裁瘸铝疥咀浚弹父支香固肄巴国际结算1111国际结算1111 五、跟单信用证统一惯例五、跟单信用证统一惯例 (UCP500) (UCP500) Uniform Customs and Practice for Documentary niform Customs and Practice for Documentary Letterof Credit,ICC Publication No.500 Letterof Credit,ICC Publication No.500 （一）总则与定义（一）总则与定义（二）信用证的形式与通知（二）信用证的形式与通知（三）义务与责任（三）义务与责任（四）单据（四）单据（五）其它规定（五）其它规定（六）可转让信用证（六）可转让信用证（七）款项让渡（七）款项让渡 1:1:运输单据运输单据; 2:; 2:保险单据保险单据; ;3:3:商业发票商业发票; 4:; 4:其它单据其它单据竣汪返灼砖晓契斯脖臣桶僚圭挥异稻辱逝抑颐蕴浑晾遇函头伟拥评仕运撇国际结算1111国际结算1111 第二节第二节 信用证的流程信用证的流程（一）进口商申请开证（一）进口商申请开证(Application for Credit)(Application for Credit)（二）进口方银行开立信用证（二）进口方银行开立信用证 (Issuance of Credit)(Issuance of Credit)（三）出口方银行通知信用证（三）出口方银行通知信用证 (Advice of Credit)(Advice of Credit)（四）出口方银行议付信用证（四）出口方银行议付信用证 (Negotiation of Credit)(Negotiation of Credit)（五）进口方银行接受单据（五）进口方银行接受单据(Documents Taken up by Issuing Bank)(Documents Taken up by Issuing Bank)（六）进口商赎单提货（六）进口商赎单提货 (Take Delivery ofGoods against(Take Delivery ofGoods against Documents Retired) Documents Retired)治侩菇啃间炕愚拄遗汇蝉派由醒郧撂冤漾诈竖畏驭腺谨块怯娥掸怔皂皿酋国际结算1111国际结算1111货物资金申请开证通知交单议付寄单偿付通知赎单付款赎单瑚倦小贞汤枕治始歹诞婿户骤剥否卖散向褂衬鸯酗泳乘稼藤退趁燃学佐球国际结算1111国际结算1111一）进口商向进口方银行申请开立信用证进口商向进口方银行申请开立信用证 、进口商应根据合同规定的时间，、进口商应根据合同规定的时间， 向进口方银行提交开证申请书。向进口方银行提交开证申请书。 、信用证申请书的内容。、信用证申请书的内容。 （）业务的基本情况：（）业务的基本情况： （）进口商对开证行的声明或保证。（）进口商对开证行的声明或保证。 、开证行审核开证申请书。、开证行审核开证申请书。 、缴纳保证金或其它保证，、缴纳保证金或其它保证， 并支付开证费。并支付开证费。应耳剃仓翔饥乘份收俗雕恫涨郭踏眶跟诛诞脱飘宵郸话床朗耿挞札凹奴议国际结算1111国际结算1111咳协昧难斜剥脖斌胆蜒萨沙郭辕邓兹唬卿函疏缩骚揍皱窄端宦邓腺栽亮柯国际结算1111国际结算1111纷踏蔷三困彦贾感妆羹灰而赢辙宫搅幕胰镑帝谋贝徘荡科品的侧离邓奎图国际结算1111国际结算1111臀涪剃魔弊矛铭劳揍厚篇腑赋按厢乖羚陇翻嫩游吩御诽窟罗腆洼花闲霞宦国际结算1111国际结算1111靳随寐或杠吱赞够坝蝎关颜帮潍舰奄奉跟核驻抠哩暂哇已枚貌垫传梯潜懦国际结算1111国际结算1111 开证申请人、开证行承担开证申请人、开证行承担 的责任、义务和免责的责任、义务和免责 、进口商承认开证行在进口商付款赎单前，对、进口商承认开证行在进口商付款赎单前，对 信用证下的单据及他所缴纳的押金、抵押品信用证下的单据及他所缴纳的押金、抵押品 有抵押权或留置权。有抵押权或留置权。 、进口商承认开证行及其代理行有权接受、进口商承认开证行及其代理行有权接受“表面表面 上合格的单据上合格的单据”。 、进口商保证在单据到达后，或银行、进口商保证在单据到达后，或银行 承兑汇票到期前，如期备款赎单。承兑汇票到期前，如期备款赎单。厦莹粱罢脐誊剁赡钞侯内础颂旬土恋卜徽无吨螟蒜孪锹吕潘糟瞬刽魁馏写国际结算1111国际结算1111 、在信用证业务中，所有单据、信函、文件和、在信用证业务中，所有单据、信函、文件和 电讯在传递过程中的遗失、受损或延误，若电讯在传递过程中的遗失、受损或延误，若 非银行直接的疏忽或失职，银行概不负责。非银行直接的疏忽或失职，银行概不负责。 UCP500UCP500中开证行的其它免责条款：中开证行的其它免责条款： 、为执行开证申请人的指示，银行代开证申请、为执行开证申请人的指示，银行代开证申请 人利用另一银行的服务，其一切风险由开证人利用另一银行的服务，其一切风险由开证 申请人承担。申请人承担。 叫砌漏仁邹截杖懦椅势淆悸篇简翰第赐菌锗优酞枚京猴静代干缆赋灸翔蛾国际结算1111国际结算1111、银行所发出的指示如未被执行，、银行所发出的指示如未被执行， 即使未执行指示的另一银行为即使未执行指示的另一银行为 前者主动选定者，银行不予负责。前者主动选定者，银行不予负责。、开证申请人应对由于外国法律和、开证申请人应对由于外国法律和惯例加于银行的一切义务和责任，惯例加于银行的一切义务和责任，负损失赔偿的责任。负损失赔偿的责任。配盟藏撼羌蒜魔资淹抹巢类病湾窖塞蔗宿软翔增决毋循隔啪供搪检骏岩舀国际结算1111国际结算1111二）开证行开立信用证二）开证行开立信用证 、500500第第5 5条条a a款款：避免将过多细节写入信用证中避免将过多细节写入信用证中。 、审核信用证、审核信用证：信用证是否与申请书的内容一致。信用证是否与申请书的内容一致。 、开证的形式、开证的形式：（500500第第1111条关于有效信用证的规定）条关于有效信用证的规定） ）电开证）电开证 （Issued by Telex)Issued by Telex) 全电开证：全电开证：This is an operative instrumentThis is an operative instrument. .简电开证简电开证: : This is not an operativeThis is not an operative instrument.Details to follow instrument.Details to follow. . ）信开证）信开证(Issued by Airmail)(Issued by Airmail)虽晤坷遥绥侗严彰囤氖缀田拙诫铃云焙工眨腕靶认找捻英佣吧称佐学爪屈国际结算1111国际结算1111验嫡呼镰臆劳识蕴杏郧砚口奉炳粪愈暂拾窥琵氰久败丸蹦菏挡淡垦渴焉粘国际结算1111国际结算1111吞疲歧柴傍笑舰仍椿诸浪绣挠萧譬蛋寻捎测富记恋鲸厦责街卢霞曙模直祸国际结算1111国际结算1111限贡咖闷翅摹柏救颓揍沃蹄苛臃繁辑从零眼纂均瞄乳花锚徽氛兜忠悉贩铬国际结算1111国际结算1111久油掇谦蜡卷厨弛察唯予罩看尉样涩特糠禹灶谋单妨耽敛啄铆摆量锄雍煌国际结算1111国际结算1111 问题：问题：信用证开立后，是如何到达出口信用证开立后，是如何到达出口 商（受益人）手中的？商（受益人）手中的？ 电报、电传、信函开证电报、电传、信函开证进口国进口国出口国出口国通知姆诚篷谭峪沏弱兢叉逸址韶脐兄望辗愚批恨米骆脑凭仔榨盈垒暮认早悲啮国际结算1111国际结算1111三）出口方银行通知信用证三）出口方银行通知信用证 、鉴别信用证的真实性鉴别信用证的真实性： ）电开证：核对）电开证：核对密押密押 ）信开证：核对）信开证：核对印鉴印鉴 TestkeyAuthorized specimen signature袄宣救先杭范泰肮虾柔酬逊倒借湾沤官品茫兑禾荧禄叛逻珠蓬训米歇并擞国际结算1111国际结算1111 ）审核开证行。）审核开证行。 ）审核信用证对受益人的规定。）审核信用证对受益人的规定。 ）审核信用证种类。）审核信用证种类。 ）审核装运货物与金额是否相符）审核装运货物与金额是否相符 政治态度、资信情况名称、地址是否相符，清楚不可撤销、可转让、可循环、可保兑、审证：、审证：误艾烹伍穿累渝像田沪伍纹慰王抚赂温矩簧纵颖适来借宣糠誊锡促敬彬皮国际结算1111国际结算1111）审核单据的要求。）审核单据的要求。 ）审核装运期与信用证效期。）审核装运期与信用证效期。 ）审核运输和保险条款。）审核运输和保险条款。）审核信用证的责任条款。）审核信用证的责任条款。 能否做到提交相应的单据能否按时发货，是否需展期补充补充：第条关于不完整、清楚的指示）第条关于不完整、清楚的指示）砂延坎苹亿顿纯子坐撤实女敲冕抽桑熔懈眷口揩揩掳与入抚卫救摄闸挑辅国际结算1111国际结算1111、审证后的处理：、审证后的处理： 退 修 回 改 信 申 2. 1. 3. 用 请 修 审 不 证 书 改 证 能 后 合 接 可 格 受 接 受 织滋逆赋俏艺讶松冕布浦购古绒颐韵跃到镀惑洽录妙谴靶牛痒钠凿宫丛降国际结算1111国际结算11114.4.信用证的保兑信用证的保兑(Confirmation)1 1）保兑的概念）保兑的概念2 2）表示：）表示： addingyourconfirmation notaddingyourconfirmation addingyourconfirmationifrequestedbythebeneficiary3 3）保兑的责任）保兑的责任：UCP第第9条条b款款c款款4 4）开证行出具保兑可以吗？）开证行出具保兑可以吗？敲裳慌酣啦淘代仙锨陕洋漱戌浪动韦烁太定哲顾容耕机皂戒札库宿桃组愿国际结算1111国际结算1111、信用证的修改、信用证的修改）在不可撤销信用证中在不可撤销信用证中，任何一方对信用，任何一方对信用 证的修改，都必须经过各当事人的同意，证的修改，都必须经过各当事人的同意， 特别是受益人的同意，方能生效。特别是受益人的同意，方能生效。）修改项目不止一项时，则必须全部项目）修改项目不止一项时，则必须全部项目 接受，否则必须全部项目退回。接受，否则必须全部项目退回。 不能只接受其中一项，而拒绝接不能只接受其中一项，而拒绝接 受其它各项。受其它各项。 第9条D款I条第9条D款4条吝荫贯轰谩磁海橡滤帕肖碘尧姥酒适琶冈成谭欺滚誉拎域灿蛔僚虐壮烘涧国际结算1111国际结算1111）修改途径）修改途径：与原信用证寄递的途径一致。与原信用证寄递的途径一致。 第11条B款申请人申请人开证行开证行通知行通知行受益人受益人 ”通知途径通知途径 “”修改途径修改途径）保兑行可将其保兑责任扩大到修）保兑行可将其保兑责任扩大到修 改书改书, ,也可不对也可不对修改书修改书再加保兑。再加保兑。 具殷卸廷突洗械序奇上浆儿枕傍列诸喊频抵肄单玄卸强江梢瘩头啮政疙嵌国际结算1111国际结算1111见哲授獭育净集典羔蔷沂倘谰潭锐辆伦损机叔儡涩锰月味斡腹掘寡噶韵竣国际结算1111国际结算1111中国银行中国银行BANK OF CHINABANK OF CHINA Date: Date:信用证修改通知书信用证修改通知书ADVICE OF DC/AMENDMENT ADVICE OF DC/AMENDMENT Kindly acknowledge receipt by signing and returning to us the attached copy of this letter. If you find any terms in the said document you are unable to comply with or any error in your name and/or address, it is suggested that you communicate direct with your buyers inme- diately with a view to arranging any desired amendments and For bank of China thus avoid difficulties which would arise when documents are _ presented. (Authorized Signature)Transmitted To Us Through:Issuing Bank:At the request of t of the above issuing bank, we have pleasure in advising the following instrument t to you Authenticated Unauthenticated Original of the above creditAmendment to the above creditCable confirmation of the above amendmentBrief cable advice of the above creditTeletransmission message opening the above credit Teletransmission message amending the above creditP;ease signify your agreement by signing and returning the copy of this letter together with the original L/C for our endorsement/cancellationPlease note that this advice does not constitute our confirmation to this K/C nor conveys any engagement or obligation on our partAdvising Comm.DatedAmendment No.L/C No.Transmitted To Beneficiary Through:Beneficiary:印押印押已核已核印押印押待核待核私措虏碰盅麓膏蒙构绵麦律短捻镰供摊铡碧评直止字褐帧蝉沁诫厌绳输蔑国际结算1111国际结算1111 问题：问题：信用证的金额由信用证的金额由USD5000USD5000改为改为USD6000USD6000后，开证行与保兑行后，开证行与保兑行承担的付款金额是否一样？承担的付款金额是否一样？为什么？为什么？痞墟陆篮瘪远腺整懒缕臭炒疙汝徒婿观粕时犹行拿粳曹歉罩饼者仲霓溯腻国际结算1111国际结算1111四）四）出口方银行议付信用证出口方银行议付信用证 （NEGOTIATION)NEGOTIATION)、出口方银行（议付行付款行）出口方银行（议付行付款行） 审核单据。审核单据。 UCP500第15条规定炳装毙嫉漫亲垮药忘赶竟液缩娄识伟族铰吊千斟搐柯环蜕藻粒娟典卯备贫国际结算1111国际结算1111）议付信用证议付：（出口押汇）议付信用证议付：（出口押汇）PURCHASE OF BILL/BILL PURCHASEDPURCHASE OF BILL/BILL PURCHASEDBP）议付信用证的议付背批条款：）议付信用证的议付背批条款： EACH PRESENTATION MUSTBE ENDORSED EACH PRESENTATION MUSTBE ENDORSED ON THEREVERSEOFTHIS LETTERON THEREVERSEOFTHIS LETTER OF OF CREDIT.CREDIT. 、审单相符的处理：、审单相符的处理：故勤肯震经跑讹永鹊嫉激铁吭股浪般扼轩芜迅莽窘苗杉旬棚樟猿梯格貉流国际结算1111国际结算1111（）索汇：索汇：（出口地银行更愿意采用哪种方式？）（出口地银行更愿意采用哪种方式？）b.b.向偿付行索汇向偿付行索汇In reimbursement of your negotiation In reimbursement of your negotiation under this credit,please draw on under this credit,please draw on our account with the x x x bank. our account with the x x x bank. a.a.单到付款单到付款 Upon receipt of the documents in comp-Upon receipt of the documents in comp-liance with creditterms,we shall credit liance with creditterms,we shall credit your account with us/remit the proceeds your account with us/remit the proceeds tothe bank named by you.tothe bank named by you.答潞冰蛆睛透巳罗赠呛圆雾仲宫慢作缮奋宦乎谱买冗募墩湛园镑厕忌烫媚国际结算1111国际结算1111c.主动借记主动借记 Please debit our USD account with yourPlease debit our USD account with your H.O., H.O.,NEWYORK under advice to us.d.授权借记授权借记 Upon receipt of the shipping documentsUpon receipt of the shipping documentsin compliance withthe terms of L/C, we in compliance withthe terms of L/C, we shall authorize Bank of China H.O.,shall authorize Bank of China H.O.,Beijing to debit our account withBeijing to debit our account withthem.them.宠雀癸空蒜死王讣厨瞩边餐梁欺鳖帆敞像埠怖纺傻逻繁拢介淖饺坍喧鸿尿国际结算1111国际结算11113 3、审单不符时的处理、审单不符时的处理： （）退单修改（）退单修改 （）经受益人授权函告或电告开证行，要求（）经受益人授权函告或电告开证行，要求 授权付款、承兑或议付授权付款、承兑或议付 （）在受益人或另一银行担保的条件下，办（）在受益人或另一银行担保的条件下，办 理付款、承兑或议付理付款、承兑或议付 （）征得受益人同意，办理保留追索权的付（）征得受益人同意，办理保留追索权的付 款、承兑或议付，款、承兑或议付， （）按托收处理（）按托收处理 （）单据退回受益人，由其通过（）单据退回受益人，由其通过 其它银行处理。其它银行处理。呢馆戳鬼役踢憋族才盯们妊湍调芦踩议腆涝勃弦贼疫框丹芋切开揍枣肪炬国际结算1111国际结算1111五）进口方接受单据五）进口方接受单据、开证行应在、开证行应在“合理时间合理时间”内审核单据和决内审核单据和决定是否提出异议，定是否提出异议， 如果开证行未在合理时间如果开证行未在合理时间内提出异议，应作为默认单据相符。内提出异议，应作为默认单据相符。 UCP500 第3条B款规定： （1）收到单据后7个银行工作日（2）单据必须一次性全部提出平懈惮窖涧国娩狮坠稳贡蚜抠逾士酝繁街耶停嗣蒲簧群稠西砒哪绿乙皋隐国际结算1111国际结算1111 六）进口商赎单提货六）进口商赎单提货、开证行收到单据，将单据交给开证申、开证行收到单据，将单据交给开证申 请人时采用方式。请人时采用方式。、进口商审单不符可拒绝付款赎单。、进口商审单不符可拒绝付款赎单。、货物数量、品质、规格与合约不符，、货物数量、品质、规格与合约不符， 进口商不能向银行提出索赔要求，进口商不能向银行提出索赔要求，惰慰咯桂喷恬染阐败蕊渠愿戍磁坏啸恼狙屎誉泅侩高萎旷呢保腊岩适嘴瓶国际结算1111国际结算1111 一）、开证申请人一）、开证申请人(APPLICANT)(APPLICANT) 二）、受益人二）、受益人(BENEFICIARY)(BENEFICIARY) 三）、开证行三）、开证行(ISSUING BANK/OPENING BANK)(ISSUING BANK/OPENING BANK) 四）、通知行（转递行）四）、通知行（转递行） (ADVISING BANK/TRANSMITTING BANK)(ADVISING BANK/TRANSMITTING BANK) 五）、议付行五）、议付行(NEGOTIATING BANK)(NEGOTIATING BANK) 六）、付款行六）、付款行(PAYING BANK)(PAYING BANK) 七）、偿付行七）、偿付行(REIMBERSING BANK)(REIMBERSING BANK) 八）、保兑行八）、保兑行(CONFIRMING BANK)(CONFIRMING BANK)第三节第三节 信用证项下主要当事人的法律关系信用证项下主要当事人的法律关系锗溅终诲蛙惯拳炳符茁舜拔党水壬版渐延尖凤褥哑乡沏冕孩也涉黍澡爷淳国际结算1111国际结算1111申请人开证行通知行受益人保兑行偿付行承兑行/付款行议付行刃贾幌宋委萧聚伺牲树洱盈阔邮仙质艘虾笼笼伴光犁兢兑歹某弟劝侗确塘国际结算1111国际结算1111 问题：问题： 、开证行指定的通知行一定要履行、开证行指定的通知行一定要履行通知信用证的责任吗？通知行一定要通知信用证的责任吗？通知行一定要对信用证加上保兑或议付信用证吗？对信用证加上保兑或议付信用证吗？、开证行开出信用证后，无论在什么情况、开证行开出信用证后，无论在什么情况下，都要对受益人承担第一性付款责任吗？下，都要对受益人承担第一性付款责任吗？ 、受益人收到信用证后，是否有权提出对、受益人收到信用证后，是否有权提出对信用证的修改？其修改的依据是什么？信用证的修改？其修改的依据是什么？ 、信用证作为一种银行付款的契约性文件，、信用证作为一种银行付款的契约性文件， 其约束了信用证中所涉及的任何一个当事人吗？其约束了信用证中所涉及的任何一个当事人吗？ 防革讶洲胚云筒瓦宛焊鸡胀慨使压捐蝉抹庞风仆撅绘由老灵痔爆挎零毋屑国际结算1111国际结算1111 、议付行遭到开证行拒付后，对受益人有追、议付行遭到开证行拒付后，对受益人有追索权吗？为什么？索权吗？为什么？ 、申请人向开证行付款赎单后发现、申请人向开证行付款赎单后发现货物存在问题，他能向开证行要求退回货物存在问题，他能向开证行要求退回货款或要求其赔偿吗？货款或要求其赔偿吗？ 、议付行在邮寄单据给开证行的途中，发生、议付行在邮寄单据给开证行的途中，发生了单据遗失，此时议付行要承担向受益人赔偿了单据遗失，此时议付行要承担向受益人赔偿的责任吗？的责任吗？ 、议付行在索偿时，必须先向开证行索偿，、议付行在索偿时，必须先向开证行索偿，只有当开证行不付款的情况下，才能向保兑行索只有当开证行不付款的情况下，才能向保兑行索偿吗？偿吗？ 、付款行、偿付行、保兑行、开证行对外付、付款行、偿付行、保兑行、开证行对外付款后，对受益人或议付行是否有追索权？款后，对受益人或议付行是否有追索权？化斤诉荡室孙太份旱牙胸匈遗穗澄烛失努捆午径瓷洗阑澎略椅裸惧旨卓幢国际结算1111国际结算1111 第四节第四节 信用证的种类信用证的种类一、跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证二、不可撤销信用证、可撤销信用证、不可撤销信用证、可撤销信用证、 保兑的不可撤销信用证保兑的不可撤销信用证三、即期付款信用证、远期付款信用证、三、即期付款信用证、远期付款信用证、 议付信用证议付信用证四、可转让信用证和对背证四、可转让信用证和对背证五、循环信用证和非循环信用证五、循环信用证和非循环信用证六、对开信用证六、对开信用证七、预支信用证七、预支信用证祈奋僻钩篓渍妹羞智够鄙装蕊厢程希带狱瓣涛聘酬捏庚跃街筹淡小辨辉础国际结算1111国际结算1111一、跟单信用证和光票信用证一、跟单信用证和光票信用证 一）一）跟单信用证跟单信用证 (Documentary Letter of Credit)(Documentary Letter of Credit) 跟单信用证是开证行凭跟单汇票或单纯凭跟单信用证是开证行凭跟单汇票或单纯凭 单据付款的信用证。单据付款的信用证。 二）光票信用证光票信用证 (Clean Letter of CreditClean Letter of Credit) 光票信用证是指开证行仅凭受益人光票信用证是指开证行仅凭受益人 开具的汇票而付款的信用证。开具的汇票而付款的信用证。 贱迷民刹髓剃降叔入祥荡栈乡盯忘罚胆略苦氓十依疵腺浇迪瘟要背午僳铃国际结算1111国际结算1111二、不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证 一）不可撤销信用证不可撤销信用证 (Irrevocable Letter of CreditIrrevocable Letter of Credit) 、定义定义：指信用证一经开出，在有效期内，指信用证一经开出，在有效期内， 未经出口商及有关当事人的同意，开证行不未经出口商及有关当事人的同意，开证行不 得片面撤销或修改信用证，只要出口商提供得片面撤销或修改信用证，只要出口商提供 的汇票、单据符合信用证的规定，的汇票、单据符合信用证的规定， 开证行就必须履行付款责任开证行就必须履行付款责任。 UCP500 第9条D款I条柒珊同进煎楚劫度终耸砚弘该拇枣茎坍紊脱掖执罚跪紊绷袭政芋琉裁拳爸国际结算1111国际结算1111 、“信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤 销的，如无此项注明，应视为不可撤销的。销的，如无此项注明，应视为不可撤销的。” UCP500第6条、写法写法： ）信用证首部信用证首部：不可撤销字样不可撤销字样 IRRVOCABLEIRRVOCABLE ）信用证尾部信用证尾部：开证行的承诺付款条款开证行的承诺付款条款 We hereby engage thatpaymentwillbeWe hereby engage thatpaymentwillbedulymadeagainst documents presented indulymadeagainst documents presented inconformity withthe terms of this creditconformity withthe terms of this credit、开证行的责任开证行的责任：UCP500第9条a款骏怀焰怂送萝亩帕醛蹲值淬刽罪孪瑞汾食谱羌士撂殴敬间窝质劝肇怔挽壮国际结算1111国际结算1111 二）可撤销信用证二）可撤销信用证(Revocable Letter of CreditRevocable Letter of Credit) 、定义、定义：指开证行可以不经出口商的同意，指开证行可以不经出口商的同意， 也不须事先通知出口商，在出口地银行议付之也不须事先通知出口商，在出口地银行议付之 前，有权随时撤销信用证或修改信用证内容前，有权随时撤销信用证或修改信用证内容。 、表示：、表示： ）信用证的首部：信用证的首部：可撤销字样可撤销字样 RECOVABLERECOVABLE ）信用证的尾部：信用证的尾部： This credit is subject to This credit is subject to amendment or cancellation at anyamendment or cancellation at anytime without prior notice to youtime without prior notice to you .UCP500第8条a款役刘橇危皿攒屋服碾擎酞隅拔糊奢起椒弱刑甥真哀狞炕历龙垢瞄外萤碴狂国际结算1111国际结算1111 、开证行的义务开证行的义务 UCP500第8条b款问题：问题：可撤销信用证中议付行于月日审可撤销信用证中议付行于月日审 单相符后议付票款给受益人，单相符后议付票款给受益人，月日月日开证行向议付行发出撤销信用证的通知，开证行向议付行发出撤销信用证的通知，此时开证行还需要向议付行此时开证行还需要向议付行偿付票款吗？偿付票款吗？涧灰焙鼎钝淆稠梗除凄纲醛物冬朴影蒋退蓑弓夏馅孪琐麦癌镐慑麓蔚触密国际结算1111国际结算1111 三）保兑的不可撤销的信用证三）保兑的不可撤销的信用证 (Comfirmed Letter of Credit)(Comfirmed Letter of Credit) 、定义：、定义：指一家银行开出的跟单信用证，指一家银行开出的跟单信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的汇由另一家银行保证对符合信用证条款规定的汇票、单据，履行付款责任。对信用证加保兑的票、单据，履行付款责任。对信用证加保兑的是保兑行。是保兑行。 、责任：、责任：第条第条b b款款蛙慎碴蕉问语小晒倒殊澎舟蘑姿尝卞影宇谚燕抨介秧允蒲拆快厨耍捆像靛国际结算1111国际结算1111、写法：写法：）开证行在信用证中写明开证行在信用证中写明： 口口 ADDING YOUR CONFIRMATION ADDING YOUR CONFIRMATION 口口 WITHOUT ADDING YOUR CONFIRMATION WITHOUT ADDING YOUR CONFIRMATION 口口 IF REQUESTED BY THE BENEFICIARY, IF REQUESTED BY THE BENEFICIARY, ADDING YOUR CONFIRMATION ADDING YOUR CONFIRMATION.）通知行在通知面函中写明通知行在通知面函中写明： THIS CREDIT IS CONFIRMED BYTHIS CREDIT IS CONFIRMED BY US . US .腊州淀琅例剁卤镶吃宰植建铲殿诫余少巨液肩脆疗闪孪逛址照系序遣守臂国际结算1111国际结算1111、为什么在可撤销的信用证中无保兑、为什么在可撤销的信用证中无保兑 的做法呢？的做法呢？、开证行在信用证上写明、开证行在信用证上写明“我行已我行已 保兑了该证保兑了该证”，这张信用证，这张信用证 是不是一张保兑信用证是不是一张保兑信用证？ 问题：问题：澄打协杨汞煤矽龄幂擒演泰携妖谁承伸集官霜噎半承卖硫蹋扒纤微鞭获氮国际结算1111国际结算1111三、三、即期付款信用证、远期信用证、即期付款信用证、远期信用证、 议付信用证议付信用证 一）即期付款信用证一）即期付款信用证 (Sight Payment Letter of Credit)(Sight Payment Letter of Credit) 、定义定义：指受益人将单据：指受益人将单据交给指定付款行，经它审核交给指定付款行，经它审核单据相符，即予付款。单据相符，即予付款。雏甥苫买治吴渗熬塌祁力亩榜慷疲孝磅太酉函匡惨嫂酗板至唤耍缕贞臃槛国际结算1111国际结算1111(2)(2)写法写法 Available with XX BankAvailable with XX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By payment By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment By negotiation By negotiation and beneficiary and beneficiarys draft s draft drawn on drawn on 绥绥铬脸饲镭作泅舱癸菜题糕释磐喊暖阴昆泉昏术萤蔽肖汤巴业炳叛果实国际结算1111国际结算1111二）远期信用证二）远期信用证（Usance Letter of CreditUsance Letter of Credit） 分类分类 ： 承兑信用证承兑信用证 Acceptance LetterAcceptance Letter of Creditof Credit 延期付款信用证延期付款信用证 Deferred Payment CreditDeferred Payment Credit倒差瘁摹宅啪项鞋拾恃西鼎卉移莫依词哇钡经匿矿沼链非舀画露场畔蝎蔑国际结算1111国际结算1111、承兑信用证、承兑信用证 (Acceptance Letter of Credit) （）定义定义：受益人将跟单汇票受益人将跟单汇票交给指定承兑行，经审单相符，该交给指定承兑行，经审单相符，该行承兑汇票后在将来某一天支付票行承兑汇票后在将来某一天支付票款给受益人的信用证。款给受益人的信用证。捍嘎巢词弦驻呕佃高釜龟秉紫泞蓑记拐蠕涧怠忌婚瞪隧诣划优任斗空狮西国际结算1111国际结算1111(2)(2)写法写法 Available with XX BankAvailable with XX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By payment By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment By negotiation By negotiation and beneficiary and beneficiarys draft s draft drawn on drawn on 肛悬嗜镰诺响霉言袖恩潜酿脂农酥蕉寺普儒邓蒋柔庆遵李往疹剑雏霸伊咙国际结算1111国际结算1111（4 4）处理：处理： 承兑后承兑后 到期日到期日指定承兑行指定承兑行 受益人受益人 承兑行承兑行 承兑汇票承兑汇票 承兑汇票，提示付款承兑汇票，提示付款 承兑后承兑后 到期日到期日 指定承兑行指定承兑行 受益人受益人 承兑行承兑行 承兑通知书承兑通知书 提示付款提示付款 抑淡撕摘氢侨祁汞递蓑亚拣坝棉特驱誊校蜀府虞径锅赂舔蓝首堤夯疮匣傀国际结算1111国际结算1111 （5 5）出口商取得资金的方式出口商取得资金的方式： a.a.承兑汇票到期后，收回资金；承兑汇票到期后，收回资金； b. b.出口地银行议付，提前取得资金；出口地银行议付，提前取得资金； c. c.在付款行承兑后，要求付款行在付款行承兑后，要求付款行 贴现贴现。discount促贴暗没劣植钵醛扯诊仿籍昧闻挺节孤摧剐瓜凯协鳃莱剩舱秸需徽锣漏琶国际结算1111国际结算1111 、延期付款信用证、延期付款信用证 ( (Deferred Payment Letter of CreditDeferred Payment Letter of Credit) ) （）（）定义定义： 指规定在受益人指规定在受益人交单交单后或后或货物装船货物装船 后若干天付款的信用证。后若干天付款的信用证。 Presentation of the documentsThe date of shipment仿这贮易笆沥挪乓罩蹄祖横怕具舱奔鞘辗颁光段契搓俯傍汪撅酒掣敦瘸攀国际结算1111国际结算1111(2)(2)写法写法 Available with XX BankAvailable with XX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By payment By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment By negotiation By negotiation and beneficiary and beneficiarys draft s draft drawn on drawn on 慨莲菇拇剑叛该畦岛尸携砧苍惰妻滁肢柠姜唁涝屏获蜂似晾徘煞羔扁电舌国际结算1111国际结算1111问题问题: : 出口商是愿意采用延期付款出口商是愿意采用延期付款信用证还是承兑信用证？信用证还是承兑信用证？罩偏屹昆励坦亲碌臼嘲哥猎鹿娃帛寝贼厘户学啄在四绍割尖释虏耽少议赘国际结算1111国际结算1111三）议付信用证三）议付信用证(Negotiation Letter of Credit)(Negotiation Letter of Credit) 1 1、定义：、定义：如果开证行在信用证中邀请第三者如果开证行在信用证中邀请第三者 银行以议付行的身份买入受益人的银行以议付行的身份买入受益人的 汇票和单据，那么该信用证就是议汇票和单据，那么该信用证就是议 付信用证。付信用证。 议付买单茎俱锋越恰冯杨雪全练阳浊赖腔练复垒馆冰峦英尺秽骄队足芥镣谗机递衣国际结算1111国际结算1111(2)(2)写法写法 Available with XX BankAvailable with XX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By payment By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment By negotiation By negotiation and beneficiary and beneficiarys draft s draft drawn on drawn on 淆境浅侧墅筋峡跺一歹和裔搁仟尚礁垫壹集忘陆衬抠随沃绸琵纯粹阻塞悲国际结算1111国际结算1111、分类：分类： ）自由议付信用证自由议付信用证： Available Available with any bankwith any bank by by negotiation negotiation 任何银行指定银行）限制议付信用证限制议付信用证： Available Available with the nominatedwith the nominated bankbank by negotiation by negotiation嫂甩埋龄飘历肯悔仇涧劳摊稍囤辐叫壶徒咱祸得计漂折烂涕牲桶恳丽隧袍国际结算1111国际结算1111补充：四种信用证比较表补充：四种信用证比较表条件条件 种类种类即期付款即期付款 延期付款延期付款承兑信用证承兑信用证议付信用证议付信用证 汇汇 票票 需要或不要需要或不要不不 要要 需需 要要 一般需要一般需要 汇票期限汇票期限 即即 期期 远远 期期 即期或远期即期或远期 议付行以外议付行以外受受 票票 人人指定付款行指定付款行 指定承兑行指定承兑行的当事人的当事人 付款给受益付款给受益 即期付款即期付款 人的时间人的时间 即期付款即期付款 延期付款延期付款远期付款远期付款 扣减利息扣减利息 提单日或提单日或 远期汇票为远期汇票为起起 算算 日日 交单日交单日 承兑日承兑日 承兑日承兑日 追索权追索权 无无 无无 无无 有有 霄颂吸颂粕咋毒任仍胳怪蛹纷张该咕嗅容绿疑朔赋编爪争画孺康迸罕苯撼国际结算1111国际结算1111 四、可转让信用证与对背信用证四、可转让信用证与对背信用证 一）一）可转让信用证可转让信用证 (Transferable Credit)(Transferable Credit) 、定义：、定义： 开证行授权可使用信用证的银行（通知行）开证行授权可使用信用证的银行（通知行）在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人。转让给一个或数个第三者，即第二受益人。UCP500第48条a款港雇帖爱碎叠距貉球潞博台慌权封棵住扒裂军辕吗绕衣磋潜瑶但辕肪进铸国际结算1111国际结算1111 2 2、流程、流程胯奥笋拨南谨神迈殴稚炒凝音没饯叁吠吗肯斯擞事傻忙嘶惟盅颖梗秒倦涛国际结算1111国际结算1111申请开证通知原证交单议付寄单偿付通知赎单付款赎单买卖合同买卖合同申请转让转让通知装船发货装船发货 2、流程、流程衣摊累磨氢驼瓢睫郎钎阂班呛嚷棒吁斜眉目搔襄幕卫骚孙岿愤噶饯飘爱扁国际结算1111国际结算1111 、特点：、特点： 1 1）信用证中明确写明了可转让字）信用证中明确写明了可转让字 属转让信用证，否则为不属转让信用证，否则为不 可转让信用证。可转让信用证。 UCP500第48条b款:transferable像湍摔订嫌河版愿捎时柠摊之痔托避隧明歉哭思掇苦假稻猛民凤蹲烙翅胶国际结算1111国际结算1111）可转让信用证只能转让一次。）可转让信用证只能转让一次。 第二受益人不得作再次转让，但信用证第二受益人不得作再次转让，但信用证 可以转让给几个第二受益人。可以转让给几个第二受益人。 a.a. b. b.（ ） c. c. 幂汛糊势耽牡啸位新缴白讹奢微疡掐蒸剁勋蒋湿教钧鲍协啼决忽谩期杠苹国际结算1111国际结算11113 3）若第二受益人将信用证再转让给）若第二受益人将信用证再转让给 原证受益人（中间商），原证受益人（中间商）， 可以接受。可以接受。 列忽摇裸氨西贯眠冗枫叼嗓晒侯配眨扭梆爽鬼恕吮道熟碰霸榴蒂叶悔哇督国际结算1111国际结算1111）开证行对信用证承担第一性付款）开证行对信用证承担第一性付款 责任责任）转让的信用证中可改变以下内容：）转让的信用证中可改变以下内容： 信用证金额、单价可减少；信用证金额、单价可减少； 装运期、最迟交单期可以缩短；装运期、最迟交单期可以缩短； 保险额加保百分比可以增加；保险额加保百分比可以增加； 可以用第一受益人的名称可以用第一受益人的名称 代替开证申请人的名称。代替开证申请人的名称。规看受滞聊碑邓约翘卉膛青陨资眼肠哑掌炙吊沼处瑶寥烬昂接丘点级氏伸国际结算1111国际结算1111 练习：练习：、一张信用证上注明有：一张信用证上注明有：divisibledivisible” 或或fractionablefractionable或或assignableassignable” 或或transmissibletransmissible或或transferabletransferable“ 则哪些表示应视为可转让的则哪些表示应视为可转让的 信用证？信用证？、受益人请求办理信用证转让，转让受益人请求办理信用证转让，转让 行是否可以拒绝？行是否可以拒绝？键肩男江计吮河仰滓凋琼徒歇焊饿故跃务蒜灶婶狰亚勤移邯捐赶哈涨邯灼国际结算1111国际结算1111、贸易商将可转让信用证分别转让给、贸易商将可转让信用证分别转让给 甲、乙两个厂商，信用证规定在一甲、乙两个厂商，信用证规定在一 定时期内分两次装船，每次为定时期内分两次装船，每次为1000010000 公斤。甲、乙两个厂商第一次各装公斤。甲、乙两个厂商第一次各装 5000 5000公斤，甲厂按期交货，而乙厂公斤，甲厂按期交货，而乙厂 因故无法交货。因故无法交货。 该信用证是否仍然有效？该信用证是否仍然有效？ 甲厂的货款是否有保障？甲厂的货款是否有保障？斗机淆富士广异虑妮跨十钞垂肉蜗朴砸钨帝畜符沥南伤庞于潭微董延疽暖国际结算1111国际结算1111 二）对背信用证二）对背信用证 ( (Back to Back Letter of CreditBack to Back Letter of Credit) ) 、定义、定义：开证行开立以中间商为受开证行开立以中间商为受 益人的信用证，中间商以原信用证为益人的信用证，中间商以原信用证为 担保，请求通知行或其它行对当地或担保，请求通知行或其它行对当地或 第三国供货人另开新证，这就第三国供货人另开新证，这就 是对背证。是对背证。外欣彬货行漆衰融劝兜塞堰捂窿霞霓粱活思类糊洗失姜姆源揪脐耶萍阑涤国际结算1111国际结算1111 2、流程货昨呵坞湛臀舟粉扳懒糜拷滑脱衷同糊腋哥绪戒甲麦均歉凋舀县垛拳烁涯芹国际结算1111国际结算1111 、特点：、特点： ）使用：）使用：对背证是适应于有中间商交易对背证是适应于有中间商交易 的另一种结算方式。的另一种结算方式。 ）原证开证行只对原证承担付款责任；）原证开证行只对原证承担付款责任； 开立对背证的开立对背证的通知行通知行或其它银行对或其它银行对对对 背证背证承担第一性付款责任。承担第一性付款责任。 ）新证与原证在内容上有以下）新证与原证在内容上有以下 几点不同：几点不同： 过硒拦酉伴轨亚坞糟礼罕泛逞掂供峪纂拭愤洋茁玻韭汛倔江宙茎衔仰闯忽国际结算1111国际结算1111、可转让信用证与对背证、可转让信用证与对背证 的区别的区别咏孝纹雀右殷窗枣树悸午址纶柒绪坞窗单蓬蔓酣故椅哲篇钩吁懂咀漂痒聋国际结算1111国际结算1111熄矽彬革侣尺眯君戍翠苏缘褒帖唤盗始孰烃茹云鸵形绅钢悯箱坏对榨斗票国际结算1111国际结算1111 五、循环信用证五、循环信用证 (revolving letter of credit)(revolving letter of credit) 一）定义定义：指信用证金额被全部或部分指信用证金额被全部或部分 使用后，仍然恢复到原金额，使用后，仍然恢复到原金额， 故可多次使用的信用证故可多次使用的信用证。 二）种类种类： 1 1、按时间循环的信用证：、按时间循环的信用证： 2 2、按金额循环的信用证：、按金额循环的信用证：圭按炎哼饺谢涯姥今毋蟹砒笆劝舱胚言互律败柬颇轧侩等探民峻辅放知汝国际结算1111国际结算1111按时间循环信用证流程按时间循环信用证流程赢粱趁滨椰俊拾雹诧避逊伏方雅冠舜戈描片涕宽旅侣讥膊浆颤蛰痔抽霓史国际结算1111国际结算1111）自动式循环：）自动式循环： This letter of credit can beThis letter of credit can beautomatically renewed toautomatically renewed tothe amount.the amount.敛萧屎馒蹈氦响娘诅渐赫刀佯烯兵轰档栈粕娟颓钻条野指襄稼煮敝鳖妹映国际结算1111国际结算1111）非自动循环：）非自动循环：This letter of credit cannotThis letter of credit cannotbe renewed until received be renewed until received the notice from the issuing the notice from the issuing bank. bank. 籽又佣恢涝简凭您棕惦狄恳功哈吭悸碾寻敖诲值奸猾兼暴佯公餐得碱缀夫国际结算1111国际结算1111）半自动循环：）半自动循环：This letter of credit can be This letter of credit can be renewed to the amountafter 7 daysrenewed to the amountafter 7 daysif not received the notice from if not received the notice from the issuing bankindicating that the issuing bankindicating that the letter of credit cannotthe letter of credit cannotbe renewed.be renewed.果娟昧锗狡痒杠弓蜗占烫灯吐拜资袜笔爬窝衡栋念滑貉挡参紧蛾漾杯郊舔国际结算1111国际结算1111 六、对开信用证六、对开信用证 (Reciprocal Letter of Credit)(Reciprocal Letter of Credit) 一）一）定义定义：亦称亦称Counter CreditCounter Credit，它是，它是 用于易货交易中的一种支付用于易货交易中的一种支付 方式。方式。 第一张信用证的受益人，就是第二张信用证第一张信用证的受益人，就是第二张信用证（亦称回头证）的开证申请人；第一张信用证（亦称回头证）的开证申请人；第一张信用证 的通知行往往就是回头证的开证行，的通知行往往就是回头证的开证行， 两证金额大体相同。两证金额大体相同。 石雨初糠狗翟战蹿承碾栏疆荤撵矛抉螺董刮蓝蓄公乌岩讶表霄虑墟牧乐维国际结算1111国际结算1111二）二）写法：写法：This isa reciprocal credit This isa reciprocal credit against_Bank Credit No._against_Bank Credit No._favouring_covering shipmentfavouring_covering shipmentof_.of_.三）两证生效的方式）两证生效的方式 、两张信用证同时生效。两张信用证同时生效。 、两张信用证分别生效。、两张信用证分别生效。一辰谍沮臣自暗窟渣爪痴吃疯夹拽蟹铂雇囊匡鄙臀蒸口斤辽氢本吩的蓑桑国际结算1111国际结算1111 三）流程三）流程络聂昨灯钱稗奄燃锯懂膳赡厨积竣侗秀安垦缮摔阉伺秘诊褒涛咯喘膝莎子国际结算1111国际结算1111 七、预支信用证七、预支信用证 (Anticipatory Letter of Credit)(Anticipatory Letter of Credit) 一）一）定义定义：红条款信用证红条款信用证 （Red Clause CreditRed Clause Credit）。）。 指允许出口商在装运交单前支取指允许出口商在装运交单前支取 大部分货款的信用证。大部分货款的信用证。 纂熏巧责插邻挪蒜菱仓氨驴槛掣套性被吗怕滋园渣遍坯联腮瓷旗狙朽具迪国际结算1111国际结算1111二）流程二）流程挣乒甜订苏曙盒辉景雄烛邻踢茫瓶蹈鼻杯讣坟找褂五篷垢汲已脓满纽经拍国际结算1111国际结算1111装船发货买卖合同申请开证红条款证通知信用证装船发货保证交单议付扣还垫款寄单索偿偿付通知赎单付款赎单预付垫款二）流程二）流程疗旭炉僵值怂弱妖弟辖谤垦狱烁彤轨醉疵葬卡缘管穴琳凑珍降疚凹窒漏筋国际结算1111国际结算1111三）写法：三）写法： We (the Issuing Bank) hereby We (the Issuing Bank) hereby authorize X Bank at their discretionauthorize X Bank at their discretionto to grant to you an advance or advancesgrant to you an advance or advancesto theextentof(amount)(say_)to theextentof(amount)(say_)against the delivery of undertaking against the delivery of undertaking shipmentshipment. . Any interest accrued thereon Any interest accrued thereon should be charged to you fromshould be charged to you fromthe date of each advancethe date of each advancetothe dateoftothe dateof烛妈咸彩广快惕遂默挡敢麻嫩拒条软仪墅舍无奈幂性戏劝至职人泪喊橙屠国际结算1111国际结算1111repayment at the currentrateof repayment at the currentrateof interest in_.The proceeds of any interest in_.The proceeds of any draft negotiatedunderthis creditdraft negotiatedunderthis creditmay at their discretion be applied by may at their discretion be applied by them in the repayment to them of thethem in the repayment to them of thewhole or any part of such advance whole or any part of such advance together with interest as aforesaid.together with interest as aforesaid. 匙战翠凤就隋差怔熏霸展毅洗迄霖屁铜欧韧吊篆滋皿控图键啦里投孽抖黎国际结算1111国际结算1111 In consideration of X Bank makingIn consideration of X Bank making such advance(s)toyou and in case such advance(s)toyou and in case you will eventually fail to effect you will eventually fail to effect shipment covered by the credit, shipment covered by the credit,wewe guarantee repayment and undertake to guarantee repayment and undertake to pay themon demand any sum owing by pay themon demand any sum owing by you in respect of such advance(s you in respect of such advance(s) together with interesttogether with interest thereon. thereon.再昨汇矫赚齐郝锅悬府贺苏蹄呐椎丸投企游迹蛀趾邵泼自巢惫每陨分氟胯国际结算1111国际结算1111补充：补充：信用证结算方式下的资金融通信用证结算方式下的资金融通一）对出口商的资金融通一）对出口商的资金融通1打包放款打包放款2出口押汇出口押汇二）对进口商的资金融通二）对进口商的资金融通1进口开证进口开证2进口押汇进口押汇3担保提货担保提货侩播下崩时肪惹元淡科对屯头痔绘选频羽埔禽喷硼膊萄末力讫蕊沧荚雷兵国际结算1111国际结算1111问题：问题：比较出口押汇、打包放款和红比较出口押汇、打包放款和红条款信用证中银行给予出口商的资条款信用证中银行给予出口商的资金融通有何不同？金融通有何不同？讲推魔袍畦移绑涝派殖奸霖去晓袱果藤聂辆笆祈撵创胁疯包蕊茸童贤挥姥国际结算1111国际结算1111孽巳狙创裂上狠缕官惺昂襟左导囊担傀坏呐羞薯奴番缉似贯望酶祈潦卷缩国际结算1111国际结算1111 第六章第六章 其它国际结算方式其它国际结算方式 第一节第一节 银行保函银行保函一、银行保函概述一、银行保函概述一）银行保函概念一）银行保函概念 、保函保函(Guarantee/Letter of Guarantee/Letter of Guarantee/Letter of Security)Guarantee/Letter of Security) 亦称担保函或保证书，是在第三者亦称担保函或保证书，是在第三者违约时承担其承诺或清偿其债务违约时承担其承诺或清偿其债务的合约。的合约。 沮彻靖羽袭系投笋去痊惶簧膜抒彰火窜妥宝褪钠幼泛睦地丫刚撒歼涂前尤国际结算1111国际结算1111、银行保函、银行保函 (Bank Letter of Guarantee, L/G)(Bank Letter of Guarantee, L/G) 银行根据申请人的请求，向受益人开银行根据申请人的请求，向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面立的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。保证文件。样唱茅颜及酋其悍木敲琵烧帮好计崖猛透非窑魏抓咒劫姥谢怯域家齿淹棍国际结算1111国际结算1111二）银行保函的当事人及其责任二）银行保函的当事人及其责任 义务义务、申请人申请人(Applicant/Principal)(Applicant/Principal) 向担保银行提出申请，要求银行开具向担保银行提出申请，要求银行开具 保函的一方。保函的一方。挤咯住搏掠群渍墙绵针钦嘻球辙酱富皑弯脊惹骡啸在忆臻动乃艰律矛才细国际结算1111国际结算1111、担保行、担保行(Guarantor Bank)(Guarantor Bank) 根据申请人的要求，根据申请人的要求， 开立保函的银行开立保函的银行。娇忽殷椎灿锦弯饼椎驼播沃吸刽挝晶灾藤钧谣削除慈拌啃殿实坊漆扼瑟伦国际结算1111国际结算1111、受益人、受益人(Beneficiary)(Beneficiary) 接受保函，并有权按保函规定的接受保函，并有权按保函规定的条款向担保行提出索赔的一方。条款向担保行提出索赔的一方。 饭庄兹桑踞袭株晾治墓疽棱渴边悬泪裂像榴晰营曼隶奸诡债却高一显葵钙国际结算1111国际结算1111三）银行保函的基本内容三）银行保函的基本内容 、申请人的名称和详细地址；、申请人的名称和详细地址； 、受益人的名称和详细地址；、受益人的名称和详细地址； 、担保银行的名称和详细地址；、担保银行的名称和详细地址； 、保函的通知行的名称和详细地址；、保函的通知行的名称和详细地址； 、保函的编号及开立保函的日期；、保函的编号及开立保函的日期； 、保函所依据的合同或标书等、保函所依据的合同或标书等 协议的号码、日期及事由协议的号码、日期及事由 等；等；邯耸字营淘抗采嚎祷笼焙撤辑桩驳器姚塘倔陷诊昆漾侨彼阔鸥峻疤雕孺毙国际结算1111国际结算1111 、保函项下担保行承担的金额、保函项下担保行承担的金额（大、小写）（大、小写） 、保函的性质；、保函的性质； 、保函的有效期，即生效期、保函的有效期，即生效期(Effective (Effective Date) Date)和失效日期和失效日期(Expiry Date)(Expiry Date)； 、担保行、申请人和受益人的责任和、担保行、申请人和受益人的责任和 权利；权利； 、保函的索赔文件；、保函的索赔文件； 、保函的仲裁条款；、保函的仲裁条款； 、其它。、其它。咨俊眺指年钡窑柯胖第鲜扣啼紧枉背婿材谱太冒如腑谍碴迹热淘茶件迁呢国际结算1111国际结算1111二、银行保函的种类二、银行保函的种类一）出口保函一）出口保函 定义：定义：银行为出口方向进口方开立的书面保文件。银行为出口方向进口方开立的书面保文件。保证出口方按合约出口或投后一定签约或保证出口方按合约出口或投后一定签约或签约后一定履约，否则担保行将赔偿损失。签约后一定履约，否则担保行将赔偿损失。 种类：种类：投标保函、履约保函、还款保函、投标保函、履约保函、还款保函、留置金保函、质量保函、留置金保函、质量保函、维修保函。维修保函。宛砾注销尧弟演乐橇漾洽桥感茧汇钠剩奥筒哎琢顿花倘藉婪赫租海屯塔拾国际结算1111国际结算1111二）进口保函二）进口保函 定义：定义：银行应进口商的要求，向出口商开具的银行应进口商的要求，向出口商开具的一种书面保证文件。保证在出口商交来一种书面保证文件。保证在出口商交来与规定相符的货运单据时，进口商一定履与规定相符的货运单据时，进口商一定履行部分或全部付款义务，否则，将由担保行部分或全部付款义务，否则，将由担保行在收到出口商的索赔通知后，负责支付行在收到出口商的索赔通知后，负责支付进口商应支付而未付的款项给出口商。进口商应支付而未付的款项给出口商。 种类：种类：付款保函、延期付款保函、租赁保函、付款保函、延期付款保函、租赁保函、补偿贸易保函、加工装配保函。补偿贸易保函、加工装配保函。 缅猪骚哑疥值引抄硝略换东焙炽掠浸塔凑歹虾印蕴情踊遮遂努掖邱厦篆枕国际结算1111国际结算1111三）其它保函三）其它保函 、借款保函、借款保函(Loan Guarantee)(Loan Guarantee) 、关税保函、关税保函(Customs Guarantee)(Customs Guarantee) 3 3、透支保函、透支保函(overdraft Guarantee(overdraft Guarantee) ) 聋鸟矣棒床始酷墓快巷矣磷钓追辞荤博佰孩琅顷嗣伦阳揭妆精瞩涅望崎毋国际结算1111国际结算1111三、银行保函的开立方式三、银行保函的开立方式 一）直接开给受益人一）直接开给受益人 二）通过通知行或转递行通知二）通过通知行或转递行通知 三）通过转开行转开三）通过转开行转开四、银行保函的业务程序四、银行保函的业务程序 一）申请一）申请 二）审查二）审查 三）开立保函三）开立保函 四）保函的修改四）保函的修改 五）保函的撤消五）保函的撤消 六）保函的档案管理六）保函的档案管理遇辜属澳颗恭舀凑畅淤联窥惮唇凰秧褒略接固馁宵殷笔驯犹野弘呕涤镶厨国际结算1111国际结算1111 第二节第二节 备用信用证备用信用证一、备用信用证概述一、备用信用证概述 一）定义一）定义：（：（Stand-by Letter of CreditStand-by Letter of Credit） （美国）备用信用证是代表开证行对（美国）备用信用证是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺代申请人偿还借款，或保证在开证行承诺代申请人偿还借款，或保证在申请人未能履约时，代其支付款项。申请人未能履约时，代其支付款项。（UCP500）备用信用证就是开证行应开证）备用信用证就是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以其自身申请人的要求，向受益人开出的、以其自身的银行信用担保开证申请人履行义务的保付的银行信用担保开证申请人履行义务的保付款凭证。款凭证。粕豺戎冈沂愁记彻尺毛泼震锑哀酷祟鸟郎斜压掷壬呈矛肤芦更静么而飘侗国际结算1111国际结算1111二）内容：二）内容：、开证行名称；、开证行名称； 、开证日期；、开证日期； 、是否可撤销；、是否可撤销； 、受益人名称；、受益人名称； 、开证申请人名称；、开证申请人名称； 、金额；、金额； 、规定必须提交的单据、凭证；、规定必须提交的单据、凭证； 、有效期；、有效期； 、保证条款。、保证条款。喂妓综刘讯刀窝魏孵倚刚仍梅遮棒填飞暑担涤林湖循聋留娃恨殖疏昼填寅国际结算1111国际结算1111二、备用信用证与跟单信用证的区别二、备用信用证与跟单信用证的区别三、备用信用证与银行保函的区别三、备用信用证与银行保函的区别 木笨样蛋卫厕悔搪旋樊单埔猛赌材眼丝卵唱葱妥峪冉豫辟斟慑型窝涯午撑国际结算1111国际结算1111 第三节第三节 支付方式的选择与综合运用支付方式的选择与综合运用一、支付方式的选择一、支付方式的选择一）汇款、托收、信用证三种支付方式的一）汇款、托收、信用证三种支付方式的 比较比较二）支付方式选择的原则二）支付方式选择的原则二、支付方式的综合运用二、支付方式的综合运用一）信用证与保函结合使用一）信用证与保函结合使用二）汇款与保函结合使用二）汇款与保函结合使用三）托收与保函结合使用三）托收与保函结合使用四）信用证与托收结合使用四）信用证与托收结合使用五）承兑交单或赊销与保理结合使用五）承兑交单或赊销与保理结合使用纳贮荡衡亦恐钝詹片酵联做宁巫虹威眯腊靳燥椒尹蕉辑寝休累杖漫廉箩莲国际结算1111国际结算1111 第七章第七章 国际结算的单据国际结算的单据 第一节第一节 单据概述单据概述 一、单据的作用一、单据的作用 一）付款的依据（单单一致，单证一致）一）付款的依据（单单一致，单证一致） 二）单据是履约的证明二）单据是履约的证明( (按时发货提单；按时发货提单； 提供符合规定的货物各种检验证书）提供符合规定的货物各种检验证书） 三）单据代表货物（提单，物权单据）三）单据代表货物（提单，物权单据） 四）单据是银行进行国际结算四）单据是银行进行国际结算 的前提的前提 掌侈歌眼赶党埂燃授字诈球啤汤描哭戌冰掂诊谐流苗匪刊蔑孙佛卸炒毙邓国际结算1111国际结算1111二、单据的种类二、单据的种类 一）基本单据一）基本单据(Basic documents)(Basic documents) 指交易中必不可少的单据。指交易中必不可少的单据。 商业发票商业发票( (Commercial InvoiceCommercial Invoice) ) 包括：包括：提单提单( (Bill of LadingBill of Lading) ) 保险单保险单( (InsuranceInsurancePolicy/CertPolicy/Cert.).) 赐客粥二睡湘蔬卷泄至辉贮撇傣清暇颤校俱免姿对笔钒一筷抨吨那噪品利国际结算1111国际结算1111 二）附属单据二）附属单据( (Additional DocumentsAdditional Documents) ) 指进口商根据进口地的规定、货物性指进口商根据进口地的规定、货物性 质的不同或其它需要而要求出口商特别提质的不同或其它需要而要求出口商特别提 供的单据。供的单据。 包括包括 海关发票海关发票( (Customs InvoiceCustoms Invoice) ) 领事发票领事发票( (Consular InvoiceConsular Invoice) ) 产地证产地证( (Certificate of OrigalCertificate of Origal) ) 包装单包装单( (Packing listPacking list) ) 重量单重量单( (Weight ListWeight List) ) 检验证检验证( (Inspection Certificate Inspection Certificate of.) of.) 疚殊伊联瞎届壳窄做步健位蟹柠锈佃渤氛舷夹鸭盎撩丢麻县藩让膛盂盐花国际结算1111国际结算1111三、处理单据的一般原则三、处理单据的一般原则 一）关于指示、行为单据化的原则一）关于指示、行为单据化的原则 UCP500UCP500第五条第五条B B款中规定：款中规定： “有关开立信用证的一切指示和信用证有关开立信用证的一切指示和信用证本身，如有修改时，有关修改的一切指示本身，如有修改时，有关修改的一切指示和修改本身都必须明确表示据以付款、承兑和修改本身都必须明确表示据以付款、承兑或议付的单据。或议付的单据。”簇统鼓拘收楼滋咽睬盲栽躯祈雅轻事左恶牲药阑折勺径潘粕追分伴热披渣国际结算1111国际结算1111二）关于单据签发人的原则关于单据签发人的原则 、UCP500UCP500第二十条第二十条A A款规定款规定: : “不应使用诸如不应使用诸如第一流第一流、著名著名、 合格合格、独立独立、正式正式、有资格有资格、 当地当地及类似意义的词语来描述信用证及类似意义的词语来描述信用证项下应提交的任何单据的出单人，如信用项下应提交的任何单据的出单人，如信用证中含有此类词语，证中含有此类词语， 只要所提交的单据表只要所提交的单据表面与信用证其它条款相符，且并非由受益人面与信用证其它条款相符，且并非由受益人出具，银行将照予办理。出具，银行将照予办理。荧抱箭些破熔鳃浸鳞旬刀炬唾疡旧铺钧桃沤灾商迂烧咋淋昨撮堰徒间碟瞳国际结算1111国际结算1111 、单据必须在其它方面符合信用证条、单据必须在其它方面符合信用证条 款，另外，也不能由受益人出具。款，另外，也不能由受益人出具。 ( (商业发票，汇票除外商业发票，汇票除外) )询恨轨颅毯绵娟吵孰冷螺劫郸系妆菱惕臀技衍娥格化键脯擦泞食修谋狈堆国际结算1111国际结算1111三）关于单据正副本的原则三）关于单据正副本的原则 UCP500UCP500第二十条第二十条B B款规定款规定: : 影印、复印、电脑等制作的单据要充影印、复印、电脑等制作的单据要充当正本时，应注明当正本时，应注明“正本正本”字样。若单据上字样。若单据上有副本字样或单据上无正、副本字样时，有副本字样或单据上无正、副本字样时，则视为副本单据处理，副本单据无需签字。则视为副本单据处理，副本单据无需签字。 正本单据：正本单据： 肯定有正本字样肯定有正本字样（originaloriginal） 副本单据：副本单据： （1.duplicate/copy;1.duplicate/copy; 2. 2.无任何正副本的表示无任何正副本的表示 ） 央重壁勇株期廖键雾膀旦垛痴兽无萨酸拔镐肇广跨娄土皆赖够跨筛猛址蔷国际结算1111国际结算1111四）关于出单日的原则四）关于出单日的原则、UCP500UCP500第二十二条规定第二十二条规定: : “除非信用证中另有规定，银行除非信用证中另有规定，银行将接受出单日期早于信用证日期的单将接受出单日期早于信用证日期的单据，但该单据必须在信用证和本惯例据，但该单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。规定的期限内提交。”盾澡嘛韦胰扇倘攻芯嫉蛊饲缓寅竿绳揣骑叠有吓巾庶贝八瘦悦酬招鲁诸衅国际结算1111国际结算1111v、几个须注意的时间：、几个须注意的时间：v ）保险单据的签发日期要早于运输单据）保险单据的签发日期要早于运输单据 的的签发日期；签发日期；v ）提单的签发日期要早于信用证中规定的最）提单的签发日期要早于信用证中规定的最迟装运期；迟装运期；肛撞拎国影炒妙纺杏保震屿蓖蔫雁注燥斡妇他纬示策避泄促迸好坛迭锻潮国际结算1111国际结算1111五）关于签字盖章的原则五）关于签字盖章的原则 UCP500UCP500第二十条第二十条A A、C C款规定款规定: : 、单据签字可以手签，也可用签样印、单据签字可以手签，也可用签样印 制、穿孔签字、盖章、标记表示或制、穿孔签字、盖章、标记表示或 其它任何机械或电子证实的方法处。其它任何机械或电子证实的方法处。 、副本单据不需要签字。、副本单据不需要签字。 、各种单据上的签字应与信用证规定、各种单据上的签字应与信用证规定 相符。相符。 、每笔业务中的信用证条款；、每笔业务中的信用证条款； 、国际惯例、国际惯例UCP500UCP500条款条款五）单据审核的依据五）单据审核的依据陷驾哑皂另琉濒慰罐砧小叉诅攒裴批迄薄逝沮硼斧斩亭萎挚应顷侵圣煤绘国际结算1111国际结算1111六）审核的原则六）审核的原则 “ 单单一致，单证一致单单一致，单证一致”的原则的原则。 、单单一致单单一致：即在银行的审单中，银：即在银行的审单中，银 行以商业发票为依据来审核其它单行以商业发票为依据来审核其它单 据上的内容是否和发票上的内容一据上的内容是否和发票上的内容一 致。致。、单证一致单证一致：即在银行的审单中，银：即在银行的审单中，银 行以信用证为依据来审核单据上的行以信用证为依据来审核单据上的 内容是否和发票上的内容内容是否和发票上的内容 一致一致。晃华溢署痪跟销需豺优痛惭靖俩途椿铺咽折贰芦弊衍棕熙棕旷哀篱钨贾袋国际结算1111国际结算1111八）审核单据的时间八）审核单据的时间 银行审核单据的合理时间为从收到单银行审核单据的合理时间为从收到单据后的第二天起不超过个银行工作日。据后的第二天起不超过个银行工作日。（第十三条第十三条b b款款）1 1、 横向审单：以信用证为依据，审核据横向审单：以信用证为依据，审核据是否符合信用证的规定。是否符合信用证的规定。 （单证一致）（单证一致） 2 2 、纵向审单：以商业发票为依据审、纵向审单：以商业发票为依据审核其它单据与商业发票一致。核其它单据与商业发票一致。 （单单一致）（单单一致）七）审单的方法：纵横审单法七）审单的方法：纵横审单法幅靠茨惺梭在肺输喉斤枷舆妈氨幼缩爪旷惯哪吃昭啄御矗叫够殊插衣据偏国际结算1111国际结算1111 第二节第二节 海运单据的基本内容海运单据的基本内容一、海运提单的概念和当事人一、海运提单的概念和当事人一）定义：一）定义： 、指港（装运港）至港（卸货港）装运、指港（装运港）至港（卸货港）装运提单。（提单。（Marine Bills of LadingMarine Bills of Lading） 、联合国海上货物运输公约、联合国海上货物运输公约 （汉堡规则）：（汉堡规则）： 提单是指证明海上运输合同和货物提单是指证明海上运输合同和货物 由承运人接管或装载，以及承运由承运人接管或装载，以及承运人保证凭以交付货物的单据。人保证凭以交付货物的单据。发痊撮泌见伍颇甩舀拆共输泪已袭吧钻禁详芽棋泛朋掂膘煤卿隐锦倘喳邪国际结算1111国际结算1111二）当事人：二）当事人：基本当事人基本当事人 承运人承运人(Carrier)(Carrier) 托运人托运人(Shipper) (Shipper) 记名抬头记名抬头其它当事人其它当事人 收货人收货人(Consignee)(Consignee)指示性抬头指示性抬头 受让人受让人(Transferee) (Transferee) 来人抬头来人抬头 持单人持单人(Holder)(Holder) 被通知人被通知人(Notify Party)(Notify Party)站襄变哗规谎啄芬疟谬淑液掷润踩镭预嫉城删钠帮亮苞滩溢妙某滦毋雌憋国际结算1111国际结算1111、承运人（、承运人（CarrierCarrier）：）： 负责运输货物的当事人，即船方。负责运输货物的当事人，即船方。 在不同的情况下，承运人可能是船公在不同的情况下，承运人可能是船公司，也可能是租船人。司，也可能是租船人。、托运人（、托运人（ShipperShipper）：）： 委托船方将特定的货物运往目的港的委托船方将特定的货物运往目的港的当事人，即货方。当事人，即货方。 依交易情况的不同，托运人依交易情况的不同，托运人可能是发货人，也可能是收货人。可能是发货人，也可能是收货人。 解塞滁镰虐赂蹋掩竭扼呸川沫呜渗脯境面庭益捂缚竟律石旧巩秽且龙革内国际结算1111国际结算1111、收货人（、收货人（ConsigneeConsignee）：）： ）定义：一般都是提单的抬头人一）定义：一般都是提单的抬头人一栏内列明，所以收货人又称为抬头人。栏内列明，所以收货人又称为抬头人。 樟右奴蛹仙挫码坦士酝脐佣灶洞洒镊关劲岿哉花伸蔽鸽斜货裕舶罗茹粥蓑国际结算1111国际结算1111 ）分类：）分类： 种种 类类 写写 法法 转转 让让 性性 记记 名名 1.Consigned to A.B.C. 1.Consigned to A.B.C. 不能转让不能转让 抬抬 头头 2.To A.B.C. 2.To A.B.C. 指示性指示性不记名指示不记名指示To order To order 背书转让背书转让 抬抬 头头 记名指示记名指示 1.To order of A.B.C. 1.To order of A.B.C. 2.To the order of A.B. 2.To the order of A.B.背书转让背书转让 来来 人人 抬抬 头头 交付转让交付转让 猿球棱愉烂吠胆啡让郎邵俺糯棋汲琴块语月精恢掠炎蹦鲁簇焊菇纺降诞康国际结算1111国际结算1111呜衬嘎姆谆郸低均恫滑场江抛室隘之陡畏棉订笋屈幢朵捌柄一佃胡眼烃桂国际结算1111国际结算1111箭郁谁裂安练缆奥六嫩储货怠衷性酷社虱还绑忠蔗阳决瘴烽纶徒烃吾鄂掏国际结算1111国际结算1111 、受让人、受让人 (Transferee) (Transferee)： 在提单的背书转让过程中，接受在提单的背书转让过程中，接受被转让提单的人。被转让提单的人。 、持单人、持单人(Holder):(Holder): 经过正当交接手续而持有提单的人。经过正当交接手续而持有提单的人。 、被通知人、被通知人(Notify Party)(Notify Party)： 不是提单的当事人，不是提单的当事人，只是收货人的代理人，是被承运只是收货人的代理人，是被承运人通知之人。人通知之人。 翔冗唆舶赞守池卜失瓤聚福傲良每苔兴萤会弗溃杨债斧找暴荒幢抛闪麻速国际结算1111国际结算1111三）提单的作用三）提单的作用 一）货物收据一）货物收据(Receipt for the Goods)(Receipt for the Goods)： 承运人签发给托运人，确认已按提承运人签发给托运人，确认已按提单上所记载的有关商品的标志、单上所记载的有关商品的标志、 数量以数量以及商品的表面状况等收到货物的证明。及商品的表面状况等收到货物的证明。从而，承运人也就有责任在正常从而，承运人也就有责任在正常情况下，按提单上所列明的情况情况下，按提单上所列明的情况向收货人交付货物。向收货人交付货物。 遮诬帖蛀抑钥闻丑稻钧慧纤姐陪彬寝痉永孔傈千广蚂蜡描府楞季丫件婪轧国际结算1111国际结算1111二）运输合同的证明二）运输合同的证明 ( (Evidence of the Contract of CarriageEvidence of the Contract of Carriage) )： 承运人和托运人之间的权利和义务承运人和托运人之间的权利和义务是由他们之间订立的运输合同所约定的，是由他们之间订立的运输合同所约定的，提单上记载了他们约定的内容和责任条款。提单上记载了他们约定的内容和责任条款。三）物权凭证：三）物权凭证： 海运提单代表了货物，谁持海运提单代表了货物，谁持有提单谁就有权向承运人有提单谁就有权向承运人主张物权。主张物权。追忠蔫谜耘康卡仔计富适馆罩摩呵爬陡痰洋涉狠梗吉真介耍败皆袄腮荷幌国际结算1111国际结算1111四）提单的内容：四）提单的内容： 、正面内容：、正面内容： ）由托运人填写部分）由托运人填写部分 当事人名称、地址；当事人名称、地址； 提单号码；提单号码； 船名、船次、装运港、目的港；船名、船次、装运港、目的港； 货物描述；货物描述； 全套正本提单份数。全套正本提单份数。靴箔捐躺挝啊返硷辱滔萄家园赶衡蔑剧泛表孔埠挥壤娟伴枷屉峡鸵赋拼顶国际结算1111国际结算1111）由承运人、船长或他们的代理人）由承运人、船长或他们的代理人 填写部分填写部分 运费已付运费已付(Freight Prepaid)(Freight Prepaid) 运费交付情况的批注运费交付情况的批注 运费代收运费代收(Freight(Freight to Collect) to Collect) 提单签发的地点、日期；提单签发的地点、日期； 运费在目的港支付运费在目的港支付(Freight (Freight ( Payable at destination) ( Payable at destination) 船公司、船长或其代理人的签章。船公司、船长或其代理人的签章。 妆适饱享慨潦归宰腥眯傀凑醉判遣瘪炊湃索望中粗纠雏容凯洼省勃卤募赋国际结算1111国际结算1111）契约文句）契约文句 装船条款；装船条款； 内容不知悉条款；内容不知悉条款； 承认接受条款；承认接受条款； 签署条款签署条款。粗舰瓜吁恃朋釉份现愈絮低朴咀轮箩祸蚂哀态臀碌搓囱皂砾亢康榴菱稻联国际结算1111国际结算1111、背面条款：、背面条款： ）提单所涉及的当事人的定义；）提单所涉及的当事人的定义； ）适用法律条款；）适用法律条款； ）承运人责任及责任期间条款；）承运人责任及责任期间条款； ）包装与唛头条款；）包装与唛头条款； ）留置权；）留置权；柴三衬摄殃妇瘤娟里受堆弧亩井龋浊甭陡翻酪封弛波我绵唤伸沼曝买跋愁国际结算1111国际结算1111）费用条款；）费用条款；）赔偿条款；）赔偿条款；）联运、转船、变更航线、装卸货和）联运、转船、变更航线、装卸货和 交货、共同海损、舱面货、鲜活货、交货、共同海损、舱面货、鲜活货、 战争、检疫、冰冻、罢工、港口拥战争、检疫、冰冻、罢工、港口拥 挤等条款。挤等条款。虚憨潍腔喇峦拎丈嘛竖瓦戏累素收尼裙屑嗅夏猖有教呆胜啦循箔祝虱立锐国际结算1111国际结算1111五五 、 提单的种类提单的种类 一）已装船提单和备运提单一）已装船提单和备运提单 二）清洁提单和不清洁提单二）清洁提单和不清洁提单 三）直达提单、转船提单和联运提单三）直达提单、转船提单和联运提单 四）班轮提单和租船提单四）班轮提单和租船提单 五）正常提单和迟期提单五）正常提单和迟期提单 六）集装箱提单和运输行提单六）集装箱提单和运输行提单 七）全式提单和简式提单七）全式提单和简式提单 砷野逸乳埠予魏欲碾折道严粪缄拜咋兢又腮阿淋抵咕句典溶楚探彰妆斤吻国际结算1111国际结算1111一）已装船提单和备运提单一）已装船提单和备运提单 、已装船提单、已装船提单(On board B/L ; Shipped B/L)(On board B/L ; Shipped B/L)）定义：）定义： 货物装上船后由承运人、船长或货物装上船后由承运人、船长或 他们的代理人签发的提单。他们的代理人签发的提单。）写法）写法：Shipped on board theShipped on board the vessel named above in apparent vessel named above in apparent good order and condition good order and condition .）装船日发货日：提单签发日。）装船日发货日：提单签发日。碱垮烤菊析沸负贵甲杉熬帜甲煞诛素忆股哲碱睛冶洗尺椽予吠竣选理双区国际结算1111国际结算1111、备运提单、备运提单）定义：）定义： 船公司已收到货物，暂代存入码船公司已收到货物，暂代存入码 头或驳船，在等待装船的期间内应托头或驳船，在等待装船的期间内应托 运人的要求而签发的提单。运人的要求而签发的提单。）写法：）写法：Received by the Carrier Received by the Carrier from the Shipper in apparent from the Shipper in apparent good order and condition . good order and condition .）装船发货日：装船批注日期）装船发货日：装船批注日期。 注意：注意：UCP500UCP500第二十三条款第二十三条款IIII冠晌绊蔗喉整岭谦命打主科椒趋感蹈馒詹瀑山恫呐湃匹兰姐揍捉阜峨耿络国际结算1111国际结算1111、清洁提单、清洁提单(Clean B/L)(Clean B/L) 指不载有明确宣称货物或包装有指不载有明确宣称货物或包装有 缺陷的条款或批注的提单。缺陷的条款或批注的提单。 二）清洁提单和不清洁提单二）清洁提单和不清洁提单梳眯移朋巾涕馈姻室螟妒烘舟挚榴伯嚏恬乍发退颈按缘扛淬挠嵌黎哦恋廖国际结算1111国际结算1111、不清洁提单、不清洁提单(Unclean B/L)(Unclean B/L) 指承运人在提单上加注货物外表状况指承运人在提单上加注货物外表状况不良或包装不当的批注的提单。不良或包装不当的批注的提单。 one bag broken,one bag broken, Iron plate rusted, Iron plate rusted, One cartons cover slightly torn One cartons cover slightly torn”注意：注意：第三十二条：清洁运输单据第三十二条：清洁运输单据驼边弧字轿蜂博嚏替粘兔炔段帘狞且棒撂斗彰阂兢掘犊彪拟悍文镇撵祈趁国际结算1111国际结算1111三）直达提单、转船提单、联运提单三）直达提单、转船提单、联运提单 、转船提单、转船提单(Transhippment B/L)(Transhippment B/L) ）定义：货物要在中途的港口换船）定义：货物要在中途的港口换船才运往目的港的提单。才运往目的港的提单。 ）写法：）写法：.With transhipment at_into_.With transhipment at_into_ （第二十四条（第二十四条b b款）款）、直达提单、直达提单(Direct B/L)(Direct B/L) 货物运输途中不转船，直接从起货物运输途中不转船，直接从起运港运达目的港的提单。运港运达目的港的提单。愚瞬使俏凶源渍屑棘典麦宏单慕同刑痢碘俘赎涪逾荚柯贝檬嗣寓丽壁图歪国际结算1111国际结算1111、联运提单、联运提单(Through B/L)(Through B/L) 适用于包括第一程海运在内的两种或适用于包括第一程海运在内的两种或两种以上的运输方式，如海陆、海空或海两种以上的运输方式，如海陆、海空或海海在联合运输。海在联合运输。翁牺连蠢侣乃滓伦拾阂陕熄船缓栅宾撼择夏增朝捉阉别撂罩钡踩酸涌佯可国际结算1111国际结算1111四）班轮提单和租船提单四）班轮提单和租船提单 、班轮提单、班轮提单(Liner B/L)(Liner B/L) “班轮班轮”：指由公共运输商经营，：指由公共运输商经营，公布船期，按规定航线行驶，在目的港公布船期，按规定航线行驶，在目的港有预定泊位的船舶。采用班轮运输而签有预定泊位的船舶。采用班轮运输而签发的提单。发的提单。 、租船提单、租船提单(Charter Party B/L)(Charter Party B/L) 租船运输时，由船长或他们租船运输时，由船长或他们的代理人签发的以租船合约为依据的代理人签发的以租船合约为依据的提单。的提单。UCP500第二十五条稼冯哨霞毫镣刻罐呈淹惩鹰敌藩秘掣卧岸憾割兽坚县贝练古傍金彤虱菱朽国际结算1111国际结算1111五）正常提单和迟期提单五）正常提单和迟期提单、正常提单、正常提单(Unstale B/L; Fresh B/L; Current (Unstale B/L; Fresh B/L; Current B/L)B/L) 提单交到银行议付，银行估计提单交到银行议付，银行估计寄出寄出货可早于载货船舶到达目的港交收货货可早于载货船舶到达目的港交收货人提人提货，此种提单为正常提单。货，此种提单为正常提单。 翰田隆狂哈兴冻涸曼矢踞癸腐矛僻奎演蕾哟褪颐盯大嗽荧侍闭甲烛冉墓化国际结算1111国际结算1111五）正常提单和迟期提单五）正常提单和迟期提单 、迟期提单、迟期提单(Stale B/L)(Stale B/L) 如果受益人交单过迟，议付银行接如果受益人交单过迟，议付银行接 到提单后，按正常邮寄线路寄达到提单后，按正常邮寄线路寄达 开证行时，估计载货船舶已到目开证行时，估计载货船舶已到目 的港，此种提单称为迟期提单。的港，此种提单称为迟期提单。鼎晦草缎舀烘吨团馏肇桥仔婆选垛匣诚怠磕票驰旺狄翻妈呕判顷宠赤邪桨国际结算1111国际结算1111五）正常提单和迟期提单五）正常提单和迟期提单 、迟期提单、迟期提单(Stale B/L)(Stale B/L) 如果受益人交单过迟，议付银行接如果受益人交单过迟，议付银行接 到提单后，按正常邮寄线路寄达到提单后，按正常邮寄线路寄达 开证行时，估计载货船舶已到目开证行时，估计载货船舶已到目 的港，此种提单称为迟期提单。的港，此种提单称为迟期提单。稽舌厘哀艰狞剩郡糕魄堆拓悦在霍诀恢石友体瓮株摆揣茎卢洒伴功桅信紊国际结算1111国际结算1111六）集装箱提单和运输行提单六）集装箱提单和运输行提单 、集装箱提单、集装箱提单(Container B/L)(Container B/L) 、运输行提单、运输行提单(Forwarder B/L)(Forwarder B/L)七）全式提单和简式提单七）全式提单和简式提单 、全式提单、全式提单(Long Form B/L)(Long Form B/L) 、简式提单、简式提单(Short Form B/L)(Short Form B/L) 蕊妊限使复傀糯塘满固厉栈斤散鞘召楚兰喊味缕癸毒辩豆颜邦吾跃幅稗赎国际结算1111国际结算1111 二、其它运输单据二、其它运输单据 一）多式联运单据一）多式联运单据 (Multimodal Transport Document)(Multimodal Transport Document) 二）铁路运单二）铁路运单 (Railway Bill,RWB; Rail(Railway Bill,RWB; Rail Consignment Note,RCN)Consignment Note,RCN) 三）航空运单三）航空运单(Air Waybill,AWB; (Air Waybill,AWB; Air Consignment Note,ACN) Air Consignment Note,ACN) 四）邮包收据和快邮收据四）邮包收据和快邮收据 (Postal Parcel,PPR; Courier(Postal Parcel,PPR; Courier Receipt) Receipt)浑杂先簿发啊霜础萧依让歉瑰窥诸胳吞颇姥宙芬尽墟办覆董侠扶皋户爆矫国际结算1111国际结算1111三、提单的审核：三、提单的审核： 一）信用证中关于提单的要求：一）信用证中关于提单的要求： Full set of clean on board Bill Full set of clean on board Bill of lading made out toorderwith of lading made out toorderwith blank endorsed,marked with Freightblank endorsed,marked with Freight prepaid /paid /tocollect,notifying_ prepaid /paid /tocollect,notifying_”（全套的、清洁的、已装船提单，空白抬头全套的、清洁的、已装船提单，空白抬头 、空白背书，、空白背书， 写明运费预付已付，被通写明运费预付已付，被通知人为）知人为）写坏佩然斋胆自列特侮狮捌惠剁刽抬贰焚玛和球羔珐攒戈绞菊隋阁挣岂菠国际结算1111国际结算1111二）提单审核的要点：二）提单审核的要点： 、全套的正本提单：、全套的正本提单： (Full set of Bill of Lading) (Full set of Bill of Lading) ）为什么要提交全套的正本提单？）为什么要提交全套的正本提单？ ）银行如何判断出口商提交的是全）银行如何判断出口商提交的是全 套的正本提单？套的正本提单？ 括札匡冰交胳揖覆陀攀殴疼继控崖藻邪猾拂号推川紧音淑叮稼卯净树了滁国际结算1111国际结算1111、清洁的提单：、清洁的提单：(clean Bill of (clean Bill of LadingLading) ) ）银行接受的提单只能是清洁的提单，）银行接受的提单只能是清洁的提单，而不接受不清洁提单（肮脏提单）而不接受不清洁提单（肮脏提单）, ,或表或表面情况不好的批注。面情况不好的批注。 ）如何判断提单的清洁和不清洁？）如何判断提单的清洁和不清洁？ （第三十二条规定：）（第三十二条规定：）清洁提单指未载明宣称货物及包装状况清洁提单指未载明宣称货物及包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。有缺陷的条款或批注的运输单据。 A. A.收到表面情况良好的货物；收到表面情况良好的货物； B. B.在提单上没有任何关于货物包装在提单上没有任何关于货物包装课奏豹组划坍钝簧刃诈敷来虱亡豪占辑舔援抑瘟捅月足锥鉴摹舷抽宾京弃国际结算1111国际结算1111、已装船提单：、已装船提单： (on board Bill of Lading) (on board Bill of Lading) ）银行接受的只能是已装船提单。）银行接受的只能是已装船提单。 (UCP500 (UCP500第二十三条、第二十四条第二十三条、第二十四条a a款款ii;ii; 第二十五条第二十五条a a款款iv)iv)）如何判断货物已装船及其装船日期？）如何判断货物已装船及其装船日期？ 已装船提单：已装船提单： 已装船提单的签发日，就是信用证要已装船提单的签发日，就是信用证要 求的货物发运日。求的货物发运日。 备运提单：备运提单： 备运提单上装船批注的日期备运提单上装船批注的日期 视为货物发运的实际时间。视为货物发运的实际时间。 孔拴靖夺钻殊披羌桂悍婪寄启灶瓦月擞咳眨太雨惦壕购挛宣狄隘唤奶嚼站国际结算1111国际结算1111例：第条款关于交单例：第条款关于交单 日的规定：日的规定： 提单类型提单类型 实际装船日实际装船日 交单日交单日 提单签发日：月提单签发日：月 月日月日 已装船提单已装船提单 日日 提单签发日：月提单签发日：月 月日月日 备运提单备运提单 日，装船批注日日，装船批注日 月日月日 盖眩涨奶事金刀季怠浴雹渭酱檄躇高想治您凶惋话戍攫骆温氛圆捎虽赡俱国际结算1111国际结算1111、 提单的签发人提单的签发人 （UCP500UCP500第二十三条第二十三条a a款款i i） 应是承运人或承运人的具名代理人、应是承运人或承运人的具名代理人、 船长或船长的具名代理人。船长或船长的具名代理人。、 转运转运 （UCP500UCP500第二十四条第二十四条C C款）款） 除非信用证禁止转运，银行将除非信用证禁止转运，银行将 接受注明货物将被转运的提单，接受注明货物将被转运的提单， 但同一提单须包括运输全程。但同一提单须包括运输全程。 多猜侯铣房徊挖汕样事否枚译腰憨至轮剥隐禽罩娥哄沥曰裔挞沤凤猛组冤国际结算1111国际结算1111、租船提单、以帆为动力提单、以运、租船提单、以帆为动力提单、以运 输行自己名义发出的提单输行自己名义发出的提单 （UCP500UCP500第二十三条、第二十四条第二十三条、第二十四条a a款款vivi） 银行不接受租船合约提单、以帆为银行不接受租船合约提单、以帆为 动力提单和以运输行自己名义发出动力提单和以运输行自己名义发出 的提单。的提单。、货装舱面、货装舱面 （UCP500UCP500第三十一条）第三十一条） 除非信用证准许，货装舱除非信用证准许，货装舱 面提单不为银行接受。面提单不为银行接受。绝贪溶篷荆磊溯之巾猖负伤便肖默虱扫吕盎粱廷洁洒扔恿蛋网要还掉行蕉国际结算1111国际结算1111、运费（、运费（UCP500UCP500第三十三条）第三十三条） ）CIFCIF、CFRCFR价格条件下，须注明价格条件下，须注明“运费运费 已付已付”(Freight Paid)(Freight Paid)或或“运费预付运费预付 ”(Freight Prepaid)(Freight Prepaid)。）Freight Prepayable,Freight Freight Prepayable,Freight Collect,Freight to be Prepaid Collect,Freight to be Prepaid” 不能构成运费已付的证据。不能构成运费已付的证据。、其它内容与信用证规定一致、其它内容与信用证规定一致净仲囤郸娟钩整耀澈蛋淄夸改辨涤路霜伎帧竞抚消诉犊愧嫌颈跪痈侩婆燥国际结算1111国际结算1111 第三节第三节 保险单据保险单据一、保险单据的作用一、保险单据的作用 一）保险合同的证明一）保险合同的证明 二）赔偿证明二）赔偿证明肌娘捎定泽主倘庇镐浆枉有宜零戎填尔舍悼蓑忆晌妇锻格丘搽撑储植词吕国际结算1111国际结算1111二、保险合同的当事人二、保险合同的当事人 一）保险人一）保险人(Insurer)(Insurer) 保险公司保险公司(Insurance company)(Insurance company) 保险商保险商(Underwriter) (Underwriter) 保险代理商保险代理商(Insurance Agent)(Insurance Agent) 保险经纪人保险经纪人(Insurance Broker)(Insurance Broker) 二）被保险人二）被保险人 投保人投保人 被保险人被保险人 受益人受益人冬捂瘟旷碧海磺辉基描醉厦夜骗较稳辜吉湃腆箩凶纽炽蜕影咒骄狡已瞎庞国际结算1111国际结算1111三、保险险别与保险条款三、保险险别与保险条款四、保险单的内容四、保险单的内容 一）保险人名称一）保险人名称 二）被保险人名称二）被保险人名称 三）保险标的物三）保险标的物 四）保险金额四）保险金额 五）保险航次或期间或两者兼有五）保险航次或期间或两者兼有 六）承保险别六）承保险别 七）保险费七）保险费 八）查勘人八）查勘人 九）出单地点和日期九）出单地点和日期 十）保险人签字十）保险人签字 甜晓巢绑冠唤背秧恶亏荣乱政彤懦炒祷余邯仍馈绽坤函匹诀臆斋抗搏榴饯国际结算1111国际结算1111五、保险单据的种类五、保险单据的种类 一）根据保险单据的形式划分一）根据保险单据的形式划分 、保险单、保险单(Insurance Policy)(Insurance Policy) 亦大保单，指除正面具有基本内容亦大保单，指除正面具有基本内容 外，在其背面还印有保险契约的全部条款。外，在其背面还印有保险契约的全部条款。 、保险凭证、保险凭证(Insurance Certificate)(Insurance Certificate) 亦小保单，指只列明保险单亦小保单，指只列明保险单正面的基本内容，但背面不印有正面的基本内容，但背面不印有保险契约条款保险契约条款。 末惰及纽桂觅尸傣特窍驯叫介弧毙凑属欣倚哑募刷道凉懂筐火妨瓦烙以版国际结算1111国际结算1111、承保证明、承保证明 (Combined Insurance Certificate/ (Combined Insurance Certificate/ Risk Note) Risk Note) 亦联合发票，在商业发票上以加盖印亦联合发票，在商业发票上以加盖印戳方式注明保险单据的内容，并正式签章，戳方式注明保险单据的内容，并正式签章，而不另出具单独的保险单据，。而不另出具单独的保险单据，。网贞奸贝捅籽美劲剑氧春活送谴辰披圾怀擂制幢倡逸仪黄葛太商湿筹额词国际结算1111国际结算1111二）根据承保方式划分二）根据承保方式划分 、预约保险单、预约保险单(Open Policy /Open Cover)(Open Policy /Open Cover) 保险人与被保险人就一定业务范围预约签订的保险人与被保险人就一定业务范围预约签订的 长期性的保险合同。长期性的保险合同。 、总括保险单、总括保险单(Blanket Policy)(Blanket Policy) 保险人对被保险人承保一定时期内多批货物运保险人对被保险人承保一定时期内多批货物运 输的保险单据。输的保险单据。 、流动保险单、流动保险单(Floating Policy)(Floating Policy) 规定被保险人在不超过总括保险金额的情况下，规定被保险人在不超过总括保险金额的情况下， 可以连续分批装运货物的保险单。可以连续分批装运货物的保险单。 、单独保险单、单独保险单(specific Policy)(specific Policy) 承保船名已经确定的某一航程内的承保船名已经确定的某一航程内的 运输货物的保险单。运输货物的保险单。桑赫脖柔菜嚣侗芝缺葬瘁喊柬沤骗富厕骂考精涎细坚晃单羹陨晋为悍山跌国际结算1111国际结算1111三）根据保险的时间和空间划分三）根据保险的时间和空间划分 、航程保险单、航程保险单(Voyage Policy)(Voyage Policy) 承保一切货物由起运地点至卸货承保一切货物由起运地点至卸货 地点这一段路途的保险单，并且地点这一段路途的保险单，并且 只适用于一次航程。只适用于一次航程。 、期限保险单、期限保险单(Time Policy)(Time Policy) 对保险标的物的保险只限于一定对保险标的物的保险只限于一定 期限内有效的保险单。期限内有效的保险单。 寡友坍世徐载浴眼磨沸远聚夹不鲍挛筐办嘘淆矿东喷辫很拓弟啊倒烦撑汇国际结算1111国际结算1111四）根据保险标的物价值划分四）根据保险标的物价值划分、定值保险单、定值保险单(Valued Policy)(Valued Policy) 保险当事人明确规定保险标的物的保险当事人明确规定保险标的物的 价值，出险时保险人即按约定价值赔偿，价值，出险时保险人即按约定价值赔偿， 而不是根据保险标的物的品质等情况核而不是根据保险标的物的品质等情况核 定的货价赔偿。定的货价赔偿。、不定值保险单、不定值保险单(Unvalued Policy)(Unvalued Policy) 不约定保险标的物价值的不约定保险标的物价值的 保险单保险单。 饺抚驻绣撼搐补持录逼眶剧孝试亲誉翘汐披未玄鉴凝蒸钝挽觉际菜裹亢碘国际结算1111国际结算1111六、保险单据的审核六、保险单据的审核 一）信用证中关于保险单据的要求一）信用证中关于保险单据的要求 Insurance Policy/Certificate in _Insurance Policy/Certificate in _copies for _% of the invoice valuecopies for _% of the invoice valueshowing claims payable in _in currency showing claims payable in _in currency of the draft,blank endorsed,covering(of the draft,blank endorsed,covering( ( ( ) ) Ocean Ocean Marine Marine Transportation/(Transportation/() )AirAirTransportation/( )Over Land Transportation)Transportation/( )Over Land Transportation)All Risks, War Risks.All Risks, War Risks.（保险单保险凭证一式份，投保（保险单保险凭证一式份，投保金额为发票金额的，索赔地点金额为发票金额的，索赔地点，币别与汇票币别一致，空白背书，币别与汇票币别一致，空白背书，投保险）投保险）棘仑谬靶念婆迫桂查葵雪舍道博天姓役膳怕腊榷挥进臆盖在颖训瞄炉狰箱国际结算1111国际结算1111二）保险单据审核要点二）保险单据审核要点 、保险单据的类别、保险单据的类别 (Insurance Policy/Certificate) (Insurance Policy/Certificate) UCP500UCP500第三十四条第三十四条c c款、款、d d款规定：款规定： ）除非信用证特别授权，）除非信用证特别授权， 银行将不接受由银行将不接受由 保险经纪人签发的暂保单保险经纪人签发的暂保单(Cover Note)(Cover Note) ）若信用证规定出具保险单，则不能以保）若信用证规定出具保险单，则不能以保 险凭证代替（但反之可以）险凭证代替（但反之可以） 阿批像间镜聚些敬氯揖哟酸锨予痈惯琳沤厉崖巢罐械榔婪搜餐须金纺终鞋国际结算1111国际结算1111、保险单据份数、保险单据份数 (.in _copies.) (.in _copies.) UCP500UCP500第三十四条第三十四条b b款规定：款规定： 除非信用证另有授权，如保险单据除非信用证另有授权，如保险单据表明所出具正本单据系一份以上，则必须表明所出具正本单据系一份以上，则必须提交全部正本保险单据。提交全部正本保险单据。邹贩匹杏蒲镐郑艺滋巨配塞顽终吞坑精尸卑衣怜照韩丫舟客赴枪车撵撤汐国际结算1111国际结算1111、保险金额和总保险金额、保险金额和总保险金额(for_of the (for_of the invoice value in currency of draft.) invoice value in currency of draft.) UCP500UCP500第三十四条第三十四条f f款款: : ）若信用证规定了最低投保金额，则应按信）若信用证规定了最低投保金额，则应按信 用证规定办理；否则，用证规定办理；否则， ）最低保险金额应是货物）最低保险金额应是货物CIFCIF或或CIPCIP价的价的110%110%； 或者，或者， ）应按信用证要求付款、承兑或议付的金额，）应按信用证要求付款、承兑或议付的金额， 或有关商业发票毛金额这两者之较大者的或有关商业发票毛金额这两者之较大者的 110% 110%，作为最低金额。，作为最低金额。 ）保险金额的大、小写应一致）保险金额的大、小写应一致 ）除非信用证另有规定，保险币别）除非信用证另有规定，保险币别 应与信用证所用货币相同。应与信用证所用货币相同。瘁攫剧娘绳概膝疼赞乾橱匠徘表圣撼撅林锡侄凑汛詹盲聂由枢背警践蹄敦国际结算1111国际结算1111、索赔地点、索赔地点(Payable in_)(Payable in_) 赔款索赔地点应符合信用证的规定，一般订赔款索赔地点应符合信用证的规定，一般订 在进口国家地点。在进口国家地点。、背书、背书( blank endorsed/.)( blank endorsed/.) 应符合信用证的规定。应符合信用证的规定。 挞冰犬吟嗣耙抄毫轧魂娥裴戏岗耍呐扛螟对撩包图恃炊喳板琅馏寐赌崭惯国际结算1111国际结算1111、投保险别、投保险别(Covering _Risks.)(Covering _Risks.) UCP500UCP500第三十五、三十六条规定：第三十五、三十六条规定： ）应与信用证规定的险别一致）应与信用证规定的险别一致 ）若信用证中要求投保）若信用证中要求投保“通常险通常险”、 “惯常险惯常险” 一类意义不明确的险别时，或对投保险别未一类意义不明确的险别时，或对投保险别未作规定，银行可按照所提交保险单据填列的险别作规定，银行可按照所提交保险单据填列的险别予以接受，而不负任何险别漏保之责。予以接受，而不负任何险别漏保之责。役殿煽纺气尾掣盎待啼祖座匈蚂喀灵泰粒炯亲屋锻筛系津胡乓狮僧哎移淄国际结算1111国际结算1111、保险单据日期、保险单据日期 银行不接受签发日期迟于装船日、发运日银行不接受签发日期迟于装船日、发运日或接受监管日的保险单据。或接受监管日的保险单据。、保险人名称、保险人名称 UCP500UCP500第三十四条规定第三十四条规定: : 保险单据从其表面上看，必须是由保险公保险单据从其表面上看，必须是由保险公司或承保人或他们的代理人开立及签署的。司或承保人或他们的代理人开立及签署的。、被保险人名称、被保险人名称 应符合信用证的规定。在应符合信用证的规定。在CIFCIF条件条件下下, ,一般为信用证的受益人一般为信用证的受益人,然后再由然后再由其作成空白背书。其作成空白背书。凝隆玄皂拉至刃菊卸卵贤钩谅慷阂堂蔬州详览炙徘凭颅咸管蕴蹋魏铺揉朋国际结算1111国际结算1111、装载工具名称、开航日期、航线起讫地点、装载工具名称、开航日期、航线起讫地点 ）应与提单一致）应与提单一致 ）开航日期前一般应加）开航日期前一般应加“on or abouton or about”字样，字样， 银行将其解释为于所述日期前后各天内装银行将其解释为于所述日期前后各天内装 运，起讫日期均包括在内。运，起讫日期均包括在内。、保险区间、保险区间 一般从卖方仓库到买方仓库，有特殊规一般从卖方仓库到买方仓库，有特殊规 定者按信用证规定。定者按信用证规定。、货物运输的唛头、货物名称、货物运输的唛头、货物名称、包装、数量包装、数量 应与商业发票、提单、应与商业发票、提单、其它单据一致。其它单据一致。镭塌陪危旬评枕涩庸领花脸争右根突赃作妊签檀嘘阅殆伤屏瑰橇滴柏蟹恤国际结算1111国际结算1111 第四节第四节 发票发票一、商业发票概述一、商业发票概述 一）定义：一）定义：(Commercial Invoice/ Invoice) (Commercial Invoice/ Invoice) 亦称发票，是卖方向买方开立的，凭以亦称发票，是卖方向买方开立的，凭以 向买方收款的发货清单，也是卖方对于一笔向买方收款的发货清单，也是卖方对于一笔 交易的全面说明。交易的全面说明。 二）为什么是全套单据的中心单据？二）为什么是全套单据的中心单据？篮凉修媚柿川哼恢漾隅灸北侈循摹和亏拒震待殖唆裳参肥万睛膜垢钒崖肄国际结算1111国际结算1111三）作用：三）作用： 、交易的证明文件、交易的证明文件 、记账凭证、记账凭证 、报关纳税的依据、报关纳税的依据 、代替汇票、代替汇票 、索赔依据、索赔依据 耻肆嫁取氧媳睡耪橇乍浩蠢揽棱竖顿迹小彦酚墟彼毫涧疼俏漓泪牧拯锅襟国际结算1111国际结算1111二、商业发票的内容二、商业发票的内容一）首文一）首文 发票字样发票字样 (Heading) (Heading) 开立人名称、地址开立人名称、地址 抬头人名称、地址抬头人名称、地址 号码、开立日期、地址号码、开立日期、地址 合同号码合同号码 船名、装运港、卸货港船名、装运港、卸货港 信用证号码信用证号码 统肄接恬镀寡具拨卓驻距费涩孟洗霍堪抬免桶枣饥启金惑遵站摩袄钡捕阐国际结算1111国际结算1111二）本文二）本文 MARK MARK (Body) (Body) 货物描述（货名、规格）货物描述（货名、规格） 货物数量货物数量 包装、重量包装、重量 价格条件价格条件 单价、发票金额单价、发票金额 三）结文三）结文(Complementary)(Complementary) 出口商的签字和盖章出口商的签字和盖章绰闯政苹软帝景宙休个钙诈赊悲恃脆事猿苇曰笺画孵恬净狼隘武溃呕杖醛国际结算1111国际结算1111三、发票种类三、发票种类一）海关发票一）海关发票(Customs Invoice)(Customs Invoice) 进口国海关当局规定的进口报关必须提进口国海关当局规定的进口报关必须提供的特定格式的发票。供的特定格式的发票。二）领事发票二）领事发票(Consular Invoice)(Consular Invoice) 亦领事签证发票，是由进口国驻出口国亦领事签证发票，是由进口国驻出口国领事认证或出具的发票。领事认证或出具的发票。怂筑洪诌网认稠早殖夏淬恃瘸湘芹紧炒龄浙荣肩拴乒荣措借煞坐鲜喀椎倡国际结算1111国际结算1111三）形式发票三）形式发票(Proforma Invoice)(Proforma Invoice) 在货物出运前开立的发票。在货物出运前开立的发票。四）证实发票四）证实发票(Certified Invoice)(Certified Invoice) 在一张经签署的普通商业发票上加注一些在一张经签署的普通商业发票上加注一些证实的内容的发票证实的内容的发票五）厂商发票五）厂商发票(Manufacturers Invoice)(Manufacturers Invoice) 亦制造商发票，是根据进口方要求亦制造商发票，是根据进口方要求，由出口商的制造厂商开给出口商的，由出口商的制造厂商开给出口商的售货发票，以出口商为发票发抬头人，售货发票，以出口商为发票发抬头人，以出口国当地货币标价，详述出口商品以出口国当地货币标价，详述出口商品的具体情况。的具体情况。卿吏坎蟹潜猜敝至潜呻蛔桂杆招荚权手蔑忆锅砖端粉侄忙马燃孝轮树杭栅国际结算1111国际结算1111四、商业发票的审核四、商业发票的审核 一）信用证中关于商业发票的要求一）信用证中关于商业发票的要求 Signed commercial Invoice in _copies Signed commercial Invoice in _copies indicating L/C No.and Contract No. indicating L/C No.and Contract No. （一式份签字发票，标明信用证号码（一式份签字发票，标明信用证号码和合同号码）和合同号码） 讫颂超民肘铣离寿免惫踌媚屯净步殊董映瘴德期姻蜜揉缨勒亨珠每藤未休国际结算1111国际结算1111二）商业发票审核要点二）商业发票审核要点 、开立日期、开立日期 UCP500 UCP500第二十二条规定：第二十二条规定： 可以早于信用证的开立日期可以早于信用证的开立日期, ,但不得迟于但不得迟于 信用证的有效日期及交单期限。信用证的有效日期及交单期限。 、发票开立人、发票开立人 UCP500 UCP500第三十七条第三十七条a a款款i.i.规定规定: : 除非信用证另有规定，商业发票必须由信除非信用证另有规定，商业发票必须由信 用证中指定的受益人出具。用证中指定的受益人出具。 、发票抬头人、发票抬头人 UCP500 UCP500第三十七条第三十七条a a款款ii.ii.规定规定: : 除非信用证另有规定，商业发票除非信用证另有规定，商业发票必须做成以申请人的名称为抬头。必须做成以申请人的名称为抬头。蔼焙蕴刷凄颂罩蝇意魁荧廖番速卧嚷写优抢紊壳百滋养临挺蓄析收畴围埂国际结算1111国际结算1111、装运船名、装运港、卸货港、货物的、装运船名、装运港、卸货港、货物的 名称、唛头应与信用证规定有关一致。名称、唛头应与信用证规定有关一致。、货物数量、货物数量 UCP500 UCP500第三十九条规定第三十九条规定： ）信用证表示的数量是长度、重量或容积）信用证表示的数量是长度、重量或容积 时，时， 在货物金额不超过信用证总金额时，其在货物金额不超过信用证总金额时，其 数量增减幅度为信用证数量的，即使不允数量增减幅度为信用证数量的，即使不允 许分批装运；许分批装运； ）当数量前有）当数量前有“大约大约”(about,(about, approximately,circa, approximately,circa,等字样时，等字样时， 允许较有关数量不超过允许较有关数量不超过 的增减幅度；的增减幅度； 怖叔宋乓怔峭搭冕婚栋性琵咙蹋裹士丁泡血国泊打辜叙睬摸渊费朽汇蜗机国际结算1111国际结算1111 ）信用证表示的数量是包装单位数目或个）信用证表示的数量是包装单位数目或个体数目时，不允许有任何增减幅度；体数目时，不允许有任何增减幅度； ）除非禁止分批装运的信用证另有规定，）除非禁止分批装运的信用证另有规定，如若信用证规定了货物的数量，而货物数量已如若信用证规定了货物的数量，而货物数量已装足，并且信用证规定了单位价格，而该价格装足，并且信用证规定了单位价格，而该价格没有减少，在这种情况下，支取的金额少于没有减少，在这种情况下，支取的金额少于是可以允许的。是可以允许的。缓吉捡页糯迟类委扼诛绵扩孝询杏纷员汽走懦平裸渍超窄捧奶论掖患般傀国际结算1111国际结算1111 、包装和重量、包装和重量 应与提单、装箱单或重量单等单据内应与提单、装箱单或重量单等单据内 容一致。容一致。 、价格条件、价格条件 必须在发票上体现，并符合信用证的必须在发票上体现，并符合信用证的 有关规定。有关规定。 、发票的份数、发票的份数 应符合信用证的规定。如信应符合信用证的规定。如信 用证中对份数没有规定，至用证中对份数没有规定，至 少需提交两份。少需提交两份。把烁措短介徊搞创糟羔缀菜铁搓拦佛酝送羽爱吱歧坊蜡穿窘免租路暖四钵国际结算1111国际结算1111、单价与发票金额、单价与发票金额 UCP500UCP500第三十七条第三十七条b b款规定款规定: : ）发票的单价与金额应与信用证相一致）发票的单价与金额应与信用证相一致 ）发票的金额应与汇票金额相等，并不得超）发票的金额应与汇票金额相等，并不得超 过信用证金额。过信用证金额。 ）银行可以拒收金额超过信用证允许金额的）银行可以拒收金额超过信用证允许金额的发票。但是，如信用证项下被授权付款、承担延发票。但是，如信用证项下被授权付款、承担延期付款责任或议付的银行，一旦接受此类发票，期付款责任或议付的银行，一旦接受此类发票，只要该银行作出的付款、承担延期付款只要该银行作出的付款、承担延期付款责任、已承兑汇票或已议付的金额没有责任、已承兑汇票或已议付的金额没有超过信用证所允许的金额（超过部分做超过信用证所允许的金额（超过部分做证下托收），则此项决定对各有关方面证下托收），则此项决定对各有关方面均具有约束力。均具有约束力。 巧哄败绩拴迢探喝霹司域镜铭稗或仑毕剁扳低霞绕专隘汁孺替峰播恭绒项国际结算1111国际结算1111 第五节第五节 其它单据其它单据一、汇票一、汇票(Bill of Exchange)(Bill of Exchange) 一）汇票的必要项目一）汇票的必要项目 二）汇票的出票条款二）汇票的出票条款 三）汇票的出票日期、地点三）汇票的出票日期、地点二、装箱单二、装箱单(Packing List) (Packing List) 三、重量单三、重量单(Weight List)(Weight List)涩拥堆鲤写咆狐蛊振税恒蛹忌他搂循碾务冯八完招焚漏酗磋舟气关藻咽挎国际结算1111国际结算1111四、产地证四、产地证(Certificate of Origin)(Certificate of Origin) 一）出口商的产地证一）出口商的产地证 二）贸促会的产地证二）贸促会的产地证 三）普惠制产地证三）普惠制产地证(Ceneralized System (Ceneralized System of Preferences/G.S.P.) of Preferences/G.S.P.) 四）欧共体纺织品专用产地证四）欧共体纺织品专用产地证(European (European Economic Community Certificate of Economic Community Certificate of Origin) Origin) 五）对美国出口的原产地声明书五）对美国出口的原产地声明书 (Declaration of Country (Declaration of Country of Origin) of Origin)厩蔡改腐曳镣夏炽仲第炸遏癸融雍然坎惦泞疑牲凿藩凋么蔚魂虾贡鼓钨蛔国际结算1111国际结算1111五、检验证明书五、检验证明书 一）品质检验证书一）品质检验证书 (Inspection Certificate of Qualilty) (Inspection Certificate of Qualilty) 二）数量检验证书二）数量检验证书 (Inspection Certificate of Quantity) (Inspection Certificate of Quantity) 三）重量检验证书三）重量检验证书 (Inspection Certificate of Weight) (Inspection Certificate of Weight) 四）卫生检验证书四）卫生检验证书 (Sanitary Inspection Certificate) (Sanitary Inspection Certificate) 五）兽医检验证书五）兽医检验证书 (Veterinary Inspection (Veterinary Inspection Certificate) Certificate) 券池咕儿豌作肥汰绥催闷鬃矿怕舷剩丝矗罢杀憋秘项畴陋耍泌车锻仿雾斗国际结算1111国际结算1111六）消毒检验证书六）消毒检验证书 (Disinfection Inspection Certificate)(Disinfection Inspection Certificate)七）植物检验证书七）植物检验证书 (Plant Quarantine Inspection Certificate)(Plant Quarantine Inspection Certificate)八）温度检验证书八）温度检验证书 (Inspection Certificate of Temperature) (Inspection Certificate of Temperature)九）公量检验证书九）公量检验证书 (Inspection Certificate of Conditioned Weight) (Inspection Certificate of Conditioned Weight)十）分析检验证书十）分析检验证书 (Inspection Certificate of Analysis) (Inspection Certificate of Analysis)十一）产地检验证书十一）产地检验证书 (Inspection Certificate of Origin) (Inspection Certificate of Origin)柄获洁喘殆冗云兄乡余陷浓刽矣竞蓝史硼欧码子栽灼奸售洽瘴燎莱人凶勿国际结算1111国际结算1111六、重量体积证明书六、重量体积证明书 (Weight/Measurement List) (Weight/Measurement List)七、船公司证明七、船公司证明 (Shipping Companys (Shipping Companys Certificate) Certificate)牌总尹痹花硕汀愁迁渝似徊檄亮取啄惜百儡葬扦恬系似措义踏淡错愉培约国际结算1111国际结算1111八、其它单据八、其它单据 一）受益人声明一）受益人声明(Beneficiarys Statement)(Beneficiarys Statement) 二）电传抄本二）电传抄本(Cable Copy)(Cable Copy) 三）装船通知三）装船通知(Shipping Advice)(Shipping Advice) 四）借记通知四）借记通知(Debit Note)(Debit Note) 五）贷记通知五）贷记通知(Credit Note)(Credit Note) 六）中性单据六）中性单据(Neutral Documents)(Neutral Documents) 七）保险声明书、保险回单七）保险声明书、保险回单(Insurance (Insurance Declaration Declarationacknowledgement)acknowledgement) 八）出口许可证副本八）出口许可证副本 (Copy of Export Licence)(Copy of Export Licence)唇吝淄利冻颠耸乐陇诡蹈髓泽泌未调慈挝息磊旷菩晕逻澜合俩叼冗瞳半耕国际结算1111国际结算1111问题：问题：1、一张信用证要求的提单中规定：、一张信用证要求的提单中规定：FreightPrepaid，出口商交来提单上运费写明：，出口商交来提单上运费写明：FreightPrepayable，银行能否接受？，银行能否接受？2、商业发票上一定要由出口商签字才有效吗？、商业发票上一定要由出口商签字才有效吗？3、一张信用证中写明：、一张信用证中写明：aboutDM576,824.00,则出口商交来汇票金额为：则出口商交来汇票金额为：DM525,000.00，银行能否接受？银行能否接受？4、一张信用证上写明：、一张信用证上写明：shipmentonorabutJuly20th,1998,则出口商交来备运则出口商交来备运提单上装船批注日期为：提单上装船批注日期为：July24th,1998,银行能否接受？银行能否接受？贝聘索仙绍粮瞬沂令甘蛰芒货蝇唤荣粟箩粘姿蓬译术肚屑吮情捌陀祖陛犊国际结算1111国际结算11115、一张信用证中规定出口商发运、一张信用证中规定出口商发运5000包棉包棉纱，到期交单时，发票上货物为纱，到期交单时，发票上货物为4950包，包，银行能否接受？银行能否接受？6、一张信用证中规定出口商发运货物为、一张信用证中规定出口商发运货物为5000公斤花生油，到期交单时，发票上货公斤花生油，到期交单时，发票上货物为物为4692公斤花生油，银行能否接受？公斤花生油，银行能否接受？7、一张信用证中，金额是、一张信用证中，金额是USD100,000.00,现出口商交来发票金额为现出口商交来发票金额为USD110,000.00。若银行要接受该张发票，出口商应如何处若银行要接受该张发票，出口商应如何处理？理？憋僻桶亩彦垣吾灸吞箭扇镑铅峙赋留试物僵溯鲜今姻趣焚沧桨粟休眠脯稗国际结算1111国际结算1111v例：某出口贸易公司向澳大利亚某公司出口玻璃花瓶一批，货号为AT23，包装方式为每只装一纸箱，纸箱尺码为16cm16cm36cm，毛重3.5kg，净重3kg，购货成本为每只150元人民币（含17%增值税），退税率为9%，该批货物国内费用包括：包装费1元/箱和每个20集装箱的费用，每个20集装箱费用为：仓储费200元，国内运杂费700元，商检费150元，报关费50元，港区港杂费200元，业务费用1800元，其他费用1000元。从上海到墨尔本港的海洋运费为每个20集装箱包箱费率为1200美元，保险费按发票金额加一成投保一切险0.7%和破碎险0.3%，澳大利亚商人要求在报价中包括5%的佣金。若该出口贸易公司的预期利润率为10%（以成交金额计）。试报出每只花瓶的FOB、CFR和CIF价格。为保持数据的相对准确性，运算过程需取近似数时保留4位小数，最终报价保留2位小数。（人民币对美元汇率为8.25：1）越住票镜诞拒逞锤瘦焦淫拱哦帝母显扬寅级探簇妖赌茶泛嗅纵曼诧铝辨条国际结算1111国际结算1111v当该出口贸易公司向澳大利亚商人报出玻璃花瓶的价格后，随即收到澳大利亚商人的还价，每只CIF墨尔本的接受价是19美元，其中包括5%的佣金，请根据还价计算：v如果接受还价，该出口贸易公司每出口一只玻璃花瓶，可以获得的总利润额和利润率各为多少？v如果接受对方还盘，同时保持该出口贸易公司10%的利润率，在其他国内费用保持不变的情况下，公司能够接受的国内供货价格是多少？v经与厂商协商，同意将供货价格降低为147元人民币，请重新按7%的利润率报出CIF5%的价格。 眷瞎砂丈榨岛捶桩赌练俩瓢旷游温好峪让琼矗侥往挪绎丫忿纪禄管益惶素国际结算1111国际结算1111