企业风险管理体系建设 演示汇报前言 今年全国海关关长会议上，把全面实施风险管理作为建立现代海关制度第二步发展战略的中心环节。这是海关主动适应社会主义市场经济发展的客观要求，也是在充分借鉴国际海关先进管理经验基础上做出的必然选择。如何有效和充分地利用风险管理的手段和方法整合各项管理措施，推进海关整体业务改革不断向纵深发展，是海关当前所面临的最为紧迫也最为重要的工作任务1企业风险管理的工作思路： 企业管理工作应与风险分析有机结合，风险管理手段要为企业分类管理服务；通过风险管理“链条”将海关的企业管理与一线监管有机地联系起来，在资源整合、信息共享的基础上，形成方法科学、识别准确、反应敏捷、管理有效的企业风险管理体系，提高海关整体的监管水平2演示主要内容建立方法科学的企业管理体系企业管理工作的形势与对策企业管理工作的形势与对策实施科学的企业管理的重点与突破口实施科学的企业管理的重点与突破口风险管理在企业管理与业务监管中的作用风险管理在企业管理与业务监管中的作用建立识别准确的企业风险评估模型评估模型的作用和目的评估模型的作用和目的评估模型结构及内容评估模型结构及内容评估模型的操作评估模型的操作建立反应敏捷的企业分类处置机制风险评估结果的应用风险评估结果的应用企业风险分类处置工作的流程企业风险分类处置工作的流程下一步工作计划下一步工作计划3第一部分建立方法科学的企业管理体系4企业管理企业管理中存在的问题简析企业管理中存在的问题简析企业管理与海关监管脱节企业管理与海关监管脱节企业管理资源分散，缺乏整合企业管理资源分散，缺乏整合企业管理的工作方式有待进一步创新企业管理的工作方式有待进一步创新实施企业风险管理的优势实施企业风险管理的优势领导重视领导重视职能管理优势职能管理优势 工具与方法优势工具与方法优势 外部环境优势外部环境优势 5建立方法科学企业管理体系的突破口建立方法科学企业管理体系的突破口在企业分类管理的基础上引入风险管理的理念、在企业分类管理的基础上引入风险管理的理念、方法和手段，形成以风险管理平台为依托，以企方法和手段，形成以风险管理平台为依托，以企业风险量化评估为基础，方法科学、识别准确、业风险量化评估为基础，方法科学、识别准确、反应敏捷的企业风险管理体系反应敏捷的企业风险管理体系通过风险管理技术的创新，设计较为科学、完整通过风险管理技术的创新，设计较为科学、完整的企业风险评估模型，量化企业在不同业务领域的企业风险评估模型，量化企业在不同业务领域存在的属性风险、动态风险和潜在风险存在的属性风险、动态风险和潜在风险按照风险管理的标准和要求，建立起以企业管理按照风险管理的标准和要求，建立起以企业管理为核心的分析评估与分类处置工作流程为核心的分析评估与分类处置工作流程企业管理6企业管理完善企业分类管理体系的具体措施完善企业分类管理体系的具体措施加强企业在分类之前的资料审查力度与核查力度，使加强企业在分类之前的资料审查力度与核查力度，使企业分类管理工作建立在企业真实、有效的经营状况企业分类管理工作建立在企业真实、有效的经营状况之上之上进一步完善进一步完善海关企业分类管理办法海关企业分类管理办法，改进企业分，改进企业分类管理工作流程，推出企业的类管理工作流程，推出企业的“红黑名单红黑名单”制度，加制度，加强企业分类管理对业务现场监管的支持力度强企业分类管理对业务现场监管的支持力度对各业务现场企业分类管理工作进行调整，理顺企业对各业务现场企业分类管理工作进行调整，理顺企业管理工作机制管理工作机制7风险管理在企业管理和海关监管中的作用风险管理在企业管理和海关监管中的作用建立企业风险管理工作机制是海关全面实施风险管理建立企业风险管理工作机制是海关全面实施风险管理的核心的核心风险管理理念是建立科学企业分类管理的指导思想风险管理理念是建立科学企业分类管理的指导思想风险分析技术是联接海关企业管理与一线监管、后续风险分析技术是联接海关企业管理与一线监管、后续稽查的纽带稽查的纽带风险管理平台是支撑企业管理与一线监管协调运作的风险管理平台是支撑企业管理与一线监管协调运作的强大工具强大工具企业分类管理8一线监管企业管理后续稽查风险管理风险管理第二部分江门海关企业风险评估模型9开展企业评估的目的和作用运用风险管理手段抽取与企业有关的风险指标，并在运用风险管理手段抽取与企业有关的风险指标，并在此基础上构建此基础上构建“企业风险评估模型企业风险评估模型”，进行量化的综，进行量化的综合评定，得出企业在海关管理过程中的综合风险值合评定，得出企业在海关管理过程中的综合风险值根据评估结果，便于海关找出高风险企业和守法企业，根据评估结果，便于海关找出高风险企业和守法企业，并辅助各部门针对高风险企业进行重点的风险识别和并辅助各部门针对高风险企业进行重点的风险识别和处置，同时对于守法企业给予贸易便利处置，同时对于守法企业给予贸易便利 在企业风险评估的基础上，建立海关的分析与处置流在企业风险评估的基础上，建立海关的分析与处置流程，使海关的各项监管措施更为敏捷准确、合理程，使海关的各项监管措施更为敏捷准确、合理评估模型10企业风险评估模型结构示意图企业风险评估模型结构示意图第一级：企业风险总体评估第一级：企业风险总体评估第二级：风险分层评估第二级：风险分层评估第三级：业务领域评估第三级：业务领域评估风险值其它评估走私违规评估监管风险评估企业状况评估 说明：“球”的体积大小代表评估的权重的大小第四级：风险指标评估第四级：风险指标评估11 模型结构分为两类：一般贸易类和加工贸易类第一级：企业总体评估第二级：风险分层评估（四个部分）第三级：业务领域评估（10个角度）第四级：风险指标评估（共64个指标）其中一般贸易30个、加工贸易34个12模型结构的作用和特点模型结构的作用和特点它是搭建它是搭建“企业风险评估企业风险评估”模型的模型的“内核内核”，其结构，其结构的科学性与合理性，决定了该的科学性与合理性，决定了该“模型模型” ” 是否具有较为是否具有较为长久的生命力长久的生命力作为一个风险评估体系，它实现了模块与模块之间的作为一个风险评估体系，它实现了模块与模块之间的相互独立，具有排他性，保证了相互独立，具有排他性，保证了“模型模型”不会因局部不会因局部调整而导致整体的崩溃调整而导致整体的崩溃“评估模型评估模型”的构建从一定的程度上反映出海关的风的构建从一定的程度上反映出海关的风险管理水平险管理水平评估模型13企业总体综合评估企业总体综合评估企业状况评估企业状况评估海关对企业当前的经营规模、性质、地理位置、内部管理等内海关对企业当前的经营规模、性质、地理位置、内部管理等内容进行的一种静态评价指标体系容进行的一种静态评价指标体系 监管风险评估监管风险评估企业进出口活动在海关各作业环节所表现出来的各类风险特征企业进出口活动在海关各作业环节所表现出来的各类风险特征集成的指标体系，它主要分为：通关管理、物流监管、海关技术集成的指标体系，它主要分为：通关管理、物流监管、海关技术性监管、加工贸易监管四类性监管、加工贸易监管四类 企业走私违规评估企业走私违规评估通过企业在海关管理中历史不良纪录来反映企业当前风险程度通过企业在海关管理中历史不良纪录来反映企业当前风险程度的一种评价指标体系的一种评价指标体系其他评估其他评估属于海关监管风险但又无法从相关数据中直接反映出企业特征属于海关监管风险但又无法从相关数据中直接反映出企业特征或新增的评估指标体系，即保险条款或新增的评估指标体系，即保险条款评估模型14风险分层评估风险分层评估通关管理评估通关管理评估对企业的报关单在海关各作业环节流转过程中所产生的风险进对企业的报关单在海关各作业环节流转过程中所产生的风险进行评估，如审单、接单、验估等行评估，如审单、接单、验估等物流监控评估物流监控评估对企业的进出口货物在海关各作业环节流转过程中所产生的风对企业的进出口货物在海关各作业环节流转过程中所产生的风险进行评估，如查验、物流监控、卡口管理等险进行评估，如查验、物流监控、卡口管理等技术性监管评估技术性监管评估对企业进出口货物实施技术性、专业性较强的监管过程中产生对企业进出口货物实施技术性、专业性较强的监管过程中产生的风险进行评估，如审价、归类、贸易管制、原产地确认等的风险进行评估，如审价、归类、贸易管制、原产地确认等加工贸易评估加工贸易评估对企业在加工贸易监管环节中所产生的风险进行评估，如单耗管理、合同备案管理、中期核查等评估模型15风险指标评估风险指标评估评估指标在模型中的含义评估指标是根据海关日常管理工作的经验，将能够反映企业存在风险的特征用业务数据加以表现的一种形式，它是构建整个“评估模型”的基础评估指标的收集评估指标需要各业务部门不断的收集和整理，并按照需要将其补充到模型之中，评估指标越详细，最终评估得分则越精准。目前，进入评估模型的风险指标有64个，一般贸易类30个，加工贸易类34个风险指标评估的使用对相关指标进行评分是进入“评估模型”的第一步，主要是根据所采集到的数据，由企业评估人员按照评分范围对该指标进行评分评估模型16评估指标的构成（部分）评估指标的构成（部分）评估模型评估指标评分标准打分范围得分风险指标体系评分表17评估模型的权重评估模型的权重权重在评估模型中的含义权重在评估模型中的含义企企业业风风险险评评估估体体系系中中，各各评评估估模模块块占占整整体体评评估估的的比比例例关关系系，它它反反映映出出海海关关对对企企业业实实施施管管理理的的重重点点和和倾倾向向，是是构构建建“企企业业风风险险评估模型评估模型”的关键的关键权重的匹配方式权重的匹配方式企业风险评估权重按照企业贸易方式分为两种：一种是一般贸企业风险评估权重按照企业贸易方式分为两种：一种是一般贸易企业权重匹配，一种是加工贸易企业权重匹配易企业权重匹配，一种是加工贸易企业权重匹配 权重调整公式权重调整公式： = =（加工贸易进出口总值加工贸易进出口总值/ /进出口总值）进出口总值）* * * *调整前权重调整前权重说明：说明： 为调整后的权重，为调整后的权重， 为权重调整参数为权重调整参数评估模型18权重调整参数权重调整参数设加工贸易量与一般贸易量各占设加工贸易量与一般贸易量各占50%50%的企业，其监管风的企业，其监管风险模块中的加工贸易评估权重为险模块中的加工贸易评估权重为4040，则：，则：0.5/40=0.5/40=（加工贸易进出口总值（加工贸易进出口总值/ /进出口总值）进出口总值）/ /调整后调整后权重权重调整后的权重调整后的权重= =（加工贸易进出口总值加工贸易进出口总值/ /进出口总值）进出口总值）* * 2*2*调整前权重调整前权重 =2=2评估模型企业风险评估的方法企业风险评估的方法评估技术流程评估技术流程本模型分四级模块量化评分，从第四级至第一级依次评估。其本模型分四级模块量化评分，从第四级至第一级依次评估。其流程大体可分为：数据提取、专家打分、调整权重、计算分值流程大体可分为：数据提取、专家打分、调整权重、计算分值四个部分四个部分企业评估的期限企业评估的期限企业状况评估为每年按年审数据定期评估，分值一年中相对固企业状况评估为每年按年审数据定期评估，分值一年中相对固定；监管风险评估则每三个月（或六个月）定期评定更新（特定；监管风险评估则每三个月（或六个月）定期评定更新（特殊的除外，如风险分析中发现该企业有重大风险的等），走私殊的除外，如风险分析中发现该企业有重大风险的等），走私违规模块则视程度决定。违规模块则视程度决定。评估模型19企业风险评估的方法企业风险评估的方法分值计量：分值计量：设设以以N1N1，N2N2，N3,N4N3,N4分分别别作作为为（A1A1）、（A2A2）、（A3A3）、(A4)(A4)评估模块的比重（权），评估模块的比重（权），M=100M=100则：则：总体评估得分总体评估得分M M=N1*A1+N2*A2+N3*A3+N4*A4=N1*A1+N2*A2+N3*A3+N4*A4；其中（其中（N1+N2+N3+N4=1N1+N2+N3+N4=1）设设以以P1P1，P2P2，P3P3分分别别作作为为企企业业状状况况评评估估模模块块所所对对应应的的第第二二级级各各模块的比重（权），模块的比重（权），（A1A1）总体评估得分总体评估得分=P1*B1+P2*B2+P3*B3+P4*B4=Pi*Ai=P1*B1+P2*B2+P3*B3+P4*B4=Pi*Ai其中：其中：Pi=1Pi=1。如此类推：就可相应地算出相应模块的分值如此类推：就可相应地算出相应模块的分值。 评估模型20风险评估技术流程风险评估技术流程评估模型1、数据提取2、专家打分3、调整权重4、计算分值评估模型21 为了进一步说明企业风险评估的内容，调查局根据为了进一步说明企业风险评估的内容，调查局根据“企业风险评估模企业风险评估模型型”对新会中集集装箱有限公司、江门土产进出口有限公司、新会电对新会中集集装箱有限公司、江门土产进出口有限公司、新会电器进出口有限公司三家企业进行了量化评估。器进出口有限公司三家企业进行了量化评估。评估事例企业名称评估模块新会中集江门土出新会电器企业状况评估95.4568.168.5监管风险评估88.3574.7865.74走私违规10092.37530其他97.57590综合评估94.1878.7457.99622江门土出的风险评估（操作）23数据提取年审资料、稽查报告数据提取年审资料、稽查报告数据提取企业内部管理各指标的评分标准属于定性描述，从平企业内部管理各指标的评分标准属于定性描述，从平台不能直接提取数据，应由稽查部门结合企业年审报台不能直接提取数据，应由稽查部门结合企业年审报告和稽查报告进行专业性评定。作为例子，这里根据告和稽查报告进行专业性评定。作为例子，这里根据土出的年审报告特别是会计师事务所的审计报告对其土出的年审报告特别是会计师事务所的审计报告对其进行了评分。进行了评分。24样本图片数据提取25数据提取2627平台数据提取平台数据提取按照模型设计的要求和评估指标的内容，运用风险平按照模型设计的要求和评估指标的内容，运用风险平台提取企业相关数据。台提取企业相关数据。其中企业状况评估选择一年的数据，监管风险评估可其中企业状况评估选择一年的数据，监管风险评估可根据评估的需要选择年、季、月根据评估的需要选择年、季、月监管技术数据提取监管技术数据提取有些业务数据与信息目前无法直接获取，必须依靠相有些业务数据与信息目前无法直接获取，必须依靠相关职能部门加以整理和汇总，如企业的验估命中率、关职能部门加以整理和汇总，如企业的验估命中率、企业进口商品的敏感度、企业进口商品的归类命中率企业进口商品的敏感度、企业进口商品的归类命中率等等数据提取28数据提取平台中可提取到的企业状况评估信息：平台中可提取到的企业状况评估信息：企业投资总额、企业地址、企业报关类企业投资总额、企业地址、企业报关类型、进出口额等型、进出口额等企业投资规模？企业地理位置？29数据提取平台中可提取到的监管风险评估信息：平台中可提取到的监管风险评估信息：查获率、修改率、估价率、删退率等查获率、修改率、估价率、删退率等企业查获率？企业报关单修改率？30数据提取平台中可提取到的加工贸易评估信息：平台中可提取到的加工贸易评估信息：加工贸易规模、手册变更、生产周期、加工贸易规模、手册变更、生产周期、手册展期、结案核销等等手册展期、结案核销等等加工贸易进出口规模？合同展期？手册变更？31专家打分32专家打分第一级第二级具体指标得分企业状况评估 （A1） 68.1分N1=20 企业规模（B1）65P1=30投资总额Q1=5050进出口总额Q25080企业性质、所在地（B2）78P2=30地理位置Q32080所有制类型Q44085报关及经营方式Q54070企业内部管理（B3）63P3=40企业账册管理Q62060会计核算管理Q7=2060保 税 货物 入 库 、出库 管理Q8=2065保税货物人员管理Q9=2065保税货物登记管理Q10=2065江门土出企业状况评分表33专家打分江门土出监管风险评分表34专家打分第一级第二级具体指标得分其它（A4）75N4=10 非案稽查补税（E1）80P1050企业稽查补税额Q38=10080企业欠税（E2）70P1150欠税额Q39=10070江门土出走私违规评分表第一级第二级具体指标得分走私违规（A3） 92.375N3=30 走 私 违 规 （ D1） 92.375P8100违规参考企业走私违规性质、程度、次数、案值和涉税额综合评定92.37535权重调整说明权重调整说明：江门土出江门土出20032003年全年一般贸易进出口总额年全年一般贸易进出口总额44404440万美元，万美元，加工贸易进出口总额加工贸易进出口总额2525万美元，加工贸易占总量万美元，加工贸易占总量0.560.56，份额很小，份额很小根据权重调整公式根据权重调整公式P7P70.560.56* *40*240*20.4480.448，即将原即将原来的加工贸易来的加工贸易40%40%的权重调整为现在的的权重调整为现在的0.448%0.448%调整前后的权重差额调整前后的权重差额39.552%39.552%则按则按1 1：1 1：2 2的比例分到的比例分到P4P4，P5P5，P6P6上上则：则：P6P649.77649.776，P5P524.88824.888，P4P424.88824.888，调整权重36调整权重37计算份值江门土出最后综合评定分数为：江门土出最后综合评定分数为：M=A1*N1+A2*N2+A3*N3+A4*N4M=A1*N1+A2*N2+A3*N3+A4*N468.1*2068.1*20+74.78*40+74.78*40+92.375*30+92.375*30+75*10+75*1078.7478.74同时我们看到各评估模块的分数，其中：同时我们看到各评估模块的分数，其中：企业状况评估得分：企业状况评估得分：68.168.1分分监管风险评估得分：监管风险评估得分：74.7874.78分，通关分，通关6161分、监管分、监管8080分、分、技术性监管技术性监管7979分、加工贸易分、加工贸易81.581.5分分走私违规评估得分：走私违规评估得分：9292分分其它评估得分：其它评估得分：7575分分通关管理和企业内部管理分数最低，分别是通关管理和企业内部管理分数最低，分别是6161和和636338新会中集风险评估（操作)39数据提取40利用风险平台提取“新会中集”的相关数据数据提取41专家评分风险评估指标风险评估指标风风 险险 特特 征征评分标准评分标准评定分值评定分值11、报关单修改、报关单修改连续二年报关单差错率在5%以下8010095连续二年报关单差错率在5%以上，但一年内报关单差错率在10%以下6080年内报关单差错率在10%以上的06012、报关单删退、报关单删退连续二年报关单删退率在0.1%以下80100连续二年报关单差错率在0.5%以下6080年内报关单差错率在1%以上的06013、查获率、查获率0.5%以下801000.5-5%之间60805%以上06042新会中集企业状况评分表新会中集企业状况评分表新会中集企业状况评分表新会中集企业状况评分表第一级第二级具体指标得分企业状况评估 （A1） 95.45分N1=20 企业规模（B1）97.5P1=30投资总额Q1=5095进出口总额Q250100企业性质、所在地（B2）94P2=30地理位置Q32090所有制类型Q44095报关及经营方式Q554095企业内部管理（B3）95P3=40企业账册管理Q62095会计核算管理Q7=2095保税货物入库、出库管理Q8=2095保税货物人员管理Q9=2095保税货物登记管理Q10=2095专家评分43第一级第二级具体指标得分监管风险评估（A2）88.35N2=40 通关管理（C1）81P45.038报关单修改Q11=6095报关单删退Q12=4060物流监管（C2）86P55.038企业查验Q14=4085企业路线（待定）Q15=2090企业集装箱管理（待定）Q16=2090企业进出口敏感时间Q17=2090海关技术性监管（C3）88P610.076企业估价频率Q18=20100企业估价额度Q19=20100企业化验有效程度Q20=2095企业进口敏感度Q21=2060企业贸易管制商品强度Q22=1080原产地（待定）Q23=1090加工贸易监管（C4）89P779.848企业单耗管理Q24=1090企业精细加工程度Q25=1080企业生产周期（待定）Q26=1090企业手册变更Q27=1095企业合同备案Q28=1060企业合同展期Q29=10100企业合同核销Q30=1080企业内销比率Q31=1095企业加工贸易增值Q32=20100专家评分新会中集监管评估评分表新会中集监管评估评分表新会中集监管评估评分表新会中集监管评估评分表44第一级第二级具体指标得分走私违规（A3） 100N3=30 走私（D1）100P865法人走私Q34=70100自然人走私Q35=30100违规（D2）100P935故意违规Q36=70100无意违规Q37=30100第一级第二级具体指标得分其它（A4）97.5N4=10 非案稽查补税（E1）95P1050企业稽查补税额Q38=10095企业欠税（E2）100P1150欠税额Q39=100100新会中集走私违规评分表新会中集走私违规评分表新会中集走私违规评分表新会中集走私违规评分表专家评分45权重调整从历史数据看，一般贸易进出口总额从历史数据看，一般贸易进出口总额812922.00812922.00美元，美元，只占总量的只占总量的0.190.19，即加工贸易业务占总量，即加工贸易业务占总量99.8199.81 ，加贸权重，加贸权重P7P799.81*2*4099.81*2*4079.84879.848即将原来的即将原来的40%40%的权重调整为现在的的权重调整为现在的79.85%79.85%，而调整，而调整前后的权重差额前后的权重差额39.848%39.848%则按照则按照2 2：1 1：1 1的比例从的比例从P6P6，P5P5，P4P4抽取，得到调整后的权重，抽取，得到调整后的权重，P6P610.07610.076，P5P55.0385.038，P4P45.0385.038 46综合评分最后综合评定分数：最后综合评定分数：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=95.45*20%+88.3M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=95.45*20%+88.35*40%+100*30%+97.5*10%=5*40%+100*30%+97.5*10%=94.1894.18 同时我们看到各评估模块的分数，其中：同时我们看到各评估模块的分数，其中：企业状况评估得分：企业状况评估得分：95.4595.45分分监管风险评估得分：监管风险评估得分：88.3588.35分，通关分，通关8181分、监管分、监管8888分、分、技术性监管技术性监管8686分、加工贸易分、加工贸易8989分分走私违规评估得分：走私违规评估得分：100100分分其它评估得分：其它评估得分：97.597.5分分47新会电器风险评估（操作)48专家评分新会电器企业状况评分表49新会电器监管评估评分表新会电器监管评估评分表新会电器监管评估评分表新会电器监管评估评分表专家评分第一级第二级评分标准得分50新会电器走私违规评分表新会电器走私违规评分表新会电器走私违规评分表新会电器走私违规评分表专家评分第一级第二级评分标准得分51从历史数据看，一般贸易进出口总额从历史数据看，一般贸易进出口总额73.773.7万美元，万美元，只占总量的只占总量的4.054.05，即加工贸易业务占总量，即加工贸易业务占总量95.9595.95 ，加贸权重，加贸权重P7P795.95*2*4095.95*2*400.7670.76736.7636.76的权重按照的权重按照2 2：1 1：1 1的比例从的比例从P6P6，P5P5，P4P4抽取，抽取，得到调整后的权重为得到调整后的权重为P6P611.6211.62，P5P55.815.81，P4P45.81 5.81 权重调整52最后综合评定分数：最后综合评定分数：M=(A1)*N1+(A2)*N2+(A3)*N3+(A4)*N4=68.5*20%+65.74*40%+30*30%+90*10%=57.996同时我们看到各评估模块的分数，其中：同时我们看到各评估模块的分数，其中：企业状况评估得分：企业状况评估得分：68.5分分监管风险评估得分：监管风险评估得分：65.74分，通关分，通关90分、监管分、监管74分、分、技术性监管技术性监管79分、加工贸易分、加工贸易60分分走私违规评估得分：走私违规评估得分：30分分其它评估得分：其它评估得分：90分分综合评分53企业风险正态分布曲线图企业风险正态分布曲线图60708090企业数量企业数量企业分值企业分值20015010050 企业评估模型应采取典企业评估模型应采取典型抽样、随机抽样、机械型抽样、随机抽样、机械抽样等技术，调整权重比抽样等技术，调整权重比例关系，使企业评估的结例关系，使企业评估的结果如本图分布果如本图分布54第三部分建立企业管理分类处置体系55如何开展分类处置如何开展分类处置根据企业风险评估模型得出的结果指导海关各部门、根据企业风险评估模型得出的结果指导海关各部门、各作业环节实施针对企业的监管各作业环节实施针对企业的监管分类处置风险预警提示风险预警提示企业风险值60分以下最高风险60分-70分70分-80分90分以上较高风险中度风险低风险严密监管措施有针对性地采取措施一般性管理便捷优惠措施80分-90分较低风险给予一定的便利措施采取措施程度采取措施程度56第一级评估结果的作用第一级评估结果的作用第一级评估是对企业综合风险的评价。可指导第一级评估是对企业综合风险的评价。可指导海关的企业分类管理工作海关的企业分类管理工作风险值高（得分低），可考虑对企业降级或加风险值高（得分低），可考虑对企业降级或加强管理强管理风险值低（得分高），可考虑对企业升级或给风险值低（得分高），可考虑对企业升级或给予一定的便利措施予一定的便利措施第一级企业评估结果可为关区风险管理委员会第一级企业评估结果可为关区风险管理委员会决策服务决策服务分类处置57第一级评估结果的作用第一级评估结果的作用以江门土出为例，第一级评估总得分为以江门土出为例，第一级评估总得分为79分，分，归为归为B类企业比较合理类企业比较合理以新会中集为例，第一级评估总得分为以新会中集为例，第一级评估总得分为9494分，分，应归为应归为A A类企业比较合理类企业比较合理以新会电器为例，第一级评估总得分为以新会电器为例，第一级评估总得分为5858分，分，归为归为C C类企业比较合理类企业比较合理分类处置58第二级评估结果的作用第二级评估结果的作用第二级评估是对企业分层风险的评价，其风险第二级评估是对企业分层风险的评价，其风险值可以指导海关判断对企业应加强前期管理、值可以指导海关判断对企业应加强前期管理、中期管理还是后期管理。中期管理还是后期管理。将各模块得分情况进行对比分析，分值比较低将各模块得分情况进行对比分析，分值比较低的部分，就是海关管理的薄弱环节，可以结合的部分，就是海关管理的薄弱环节，可以结合企业当前状况，适当加强管理企业当前状况，适当加强管理第二级企业评估结果可为各级领导决策服务第二级企业评估结果可为各级领导决策服务分类处置59第二级评估结果的作用第二级评估结果的作用以江门土出为例，第二级中企业状况评估得分以江门土出为例，第二级中企业状况评估得分为为68分，说明对该企业应加强后期管理，如规分，说明对该企业应加强后期管理，如规范账册等等范账册等等以新会中集为例，第二级评估中各模块得分均在88分以上，说明该企业风险比较低，应给予便捷措施以新会电器为例，第二级评估中企业管理与监管风险均在65分上下，应加强对企业的中期管理和后期管理分类处置60第三级评估结果的作用第三级评估结果的作用第三级评估结果是企业在进出口环节动态或潜第三级评估结果是企业在进出口环节动态或潜在风险的评价。其风险值可指导海关针对企业在风险的评价。其风险值可指导海关针对企业应加强哪些业务领域的具体监管。应加强哪些业务领域的具体监管。该评估结果主要来自监管风险评估模块，根据该评估结果主要来自监管风险评估模块，根据其内部分值的分布状况，可直接提出审单、监其内部分值的分布状况，可直接提出审单、监管、税收、加工贸易、调查稽查等各环节的具管、税收、加工贸易、调查稽查等各环节的具体监管措施。体监管措施。第三级评估结果可为各职能部门、业务现场提第三级评估结果可为各职能部门、业务现场提供辅助决策支持供辅助决策支持分类处置61第三级评估结果的作用第三级评估结果的作用以江门土出为例，第三级评估（海关监管风险以江门土出为例，第三级评估（海关监管风险评估）中，通关管理得分最低为评估）中，通关管理得分最低为61分，说明应分，说明应加强单证审核力度和查验力度加强单证审核力度和查验力度以新会中集为例，第三级评估中各模块得分均以新会中集为例，第三级评估中各模块得分均在在8181分以上，说明风险较低分以上，说明风险较低以新会电器为例，第三级评估中加工贸易风险以新会电器为例，第三级评估中加工贸易风险得分为得分为6060分，应加强加工贸易监管分，应加强加工贸易监管分类处置62分类处置第四级评估结果的作用第四级评估结果的作用通过具体指标的评估分值，可为各作业环节及通过具体指标的评估分值，可为各作业环节及风险分析与处置岗位提供有针对性的风险分析与处置岗位提供有针对性的“风险点风险点”，便于采取较为明确的管理措施和处置办法，便于采取较为明确的管理措施和处置办法63第四级评估结果的作用第四级评估结果的作用以江门土出为例，第四级评估的通关管理中报以江门土出为例，第四级评估的通关管理中报关单的删退率得分最低为关单的删退率得分最低为41分，说明应对该企分，说明应对该企业加强单证审核力度业加强单证审核力度以新会中集为例，第四级评估的合同备案得分以新会中集为例，第四级评估的合同备案得分最低，说明应注意该企业的合同备案管理最低，说明应注意该企业的合同备案管理以新会电器为例，第四级评估中的合同展期得以新会电器为例，第四级评估中的合同展期得分最低，仅为分最低，仅为3030分，说明应加强对该企业的中分，说明应加强对该企业的中期下厂核查力度期下厂核查力度分类处置64风险管理办公室风险管理办公室企业评估小组企业评估小组风险平台风险平台职能管理部门职能管理部门评估结果评估结果企业年审、稽查企业年审、稽查资料资料评估模型评估模型隶属海关隶属海关通通关关作作业业流流程程企业评估汇总企业评估汇总布控？重点审价？布控？重点审价？制定处置措施？制定处置措施？查验？审核单证？查验？审核单证？重点下厂核查？重点下厂核查？企业分类处置工作流程企业分类处置工作流程审核？审核？65下一步工作设想下一步工作设想在实际操作过程中完善评估模型在实际操作过程中完善评估模型在评估模型的基础上，研发可管理的操作系统在评估模型的基础上，研发可管理的操作系统将各部门原则性的处置办法汇总后，转化为指令性处将各部门原则性的处置办法汇总后，转化为指令性处置措施置措施将企业各级风险评估量化分值转化为系统参数指导海将企业各级风险评估量化分值转化为系统参数指导海关各项业务工作关各项业务工作进一步完善海关的风险管理框架体系进一步完善海关的风险管理框架体系分类处置66分类处置67审单审单征税征税查验查验后续监管后续监管海关业务运行管理海关业务运行管理参参数数设设置置与与知知情情守守法法企业风险评估系统企业风险评估系统商品风险评估系统商品风险评估系统客户管理客户管理海关风险管理体系基本构想汇报结束汇报结束谢谢！谢谢！