1SAP 财务全面预算管理解决方案财务全面预算管理解决方案冯宇冯宇SAPSAP中国中国 高级咨询顾问高级咨询顾问2目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析3当前许多公司的预算管理当前许多公司的预算管理各种不同的预算工具各种不同的预算工具很难处理大量的数据很难处理大量的数据预算编制过程的协调比预算编制过程的协调比较困难较困难难以根据实际数据及难以根据实际数据及时对预算进行调整时对预算进行调整组织结构的变化造成预算组织结构的变化造成预算的更改非常困难的更改非常困难进行预算进行预算/实际数据的实际数据的比较是很困难的比较是很困难的由于不同的应用系统造由于不同的应用系统造成预算间缺乏集成成预算间缺乏集成预算在实际工作中预算在实际工作中很难起到控制作用很难起到控制作用4SAP预算管理方案：预算编制和分析的集成平台预算管理方案：预算编制和分析的集成平台统一的预算工具统一的预算工具基于信息仓库，可以处理基于信息仓库，可以处理大量的数据大量的数据可在应用层面灵活的对组可在应用层面灵活的对组织结构进行更改织结构进行更改统一的预算平台，并和统一的预算平台，并和实际运营完全集成实际运营完全集成预算编制过程的容易协预算编制过程的容易协调调能够根据实际数据及能够根据实际数据及时对预算进行调整时对预算进行调整方便进行预算方便进行预算/实际数实际数据的比较据的比较预算在实际工作中预算在实际工作中起到严格控制作用起到严格控制作用5支持全面预算管理循环支持全面预算管理循环预算预算编制编制运营运营/ /控制控制跟踪跟踪/ /分析分析调整调整评估评估/ /激励激励战略战略/ /策略策略规划规划上级主管给下级设定年度目标。目标设定目标设定根据设定的目标，形成详细的计划并预测完成这些目标、计划所需的资源（项目、设备、员工、资金等），产生年度预算。预算编制预算编制根据核准的预算，进行日常运营（采购、雇人、借款、付款、销售、收款等）。在日常运营中，需履行必要的控制（财务制度、采购程序等）运营运营/ /控制控制客观准确及时地记录公司发生的运营业务。对记录的结果经过必要的汇总/合并，进行分析。跟踪跟踪/ /分析分析同时各级管理层通过分析报告产生合理的调整方案。调整调整根据目标完成情况和公司的激励制度，进行业绩评估并奖励那些完成或超额完成目标的部门人员和管理层。 绩效评估绩效评估目标目标设定设定绩效绩效评估评估6mySAP SEM-BPS预算结构建模预算工具编制界面编制过程协调资产负债表资产负债表mySAP BW数据应用mySAP全面预算解决方案mySAP SEM-CPMmySAP ERP资金预算资金预算SAP FM销售计划SD维修计划PM采购计划MM投资计划IM/AM成本中心计划利润中心计划工程项目计划7目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析8数据获取方式SEM-BPSSEM-BPSSEM-BCS手工录入手工录入数据加载数据加载SEM与与R/3集成集成SEM之间集成之间集成9战略、业务与执行性计划战略、业务与执行性计划粒度粒度时间时间执行性计划执行性计划详细日程详细日程服务计划服务计划店铺计划店铺计划合同处理合同处理运营计划运营计划销售计划销售计划收益计划收益计划需求计划需求计划供应计划供应计划盈利计划盈利计划成本中心计划成本中心计划战略性计划战略性计划公司远景与使命公司远景与使命长期投资长期投资战略方向战略方向战略市场发展目标战略市场发展目标低低高高第一周第一周第二周第二周 第三周第三周第一年第一年第第N年年测量测量执行执行建模建模10目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析11预算编制过程中的主要需求预算编制过程中的主要需求q应有明确的分工，责任落实到个人；必须应有明确的分工，责任落实到个人；必须保证按时完成保证按时完成q上级单位对下属所有单位的预算编制的进上级单位对下属所有单位的预算编制的进程有整体把握程有整体把握q在同一个平台上工作，某个计划员修改了在同一个平台上工作，某个计划员修改了数据，相关的人员能马上看到产生的影响。数据，相关的人员能马上看到产生的影响。q当上报的预算数据被修改、拒绝、批准等，当上报的预算数据被修改、拒绝、批准等，各单位的计划员应收到提醒电子邮件各单位的计划员应收到提醒电子邮件q已批准的预算应该自动被锁住，原来的计已批准的预算应该自动被锁住，原来的计划员不能再作修改。如有特殊情况需修改，划员不能再作修改。如有特殊情况需修改，必须经过相关人员批准必须经过相关人员批准q不用进不用进SAP工作界面就能编制预算和阅读工作界面就能编制预算和阅读报表，具备报表，具备Excel的主要功能的主要功能 今天有今天有今天有今天有75%75%的企业仍然的企业仍然的企业仍然的企业仍然用电子表格来进行计划！用电子表格来进行计划！用电子表格来进行计划！用电子表格来进行计划！ 资料来源资料来源资料来源资料来源Ventana Ventana 调查调查调查调查2003200312模型与数据建模模型与数据建模人力资源计划人力资源计划IT成本计划成本计划n 招聘招聘n 工资工资福利福利n 硬件硬件/软件软件n 维护维护销售计划销售计划n 销售数量销售数量n 销售销售折扣折扣n 销售销售费用费用n 管理管理费用费用成本中心计划成本中心计划获利计划获利计划n 收入收入n 运营成本运营成本n 销售费用销售费用n 管理费用管理费用投资计划投资计划n 投资预算投资预算 中期计划中期计划损益表损益表现金流量现金流量n 收入收入n 运营运营成本成本n 管理费用管理费用长期计划长期计划n 3-5 年的财务计划年的财务计划n 备选备选计划计划投资组合投资组合n 产品组合产品组合n客户组合客户组合资产负债资产负债n科目余额科目余额n投资投资n现金管理现金管理n经营活动经营活动n投资投资n融资融资13预算编制建模预算编制建模多维度的预算编制模型多维度的预算编制模型机型类别机型类别机型类别机型类别航空公司航空公司 大型中型大型中型 小型小型国航国航东航东航南航南航 国际国际航线类别航线类别维度维度 主要指标主要指标 300M 国内国内 南航南航 中型中型 500M 国内国内 东航东航 中型中型 100M 国内国内 国航国航 中型中型 总销售总销售额额航线类别航线类别航空公司航空公司 机型类机型类别别航空公司航空公司中型中型国内国内国航国航东航东航南航南航航线类别航线类别 支线支线 国内国内14预算编制的工具 基本功能 手工计划加载复制分配功能 从上到下分配 从下到上归集分摊数据转换功能 币值转换 单位转换 删除 重过帐不同的计算功能 自定义公式 拓展公式与投资计划相关的功能 摊销 内部投资回报率 净现值 折旧计提财务报表计划的功能 科目冲抵 按时间区段归集 股权报告调整计划模拟功能多个计划版本计划功能组合组合的计划范围趋势预测Excel 功能数据锁定 一般计划功能 业务特定计划功能1520公司目标计划版本- - - - - - - - -30本年实际+预测参考版本- - - - - - -40 明年预测参考版本- - - - - - - - - 0 计划/实际版本- - - - - - - - -10 业务员/部门级计划版本- - - - - - - - -多版本管理与复制多版本管理与复制16过程监控与工作流控制过程监控与工作流控制 活动活动 总公司管理员启动预算总公司管理员启动预算 分公司预算人员输入计划数据分公司预算人员输入计划数据然后请求批准然后请求批准 总公司负责人拒绝分公司计划总公司负责人拒绝分公司计划 分公司预算人员更改计划再次分公司预算人员更改计划再次请求批准请求批准 总公司负责人员同意接受总公司负责人员同意接受 状状态态 行行动动输入数据输入数据发邮件请求批准发邮件请求批准发邮件通知更改发邮件通知更改注解拒绝理由注解拒绝理由更改数据更改数据发邮件再次请求批准发邮件再次请求批准锁住预算数据锁住预算数据 自动自动 手工手工发邮件通知发邮件通知批准批准新新请求批准请求批准被拒绝被拒绝再次请求批准再次请求批准通过通过17多界面支持多界面支持Excel Client SAPGUI Excel-In-PlacePowersimSurvey TechniqueExcel 界面界面SAPGUI 界面界面Simulation 界面界面Web 界面界面Web Interface BuilderGUIPlanning FolderOROS / ABMPlanning Folders18预算编制界面参数设参数设定定功能功能19目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整mySAP全面预算管理解决方案简介绩效评价全面预算的反馈与分析20发票发票发票发票系统在预算结构中系统在预算结构中寻找检查水平寻找检查水平科目分配科目分配采购订单采购订单采购订单采购订单采购申请采购申请采购申请采购申请预算检查预算检查的结果的结果预算使用预算使用% % 超过超过80 %80 %超过超过95 %95 %超过超过100 %100 %采购申请采购申请警告警告警告警告警告警告采购订单采购订单警告警告警告警告+ +通知通知出错出错发票发票警告警告警告警告出错出错事务事务用户自定义用户自定义用户自定义用户自定义SAP全面预算管理方案全面预算管理方案21预算执行控制示例LogisticsLogisticsTreasuryTreasuryAccountingAccountingFund ManagementFund Management基金管理基金管理后勤（采购）后勤（采购）财务会计财务会计金库金库请购请购采购采购订单订单验收验收发票校验发票校验现金预测现金预测现金预测现金预测现金头寸现金头寸电子银行电子银行付款付款应付款应付款/ /总账总账对账对账现金现金预算预算现金现金预算预算控制控制控制控制实际实际订单订单承诺承诺总账总账控制控制订单订单承诺承诺XXX公司22目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析23预算与实际的对比分析在SAP ERP与SEM中可以实时查询：n成本中心实际与计划对比n利润中心实际与计划对比n内部订单实际与计划对比n资金预算与实际对比n全面预算与实际的对比24预算与实际的对比分析预算与实际的对比分析以WEB界面体现业务预算与实际的对比分析到领导桌面25目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析26调整调整SAP全面预算管理方案全面预算管理方案27滚动预算滚动预算五月五月六月六月七月七月前六个月的实际数据前六个月的实际数据当前月的实际数据当前月的实际数据对未来五个月的预测对未来五个月的预测 是一个持续是一个持续的过程，不的过程，不断将新的实断将新的实际数据与预际数据与预算进行比较，算进行比较，如果偏差较如果偏差较大，则需要大，则需要调整相应的调整相应的战略。战略。28年度预算年度预算预期的时间预期的时间滚动预算滚动预算预期的时间预期的时间实际发生值实际发生值实际时间实际时间年度预算和滚动预算的差异年度预算和滚动预算的差异 预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分程度 经营策略的调整 市场环境等不确定因素的变化 滚动预算和实际发生值的差异滚动预算和实际发生值的差异预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分程度 运营能力的不足 成本、费用控制不严格 收入的实现能力不足调整调整SAP全面预算管理方案全面预算管理方案29目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反馈与分析30平衡计分卡平衡计分卡管理驾驶舱管理驾驶舱价值动因树价值动因树绩效指标库绩效指标库SAP全面预算管理循环全面预算管理循环绩效评估绩效评估31欢迎走进欢迎走进SAP！