格林豪泰酒店管理有限公司财务知识财务部-适用于酒店总经理整理课件纲要开业店财务需辅助办理的事项发票使用概述备用金管理内部宴请开业物资配置资产管理应注意的事项财务报表(资产负债表、损益表、GOP表）整理课件整理课件整理课件整理课件备用金管理制度 管理管理职责职责11财务部总监全面管理和控制备用金的申请、审批和使用。12公司资金主管监督门店出纳员的日常备用金管理和使用。13门店财务负责备用金核发和交还的帐务处理和查核。2备备用金申用金申请请及及审审批程序批程序21申请部门（人）必须填写“借款单”，注明获借备用金款项内容，金额及借款所属部门经理签字。22此借款单经财务部总监签字批准后，返回办理现金申请及签收手续。门店以邮件方式报送，邮件确认。3备备用金用金签签收手收手续续 经审批后，公司资金主管根据签字完整的借款单负责发放现金及编制入帐凭证，进行帐务处理。整理课件备备用金用金查查核核41每月各店出纳负责执行全部备用金的检查。并填写”店内财务资金盘点表”每周报送资金主管。42店财务负责执行非指定时间的各前台的备用金检查，在执行检查时不能预先通知备用金持有人，必须在备用金检查簿上填写执行检查内容，并落实被检查和检查者当即签名确认。43在检查时如发现超出或不足之现金及发现或怀疑有欺骗之行为时，持有人必须作出解释及注明在“现金核查表”上，必要时必须立即通知资金主管或店长到场进行调查，如情况严重者，事件将交由财务部会同运营部、人事部调查及办理。5备备用金交接程序用金交接程序51在备用金持有人离职、调职，备用金交还手续必须办理，前台离职由出纳监交，出纳离职由店长监交，并同时交纳资金盘点表，由交接双方签字，监交人签字，一式四份，交接人，监交人各自保留备查。52在退还备用金时，交还人填写交款单，出纳负责办理，在接收所有现金确认后，出纳负责签名并作帐务处理。整理课件内部宴内部宴请规请规程程 申申请请及及审审批程序批程序因工作需要宴请客人必须事先详尽填写“宴请申请表”（电子邮件，标准参照运营部的副本价格政策、折扣权限1215，由权限人邮件确认）经审批后方能执行。部门总监（经理）在签署时必须考虑申请的需要性及费用预算等因素才签署。宴请必须由部门总监的审批。经审批后的申请单送回有关的部门执行任务。点菜时需按照已审批的预算及标准执行。部门人员在离开餐厅前必须在“内部免费单”上签字。收款员必须把“宴请申请表”“内签单”附在帐单后交往会计部作审核。出纳负责每天检查所有内部宴请的餐饮帐单是否执行正确，如有不正确情况必须及时通知店长。各分店出纳根据每天的内签单进行统计，编制报表，月底交会计经理及总经理阅。整理课件整理课件资产资产管理管理调拨调拨出售出售盘盘点点购买购买资资资资 产产产产 管管管管 理理理理 制制制制 度度度度整理课件采购与物资管理物资供应的性价比酒店物资的大类：食品原料、调料、客房一次性消耗品、物料：棉织品、工程维修用品等物资的性价比，品牌棉织品报价、比价、招投标整理课件单店采购申购流程申购注意事项验收注意事项报销注意事项采购的成本控制整理课件物品申购数量的控制最低安全库存货量每天用量购货天数大家来做一个应用题 酒店用一次性牙具，每日耗用100套左右，供应商每月15日送货一次，现在是6月20日，仓库有备货4000套，请问7月15日送货时，要求供应商送几套牙具？整理课件26100=2600（套） 31100+2600-4000 =3100+2600-4000 =1700（套） 6/20 2600套 7/15 3100套 8/15整理课件库存管理应注意存货库存量,存货周期.避免资金的占用过量存货的时间风险:例如LOGO的统一风格更换.过量存货的库管风险:占用人力资源成本.过量存货的安全风险:火柴、棉织品等。整理课件采购、付款的具体控制点采购、维修等合同备案及审核。原材料报价备案及审核。洗涤费的审核。付款申请单据审批权限。整理课件各级库存控制点入库单据、发票、申购单的核对。领料单据的审批权限、填写规范审核。入库、领料单据输入及正确性核对。各级库存的抽查（每月不少于两次）及月末的盘点工作。整理课件财产管理控制环节定期或不定期进行财产清点。（包括在用布件）对报废及盘盈、盘缺处理的及时性。合理控制库存量整理课件应应收收账账款的款的说说明明 签署月结帐协议或合同，需由店长确认。凡签有月结账协议或合同的，都必须在签署合同后抵押一笔“转账担保金”。担保金的金额多少根据中介（或公司）所能提供客源的规模大小来决定（具体金额报财务部审批）。凡是属于月底转账结帐的客人，离店时的结账方式一律为“应收账款”。（要求：账单中附有中介、公司的订房传真，客人签字确认的帐单必须齐全）每月月底根据各家中介、公司的应收账款金额制作“收款明细”，向对方中介、公司收款。应收帐款必须在发生的次月结清，超过一个月未结清的应收帐款，需由店长做出书面说明，并于再次月结清，超过 2 月未结清的，由 店长 负主要责任。应应应应 注注注注 意意意意 的的的的 事事事事 项项项项整理课件应收帐款管理协议客帐帐单销售部经理确认财务出纳入帐应收帐款余额帐龄分析表财务及运营部协同实施催讨实施补救及整改措施夜审YESYES对帐NOON出纳审核要点:1、帐单及发票是否正确完整。2、是否按合同收取押金。整理课件销售合同与应收帐款管理由责任部门在电脑软件中设置协议公司房价（牵制）协议客帐转入手续审核；赊销有无协议；先预付后消费，是否超额消费；有无协议帐授权人签字确认。按月编制应收帐款帐龄分析表并督促催讨。（超过规定帐期一个月发催收通知）应收帐余额是否正确。应退未退款单据与总台的核对。在店客户信用额度控制（预付金不足表）。整理课件欠款离店的欠款离店的说说明明欠款离店（个人散客及无转账合同的中介、公司客人）：只有当客人在入住时有人民币押金或信用卡授权担保的金额大于客人在店实际消费金额时可做欠款离店。当客人实际消费金额大于入住时的押金担保不于受理，特殊情况报店长处理。2）只有店长有权为个人散客及无转账合同的中介公司客人担保欠款离店，要求当月费用当月清，超出付款日期由店长负责追讨，店长的追讨期限为一个月，如一个月后不能及时追回欠款，由店长 负主要责任 。3）公司员工用房（内用房）的操作方法：入住时注明“自用，免费”等备注，按公司制定的2005年格林豪泰酒店价格政策中员工价设置房价，将自定义房价设置为员工价，退房时根据打印出的房价和入住天数填制格林豪泰酒店内签单，如无特殊原因，其他费用由员工自付。如有特殊备注其他费用转内签的话（如电话费、洗衣费、餐费等）一并填入格林豪泰酒店内签单计算出总价由入住员工签字办理退房手续。结帐方式为“欠款离店”，每月月底由驻店会计与总公司核实后进行清除。应应应应 注注注注 意意意意 的的的的 事事事事 项项项项整理课件财务财务冲冲帐帐控制控制管理职责财务部总监全面管理财务冲帐业务日审主管具体负责财务冲帐业务，各门店具体负责冲帐业务的操作过程。应应应应 注注注注 意意意意 的的的的 事事事事 项项项项整理课件正常正常业务业务冲冲帐帐公司折扣消费结帐时，由收银员根据合同规定，填写“折扣单”，注明公司名称、折扣率，执行业务结算。享受享受贵宾贵宾卡冲卡冲帐帐消费结帐时，由收银员根据VIP卡，把“卡号”压印留在消费清单上，执行业务结算。权权限冲限冲帐帐消费结帐时，服务员凭权限人填制的“折扣单”注明的折扣率、折扣地点、折扣项目，执行业务结算。（关于格林豪泰公司内部员工在酒店消费的折扣及签单权限政策另附页）旅行社、订房中心返佣客房业务返佣：由夜班值班经理根据合同规定，按当日房夜数和返佣基数统计汇总各旅行社的返佣额，填制“返佣明细表”执行业务结算。应应应应 注注注注 意意意意 的的的的 事事事事 项项项项整理课件非正常非正常业务业务冲冲帐帐由当班值班经理填写“冲帐单”注明：项目、金额、冲帐事由，50元以下由值班经理审批生效，500元以下（含500元），由各门店值班经理签名报公司店长审批生效。500元以上由店长签批并报运营总监，1000元以上（含1000元）由各门店店长签字审批后报公司营运部总监审批后生效，2000元以上由董事长（总经理）审批后生效。夜间若发生冲帐业务，由收银员填写“冲帐单”，值班经理审批，超过1000元以上，电话请示运营部总监，准许后执行冲帐，事后由权限人补签。应应应应 注注注注 意意意意 的的的的 事事事事 项项项项整理课件财务报表类整理课件整理课件损损益表益表每月每月报报送，送，报报送送时间为时间为每月每月5 5日日 项项 目目行次行次一月份一月份本年累本年累计计数数一、主一、主营业务营业务收入收入 1 1 减：主营业务成本 3 主营业务税金及附加 5二、主二、主营业务营业务利利润润（亏亏损损以以“”号填列）号填列） 7 7 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）9 减： 营业费用 11 管理费用 13 财务费用 15三、三、营业营业利利润润（亏亏损损以以“”号填列）号填列） 1717 加：投资收益（损失以“”号填列） 19 补贴收入 21 营业外收入 23 减：营业外支出 25四、利四、利润总额润总额（亏亏损总额损总额以以“”号填列）号填列） 2727 减：所得税 29五、五、净净利利润润（净净亏亏损损以以“”号填列）号填列） 3030整理课件预算编制为什么要编制预算 预算是把日常的经营活动进行量化，从而实现经营目标，即利润。 编制预算是酒店管理的需要、酒店发展的需要、酒店盈利的需要 预算的步骤：授权控制、预算编制、执行、调控、考评整理课件预算编制的原因预算编制要求管理部门在选择特别的行动方案之前要细查被选方案预算编制还提供了一个进行比较的标准预算编制能使管理部门展望未来，尤其是涉及到战略规划更是如此当实行参与性预算编制时，预算过程涉及到管理部门的各个层次预算过程提供了一个沟通的渠道，通过它使企业的目标能被传达到基层的管理层预算过程使管理者考虑他们的费用来定价格整理课件编制预算的责任人编制预算的误区：责任不分编制预算的责任人是：财务部经理协助酒店总经理编制预算根据酒店所处的地理环境、位置、经营的季节性、酒店周边同行业的发展、市场变化、企业自身的发展要求、总经理、董事会的指示、经营、财务的历史数据等诸多因素综合分析编报 如：展会，赛事整理课件每年的9月-11月制定明年的预算每月预算在上个月中旬制定预算不但要制定营业收入预算，同时要到制定营业成本、费用预算。每月将下月预算细化，细化到“天”为单位。编制预算的时间整理课件财务预算预算表格的样张和解释对预算的明细条目+3%以上的项目要对比分析整理课件酒店采用的收入记帐制度收付实现制 以现金流人与现金流出的差额来确定当期的收益 权责发生制 “收入”与“相关成本”的相关联 整理课件REVPARREVPAR（每间可销售房收入）：平均房价*出租率REVPAR是衡量酒店客房效益的一把尺例甲酒店出租率80%,平均房价140元,乙酒店出租率70%,平均房价170元 甲REVPAR=80%*140元=112元 乙REVPAR=70%*170元=119元整理课件引入GOP的概念Gross Operation Profit 经营及总经理对投资者所交待的利润营业毛利(GOP)（由于各营业部门主管的权责有限，其负责的盈亏仅限于各部门所管辖的范围）整理课件整理课件成本的区分固定成本变动成本混合成本整理课件大家来一起做几道题目这些是经营性费用还是非经营性费用酒店每月租金 客房客人使用的电费支出职工宿舍员工使用的电费更换一个坏灯泡的费用酒店维修费 整理课件财务:对大修准备的预提1、对室内装修的大修2、设备老化3、装修风格的变更整理课件