第七章第七章 中国对外贸易行政管理制度中国对外贸易行政管理制度2009.52009.5v货物进出口管理制度货物进出口管理制度v货物进出口主要环节管理货物进出口主要环节管理第一节 中国货物进出口管理制度一、货物进出口管理立法一、货物进出口管理立法v外贸法外贸法、中华人民共和国货物进出口管理条例中华人民共和国货物进出口管理条例及其配套规章是中国实施货物进出口管理的主要依及其配套规章是中国实施货物进出口管理的主要依据。据。二、进出口货物分类二、进出口货物分类v限制进出口货物限制进出口货物v禁止进出口货物禁止进出口货物v自由进出口货物自由进出口货物v特殊进出口货物特殊进出口货物 三、货物进出口管理的主要手段三、货物进出口管理的主要手段（一）进出口许可证管理（一）进出口许可证管理1 1、进出口许可证的含义、进出口许可证的含义 v进出口货物许可证是国家管理货物出入境的法律凭证。进出口货物许可证是国家管理货物出入境的法律凭证。 2 2、进出口许可证管理的含义、内容、进出口许可证管理的含义、内容 v进出口许可证管理是指国家限制进出口目录项下的商进出口许可证管理是指国家限制进出口目录项下的商品进出口，必须从国家指定的机关领取进出口许可证，品进出口，必须从国家指定的机关领取进出口许可证，没有许可证一律不准进口或出口。没有许可证一律不准进口或出口。 v进出口许可证管理，是根据国家的法律、政策和国内进出口许可证管理，是根据国家的法律、政策和国内外市场的需求，对进出口经营权、经营范围、贸易国外市场的需求，对进出口经营权、经营范围、贸易国别、进出口货物品种、数量、技术等实行全面管理、别、进出口货物品种、数量、技术等实行全面管理、有效监测。有效监测。 3 3、进出口许可证管理体制进出口许可证管理体制 v商务部是全国进出口许可证的归口管理部门，负责制商务部是全国进出口许可证的归口管理部门，负责制定进出口许可证管理的规章制度，发布进出口许可证定进出口许可证管理的规章制度，发布进出口许可证管理商品目录和分级发证目录，设计、印制有关进出管理商品目录和分级发证目录，设计、印制有关进出口许可证书和印章，监督、检查进出口许可证管理办口许可证书和印章，监督、检查进出口许可证管理办法的执行情况，处罚违规行为。法的执行情况，处罚违规行为。 v商务部授权配额许可证事务局、商务部驻各地特派员商务部授权配额许可证事务局、商务部驻各地特派员办事处和各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸办事处和各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）为进出口许可证发证机构，在许可证局委（厅、局）为进出口许可证发证机构，在许可证局的统一管理下，负责授权范围内的发证工作。的统一管理下，负责授权范围内的发证工作。 4 4、进出口许可证的签发原则、进出口许可证的签发原则 v（1 1）实行分级管理原则。）实行分级管理原则。 v（2 2）实行）实行“一关一证一关一证” 、“一批一证一批一证” 管管理。理。 v（3 3）必须讲求时效性。）必须讲求时效性。 v（4 4）出口商品价格必须符合商会协调的出口）出口商品价格必须符合商会协调的出口价格价格 5 5、进出口许可证管理的商品范围、进出口许可证管理的商品范围 （1 1）进口）进口 v进口许可证管理的商品按管理方法分为进口配额许可进口许可证管理的商品按管理方法分为进口配额许可证管理商品和进口许可证管理商品。证管理商品和进口许可证管理商品。 v按照商品的类别可分为机电产品进口配额管理的商品、按照商品的类别可分为机电产品进口配额管理的商品、重要工业品进口配额许可证重要工业品进口配额许可证 管理的商品、重要农产管理的商品、重要农产品进口配额许可证管理的商品、国家有关部门审批的品进口配额许可证管理的商品、国家有关部门审批的进口商品。进口商品。 （2 2）出口）出口 v我国实行出口许可证管理的商品主要是关系国计民生，我国实行出口许可证管理的商品主要是关系国计民生，大宗的、资源性的，国际市场垄断的和某些特殊的出大宗的、资源性的，国际市场垄断的和某些特殊的出口货物和国际市场容量有限，有配额限制和竞争激烈、口货物和国际市场容量有限，有配额限制和竞争激烈、价格比较敏感的出口货物。价格比较敏感的出口货物。 v出口许可证管理商品可分为出口配额许可证管理商品出口许可证管理商品可分为出口配额许可证管理商品和出口许可证管理商品。和出口许可证管理商品。（二）进出口货物配额管理（二）进出口货物配额管理 1 1、配额管理的含义、配额管理的含义 v进出口货物配额管理，是指国家在一定时期内对某些进出口货物配额管理，是指国家在一定时期内对某些货物的进出口数量或金额直接加以限制的管理措施。货物的进出口数量或金额直接加以限制的管理措施。 2 2、配额管理的作用、配额管理的作用 （1 1）有利于外贸出口秩序的调整，控制重要物质和敏）有利于外贸出口秩序的调整，控制重要物质和敏感商品的出口数量，并保证部分出口配额商品数量符感商品的出口数量，并保证部分出口配额商品数量符合我国与它国签订的贸易协定的要求。合我国与它国签订的贸易协定的要求。 （2 2）有利于对进口商品及其数量的宏观控制，有效防）有利于对进口商品及其数量的宏观控制，有效防止因盲目进口造成的对国内各项产业的严重冲击，保止因盲目进口造成的对国内各项产业的严重冲击，保证国家经济发展计划和产业政策的顺利实施。证国家经济发展计划和产业政策的顺利实施。 （3 3）有利于减少和避免外汇的浪费使用，保证进口必）有利于减少和避免外汇的浪费使用，保证进口必要商品的用汇，维持国家合理的外汇储备。要商品的用汇，维持国家合理的外汇储备。 3 3、进口货物配额管理、进口货物配额管理 （1 1）进口配额管理的商品范围）进口配额管理的商品范围 v列入进口配额管理的商品主要有三种：一是国家需适列入进口配额管理的商品主要有三种：一是国家需适量进口以调节国内市场供应，但过量进口会严重损害量进口以调节国内市场供应，但过量进口会严重损害国内相关工业发展的进口产品；二是直接影响进口商国内相关工业发展的进口产品；二是直接影响进口商品结构、产业结构调整的进口商品；三是危及国家外品结构、产业结构调整的进口商品；三是危及国家外汇收支地位的进口商品。汇收支地位的进口商品。 （2 2）进口配额管理体制）进口配额管理体制 v实行配额管理的限制进口货物，由国务院外经贸主管实行配额管理的限制进口货物，由国务院外经贸主管部门和国务院有关经济管理部门按照国务院规定的职部门和国务院有关经济管理部门按照国务院规定的职责划分进行管理。责划分进行管理。 v 进口配额的发放进口配额的发放 v进口配额管理部门应当在每年进口配额管理部门应当在每年7 7月月3131日前公布下一年日前公布下一年度进口配额总量。进口配额管理部门可以根据需要对度进口配额总量。进口配额管理部门可以根据需要对年度配额总量进行调整，并在实施前年度配额总量进行调整，并在实施前2121天予以公布。天予以公布。 v 进口配额的分配原则进口配额的分配原则 v进口配额管理部门分配配额时，应当考虑下列因素：进口配额管理部门分配配额时，应当考虑下列因素：申请人的进口实绩；以往分配的配额是否得到充分使申请人的进口实绩；以往分配的配额是否得到充分使用；申请人的生产能力、经营规模、销售状况；新的用；申请人的生产能力、经营规模、销售状况；新的进口经营者的申请状况；申请配额的数量情况等。进口经营者的申请状况；申请配额的数量情况等。 4 4、出口货物配额管理、出口货物配额管理 （1 1）出口配额管理的商品范围）出口配额管理的商品范围 v我国规定对有数量限制的限制出口货物，实行配额管我国规定对有数量限制的限制出口货物，实行配额管理。理。（2 2）出口配额管理制度）出口配额管理制度 v如无特殊说明，出口配额管理即指如无特殊说明，出口配额管理即指出口主动配额出口主动配额管理管理v管理机构管理机构 v实行配额管理的出口商品目录，由商务部制定、调整实行配额管理的出口商品目录，由商务部制定、调整并公布。并公布。 v出口配额的分配出口配额的分配 v出口配额可以通过直接分配的方式分配，也可以通过出口配额可以通过直接分配的方式分配，也可以通过招标等方式分配。招标等方式分配。 主动配额管理主动配额管理 v主动配额管理是指在输往国家或地区市场容量有限的主动配额管理是指在输往国家或地区市场容量有限的情况下，国家对部分商品的出口，针对具体国家或地情况下，国家对部分商品的出口，针对具体国家或地区主动实施的数量限制。区主动实施的数量限制。 v主动配额管理的商品具有以下主要特点，一是我国在主动配额管理的商品具有以下主要特点，一是我国在国际市场或某一市场上占主导地位的重要出口商品，国际市场或某一市场上占主导地位的重要出口商品，二是外国要求我国主动限制的出口商品，三是国外易二是外国要求我国主动限制的出口商品，三是国外易进行市场干扰调查、反倾销立案的出口商品。进行市场干扰调查、反倾销立案的出口商品。 被动配额管理被动配额管理 v被动配额管理，是指由于进口国对某种商品的进口实被动配额管理，是指由于进口国对某种商品的进口实行数量限制，并通过政府间贸易协定谈判，要求出口行数量限制，并通过政府间贸易协定谈判，要求出口国控制出口数量，出口国因而对这类出口商品进行数国控制出口数量，出口国因而对这类出口商品进行数量限制。量限制。 v被动配额管理的商品主要包括两类，纺织品和其他商被动配额管理的商品主要包括两类，纺织品和其他商品。其中纺织品是最重要的被动配额管理商品。品。其中纺织品是最重要的被动配额管理商品。 第二节 中国商品进出口检验制度v进出口商品检验的含义进出口商品检验的含义 v是指在国际贸易中对买卖双方达成交易的进出是指在国际贸易中对买卖双方达成交易的进出口商品，由法定商检机构依法对其品质、数口商品，由法定商检机构依法对其品质、数量、规格，包装，安全、卫生、装运条件等量、规格，包装，安全、卫生、装运条件等进行检验的活动。进行检验的活动。 v进出口商品检验体制进出口商品检验体制 v中国进出口商品检验体制由三个层次组成：中国进出口商品检验体制由三个层次组成：v1 1、国家商检部门、国家商检部门 v国家质量监督检验检疫总局，主管全同进出口商品检国家质量监督检验检疫总局，主管全同进出口商品检验工作。验工作。 v2 2、各地商检机构、各地商检机构 v国家质量监督检验检疫总局在各地设立商检机构，即国家质量监督检验检疫总局在各地设立商检机构，即出入境检验检疫机构，管理各所辖地区的进出口商品出入境检验检疫机构，管理各所辖地区的进出口商品检验工作。检验工作。 v3 3、检验机构、检验机构 v经国家商检部门许可的检验机构，即从事检验鉴定业经国家商检部门许可的检验机构，即从事检验鉴定业务的机构，可以接受对外贸易关系人或者外国检验机务的机构，可以接受对外贸易关系人或者外国检验机构的委托，办理进出口商品检验鉴定业务。构的委托，办理进出口商品检验鉴定业务。 v进出口商品检验分类进出口商品检验分类 1 1、法定检验、法定检验 v对进出口商品划定一个必须进行检验的范围，对属于这个对进出口商品划定一个必须进行检验的范围，对属于这个范围内的商品所实施的检验称为法定检验。范围内的商品所实施的检验称为法定检验。 v必须实施检验的进出口商品目录（以下简称目录）由国家必须实施检验的进出口商品目录（以下简称目录）由国家商检部门依据前述五项法定目标制定、调整、公布实施。商检部门依据前述五项法定目标制定、调整、公布实施。凡是列入目录的进出口商品，属于必须实施检验的商品，凡是列入目录的进出口商品，属于必须实施检验的商品，由商检机构实施检验。由商检机构实施检验。 2 2、抽查检验、抽查检验 v抽查检验是指按照法律规定对法定检验的商品以外的进出抽查检验是指按照法律规定对法定检验的商品以外的进出口商品由商检机构实施抽查检验。口商品由商检机构实施抽查检验。 v抽查检验的组织实施原则是：国家商检部门对抽查检验实抽查检验的组织实施原则是：国家商检部门对抽查检验实行统一管理，负责确定相应的商品种类加以实施；各地商行统一管理，负责确定相应的商品种类加以实施；各地商检机构根据商检部门确定的抽查检验的商品种类，负责抽检机构根据商检部门确定的抽查检验的商品种类，负责抽查检验的具体组织实施工作。查检验的具体组织实施工作。 第三节 中国海关管理制度一、海关概述一、海关概述（一）海关职能（一）海关职能 v海关是国家进出关境的监督管理机关，其基本海关是国家进出关境的监督管理机关，其基本职能是：进出关境监管，征收关税和其他税职能是：进出关境监管，征收关税和其他税费，查缉走私，编制海关统计，办理其他海费，查缉走私，编制海关统计，办理其他海关业务。关业务。 （二）海关体制（二）海关体制 v中国实行集中统一的、垂直的海关管理体制，即海关中国实行集中统一的、垂直的海关管理体制，即海关的隶属关系，不受行政区划的限制；海关依法独立行的隶属关系，不受行政区划的限制；海关依法独立行使职权，向海关总署负责。使职权，向海关总署负责。 v1、海关总署、海关总署 v国务院设立海关的最高管理机关，即海关总署，统一国务院设立海关的最高管理机关，即海关总署，统一管理全国海关。海关总署与全国的海关是领导与被领管理全国海关。海关总署与全国的海关是领导与被领导，管理与被管理的关系。导，管理与被管理的关系。 v2、海关设置、海关设置 v海关设置分为直属海关和隶属海关两个层级，直属海海关设置分为直属海关和隶属海关两个层级，直属海关直接由海关总署领导，隶属海关由直属海关领导。关直接由海关总署领导，隶属海关由直属海关领导。 v二、海关监管二、海关监管 1 1、海关监管的含义、海关监管的含义 v海关监管是指海关依据国家法律、法规对进出海关监管是指海关依据国家法律、法规对进出关境的货物、物品、运输工具实施报关登记、关境的货物、物品、运输工具实施报关登记、审核单证、查验放行、后续管理、查处违法审核单证、查验放行、后续管理、查处违法的行政监督管理职能。的行政监督管理职能。 2 2、海关监管任务、海关监管任务 （1 1）执行国家外贸管制法规，监督管理运输工具、货）执行国家外贸管制法规，监督管理运输工具、货物、物品合法进出境，保证国家对外经济贸易政策的物、物品合法进出境，保证国家对外经济贸易政策的贯彻实施；贯彻实施； （2 2）加强海关对市场经济的宏观监控，维护国家主权）加强海关对市场经济的宏观监控，维护国家主权利益，促进经济、科技、文化交流；利益，促进经济、科技、文化交流； （3 3）为海关征税、统计、稽查和查私及时提供原始单）为海关征税、统计、稽查和查私及时提供原始单证、资料和线索。证、资料和线索。 3 3、监管对象与分类、监管对象与分类 （1 1）货物监管）货物监管 v一般贸易货物进出境监管，可分为进口与出口货物、一般贸易货物进出境监管，可分为进口与出口货物、许可证管理货物、应税货物、限制进出口货物、禁止许可证管理货物、应税货物、限制进出口货物、禁止进出口货物的监管。进出口货物的监管。v特殊贸易货物进出境监管，包括加工贸易货物，保税特殊贸易货物进出境监管，包括加工贸易货物，保税货物，暂时进出口货物，过境、转运、和通运货物的货物，暂时进出口货物，过境、转运、和通运货物的监管。监管。 （2 2）物品监管）物品监管 v进出境物品通常是非贸易性物品。携带、邮寄国家限进出境物品通常是非贸易性物品。携带、邮寄国家限制进出境物品、应税物品的，制进出境物品、应税物品的， 应当向海关申报，接受应当向海关申报，接受海关查验。海关查验。 （3 3）运输工具监管）运输工具监管 v进出境运输工具必须向海关申报，并接受海关检查。进出境运输工具必须向海关申报，并接受海关检查。 4 4、监管程序、监管程序 （1 1）进出境货物和物品的监管程序为：申报、查验、）进出境货物和物品的监管程序为：申报、查验、征税、签印放行。征税、签印放行。 （2 2）进出境运输工具的监管程序为：如实申报、交验）进出境运输工具的监管程序为：如实申报、交验单证、接受监督检查。单证、接受监督检查。 第四节 中国外汇管理制度v外汇管理是指一国政府授权国家的货币管理当外汇管理是指一国政府授权国家的货币管理当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为。等实行的控制和管制行为。 一、中国外汇管理体制的演变一、中国外汇管理体制的演变（一）计划经济时期（一）计划经济时期v从从19531953年开始，国家确立了高度集中、严格行年开始，国家确立了高度集中、严格行政管理为主的外汇管理体制，这种体制一直政管理为主的外汇管理体制，这种体制一直持续到持续到19791979年。年。v（二）经济转轨时期（二）经济转轨时期v设立专门管理外汇的国家机关，公布外汇管理设立专门管理外汇的国家机关，公布外汇管理法规法规v改革外汇分配制度，实行外汇留成办法改革外汇分配制度，实行外汇留成办法v建立外汇调剂市场建立外汇调剂市场v实行汇率双轨制实行汇率双轨制二、二、19941994年以来的外汇管理改革年以来的外汇管理改革v汇率并轨制度汇率并轨制度v银行结售付汇制银行结售付汇制v外汇账户管理制度外汇账户管理制度1 1、银行结汇制度、银行结汇制度 v中国对境内机构经常项目下的贸易外汇收入实施银行中国对境内机构经常项目下的贸易外汇收入实施银行结汇制度，即境内机构贸易项下的外汇收入，除国家结汇制度，即境内机构贸易项下的外汇收入，除国家规定准许保留的外汇可以在外汇指定银行开立外汇账规定准许保留的外汇可以在外汇指定银行开立外汇账户外，都必须及时调回境内，按市场汇率卖给外汇指户外，都必须及时调回境内，按市场汇率卖给外汇指定银行。定银行。 2 2、银行售付汇制度、银行售付汇制度 v中国对境内机构经常项目下的贸易外汇支出实施银行中国对境内机构经常项目下的贸易外汇支出实施银行售付汇制度。售付汇制度。 （1 1）售汇制度）售汇制度 v售汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根售汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。行为。 （2 2）付汇制度）付汇制度 v付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位提供的规定售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向买的外汇向 境外支付的行为。境外支付的行为。 三、经常项目和资本项目外汇管理三、经常项目和资本项目外汇管理（一）经常项目外汇管理（一）经常项目外汇管理v出口收汇核销出口收汇核销出口收汇核销制度是指货物出口后，由外汇管理部门对相应的收汇进行核销。这是一种以出口货物价值为标准核对是否有相应的外汇收回国内的事后管理措施，可以监督企业在货物出口后及时、足额地收回货款。 （二）资本项目外汇管理（二）资本项目外汇管理本章结束！