2011 年半年度报告江苏中联电气股份有限公司二 O 一一年七月江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告目录第一节 重要提示 . 2第二节 公司基本情况简介 . 3第三节 会计数据和业务数据摘要 . 5第四节 股本变动及股东情况 . 6第五节 董事、监事和高级管理人员 . 8第六节 董事会报告 . 9第七节 重要事项 . 18第八节 财务报告(未经审计) . 20第九节 备查文件目录 . 581江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第一节 重要提示1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。3、所有董事均已出席审议本次半年报的董事会会议。4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。5、公司负责人季奎余、主管会计工作负责人兼会计机构负责人杨艳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第二节 公司基本情况简介一、公司中文全称：公司英文名称：二、公司法定代表人姓名：江苏中联电气股份有限公司JiangSu ZhongLian Electric CO., LTD季奎余三、公司董事会及证券事务代表联系方式：职务姓名董事会秘书刘元玲证券事务代表张健联系地址电话传真电子信箱四、公 司 注 册 及 办 公 地 址 ：国际互联网网址：邮政编码：电子信箱：五、公司信息披露报纸：登载半年度报告：半年度报告备置办公地点：六、公司股票上市交易所：股票简称：股票代码：江苏省盐城市青年西路 88 号0515-884481880515-88448188jszldq163.com江苏盐城市青年西路 88 号www.zl-electronic.com224011jszldq163.com证券时报http:/www.cninfo.com.cn公司证券部深圳证券交易所中联电气002323七、其他有关资料：3江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告公司注册登记地点：公司首次注册登记日期：公司最近一次变更登记日期：企业法人营业执照注册号：公司税务登记证号：公司机构代码证号：聘请的会计师事务所名称：江苏省盐城工商行政管理局2002 年 10 月 21 日2011 年 1 月 24 日32090040000483632090374373181674373181-6中审亚太会计师事务所有限公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区复兴路 47 号天行商务大厦 22-23 层4-江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第三节会计数据和业务数据摘要一、主要财务数据和指标（单位：人民币元）本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（）总资产（元）归属于上市公司股东的所有者权益（元）股本（股）归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）营业总收入（元）营业利润（元）利润总额（元）归属于上市公司股东的净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）加权平均净资产收益率 （%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）经营活动产生的现金流量净额（元）每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）935,225,866.28865,941,769.4582,760,000.0010.46报告期（16 月）124,337,872.7227,097,664.5229,682,364.7025,230,009.9923,033,014.840.30490.30492.96%2.70%24,873,819.490.30891,168,891.18840,711,759.4682,760,000.0010.16上年同期122,348,058.3435,627,234.4634,632,607.4127,583,205.5528,329,175.840.33330.33333.34%3.43%1,502,927.580.024.94%3.00%0.00%2.95%本报告期比上年同期增减（）1.63%-23.94%-14.29%-8.53%-18.70%-8.52%-8.52%-0.38%-0.73%1,555.02%1,400.00%二、非经常性损益项目（单位：人民币元）非经常性损益项目其他符合非经常性损益定义的损益项目计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额合计5金额附注（如适用）-200,000.00 公益性捐赠2,940,000.00-155,299.82-387,705.032,196,995.150江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第四节 股本变动及股东情况一、股本变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份59,444,00071.83-1,725,000 -1,725,000 57,719,00069.751、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股37,056,00044.7837,056,00044.78其中：境内非国有法人持股12,352,00014.9312,352,00014.93境内自然人持股 24,704,00029.8524,704,00029.854、外资持股其中：境外法人持股15,440,00015,440,00018.6618.6615,440,00015,440,00018.6618.66境外自然人持股5、高管股份6,948,0008.40-1,725,000 -1,725,0005,223,0006.31二、无限售条件股份1、人民币普通股23,316,00023,316,00028.1728.171,725,0001,725,0001,725,000 25,041,0001,725,000 25,041,00030.2530.252、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数82,760,000100.000 82,760,000100二、报告期末股东情况（一）股东总数及前 10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表单位：股股东总数前 10 名股东持股情况11,943股东名称季奎余瑞都有限公司盐城兴业投资发展有限公司股东性质境内自然人境外法人境内非国有法人持股比例29.8518.6614.93持股总数24,704,00015,440,00012,352,000持有有限售条 质押或冻结的件股份数量 股份数量24,704,00015,440,00012,352,000许继红周钧李高敏境内自然人境内自然人境内自然人8.250.360.296,828,900298,898240,9515,223,0003,500,0006江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告刘玉英易铁光谢俊辉邓秀兴境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人0.240.180.160.14202,186148,801132,703118,100前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称许继红周钧李高敏刘玉英易铁光谢俊辉邓秀兴浙江省爱心事业基金会曾少霞郭永双持有无限售条件股份数量1,605,900298,898240,951202,186148,801132,703118,100116,200110,000104,100股份种类人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股公司前十大股东中，季奎余持有公司 29.85%的股份，为公司第一大股东,本公司实际上述股东关联关系或一致行动的说明控制人。瑞都有限公司、盐城兴业投资发展有限公司与公司控股股东季奎余作为一致行动人，合并控制公司 63.44%的股份。除以上情况外，公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。（二）控股股东及实际控制人变更情况报告期内本公司控股股东和实际控制人未发生变更。700江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第五节 董事、监事和高级管理人员一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况姓名许继红职务董事年初持股数6,964,000本期增持股份数量本期减持股份数量135,100期末持股数6,828,900其中：持有限制性股票数量5,223,000期末持有股票期权数量变动原因减持除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员均未在报告期内发生买卖公司股票情况。二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况报告期内，没有董事、监事和高级管理人员新聘和解聘。8江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第六节 董事会报告（一）报告期内公司经营情况的回顾2011年上半年，产品销售价格的下降，原材料及其他各项成本费用增长等诸多不利因素影响，给生产经营带来了一定的困难。公司经营管理层围绕年初董事会确定的公司生产经营目标，持续推进内部控制、提升管理水平，不断优化产品结构，全面提升产品质量和品质，募集资金投资项目按照计划有步骤的向前推进，有效地降低了各种不利因素对公司生产经营的影响。报告期内，公司各项业务围绕年度经营计划有序开展，实现销售881台次，较上年同期增加28.80%；营业总收入12433.79万元，较上年同期1.63%。实现营业利润2709.77万元，较上年同期减少23.94%；净利润2523万元，较上年同期减少8.53%，主要是受成本费用上涨等因素影响所致。（二）公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业和产品销售情况单位：人民币万元主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业收入比 营业成本比营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增减（%） 减（%）毛利率比上年同期增减（%）加工制造业12,276.968,070.5034.26%0.846.933.75主营业务分产品情况干式变压器移动变电站2,896.629,380.341,940.746,129.7633.00%34.65%55.04-8.9953.62-2.461.36-4.389江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告2、主营业务分地区销售情况单位：人民币万元地区华北地区西北地区华东地区其他地区营业收入5,451.202,920.871,551.112,353.77营业收入比上年增减（%）-10.8119.6934.8312.874、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明报告期内，主营业务及其结构与上年同期相比未发生重大变化。5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。6、利润构成与上年同期相比发生重大变化的原因分析报告期内，利润构成与上年同期相比未发生重大变化。（三）主要财务数据变动及原因（1）资产构成同比发生重大变动的说明单位：人民币元项目应收票据应收利息固定资产在建工程预收款项应付职工薪酬2011 年 6 月 30 日8619100.0013613891.1566945229.4036013523.9913022044.777488437.182010 年 12 月 31 日19221914.008741391.1545517873.4325047276.977938750.002562074.89增减幅度%55.1655.7447.0743.7864.03192.28变动原因：应收票据较年初增加 55.16%，主要原因系 2010 年末公司部分回款以承兑汇票背书结算，2011 年上半年公司部分付款以承兑汇票背书结算，减少了未到期应收票据。10江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告应收利息较年初增加55.74%,主要原因系募集资金定期存储期末应确认的利息。固定资产较年初增加47.07%，主要原因系公司募集资金投入添置设备、新建工程所致。在建工程较年初增加43.78%，主要原因系投资募投项目厂房基建和添置设备所致。预收款项较年初增加 64.03%，主要原因系公司收取预收款的客户大多为设备中间商和小客户，每期发生额不均衡所致。应付职工薪酬较年初增加192.28%，主要原因系公司销售人员的业务费用尚未结算。（2）有关财务数据的重大变动情况单位：元项目营业税金及附加营业外收入营业外支出所得税费用本期金额205336.832964222.30379522.124452354.71上期金额66365.5875372.951070000.007049401.86增减幅度（%）209.403,832.74-64.53-36.84变动原因：营业税金及附加本期数较上年同期数增加209.40%，主要原因系增加了城市维护建设税和教育费附加所致。营业外收入本期数较上年同期数增加 3,832.74%，主要原因系报告期内取得的财政补贴较上年同期增加。营业外支出本期数较上年同期数减少 64.53%，主要原因系报告期对外公益捐赠减少。所得税费用本期数较上年同期数减少 36.84%，主要原因系公司被审定为高新技术企业，本年的企业所得税按税率为 15%计算，上年的企业所得税按 25%税率预交。（3）现金流量状况分析110江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告单位：人民币元项 目收到其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额收回投资收到的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资活动产生的现金流量净额分配股利、利润或偿付利息支付的现金现金及现金等价物净增加额2011 年 1-6 月4778979.0024873819.4937935817.91-58935817.91-34061998.422010 年 1-6 月1104847.771502927.581400000.0023022640.45-21622640.4549552125.44-69671838.31增减幅度（%）332.551,555.02-100.0064.78172.57-100.00-51.11变动原因：收到其他与经营活动有关的现金较上年同期数增加 332.55%，主要原因系报告期内取得的财政补贴较上年同期增加。经营活动产生的现金流量净额较上年同期数增加 1,555.02%，主要系本年应收账款回收力度适当增加以及收到高新技术企业税费的退还及政府补贴增加等原因所致。收回投资收到的现金较上年同期数减少 100.00 %，主要原因系本期未发生此项现金流。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期数增加 64.78%，主要原因系募投项目建设加快，固定资产增加。投资活动产生的现金流量净额较上年同期数负增长172.57%，主要原因系募集资金用于建设所致。分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期数减少 100.00 %，主要原因系本期未发生此项现金流。现金及现金等价物净增加额较上年同期数减少 51.11%，主要原因系 2010 年上半年发放现金股利，而本报告期内尚末发放现金股利。三、公司投资情况（一）募集资金使用情况单位：人民币万元12-江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例60,539.940.000.000.00%本报告期投入募集资金总额已累计投入募集资金总额9493.5822325.30承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额 本报告期投入金(1) 额截至期末 截至期末投资累计投入 进度(%)(3)金额(2) (2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目200 万 kVA 矿用隔爆型移动变电站及干式变压器建设项目技术服务支持中心否否21,710.002,845.0021,710.002,845.005,663.721,261.8314,586.441,468.8367.19%51.63%2011 年 06 月 30 日2011 年 06 月 30 日2,133.150.00是不适用否否承诺投资项目小计-24,555.0024,555.006,925.5516,055.272,133.15-超募资金投向超募资金-煤矿用电缆产品制造工程项目否9,800.009,800.002,568.036,270.0363.98%2011 年 12 月 31 日0.00不适用否归还银行贷款（如有）补充流动资金（如有）-超募资金投向小计-9,800.009,800.002,568.036,270.030.00-合计-34,355.0034,355.009,493.58 22,325.302,133.15未达到计划进度或预计收益的情 技术服务支持中心其建立是为了提升公司的整体技术服务支持水平，进一步增强公司的核心竞争力，巩固公司的品牌优势，其效益体现在公司整况和原因（分具体项目）体效益中，无法单独准确核算其效益。项目可行性发生重大变化的情况说明适用超募资金的金额、用途及使用进展情况2010 年 6 月 2 日，公司第一届董事会第十九次董事会决议通过了关于使用超募资金投资建设煤矿用电缆产品制造工程项目的议案，同意使用本次超募集资金 9800 万元用于建设煤矿用电缆产品制造工程项目。公司独立董事、保荐人分别就关于利用超募资金使用发表了核查意见认为认为，本次超募资金的使用计划符合公司发展战略，有助于提高公司的募集资金使用效率。剩余超募资金现存放于募集资金专户，公司将根据现有业务及后续发展所需，履行相关程序后使用。13江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况适用募集资金投资项目先期投入及置换情况2010 年 3 月 29 日，公司第一届董事会第十六次董事会决议通过了关于以募集资金置换已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案，同意用本次募集资金置换截至 2010 年 2 月 28 日公司以自筹资金预先投入募投项目的资金合计 32,010,333.80 元。公司监事会、独立董事、保荐人分别就关于利用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金发表了核查意见认为：本次资金置换行为没有与募投项目的实施计划相抵触，不会影响募投项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项存储账户内。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况14：江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告（二）报告期内，公司重大非募集资金投资项目情况报告期内公司未发生重大非募集资金投资项目情况。四、2011 年下半年经营计划2011年下半年公司将继续执行年初制定的经营计划和策略，采取积极有效措施应对挑战。着重抓好以下几方面工作：1、积极推进募投项目的建设，确保高标准建设好项目，尽快产生效益。2、抓好企业管理升级，规范内部管理工作，促进企业管理水平上新台阶。3、强化市场营销能力建设，稳固现有市场份额，努力实现全年的销售目标。3、强化成本控制，提升工艺流程控制，稳步提升企业盈利能力。五、对2011年19月经营业绩的预计2011 年 1-9 月预计的经营业绩归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30%2011 年 1-9 月净利润同比变动幅度的预计范围归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度为：-25%5%2010 年 1-9 月经营业绩业绩变动的原因说明归属于上市公司股东的净利润（元）成本费用的增加影响公司净利润。36,306,860.73六、公司董事会日常工作情况（一）报告期内，董事会共召开2次会议，分别是第二届董事会第八次会议、第九次会议。1、董事会第二届第八次会议于2011年4月18日在公司会议室召开，会议审议通过了：公司2010年度董事会工作报告公司2010年度总经理工作报告公司2010年度财务决算报告公司2010年年度报告及摘要关于2010 年度利润分配预案的议案募集资金2010年度存放与使用情况的专项报告2010年度内部控制自我评价报告关于续聘公司2011年度财务审计机构的议案关于2011年综合信贷业务的议案15江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告关于修订董事、监事及高级管理人员绩效考核和薪酬管理办法的议案关于提议召开2010年年度股东大会的议案2、董事会第二届第九次会议于2011年4月26日在公司会议室召开，会议审议通过了以下决议：2011年第一季度报告报告期内，公司董事会根据公司法、证券法等有关法律法规和公司章程要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。（二）董事会对股东大会决议执行情况报告期内，公司董事会主持召开了1次股东大会。公司董事会认真组织落实股东大会的各项决议，确保决议事项得到充分执行，以保障各位股东的合法权益。（三）董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况公司全体董事严格按照中小企业板上市公司董事行为指引以及公司章程等规定，勤勉履行董事职责，亲自出席相关会议，积极参与重大事项决策，切实维护公司利益和全体股东权益。公司董事长积极加强董事会建设，切实推动公司治理和内部控制建设，严格实施董事会集体决策机制，全力督促股东大会、董事会决议的有效执行，确保董事会依法有效运作。独立董事本着对全体股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职务，积极关注公司生产经营、规范运作、关联交易等重大事项并发表独立意见，依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。七、开展投资者关系管理的具体情况公司高度重视投资者关系管理工作，力求使此项工作规范化、制度化。报告期内，以公开、公平、公正原则对待所有投资者，开展了以下工作：（一）2011年5月6日，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了投资者交流会。公司董事长、财务负责人、董事会秘书、独立董事和保荐代表人就2010年度公司业绩情况与与广大投资者进行了交流，认真听取了投资者提出的宝贵意见和建议，使投资者进一步增强了对公司的了解。（二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料16江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告2011 年 5 月 20 日2011 年 6 月 21 日公司证券部公司证券部实地调研实地调研中国证券报中信证券公司的产品情况、经营状况、发展公司的产品情况、经营状况、发展（三）报告期内，公司通过指定信息披露报纸及网站，准确及时披露相关信息，严格按照相关制度详细回复投资者咨询事项。在日常工作中就公司生产经营、未来发展等投资者关心的问题与投资者积极进行交流，解答投资者的咨询和疑问。公司指定信息披露的报纸为证券时报，指定信息披露网站为巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。17江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第七节 重要事项一、公司治理状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、企业内部控制基本规范和深圳证券交易所股票上市规则以及深圳证券交易所有关中小企业板上市公司有关规定的要求，不断完善公司法人治理结构，优化基本组织架构，建立健全内部管理。报告期内，公司结合自身经营管理的特点，修订了公司董事、监事及高级管理人员绩效考核和薪酬管理办法，有效地提高了公司的规范运作水平。截止本报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。二、报告期内公司利润分配方案的执行情况2011年5月11日，公司2010年年度股东大会审议通过了公司2010年年度利润分配方案：以2010年年末总股本8276万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3元（含税），共计派发24,828,000元。该方案于2011年7月6日实施完毕。三、本年度中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。五、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。六、报告期内，公司无重大关联交易事项。七、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人没有发生受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的公开承诺事项的履行情况公司股东季奎余、瑞都有限公司、盐城兴业投资发展有限公司均承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前其已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。公司股东许继红女士承诺：自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托18江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告他人管理其已直接和间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。公司董事长兼总经理季奎余先生、董事许继红女士同时承诺：除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。瑞都有限公司同时承诺：除前述锁定期外，在瑞都有限股东许奇担任中联电气董事期间，瑞都有限每年转让中联电气的股票数额不超过所持中联电气股票总数的 25%，在许奇离职后半年内，不转让瑞都有限所持有的中联电气股票。报告期内，公司股东严格履行了上述承诺。九、报告期内，公司无其他应披露的重大事项。十、报告期内，公司无应披露的其他重要信息。公司在指定信息披露报刊、网站上相关信息披露索引如下：披露日期2011 年 2 月 15 日2011 年 2 月 22 日2011 年 4 月 11 日2011 年 4 月 11 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 27 日2011 年 5 月 12 日2011 年 6 月 29 日公告编号2011-0012011-0022011-0032011-0042011-0052011-0062011-0072011-0082011-0092011-0102011-0112011-0122011-013公告内容关于完成工商变更登记的公告2010 年度业绩快报关于被认定为高新技术企业公告2010 年度业绩快报修正公告第二届董事会第八次会议决议公告2010 年年度报告摘要第二届监事会第六次会议决议公告关于召开 2010 年年度股东大会的通知公告2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公告2011 年第一季度季度报告正文2010 年度股东大会决议公告2010 年度权益分派实施公告披露媒体证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网证券时报、巨潮资讯网19江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第八节 财务报告（本报告未经会计师事务所审计）20-江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告资产负债表2011 年 6 月 30 日会企 01 表编制单位：江苏中联电气股份有限公司单位:人民币元项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额流动资产：流动负债：货币资金四、（一） 483,903,594.31512,119,592.73短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据四、（二） 8,619,100.0019,221,914.00应付票据四、（十四）5,350,000.00应收账款预付款项应收利息四、（三）四、（四）四、（五）174,352,461.5552,597,476.7713,613,891.15156,336,301.7056,220,470.158,741,391.15应付账款预收款项应付职工薪酬四、（十五）四、（十六）四、（十七）27,426,700.6213,022,044.777,488,437.1822,428,731.127,938,750.002,562,074.89应收股利应交税费四、（十八）2,322,999.112,483,395.44其他应收款存货四、（六）四、（七）16,715,389.7440,220,160.7613,030,716.9834,266,745.88应付利息应付股利一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：四、（八） 500,000.00790,522,074.28799,937,132.59其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计四、（十九）11,629,928.9767,240,110.6513,000,194.0948,413,145.54可供出售金融资产持有至到期投资非流动负债：长期借款21-江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告长期应收款应付债券长期股权投资投资性房地产四、（九） 21,000,000.00长期应付款专项应付款固定资产四、（十） 66,945,229.4045,517,873.43预计负债在建工程四、（十一） 36,013,523.9925,047,276.97递延所得税负债工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：2,043,986.182,043,986.1869,284,096.832,043,986.182,043,986.1850,457,131.72无形资产四、（十二） 19,373,772.9219,580,710.88实收资本（或股本）四、（二十）82,760,000.0082,760,000.00开发支出资本公积四、（二十一） 584,406,202.17584,406,202.17商誉长期待摊费用-减：库存股专项储备-递延所得税资产四、（十三） 1,371,265.691,085,897.31盈余公积四、（二十二） 22,320,155.7222,320,155.72其他非流动资产一般风险准备非流动资产合计144,703,792.0091,231,758.59未分配利润四、（二十三） 176,455,411.56151,225,401.57所有者权益（或股东权益）合计865,941,769.45840,711,759.46资产总计935,225,866.28891,168,891.18负债和所有者权益（或股东权益）总计935,225,866.28891,168,891.18公司法定代表人：季奎余主管会计工作负责人：杨艳22会计机构负责人：杨艳江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告利润表2011 年 6 月会企 02 表编制单位：江苏中联电气股份有限公司单位:人民币元项目一、营业收入其中:营业收入二、营业总成本减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注四、（二十四）四、（二十四）四、（二十五）四、（二十六）四、（二十七）四、（二十八）四、（二十九）本期金额124,337,872.72124,337,872.7297,240,208.2081,210,488.32205,336.8310,404,007.859,305,583.82-5,787,664.491,902,455.87上期金额122,348,058.34122,348,058.3486,720,823.8875,876,477.2666,365.588,912,640.027,396,302.99-7,280,442.281,749,480.31加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（亏损以“-”号填列）27,097,664.5235,627,234.46加：营业外收入减：营业外支出四、（三十）四、（三十一）2,964,222.30379,522.1275,372.951,070,000.00其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）29,682,364.7034,632,607.41减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）四、（三十二）4,452,354.7125,230,009.997,049,401.8627,583,205.55六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益四、（三十三）0.30490.30490.33330.3333七、综合收益总额八、综合收益总额25,230,009.9927,583,205.55公司法定代表人：季奎余主管会计工作负责人：杨艳23会计机构负责人：杨艳江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告现金流量表2011 年 6 月会企 03 表编制单位：江苏中联电气股份有限公司单位:人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金104,026,643.6987,517,204.16收到的税费返还四、（三十四）5,206,539.18收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额四、（三十四）四、（三十四）4,778,979.00114,012,161.8760,072,292.445,897,595.8511,255,445.8911,913,008.2089,138,342.3824,873,819.491,104,847.7788,622,051.9354,016,493.345,466,777.8815,214,941.4012,420,911.7387,119,124.351,502,927.58二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,400,000.001,400,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额37,935,817.9121,000,000.0058,935,817.91-58,935,817.91-34,061,998.42512,119,592.73478,057,594.3123,022,640.4523,022,640.45-21,622,640.4549,552,125.4449,552,125.44-49,552,125.44-69,671,838.31652,020,467.71582,348,629.40公司法定代表人：季奎余主管会计工作负责人：杨艳24会计机构负责人：杨艳-江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告所有者权益变动表2011 半年度会企 04 表编制单位：江苏中联电气股份有限公司项目本期金额单位:人民币元一、上年年末余额实收资本（或股本）82,760,000.00资本公积584,406,202.17减：库存股专项储备盈余公积22,320,155.72一般风险准备未分配利润151,225,401.57股东权益合计840,711,759.46加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额82,760,000.00584,406,202.1722,320,155.72151,225,401.57840,711,759.46三、本期增减变动金额（减少以-号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他25,230,009.9925,230,009.99（五）股东权益内部结转-1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1本期提取2本期使用四、本期期末余额82,760,000.00584,406,202.1722,320,155.72176,455,411.56865,941,769.45公司法定代表人：季奎余主管会计工作负责人：杨艳25会计机构负责人：杨艳-江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告所有者权益变动表2011 半年度会企 04 表编制单位：江苏中联电气股份有限公司单位:人民币元项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股上年金额专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计一、上年年末余额82,760,000.00584,406,202.1716,963,356.83152,670,211.48836,799,770.48加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以-号填列）82,760,000.00584,406,202.1716,963,356.835,356,798.89152,670,211.48-1,444,809.91836,799,770.483,911,988.98（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计53,567,988.9853,567,988.9853,567,988.9853,567,988.98（三）股东投入和减少资本-1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积5,356,798.895,356,798.89-55,012,798.89-5,356,798.89-49,656,000.002.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他-49,656,000.00-49,656,000.00（五）股东权益内部结转-1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1本期提取2本期使用四、本期期末余额82,760,000.00584,406,202.1722,320,155.72151,225,401.57840,711,759.46公司法定代表人：季奎余主管会计工作负责人：杨艳26会计机构负责人：杨艳江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告江苏中联电气股份有限公司2011 半年度财务报表附注一、公司基本情况江苏中联电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为盐城市中联电气制造有限公司，于 2002 年 10 月 21 日在盐城市盐都区潘黄宝才工业园区成立。经多次股权变动，并于 2007 年 6 月 25 日取得商务部同意盐城市中联电气制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复（商资批20071050 号），2007 年 7 月 6 日公司在江苏省盐城工商行政管理局办理了工商变更登记，取得了第 320900400004836 号的企业法人营业执照，注册资本为 6,176 万元。2009 年 12 月 9 日，经中国证券监督管理委员会证监许可20091254 号文核准，公司向社会公开发行 2,100 万股人民币普通股（A 股），并于 2009 年 12 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“中联电气”，证券代码：002323。截止 2011 年 6 月 30 日，公司股本为 8,276 万元。注册地址为盐城市青年西路 88 号。法定代表人为季奎余。公司所处行业为冶金、矿山、机电工业专用设备制造业。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。27江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告（五）会计计量属性1、计量属性本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。2、计量属性在本期发生变化的报表项目本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。（六）现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（七）应收款项1、坏账的确认标准凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。2、坏账损失核算方法本公司采用备抵法核算坏账损失。3、坏账准备的计提方法及计提比例对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。单项金额重大标准为400万元。坏账准备计提比例如下：账龄28计提比例江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上2%10%30%50%80%100%对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。（八）存货1、存货的分类本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品。2、存货的计价方法公司取得存货时按照实际发生的采购成本计价。原材料及库存商品在领用和发出时按加权平均法计价。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。29江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告4、存货的盘存制度公司的存货盘存制度采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法计价。（九）固定资产计价和折旧方法1、固定资产确认标准固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一个会计年度、单位价值较高的有形资产；在与其有关的经济利益很可能流入企业公司，且其成本能够可靠计量时确认。2、固定资产计价方法固定资产按取得时的实际成本入账。（1）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等，作为入账价值。（2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。（3）投资者投资转入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。（5）在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，同时减去改建、扩建过程中被拆除和替换固定资产部分的账面价值，作为入账价值。（6）通过债务重组取得的固定资产，按照受让固定资产的公允价值确定初始投资成本。（7）通过非货币性资产交换取得的固定资产，在同时满足换入的固定资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的固定资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。3、固定资产分类及折旧方法30江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告固定资产折旧按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（10%）确定的折旧年限和年折旧率如下：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率（10%）确定年折旧率如下：固定资产类别房屋及建筑物机器设备交通运输设备电子及其它设备预计使用寿命20.0010.008.005.00年折旧率4.50%9.00%11.25%18.00%在考虑减值准备的情况下，已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。4、固定资产减值准备确认标准和计提方法公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，如果资产的可收回金额低于其账面价值，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。固定资产减值确定标准，应当按照本附注资产减值及资产减值估计中“资产减值”的相关规定处理。（十）在建工程1、本公司在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账。2、在建工程结转为固定资产时点的确定在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。但不调整已计提折旧。3、在建工程减值公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，如果资产的可收回金额低于其账面价值，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以31江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告后会计期间不得转回。在建工程减值确定标准，应当按照本附注资产减值及资产减值估计的相关规定处理。（十一）无形资产核算方法无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。1、无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。（5）通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。（6）合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允价值确定。2、无形资产使用寿命的确定及摊销方法使用寿命的确定原则使用寿命的确定：（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；32江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。使用寿命不确定的无形资产不摊销。3、无形资产减值准备确认标准和计提方法（1）本公司期末对使用寿命不确定的无形资产，逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。（2）对其他无形资产，在存在资产可能发生减值的情况下，按照单项对无形资产进行减值测试，按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备；在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额；提取无形资产减值准备。（3）本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。无形资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。（十二）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：1、公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未33江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。2、存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。3、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。4、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。5、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。（十三）资产组的认定及减值依据1、资产组的认定公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。34江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告2、减值依据公司总部资产包括公司办公楼、设备等资产。有迹象表明某项总部资产可能发生减值的，公司应当计算确定该总部资产所归属的资产组或者资产组组合的可收回金额，然后将其与相应的账面价值相比较，据以判断是否需要确认减值损失。公司对某一资产组进行减值测试，应当先认定所有与该资产组相关的总部资产，再根据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别下列情况处理。（1）对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，应当将该部分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照资产减值准则第二十二条的规定处理。（2）对于相关总部资产中有部分资产难以按照合理和一致的基础分摊至该资产组的，应当按照下列步骤处理：在不考虑相关总部资产的情况下，估计和比较资产组的账面价值和可收回金额，并按照资产减值准则第二十二条的规定处理；认定由若干个资产组组成的最小的资产组组合，该资产组组合应当包括所测试的资产组与可以按照合理和一致的基础将该部分总部资产的账面价值分摊其上的部分；比较所认定的资产组组合的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照资产减值准则第二十二条的规定处理。（十四）收入确认1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）收入的金额能够可靠的计量；（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。2、提供劳务的收入的确认（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果35江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。3、让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（十五）政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。36江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。（十六）所得税所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。37江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。（十七）主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更本公司 2011 半年度未发生会计政策变更事项。2、会计估计变更本公司 2011 半年度未发生会计估计变更事项。（十八）前期差错更正本公司 2011 半年度未发生重大前期差错更正事项。三、税项（一）增值税本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为 17%。（二）城市维护建设税本公司为外商投资企业，根据国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知（国发201035 号）的工作要求，自 2010 年 12 月 1 日起，征收城市维护建设税 5%。（三）教育费附加本公司为外商投资企业，根据国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知（国发201035 号）的工作要求，自 2010 年 12 月 1 日起，征收教育费附加 3%。（四）企业所得税38江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告根据高新技术企业认定管理办法(国科发火2008172 号) 和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2008362 号)有关规定，经企业申报、地方初审、省高新技术企业认定管理工作协调小组组织专家审查等程序，2010 年被认定高新技术企业。企业所得税税率为高新技术企业优惠税率 15%。四、财务报表项目注释(以下未特别注明外，货币单位为人民币元)（一）货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金其中：人民币银行存款其中：人民币其他货币资金合计3,236.133,236.13483,900,358.18483,900,358.18483,903,594.311,709.351,709.35512,117,883.38512,117,883.38512,119,592.73本期较上期资金减少的原因是部分募集资金用于购建固定资产和在建工程。（二）应收票据1、应收票据分类票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票期末数8,619,100.00期初数19,221,914.00合计8,619,100.0019,221,914.002、应收票据期末数比期初数减少 10,602,814.00 元，减幅 55.16%，主要原因是 2010 年末公司部分回款以承兑汇票背书结算，2011 年上半年公司部分付款以承兑汇票背书结算，减少了未到期应收票据。3、报告期末本公司无用于质押的银行承兑汇票，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。4、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 25,088,245.00 元，均为银行承兑汇票，金额最大的前五名如下：出票单位出票日期到期日金额备注39江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告银行承兑汇票纳雍金能煤炭开发有限公司2011.04.202011.10.191,095,300.00银行承兑汇票宁夏宝丰能源集团有限公司陕西永陇能源开发建设有限责任公司山西潞安环保能源开发股份有限公司淄博矿业集团物资供应有限公司2011.06.102011.04.282011.04.222011.03.112011.12.102011.10.282011.10.222011.09.111,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票（三）应收账款1、应收账款分类期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款47,708,923.0726.151,625,240.8220.0161,939,303.5038.051,355,074.8721.00单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款组合合计134,764,489.00182,473,412.0773.85100.006,495,709.708,120,950.5279.99100100,849,229.00162,788,532.5061.95100.005,097,155.936,452,230.8079.00100.00单项金额重大的应收账款是指单笔金额为 400 万元以上（含 400 万元）并且占应收账款期末余额 5%以上的应收款项。经减值测试，单项金额重大的应收账款不存在减值情况，期末按账龄计提坏账准备。2、期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。3、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。4、全部应收账款账龄情况期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年145,321,403.6132,262,613.463,156,782.0079.6417.681.732,906,428.073,226,261.35947,034.60137,156,263.0821,791,876.422,839,793.0084.2513.391.742,743,125.262,179,187.64851,937.9040江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计1,252,613.00325,400.00154,600.00182,473,412.070.690.180.08100626,306.50260,320.00154,600.008,120,950.52511,400.00334,600.00154,600.00162,788,532.500.310.210.10100.00255,700.00267,680.00154,600.006,452,230.805、其他不重大应收账款账龄情况期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计106,000,760.0423,874,333.963,156,782.001,252,613.00325,400.00154,600.00134,764,489.0078.6617.722.340.930.240.11100.002,120,015.202,387,433.40947,034.60626,306.50260,320.00154,600.006,495,709.7076,670,569.5820,338,266.422,839,793.00511,400.00334,600.00154,600.00100,849,229.0076.0220.172.820.510.330.151001,533,411.392,033,826.64851,937.90255,700.00267,680.00154,600.005,097,155.936、本报告期无实际核销的应收账款。7、应收账款金额前五名单位情况单位名称神华宁夏煤业集团有限责任公司.阜新矿业(集团)有限责任公司山西高河能源有限公司.中国神华能源股份有限公司.河南龙宇国际贸易有限公司.合计与本公司关系客户客户客户客户客户-金额13,298,141.007,098,962.006,439,600.006,159,279.505,573,906.0038,569,888.50年限1-2 年为 1255410 元,其余为 1 年以内1-2 年为 420750.00 元,其余为 1 年以内1 年以内1-2 年以内1-2 年为 552840 元,其余 1年以内-占应收账款总额的比例(%)7.293.893.533.383.0521.148、期末无应收关联方账款。（四）预付账款1、按账龄列示账 龄期末数期初数金额比例（）金额比例（）1 年以内52,597,476.77100.0056,220,470.15100.001-2 年2-3 年41江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告3 年以上合 计52,597,476.77100.0056,220,470.15100.002、预付款项金额前五名合计期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)前五名金额合计及比例36,626,500.0069.6446,019,070.7581.853、预付款项金额前五名单位情况单位名称盐城天地国际贸易有限公司盐城市中联建筑工程有限公司南通华荣建设集团有限公司江苏九鼎环球建设科技集团有限公司北京七星华创电子股份有限公司合计与本公司关系设备采购单位工程施工单位工程施工单位设备采购单位设备采购单位-金额14,410,000.009,390,000.009,333,000.001,850,000.001,643,500.0036,626,500.0预付时间2010 年 10 月 30 日2011 年 6 月 10 日2011 年 5 月 20 日2011 年 6 月 29 日2011 年 4 月 28 日-未结算原因工程未完工工程未完工工程未完工未送货未送货-04、预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东。（五） 应收利息项目应收定期存款利息合 计期初数8,741,391.158,741,391.15本期增加4,872,500.004,872,500.00本期减少期末数13,613,891.1513,613,891.15注：应收定期存款利息为募集资金定期存储期末应确认的利息。（六） 其他应收款1、其他应收款分类期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款组合合计17,504,210.4817,504,210.48100100788,820.74788,820.7410010013,585,801.5713,585,801.57100100555,084.59555,084.591001002、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。3、全部其他应收款账龄情况42江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年14,780,931.261,856,618.26631,200.96234,560.0084.44210.6073.6061.340295,618.63185,661.83189,360.28117,280.0011,569,094.611,503,661.96418,180.0093,965.0085.15611.0683.0780.691231,381.89150,366.20125,454.0046,982.504 至 5 年5 年以上合计900.0017,504,210.480.005100900.00788,820.74900.0013,585,801.570.007100900.00555,084.594、按组合计提坏账准备的其他应收款情况同全部其他应收款账龄情况。5、本报告期无实际核销的其他应收款。6、本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东。7、其他应收款金额前五名单位情况单位名称中煤招标有限责任公司中煤成套总公司神华国际贸易有限公司山西瑞天工程招标代理有限公司陕西秦源招标有限责任公司合计与本公司关系客户客户客户客户客户-金额660,225.00407,780.00382,030.00352,100.00225,144.002,027,279.00年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内-占其他应收款总额的比例(%)3.772.332.182.011.2911.588、无应收关联方款项。（七）存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品合计13,441,408.7315,198,476.5111,580,275.5240,220,160.7612,940,799.446,957,520.5314,368,425.9134,266,745.88注：上述存货期末数中没有作为债务担保的存货；存货期末未发生需计提减值准备的情况。（八）其他流动资产43江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告项目待摊广告费合计期末数500,000.00500,000.00期初数（九）长期股权投资项目期末数期初数紫金财产保险股份有限公司 21,000,000.00合计21,000,000.00（十）固定资产1、固定资产情况项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备期初账面余额54,663,425.7027,917,923.4118,164,523.555,672,920.462,908,058.288,913,552.273,083,066.824,106,588.581,057,014.86666,882.0145,749,873.4324,834,856.5914,057,934.974,615,905.602,241,176.27232,000.0094,000.0098,000.0010,000.0030,000.0045,517,873.4324,740,856.5913,959,934.97本期增加23952546.5919,853,8263,139,335136,008823,3782,312,765.50852,995.29867,116.09311,563.04281,091.08本期减少532693.88532,694320,268.76320,268.76期末账面余额78,083,278.4147,771,748.9621,303,858.625,276,234.233,731,436.610,906,049.013,936,062.114,973,704.671,048,309.14947,973.0967,177,229.4043,835,686.8516,330,153.954,227,925.092,783,463.51232,000.0094,000.0098,000.0010,000.0030,000.0066,945,229.4043,741,686.8516,232,153.9544江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告运输工具其他4,605,905.602,211,176.274,217,925.092,753,463.51注：本期折旧额为 2,312,765.50 元。本期无暂时闲置的固定资产；期末无所有权受限的固定资产。（十一）在建工程1、在建工程情况项目期末数期初数新厂房建设工程账面余额36,013,523.99跌价准备账面净值36,013,523.99账面余额25,047,276.97跌价准备账面净值25,047,276.972、在建工程项目变动情况项目名称期初数本期增加其 工 利息 其中：转入固定资 他 程 资本 本期利产 减 进 化金 息资本少 度 额 化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数新厂房建 25,047,276.97 22,115,690.82 11,149,443.80设工程合计 25,047,276.97 22,115,690.82 11,149,443.80（十二）无形资产募集资金36,013,523.9936,013,523.99项目一、账面原值合计土地使用权二、累计摊销合计土地使用权三、无形资产账面净值合计土地使用权期初账面余额20,693,792.8020,693,792.801,113,081.921,113,081.9219,580,710.8819,580,710.88本期增加206,937.96206,937.96本期减少期末账面余额20,693,792.8020,693,792.801,320,019.881,320,019.8819,373,772.9219,373,772.92四、减值准备合计土地使用权五、无形资产账面价值合计土地使用权19,580,710.8819,580,710.8819,373,772.9219,373,772.92（十三）递延所得税资产项目资产减值准备合计45期末数1,371,265.691,371,265.69期初数1,085,897.311,085,897.31江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告（十四）应付票据票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票期末数5,350,000.00期初数合计5,350,000.00应付票据期末数比期初数增加 5,350,000.00 元，增幅 100%，主要原因是 2011 年公司部分回款以开出承兑汇票结算。（十五）应付账款1、账龄情况项目期末数期初数1 年以内12 年23 年3 年以上25,125,845.071,852,673.19412,581.8635,600.5020,356,021.851,668,650.23382,834.5421,224.50合计27,426,700.6222,428,731.122、期末数中无应付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。（十六）预收款项项目期末数期初数1 年以内12 年23 年3 年以上13,022,044.777,938,750.00合计13,022,044.777,938,750.00注：预收款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方。公司收取预收款的客户大多为设备中间商和小客户，每期发生额不均衡。（十七）应付职工薪酬项目一、工资、奖金二、职工福利费三、社会保险费其中：1、医疗保险费期初数193,855.141,417,418.23449,768.05本期增加4,844,163.00182,253.15872,179.00182,868.00本期减少9,770,525.29182,253.15872,179.00182,868.00期末数5,120,217.432,368,219.75449,768.0546江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告2、基本养老保险费3、失业保险费4、工伤保险费5、生育保险费四、工会经费五、职工教育经费合计760,825.92105,503.6848,182.8753,137.71493,901.94456,899.582,562,074.89515,340.0070,862.0018,405.0018,405.0066,299.005,898,595.15515,340.0070,862.0018,405.0018,405.0066,299.0010,824,957.44760,825.92105,503.6848,182.8753,137.71493,901.94456,899.587,488,437.18注：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。（十八）应交税费项目增值税企业所得税个人所得税房产税土地使用税印花税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计注:应交增值税六月留抵。（十九）其他应付款1、账龄情况期末数期末数-2,088,524.373,732,379.13613.9466,948.54259,114.82350,112.00208.942,062.4983.622,322,999.11期初数期初数136,856.87605,848.731,668,290.1717,453.9929,182.0022,166.36922.362,490.49184.472,483,395.441 年以内12 年23 年3 年以上项合目计账面余额7,899,195.752,058,742.851,536,219.35135,771.0211,629,928.97所占比例67.9217.7013.211.17100.00账面余额8,345,125.633,123,573.261,365,724.18165,771.0213,000,194.09所占比例64.1924.0310.501.28100.002、期末账龄超过 1 年金额较大的其他应付款明细如下：47江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告名称金额性质或内容盐城市国土资源局义务兵优待金中国安全生产报社残疾人保障金北京通运恒安文化传媒1,056,658.65613,651.39200,000.00126,901.26107,500.00土地使用权出让金地方规费广告、宣传费地方规费广告、宣传费合计2,104,711.303、期末其他应付款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方。（二十）股本本次变动增减（+、一）期初数期末数股份总数82,760,000.00发行新股送股公积金转股其他小计82,760,000.00（二十一）资本公积项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数584,399,440.006,762.17584,406,202.17本期增加本期减少期末数584,399,440.006,762.17584,406,202.17（二十二）盈余公积项目法定盈余公积合计期初数22,320,155.7022,320,155.70本期增加本期减少期末数22,320,155.7022,320,155.70（二十三）未分配利润项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利期末未分配利润（二十四）营业收入、营业成本1、营业收入、营业成本项目本期发生额48金额151,225,401.57151,225,401.5725,230,009.99176,455,411.56提取或分配比例上期发生额/江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告主营业务收入其他业务收入合计122,769,569.741,568,302.98124,337,872.72121,752,671.94595,386.40122,348,058.34公司的主营业务属于加工制造业；营业收入主要来源于为煤矿等企业提供矿用隔爆变压器，分为干式变压器和移动变电站两大类。2、主营业务（分产品）产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本干式变压器移动变电站合计28,966,197.0893,803,372.66122,769,569.7419,407,352.0461,297,610.1380,704,962.1718,682,658.76103,070,013.18121,752,671.9412,632,951.8662,841,466.2175,474,418.073、公司前五名客户的销售收入情况：客户名称前五名客户销售收入总额当年度全部销售收入所占比例(二十五二十五)营业税金及附加营业税金及附加本期发生额38,569,888.50124,337,872.7231.02%上期发生额48,180,517.09122,348,058.3439.38%项目城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计本期发生额105,555.4263,333.2536,448.16205,336.83上期发生额66,365.5866,365.58计缴标准流转税 5%流转税 3%流转税 2%（二十六）销售费用工资及福利业务费标书费及中标服务费出差费办公费招待费费用项目49本期发生额230,536.004,925,962.29428,836.00317,492.8764,885.33270,939.50上期发生额212,268.484,575,485.92598,092.00271,231.3053,127.82181,747.50江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告运费电话费补助费住宿费汽油费汽车修理费会务费广告费宣传费其他合计（二十七）管理费用费用项目工资及福利税金差旅费折旧与摊销各项社保办公费招待费小车费用住宿费广告费研发支出水电费电话费会务费中介咨询费培训费其他合计502,624,062.0068,260.8092,620.00170,744.40259,850.1216,608.6828,049.80853,150.0038,900.0013,110.0610,404,007.85本期发生额1,143,391.29901,810.50134,862.801,290,974.15608,818.93203,073.78214,243.50116,746.84137,230.2048,800.003,694,696.4736,441.9540,857.00152,054.00236,380.00282,320.0062,882.419,305,583.822,555,998.0060,532.4066,940.00183,393.6084,290.0011,717.0057,816.008,912,640.02上期发生额1,277,853.04127,616.49217,689.30599,135.45555,439.53321,549.55208,455.46122,475.46136,322.7661,654.113,045,946.0015,548.3744,181.70150,000.00512,435.777,396,302.99江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告（二十八）财务费用利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益现金折扣手续费支出等合计费用项目本期发生额5,804,021.5316,357.04-5,787,664.49上期发生额7,290,997.7710,555.49-7,280,442.282011 上半年公司自有资金可以满足日常生产经营流动资金需要，募集资金定期存储期末确认应计利息，当期财务利息收入超过其他财务费用支出。（二十九）资产减值损失坏账损失项目合计本期发生额1,902,455.871,902,455.87上期发生额1,749,480.311,749,480.31本期资产减值损失增加原因是本期应收款有所增加，而导致计提的坏帐损失增加。资产减值准备明细表本期减少项目坏账准备固定资产减值准备合计期初账面余额7,007,315.39232,000.007,239,315.39本期增加1,902,455.871,902,455.87转回转销期末账面余额8,909,771.26232,000.009,141,771.26注：其中应收帐款计提坏帐准备 1,668,719.72 元,其他应收款计提坏帐准备 233,736.15元。（三十）营业外收入1、分类2、政府补助项目政府补助其他合计51本期发生额2,940,000.0024,222.302,964,222.30上期发生额35,100.0040,272.9575,372.951245678912江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告（1）2011 年 1 月，公司收到盐城市盐都区潘黄镇财政所拨付财源建设奖金 2 万元，列入营业外收入。（2）2011 年 1 月公司收到盐都区财政局拨付的财源建设项目资金 161 万元，列入营业外收入。（3）2011 年 4 月公司收到盐都区财政局拨付的专项奖励 120 万元，列入营业外收入。（4）2011 年 4 月公司收到盐都区财政局扶持资金 11 万元，列入营业外收入。（三十一）营业外支出项目对外捐赠其他合计对外捐增为公益性捐增。（三十二）所得税费用项目按企业所得税法等规定的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额200,000.00179,522.12379,522.12本期发生额4,737,723.09-285,368.384,452,354.71上期发生额1,070,000.001,070,000.00上期发生额7,269,679.85-437,370.086,832,309.77（三十三）基本每股收益和加权平均净资产收益率计算过程1、基本每股收益的计算过程项 目归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数序号3=1-2本期发生额25,230,009.992,196,995.1523,033,014.8482,760,000.00上期发生额27,583,205.55-745,970.2928,329,175.8482,760,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数报告期因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数10报告期月份数发行在外的普通股加权平均数11682,760,000.00682,760,000.005212456789101113江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益13=1/1214=3/120.30490.27830.33330.3423备注：12=4+5+6*7/11-8*9/11-10稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。2、加权平均净资产收益率计算过程项 目归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期末净资产归属于公司普通股股东的期初净资产序号3=1-2本期发生额25,230,009.992,196,995.1523,033,014.84865,941,769.45840,711,759.46上期发生额27,583,205.55-745,970.2928,329,175.84814,075,699.76836,799,770.48发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数加权平均净资产加权平均净资产收益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率1214=1/1314=3/136853,326,764.462.96%2.70%6825,763,373.263.34%3.43%（三十四）现金流量表项目附注1、收到的税费返还项目金额收到高新技术企业企业所得税退税合计2、收到其他与经营活动有关的现金5,206,539.185,206,539.18项目53金额江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告当期收到的存款利息收到的财政补贴收入房租及其它合计3、支付其他与经营活动有关的现金915,164.492,940,000.00923,814.514,778,979.00项目金额付现费用支付的银行手续费合计（三十五）现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料11,896,651.1616,357.0411,913,008.20补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产54本期金额25,230,009.991,902,455.872,312,765.50206,937.96-285,368.38-5,953,414.88-12,847,525.2314,307,958.6624,873,819.49上期金额27,583,205.551,749,480.31823,252.26206,937.96-437,370.08994,756.91-37,091,719.908,325,660.831,502,927.58江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2、当期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。3、现金和现金等价物的有关信息478,057,594.31512,119,592.73-34,061,998.42582,348,629.40652,020,467.71-69,671,838.31一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额项目期末数478,057,594.313,236.13478,054,358.18478,057,594.31478,057,594.31期初数512,119,592.731,709.35512,117,883.38512,119,592.73512,119,592.73定期存款公司在需使用时可随时用于支付，公司将其视同于现金等价物。五、关联方关系及其交易（一）关联方关系1、存在控制关系的关联方：企业名称注册地址主营业务与本公司关系企业组织机构代码法定代表人季奎余股东瑞都有限公司中国香港化工产品贸易实业投资等股东许奇实业投资，钢材、金属材料盐城兴业投资发展有限公司盐城市（除贵稀金属）、机电、化工产品（除危险化学品、股东79860127-7许慧农药）销售投资信息咨询季奎余之妻许芬与盐城兴业投资发展有限公司法定代表人许慧和瑞都有限公司法定代表人许奇为姐妹、姐弟关系，上述股东为一致行动人。55江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告瑞都有限公司（CAPITALWEALTHYLIMITED）成立于 2004 年 10 月 13 日，注册地址为香港荃湾青山道 459-469 华力工业中心 3 字楼 C 室，执行董事许奇，中国国籍，持有瑞都有限公司 100%股权。盐城兴业投资发展有限公司成立于 2007 年 3 月 15 日，注册地址为江苏省盐城市世纪大道 655 号，注册号 3209282101846，注册资本 1,000 万元，法定代表人许慧，中国国籍，许慧持有 92%的股份。2、存在控制关系的关联方实收资本及其变化企业名称瑞都有限公司盐城兴业投资发展有限公司币种港币人民币2011 年 6 月 30 日1 元1,000 万元2010 年 12 月 31 日1 元1,000 万元3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化2011 年 6 月 30 日2010 年 12 月 31 日企业名称季奎余瑞都有限公司盐城兴业投资发展有限公司金额（万元）2,470.401,544.001,235.20比例（%）29.8518.6614.92金额（万元）2,470.401,544.001,235.20比例（%）29.8518.6614.92（二）关联方交易报告期内无应披露的关联方的交易。（三）关联方应收应付款项报告期末无与关联方的应收应付款项。六、或有事项的说明本公司 2011 半年度财务报告无应披露的或有事项。七、承诺事项本公司 2011 半年度财务报告无应披露的承诺事项。八、补充资料本年度非经常性损益列示如下（收益、损失）1、公益性捐赠2、各种形式的政府补贴项目56本期数-200,000.002940,000.00上期数-1,070,000.0035,100.00江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告3、其他非经常性损益合计非经常性损益对所得税的影响非经常性损益对净利润的影响项目本期数-155,299.822,584,700.18387,705.032,196,995.15上期数40272.95-994,627.05-248,656.76-745,970.29九、其他事项本公司 2010 年度利润分配方案为：每 10 股派发现金股利 3 元（含税）。十、财务报表的批准2011 半年报于 2011 年 7 月 25 日经公司董事会批准报出。57江苏中联电气股份有限公司 2011 年半年度报告第九节 备查文件目录一、载有董事长季奎余先生签名的半年度报告文件。二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他有关资料。以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。江苏中联电气股份有限公司董事长：季奎余二一一年七月二十五日58