建筑工程经济与管理（教材） 武育秦、赵彬主编 （第二版） 武汉工业大学出版社 v一级注册建造师报考条件 v（一）凡遵守国家法律、法规，具备以下条件之一者，可以申请参加一级建造师执业资格考试：v1、取得工程类或工程经济类大学专科学历，工作满6年，其中从事建设工程项目施工管理工作满4年。 2、取得工程类或工程经济类大学本科学历，工作满4年，其中从事建设工程项目施工管理工作满3年。 3、取得工程类或工程经济类双学士学位或研究生班毕业，工作满3年，其中从事建设工程项目施工管理工作满2年。v4、取得工程类或工程经济类硕士学位，工作满2年，其中从事建设工程项目施工管理工作满1年。v5、取得工程类或工程经济类博士学位，从事建设工程项目施工管理工作满1年。 考试科目、考试成绩管理 v（一）考试科目v一级建造师执业资格考试设建设工程经济、建设工程法规及相关知识、建设工程项目管理和专业工程管理与实务4个科目。其中专业工程管理与实务科目设置10个专业类别：建筑工程、公路工程、铁路工程、民航机场工程、港口与航道工程、水利水电工程、市政公用工程、通信与广电工程、矿业工程、机电工程。 v（二）考试成绩管理v考试成绩实行2年为一个周期的滚动管理办法，参加全部4个科目考试的人员必须在连续的两个考试年度内通过全部科目；免试部分科目的人员必须在一个考试年度内通过应试科目。v二级注册建造师报考条件： 具备工程类或工程经济类中等专业以上学历并从事建设工程项目施工管理工作满2年的人员，可报名参加二级建造师执业资格考试。 二级建造师执业资格考试设建设工程施工管理、建设工程法规及相关知识和专业工程管理与实务3个科目。其中专业工程管理与实务科目分为:建筑工程、公路工程、水利水电工程、市政公用工程、矿业工程和机电工程6个专业类别，考生在报名时可根据实际工作需要选择其一。 v二级建造师执业资格考试考试成绩管理：考试成绩实行两年为一个周期的滚动管理办法，参加全部3个科目考试的人员必须在连续的两个考试年度内通过全部科目。 第0章 绪论0-1本课程的性质 v建筑建筑（工程）经济与经济与（企业）管理课程管理课程 是研究是研究建筑建筑工程经济与建筑企业管理工程经济与建筑企业管理基本理论、基本知识、基本方法的一门新基本理论、基本知识、基本方法的一门新兴的、正在不断发展的综合学科。是研究兴的、正在不断发展的综合学科。是研究工程技术与经济两个方面的相互渗透、相工程技术与经济两个方面的相互渗透、相互交错的边缘学科。互交错的边缘学科。0-2本课程的研究对象及任务v建筑（工程）经济与（企业）管理课程的研究对象：主要包括建筑工程经济学与建筑企业管理学两部分。建筑工程经济学建筑企业管理学v本课程的 主要任务：是研究 建筑产品生产 应遵循的经济规律，建筑工程技术经济分析、经济评价的原理和方法，以及建筑企业管理的科学方法和主要业务活动等。通过学习，使同学们掌握建筑工程经济与建筑企业管理的基本理论、基本知识与基本方法；懂得现代企业管理制度和现代化管理方法与手段；了解主要业务知识，以拓展自己的知识面，达到具有初步的科学的经营管理能力的目的。0-3本课程的主要内容v本课程涉及面非常广泛：如工程技术问题；经济理论、经济规律、经济政策及经济法规等经济问题；还有经营管理体制、管理制度、管理方法及运行机制等经营管理问题。v内容主要包括：建筑工程经济和建筑企业管理两部分。建筑建筑工程经济部分：工程经济部分：包括建筑产品的价格、成本和利润；建筑工程技术经济分析 ；价值工程；建筑企业经营管理概论；经营预测与决策；建筑工程投标招标与工程合同。建筑企业管理部分建筑企业管理部分：建筑企业的常规管理；建筑企业质量管理；建筑企业项目管理等。0-4本课程的主要特点综合性：综合性：包括有 经济理论基础知识、工程技术经济知识 和建筑企业管理知识。实用性：实用性：学习现代企业管理理论、模式、方法和手段，尽快 与国际接轨，可提高经济效益与管理水平。实践性：实践性：将实际工程中的典型实例，经过提炼编写成习题。政策性：政策性：把国家对建筑业的有关的方针、政策融汇在课程内。 第一章：建筑业在国民经济中 的地位及作用 1-1基本建设概述 v1.1.1 基本建设概念定义：定义：基本建设基本建设（也就是以扩大生产能力为主要目的 的工程建设及与之有关的工作）固定资产：固定资产：是指 使用年限在一年以上，单位原值在 一定限额以上的生产（使用）资料。 （否则是低值易耗品）v1.1.2 基本建设分类按建设项目的用途分类（如 生产性建设项目和非生产性建设项目）按建设项目的建设性质分类（如 新建、改建、扩建、恢复迁建项目）按建设项目的建设规模分类（如 大中小型建设项目）1.1.3 基本建设的内容建筑工程建筑工程建筑物、构筑物、线路敷设等设备安装工程设备安装工程：包括动力、电信、医疗、实验室、等各种设备的装配、安装工程。设备购置：设备购置：包括所有设备的购买和加工制作。工具、器具及生产家具购置：工具、器具及生产家具购置：v包括车间、实验室等所应配备的，达到各种固定资产的各种工具、器具及生产家具的选购和加工制作。其它基本建设工作：其它基本建设工作：v如勘察设计、土地征用、建设场地原有建筑物的拆迁赔偿、机构筹建、联合试车、职工培训等。 v建筑工程建筑工程为新建、改建或扩建房屋建筑物和附属构筑物设施所进行的规划、勘察、设计和施工、竣工等各项技术工作和完成的工程实体。 v是指各种房屋、建筑物的建造工程，又称建筑工作量。这部分投资额必须兴工动料，通过施工活动才能实现。 包括厂房、剧院、旅馆、商店、学校、医院和住宅等；“附属设施”指与房屋建筑配套的水塔、自行车棚、水池等。“线路、管道、设备的安装”指与房屋建筑及其附属设施相配套的电气、给排水、通信、电梯等线路、管道、设备的安装活动。 1.1.4 基本建设程序什么是基本建设程序？（P3）基本建设程序的内容v项目建议书v可行性研究（分初步和详细）v编制设计任务书v选择建设地点v编制设计文件v施工准备v全面施工v生产准备v竣工验收、交付生产1-2 国民经济中的建筑业1.2.1 建筑业的概念1.2.2 建筑行业的界定建筑业建筑业包括包括勘察设计业，建筑安装业，勘察设计业，建筑安装业，建筑工程管理、监督咨询业建筑工程管理、监督咨询业三大类。三大类。勘察设计业勘察设计业包括持有工程勘察、工程设计证书，从事各行业的工程勘察和工程设计的单位。建筑安装业建筑安装业包括土木工程建筑业，线路、管道和设备安装业。建筑工程管理、监督咨询业建筑工程管理、监督咨询业包括监理单位、工程质量监督单位以及工程咨询公司、爆破公司等从事的活动。建筑业与房地产业的主要区别与联系建筑业与房地产业的主要区别与联系:建建筑筑业业是生产建筑产品的物质生产部门，属第二产业。房地产业房地产业是建筑产品的流通环节，是经营建筑产品和地产的，属第三产业。房地产业包括房地产业包括:房地产开发与经营业房地产开发与经营业(包括各类房地产经营公司、房地产租赁、交易所等)和房地产管房地产管理服务业理服务业（包括房地产估价所、物业管理公司等）。 建筑业的施工阶段和房地产业的开发阶段有所交叉，从事建设用地开发、商品房屋及配套设施建设的建筑安装活动，仍是建筑业的组成部分。 在市场经济条件下， “行业有界，企业无界行业有界，企业无界”，也就是说：行业是由国家界定范围的，而企业生产经营可以扩大到其它行业，但是，必须服从该行业主管部门的管理。 （教材P8给出了联合国：国际标准行业分类目录及日本分类）1.2.3 建筑业在国民经济中的地位与作用建筑业在国民收入中占有重要地位在国民收入中占有重要地位，能为社会创造新价值，提供积累。（教材P.9有93年以前的数据说明这几个论点）v建筑业为社会和国民经济各部门提供生产用和生活用的固提供生产用和生活用的固定资产。定资产。v从整体看建筑业是劳动密集型部门，能容纳大量的就业队能容纳大量的就业队伍伍（农民工）。v建筑业涉及面广，能带动许多关联产业的发展。能带动许多关联产业的发展。v建筑业发展国际承包是一项综合性输出，有创汇潜力。有创汇潜力。v建筑业向高空、地下施工技术的发展，为人类拓展了活动拓展了活动场所。场所。 1-3 建筑产品生产 的技术经济特点v建筑产品的特点建筑产品的特点建筑产品在空间上的固定性（一般 不能移动）建筑产品具有多样性（由于功能要求、自然条件多样性）建筑产品体积庞大v建筑产品生产的技术经济特点建筑产品生产的技术经济特点产品的单件性（功能、材料、技术、形式、自然条件不同）生产的流动性（一个施工段转到另一个施工段，转工地）生产过程具有综合性 （过程复杂，协作单位多）生产受气候条件影响大（露天工作多）生产过程的不可间断性（需长期持续不断的劳动过程）建筑产品的生产周期长（大量消耗人力、物力、财力） 本章小结（P13） 思考题：思考题：1、3、5、10、11（P.13）第二章 建筑市场2.1 建筑市场概述一、建筑市场概念v以承发包交易活动为主要内容的市场，亦称建设市场。v我国目前已形成由业主（发包方）、承包商（承包方）和中介服务方（咨询机构）为市场主体，以建筑产品与建筑生产过程为市场客体，以招投标为主要交易形式的市场竞争机制。二、政府对建筑市场的管理范围和内容（P16）2.2 建筑市场的主体和客体2.2.1 建筑市场的主体v一.业主v二.承包商v三.工程咨询服务机构2.2.2 建筑市场的客体v咨询公司提供的咨询报告、咨询意见或其他服务；v勘察设计单位提供的设计方案、施工图纸、勘察报告；v生产厂家提供的混凝土构件；v承包商建造的房屋和构筑物2.3 我国建筑市场的资质管理v分:对从业企业的资质管理v 对专业人员的资格管理v一、对企业的资质管理v我国规定,对从事建筑活动的施工企业、勘察单位、设计单位和工程监理单位实行资质管理1、施工企业：对承包商资质等级评定的基本条件明确为企业注册资本、专业技术人员、技术装备、工程业绩。如施工企业分一级、二级、三级；装修企业分甲、乙、丙、丁2、咨询单位：分勘察设计、工程监理、工程造价、招标代理等咨询专业评定等级 如监理分甲、乙、丙二、对专业人员的资格管理（P25表2.1） 招标师监理工程师咨询工程师造价工程师 环境影响评价师一级建造师二级建造师房产估价师土地登记代理人土地估价师公路监理师设备监理师投资项目管理师一级建筑师二级建筑师安全工程师结构工程师 环保工程师 岩土工程师 房产经纪人 造价员城市规划师 安全评价师 物业管理师 质量资格 公路造价 2.5 建筑工程交易中心2.5.1 建筑工程交易中心的性质与作用1.性质v服务性机构,本身并不具备监督管理的功能,不能随意成立,需经政府或政府授权主管部门批准,不以营利为目的,旨在为建立公平、公正、平等竞争的招投标制度服务。2.作用v按照我国有关规定,所有建设项目都要在建设工程交易中心内报建、发布招标信息、合同授予、申领施工许可证。v招投标活动都须在场内进行，并接受政府有关管理部门的监督。2.5.2 建设工程交易中心的基本功能(P30)2.5.3 建筑工程交易中心的运行原则vA、信息公开原则vB、依法管理原则vC、公平竞争原则vD、办事公正原则2.5.4 建筑工程交易中心运作的一般程序第三章：建筑产品的价格、成本和利润 3-1 建筑产品的价格3.1.1商品的价值与价格商品的价值与价格v概 念： 社会分工是商品经济的基础（劳动产品属于不同的所有者）。商品既具有使用价值，也具有交换价值（二重性）。 价值是由劳动创造的，价值就是凝结在商品中的价值就是凝结在商品中的劳动。商品的价值在交换时以货币的形式表现出来，劳动。商品的价值在交换时以货币的形式表现出来，就是商品的价格。就是商品的价格。商品按照社会必要劳动量决定的价值量来进行等价交换，商品的价格与价值大体相等，价格围绕价值上、下波动，这就是商品经济的客观规律商品经济的客观规律。建筑产品也是商品，也必须遵循价值规律。建筑产品也是商品，也必须遵循价值规律。建建筑筑产产品品与与一一般般工工业业产产品品相相比比较较，既既具具有有一一般工业产品的共性，又具有明显的特征：般工业产品的共性，又具有明显的特征： A、建建筑筑产产品品同同其其他他商商品品一一样样，也也是是使使用用价价值值和和交交换换价价值值的的统统一一体体。建筑产品的价值量取决于生产该产品所消耗的社会必要劳动量。建筑企业要不断改善经营管理，节约劳动消耗，降低成本，加强经济核算，充分发挥投资的效益。 B、建建筑筑产产品品生生产产者者的的劳劳动动，既既是是具具体体劳劳动动，又又是是抽抽象象劳劳动动。 通过具体形式的劳动，创造出使用价值；又是抽象劳动，创造出建筑产品的价值，形成企业的盈利。 C、建建筑筑产产品品的的价价值值量量是是由由生生产产该该产产品品的的社社会会必必要要劳劳动动时时间间决决定定的的。个别劳动生产率高于社会平均劳动生产率的企业，就能获得较多的盈利。 D、建建筑筑产产品品也也是是为为交交换换而而进进行行生生产产的的，因因此此，必必须须根据价值规律的要求，实行等价交换。根据价值规律的要求，实行等价交换。商品价值的形成商品价值的形成 商品的价值决定着商品的价格商品的价值决定着商品的价格,价格变动总是以价值为中心。价格变动总是以价值为中心。 马马克克思思把把社社会会总总产产品品在在价价值值上上分分为为不不变变资资本本（C 代表已消耗的生产资料转移价值）、可可变变资资本本（V 代表新创造的价值中归劳动者支配的价值）和和剩剩余余资资本本（M 代表新创造的价值中归社会和集体支配的价值）三个组成部分。三个组成部分。 C+V 的货币表现就是产品的的货币表现就是产品的成本成本 C+V+M 的货币表现就是产品的的货币表现就是产品的价格价格 A、建筑产品的价值和其他产品一样，由三部分组成：建筑产品的价值和其他产品一样，由三部分组成： a、已已消消耗耗的的生生产产资资料料的的价价值值（包括材料费、机械磨损等，其价值表现为材料燃料费和固定资产折旧费。这部分转移的价值为 C） b、代表工人必要劳动代表工人必要劳动 V （其价值表现为职工工资） c、工工人人为为社社会会或或国国家家提提供供的的剩剩余余劳劳动动 M（体现为企业利润和向国家缴纳的税金）B、按按建建筑筑产产品品的的“有有用用性性”作作为为划划分分标标准准，建建筑筑产产品的价值形态有以下三种：品的价值形态有以下三种： a、使使用用价价值值（是指建筑产品直接用于满足某种需求所表现出来的价值。这部分价值通过建筑产品所具备的使用功能和形象功能体现出来） b、交交换换价价值值 （是指建筑产品用于交换其它产品所表现出来的价值。交换价值取决于生产该建筑产品所需要的社会必要劳动时间和他的效用） c、收收益益价价值值（是指建筑产品通过一系列价值转化过程所能得到的收益的价值） 建筑产品在使用过程中的收益一般是按年计算的，由于这些收益发生在不同的年份，因而要采用现值法统一折算到取得建筑产品的年份。这样，建筑产品的收益价值就可以表示为建筑产品各年度收益的现值之和。（具体计算后面讲）3.1.2 建筑产品价格形成的特点建筑产品价格形成的特点建筑产品价格建筑产品价格的概念的概念l建筑产品价格形成的特点：建筑产品价格形成的特点： A、个别产品单件计价（每个的结构、造型、体积、面积、材料不同） B、多阶段计价（从估算-设计概算-施工图预算-竣工决算） C、供求双方直接定价（根据拟建工程成本估算并加一定利润报价）l建筑产品价格运动的特点：建筑产品价格运动的特点： A、“观念流通”规律 （产品不动，所有权和使用权转移） B、建筑产品生产的“时滞性”（产品没生产出来就要投标报价、 定价） C、建筑产品价格运动与一般产品的价格运动不同 （产品生产时间长，影响价格的因素多） D、建筑产品的使用价值可以零星出售出租 E、现货销售的建筑产品的价格，除生产成本外，还决定于环 境及配套。 建筑产品价格的计算：1、合理计算建筑产品价格的重要性、合理计算建筑产品价格的重要性v能促使建筑安装企业加强经济核算，提高工程质量，缩短施工工期。v可以促使建筑安装企业正确处理好企业与国家、企业与其它单位、企业与职工的经济关系。v合理的建筑产品价格有利于固定资产投资和建筑业的发展。2、建筑产品价格的计算、建筑产品价格的计算（建筑产品的 价格是价值的货币表现价格是价值的货币表现） 如前面讲，建筑产品的价值由三部分组成建筑产品的价值由三部分组成（C 材料 +V 劳力+M 剩余），这是建筑产品的 理论价格理论价格。实际价格实际价格是以施工图预算形式所表现的建筑产品价格，它是由直接费、间接费、由直接费、间接费、计划利润和税金四部分组成。计划利润和税金四部分组成。3-2建筑产品的成本v建筑产品成本建筑产品成本的概念的概念(P42)v建筑产品成本的构成建筑产品成本的构成（是指形成成本的各个费用在总成本中所占的比重）成本项目分为：直接工程费（人工费材料费施工机械使成本项目分为：直接工程费（人工费材料费施工机械使用费）措施费间接费（规费用费）措施费间接费（规费+企业管理费）企业管理费）v建筑产品成本的分类建筑产品成本的分类:(从三个方面分类)1、建筑产品的成本按作用分类可分为：、建筑产品的成本按作用分类可分为：预算成本（以施工图为依据）、工程计划成本（考虑挖潜节约，反映企业的成本水平） 、实际成本（指建筑安装工程实际支出费用的总和）2、按建筑产品成本与产量的关系可将成本划分为：、按建筑产品成本与产量的关系可将成本划分为：固定成本（不随企业经营状况、工期、产量变化的一类成本，如折旧费、租金）和变动成本（随产量或时间变化的一类成本，如人工、材料费）3、用于建筑企业经营决策的成本：、用于建筑企业经营决策的成本：边际成本（是增加一个单位产量所引起总成本的增加值） 、机会成本（把这个未实现的收益看作成本） 、沉没成本（是指由以往所决定而非现在所能灵活调剂的成本） 降低建筑产品成本的途径： 降低建筑产品成本的途径多样而复杂，仅以建筑企业内部因素对降低成本的影响，可从以下几个方面考虑：1、改善施工组织设计（管理）2、在不影响施工质量的原则下，因地制宜采用新材料和 代用品 （材料）3、提高机械利用率 （速度）4、提高劳动生产率 （效率）5、减少非生产性开支（节约）6、减少运输费用7、贯彻经济核算和节约制度 节约增效节约增效3-3建筑产品的利润v3.3.1建筑产品利润的概念建筑产品利润的概念 建筑产品价格中的利润：是指建筑安装企业的建筑产品价格中的利润：是指建筑安装企业的劳动者，为社会和集体劳动创造的价值。劳动者，为社会和集体劳动创造的价值。 M=W（所生产的商品价值）-（C+V） 也就是建筑企业所生产的商品的价值扣除成本建筑企业所生产的商品的价值扣除成本后的余额，就是企业的纯收入，亦称盈利。后的余额，就是企业的纯收入，亦称盈利。建筑产品的价格中只有包含利润部分，才符合价值规律，才是合理的。 从企业利润总额组成可以看出，企业只有增加已完成工程数量，降低建安工程成本，严格控制营业外支出，才能获得一定的利润。 企业实现利润亦是改善职工集体福利、提高职工生活水平的主要资金来源。3.3.2建筑产品利润的构成与计算建筑产品利润的构成与计算 建筑产品的利润即工程结算利润建筑产品的利润即工程结算利润,是由计是由计划划利润和工程成本降低额组成：利润和工程成本降低额组成： 工程结算利润=计划利润+工程成本降低额 3.3.2.1计划利润计划利润建筑企业的计划利润，是国家规定按一建筑企业的计划利润，是国家规定按一定利润率计算在建筑产品的价格中。定利润率计算在建筑产品的价格中。 1958年以前，按照预算成本加2.5%的法定利润而确定的. 1998年开始将法定利润2.5%改为7%的计划利润.3.3.2.2工程成本降低额工程成本降低额工程成本降低额工程成本降低额是在保证工程质量的前提下是在保证工程质量的前提下,通过一系列降低工程成本措施，从预算成本中节通过一系列降低工程成本措施，从预算成本中节约出来的材料费、人工费、机械使用费、措施费、约出来的材料费、人工费、机械使用费、措施费、企业管理费。企业管理费。利润总额利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润营业利润=工程结算利润+其他业务利润-管理费用-财务费用工程结算利润工程结算利润=工程结算收入-工程结算成本-工程结算税金 及附加其他业务利润其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出 工程成本与利润（教材P47图示）3.3.3 建筑产品利润率的计算（P47） 常用的利润率指标有：资金利润率、常用的利润率指标有：资金利润率、产值利润率、成本利润率、销售利润率、产值利润率、成本利润率、销售利润率、工资利润率。工资利润率。v3.3.3.1 资金利润率v3.3.3.2 产值利润率v3.3.3.3 成本利润率v3.3.3.4 销售利润率v3.3.3.5 工资利润率3.3.4 建筑企业增加利润的途径： 1、降低成本，是增加施工企业利润的根本、降低成本，是增加施工企业利润的根本途径途径2、增加工程数量、提高工程质量、增加工程数量、提高工程质量3、提高流动资金和固定资金的利用效率、提高流动资金和固定资金的利用效率4、降低附属工业企业的产品成本、降低附属工业企业的产品成本5、节约管理费用、财务费用开支，减少营、节约管理费用、财务费用开支，减少营业外支出。业外支出。 本章小结（P49） 作业：第作业：第50页，题页，题4、8、9、10、11第四章：建筑工程技术经济分析 4-1技术经济分析的原理及程序v4.1.1经济效果的评价原理技术经济分析技术经济分析，是研究技术方案、技术规划和技术是研究技术方案、技术规划和技术政策等技术实践活动的经济效果问题。政策等技术实践活动的经济效果问题。经济效果经济效果是人们在使用技术的实践中所得与所花费是人们在使用技术的实践中所得与所花费用的比较。（用的比较。（可用效率型指标或价值型指标表示）v效率型指标： 经济效果=收益/费用=V/Cv价值型指标： 经济效果=收益-费用=V-C 经济效果的评价就是指在特定环境下以货经济效果的评价就是指在特定环境下以货币计量的一定资源消耗和社会有用成果的对比币计量的一定资源消耗和社会有用成果的对比分析，评价的基本标准：分析，评价的基本标准： E1=V/C 1 式中： E1 E2 E3经济效果 E2=V-C 0 V劳动收益 E3=(V-C)/C 0 C劳动消耗4.1.2技术经济分析的基本程序技术经济分析的基本程序v一一个个完完整整的的技技术术经经济济分分析析活活动动可可分分为为四四个阶段：个阶段： A 、调查研究，确定目标 B、 寻找关键要素（关键要素就是实现目标的制约因素） C 、建立方案（提出多个可供选择的技术可行方案） D 、评价方案（在收益一定时，费用最低的方案为最佳方案）4.1.3技术方案经济效果评价的基本原则技术方案经济效果评价的基本原则 A 、预测分析的原则（通过事前分析，作出预测） B 、动态分析的原则（资金具有时间价值，将项目建设和生产不同时间阶段上资金的流入、流出折算成同一时点的价值，为不同项目或方案的比较提供同等的基础） C 、定量分析的原则（凡可量化的经济要素都应作出量的表述，一切技术方案都应尽可能通过定量指标将隐含的经济价值揭示出来） D 、适当满足原则 （不单纯依据最大、最小值来选择方案，把定量分析与定性分析结合起来。依据目标计算结果较好、能满足决策目标要求、决策者认为合适的原则来选择方案） E 、全过程效益分析的原则（主要包括目标确定、方案提出、方案决策、方案实施以及生产运营活动的组织等五个阶段）4-2现金流量的构成4.2.1现金流量现金流量定义：定义：把项目视为一个系统，投入的资金，把项目视为一个系统，投入的资金，花费的成本，获得的收益，都是在一定时间点花费的成本，获得的收益，都是在一定时间点上，以货币形式发生的资金流出或流入，这就上，以货币形式发生的资金流出或流入，这就是现金流量。现金流入与现金流出之差称为净是现金流量。现金流入与现金流出之差称为净现金流量现金流量现金流量的基本要素：现金流量的基本要素：对一个项目来说，对一个项目来说，投资、折旧、成本、销售收入、税金和利润等投资、折旧、成本、销售收入、税金和利润等经济量。经济量。4.2.2投资投资建设项目的总投资包括建设投资和生产经营所需要的流动资金。建设项目的总投资包括建设投资和生产经营所需要的流动资金。（包括借贷利息） 1、固定资产投资、固定资产投资=建筑工程费用+设备购置费+安装工程费+建设期借款利息+工程建设其它费用+预备费 2、流动资金、流动资金：是指为维持生产所占用的全部周转资金，它是流动资产与流动负债的差额。在项目寿命期结束时，应予以回收。 项目建成后，建设投资转化为固定资产、无形资产和递延资产（指不能全部计入当年损益，应分期滩销的各项费用）。4.2.3 折旧定义：建设项目投入运营之后，固定资产在使用建设项目投入运营之后，固定资产在使用过程中会逐渐磨损和贬值，其价值逐步转移到产品过程中会逐渐磨损和贬值，其价值逐步转移到产品中去。这种伴随固定资产损耗发生的价值转移称为中去。这种伴随固定资产损耗发生的价值转移称为固定资产折旧。固定资产折旧。企业常用的计算，提取折旧的方法有：企业常用的计算，提取折旧的方法有： 1 、 平均年限法（平均年限法） 2 、双倍余额递减法（属于快速折旧法） 3 、年数总和法 （属于加速折旧法）无形资产从开始使用之日起，应按照有关协议、合同在受益期内分期平均摊销，没有规定受益期的按不少于10年的期限分期平均摊销。递延资产中的开办费应在企业开始生产经营之日起，按照不短于5年的期限分年平均摊销。租入固定资产改良及大修理支出应当在租赁期内分年平均摊销。4.2.4经营成本经营成本定义：是技术经济分析中经济评价的专用术语，它定义：是技术经济分析中经济评价的专用术语，它是指项目总成本费用扣除固定资产折旧费用、无形及是指项目总成本费用扣除固定资产折旧费用、无形及递延资产摊销费和利息指出以后的全部费用，递延资产摊销费和利息指出以后的全部费用，即： 经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出 总成本费用=生产成本+销售费用+管理费用+财务费用 总成本费用=外购原材料、燃料及动力+工资及福利费 +修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其它费用 可见，经营成本是为经济分析方便从产品成本中分离出来的一部分费用。 由于利息支出已经在自有资金现金流量表中列出，因此经营成本中不包括利息支出。 由于无形资产与递延资产摊销费只是项目内部的现金转移，而非现金支出，故为避免重复计算也不在经营成本中考虑。4.2.5 销售收入：v销售收入：是指向社会出售商品或提供劳物的是指向社会出售商品或提供劳物的货币收入。货币收入。 是按出售时的商品价格计算的，反映真实收益的经济参数。 销售收入=商品销售量x商品单价v销售收入是反映工业项目真实收益的经济参数。技术经济分析中将销售收入作为现金流入的一个重要项目。4.2.6税金：税金：是国家凭借政治权利、法律规定是国家凭借政治权利、法律规定对经济单位和个人无偿征收的货币（或实物）量。对经济单位和个人无偿征收的货币（或实物）量。v税金分为五大类：税金分为五大类：1、流转税：包括增值税、消费税和营业税。流转税：包括增值税、消费税和营业税。2、资源税：包括资源税和土地使用税资源税：包括资源税和土地使用税3、所得税：包括企业所得税、外商投资企业和外国、所得税：包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税企业所得税4、财产税：包括车船税、房产税、土地增值税等、财产税：包括车船税、房产税、土地增值税等5、特定的税：主要有城乡维护建设税、特定的税：主要有城乡维护建设税v房产税、车船税、土地使用税可计入成本。房产税、车船税、土地使用税可计入成本。v增值税属价外税，不含在销售收入中增值税属价外税，不含在销售收入中v销售收入中应减除消费税、营业税、资源税和销售收入中应减除消费税、营业税、资源税和城乡维护建设税。城乡维护建设税。v企业所得税应从销售利润中缴纳。企业所得税应从销售利润中缴纳。4.2.7利润：利润：是项目投产后的纯收入。是项目投产后的纯收入。v根据企业财务核算的需要，项目利润可分为根据企业财务核算的需要，项目利润可分为以下三以下三个层次个层次：1、销售利润：销售利润：销售利润销售利润=销售收入销售收入-销售成本销售成本-销售税金及附销售税金及附加加2、实现利润：、实现利润：实现利润实现利润=销售利润销售利润+营业外支出净额营业外支出净额-上年度上年度亏损额亏损额3、税后利润：税后利润：税后利润税后利润=实现利润实现利润-所得税所得税4-3 资金的时间价值 v4.3.1 资金时间价值与表现形式1、资金时间价值的含义、资金时间价值的含义：资金的价值 会随时间发生变化。不同时间发生的等额资金在价值上的差额称为资金的时间价值。2、资金时间价值的度量：、资金时间价值的度量：利息是衡量资金时间价值的绝对尺度，而利息率（简称利率）是衡量资金时间价值的 相对尺度。计算利息的时间单位，称为计息周期，一般为年、月。3、单利计息与复利计息：、单利计息与复利计息：利息的计算有单利和复利两种方式。 单利是仅按本金计算利息，不把先期计息周期中的利息累加到本金中去，即利不生利。 计算公式为： F=P（1+in）式中：Fn期末的本利和； P期初本金； i利率； n计息周期 复利就是将本期利息转为下期本金重复计息，即利息再生利息。计算公式为： F=P(1+i)n 4、现金流量图、现金流量图 就是一种反映项目经济系统资金运动状态的图式，表示出各现金流入、流出与相应时间的对应关系。 a、以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续。时间轴上的点称为时点，时点表示该年的年末，同时也是下一年的年初。 b、相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时间的现金流量情况，在横轴上方的箭线表示现金的流入，在横轴下方的箭线表示现金的流出。 c、箭线的长短应适当体现各时点现金流量数值的差异，并在各箭线的上方（或下方）注明现金流量的数值。 现金流量的三要素：现金流量的三要素：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金发生的时间点）4.3.2 复利计算的基本公式4.3.2.1一次支付一次支付终值终值复利公式复利公式 问题：若现在投资P元（现值P），收益率为i，到n期末本利和（终值F）应为多少？（现金流量图见下图） 由前面计算公式知： F=P（1+i）n 式中（1+i）n 称为一次支付终值复利系数，一般用（F/P，i，n）表示P57 例4.1 4.3.2.2一次支付一次支付现值现值复利公式复利公式 问题：若要求经过n期后的本利和（即终值）为 F ，收益率为i，那么现在应投入资金P（即现值）为多少？ 由前面终值复利公式 F=P（1+i）n 有：P=F（1+i）-n 式中（1+i）-n 称为一次支付现值复利系数，用（P/F，i，n）表示。 故上式可写成 ：P=F（P/F， i，n）P57 例4.24.3.2.3等额支付序列等额支付序列终值终值复利公式复利公式 问题：若每期期末等量投资额为A，收益率为i，经过n期后本利和（即终值）为多少？ （将A看作n个一次支付的P） F=A（1+i）n-1+A（1+i）n-2+A（1+i）+A上式两端同乘(1+i) 得：F (1+i) =A(1+i)n +A(1+i)n-1 + + A(1+i)上两式相减，得 ：F(1+i)-F = A(1+i)n A式中： 称为等额支付序列终值复利系数，用(F/A,i,n) 表示 P58 例4.34.3.2.4等额支付序列等额支付序列投资回收投资回收公式公式 问题:若现在投资P元，收益率为i，欲在n期内每期期末要求等量回收A元，A为多少? 将式(4.5)代入式(4.7) F=P(1+i)n =A A=P （用此式也可反求P）式中: 称为等额支付序列投资回收复利系数，用(A/P,i,n)表示， 上式可写成： A=P(A/P,i,n) 或 P=A(P/A,i,n) P58 例题4-4 v4.3.2.5 等额支付序列偿债基金公式v问题:若在第n期期末要获得收益值为F,收益率为i,那么每期期末应等额投入资金A为多少?v式中: 称为等额序列偿债基金复利系数,用(A/F,I,n)表示,上式可写成:v A=F(A/F,i,n)P59例4.54.3.2.6 等额支付序列现值复利公式问题:若在n期内每期期末欲取得收益为A,收益率为i,那么现在必须投入多少资金?式中:称为等额支付序列现值复利系数,用(P/A,i,n)表示,上式可写成:P=A(P/A,i,n)P59例4.6习题v1.某企业年初投资3000万元,10年内等额回收本利,若基准收益率为8%,则每年年末应回收的资金是多少? (447万元)v2.某人欲将剩余的资金存入银行,存款利率为6%,按复利计.若10年内每年年末存款2000元,第10年年末本利和为多少? (26362元)v3.某人欲在银行存款,存款利率为6%,按复利计.若想在第四年年末取款8750元,从现在起4年内每年年末应存入银行多少? (2000元)v4.期望5年内每年年末从银行提款10000元,年利率为10%,按复利计,期初应存入银行多少? (37910元)v5.银行利率8%,按复利计,现存款10000元,10年内每年年末的等额提款额为多少? (1490元)4.3.3 名义利率与实际利率 当利率所标明的计息周期单位，与计算利息实际所用的计息周期单位不一致时，就出现了名义利率与实际利率的差别。 名义利率与实际利率关系式为： 式中： i实际利率 r 名义利率 n 名义利率所标明的计息周期内，实际上复利计息的次数。P62 例题4-8习题v1.现存款1000元,年利率为12%,复利按季计息,第2年年末的本利和是多少?(1267)v2.年利率为12%,复利半年计息一次,第5年年末的本利和为1000元,现在存款为多少?(558)v3.从现在起每年年末存款1000元,年利率12%,复利半年计息一次,第五年年末本利和为多少?(6398元)v4.某单位预计从现在起连续3年年末有4万元的专项支出,为此准备存入银行一比专项基金,如果年利率12%,复利半年计息一次,现在存入银行专项基金的最小额度是多少?(9.548)v5.某比贷款的利息按年利率10%,每季度复利计息,该贷款的年有效利率为多少?(10.38%)v名义利率和实际利率存在下列关系:vA.当实际计息周期为一年时,名义利率与实际利率相等.实际计息周期短于一年时,实际利率大于名义利率.vB.名义利率不能完成反映资金的时间价值,实际利率才真实地反映了资金的时间价值.vC.名义利率越大,实际计息周期越短,实际利率与名义利率的差值就越大4.3.4 等值的计算v4.3.4.1等值的含义 如果两个事物的作用效果相同，则称它们是等值的。等值又叫等效值，它是指资金运动过程中，由于利息的存在，不同时刻的资金绝对值不等，但资金的实际价值是相等的。货币的等值包括：金额、金额发生的时间、利率三个因素v4.3.4.2等值的计算（见P63，不讲）4.4 技术经济分析的基本方法4.4.1静态评价方法静态评价方法是指对方案的经济效果进行分析计算时，不是指对方案的经济效果进行分析计算时，不考虑资金的时间价值。考虑资金的时间价值。 它不能完全反映方案寿命期间的全部情况，但计算简便、直观，在实际工作中应用较广，尤其适用于建设工期短、见效快的建设项目。 1、投资回收期法、投资回收期法 投资回收期：是指建设项目投产后用净收益回收全部投资所需的时间。（方法简单，一般用于初步可行性研究） 公式为：P = (At-Ct-t) P项目的总投资 At项目的年收益T静态投资回收期 Ct项目的年经营成本t项目的年税金 （投资回收期T越小，项目的经济效益就越高）v习题v某项目寿命周期为7年,各年的现金流量如下表所示,该项目静态投资回收期为多少?年末 1234567现金流入9001200 1200 1200 1200现金流出800700500600600600600年末1234567现金流入9001200 1200 1200 1200现金流出800700500600600600600净现金流量累计净现金流量2、投资效果系数法、投资效果系数法（P64） 投资效果系数法又称投资回收率法、投资收益率法等，它是收益与投资额之比，说明每年的回收额占投资额的比重。投资效果系数是投资回收期的倒数。 公式为：E=1/T E0 式中： E投资效果系数 E0 标准投资效果系数 T投资回收期 当两个方案对比分析时，可采用差额投资效果系数法。 公式为： （年经营成本差） （项目投资的差） 式中： P1、P2 方案一、二的投资 C1、C2 方案一、二的成本 Q1、 Q2 方案一、二的工程量 E差额投资效果系数 P 差额投资 C 差额成本 4.4.2 动态评价方法 是指对方案的经济效果进行分析计算时，必须考虑资金的时间价值的一种技术经济评价方法。 它的优点是考虑了方案在其经济寿命期限内投资、成本和收益随时间而发展变化的真实情况，能够体现真实可靠的技术经济评价。1、净现值（、净现值（NPV）法法 净现值（NPV）是指在项目的经济寿命周期内，根据某一规定的基准收益率或贴现率，将各期的 净现金流量折算为基准期（0期）的现值，然后求其代数和。 计算公式为： NPV = t （+） 或 NPV =上式中：项目的净现值 第期的净现金流量 第期的现金流入量 Cash input 第期的现金流出量 Cash output 基准收益率或贴现率v对于单个方案，当 0 时，方案可行，应采纳方案；v当 0 时，方案不可行，应放弃该方案v对于多个方案，在净现值都大于零的前提下，以净现值最大者为优选方案。 讲P65页 例4.10习题v1.某投资方案的初期投资额为1500万元,此后每年年末的净现金流量为400万元,若基准收益率为15%,方案的寿命期为15年,则该方案的财务净现值为多少?(839万元)v2.某投资方案各年的净现金流量如下图所示,折现率为10%,关于该方案财务净现金值额度及方案的可行性如何确定?(156.81万)2、年度等值(AE)法 年度等值法是把项目经济寿命中发生的不均匀的现金流量，通过基准收益率换算成与其等值的各年年度等值AE。AE越大越好，即表示该项目的经济效益越好 。 公式为： AE = （等额支付序列投资 回收复利系数） 上式：是将一个项目的净现金流量折算成净现值，然后用等额支付序列投资回收复利系数相乘，得到年度等值。 下式：将项目的净现金流量先折算成净终值，然后用等额支付序列偿债基金复利系数相乘，得到年度等值。 AE = 年度等值与净现值、净终值代表相同的评价尺度，只是代表的时间不同而已。 讲P66页例题4.113、内部收益率法内部收益率就是净现值为零时的折现率i。内部收益率可通过解下述方程求得： NPV= ( CI - CO)t (1+IRR)-t = 0式中:IRR内部收益率 NPV 净现值 判别准则：设基准折现率为若IRR，则项目在经济效果上可以接受; 若IRR i，则项目在经济效果上不可以接受; 内部收益率被普遍认为是项目投资的盈利率，反映了投资的使用效率。 讲P67页 例4.12习题v1.某具有常规现金流量的投资方案,经计算FNPV(13%)=150,FNPV(15%)=-100.则FIRR的取值范围为多少?(14%-15%)v2.某具有常规现金流量的投资方案,经计算FNPV(17%)=230,FNPV(18%)=-78,则该方案的财务内部收益率为多少?(17.7%)v3.某项目的基准收益率i0=14%,其净现值NPV=18.8万.现为了计算其内部收益率,分别用i1=13%,i2=16%,i3=17%进行试算,得出NPV1=33.2万元,NPV2=-6.1万元,NPV3=-10.8万元.则采用内插法求得的最接近精确解的内部收益率为多少?(15.5%)4.4.3 不确定性分析v所谓不确定性分析,就是针对项目技术经济分析中存在的不确定性因素,分析其在一定幅度内发生变动时对项目经济效益的影响程度,它对确保项目取得预期经济效益具有十分重要的意义.v不确定性分析包括:敏感性分析、盈亏平衡分析、概率法一、盈亏平衡分析v盈亏平衡分析又叫损益平衡分析或量本利分析v盈亏平衡点：当项目的收益与成本相等时，即盈利与亏损的转折点v盈亏平衡分析就是要找出项目的盈亏平衡点。v盈亏平衡点越低，说明项目盈利的可能性越大，亏损的可能性越小，因而项目有较大的抗风险能力。vA 固定成本与变动成本v固定成本：指在一定的产量范围内不随产量的增减变动而变化的成本，如辅助人员工资、职工福利费、折旧及摊销费、维修费等v变动成本：指随产量的增减变动而成正比例变化的成本，如原材料消耗、直接生产用辅助材料、燃料、动力等。vB 线性盈亏平衡分析v前提：1.生产量等于销售量v 2.产销量变化,单位可变成本不变,总生产成本是产销量的线性函数v 3.产销量变化,销售价格不变,销售收入是产销量的线性函数 vR=(P-t)QvR-项目的年销售收入vP-产品销售单价vt-单位产品的销售税金总成本: CT=CF+CV=CF+CUQ 式中: CT -总成本 CF-固定成本 CV-变动成本 CU-单位可变成本 Q-产量v求盈亏平衡点vC=RvCF+CUQ=P (1-t)QvQ=CF/P(1-t)-CUv盈亏平衡点生产能力利用率:v FBEP=QBEP/QCP70 例题4.13二、敏感性分析v又叫灵敏度分析，主要研究不确定性因素的变化大小对项目经济效益的影响程度。v敏感性大小，是指经济效益评价值对不确定性因素变化的敏感程度。通常把对经济效益评价值产生强烈影响的不确定性因素叫敏感因素。v敏感性分析的方法主要是：因素替换法（逐项替换法），将方案中的变动因素每次替换其中一个，以求得该因素的敏感性。v步骤：（P71）v例：现对某项目的投资方案进行单因素敏感性分析，选择净现值作为分析对象，如下图所示，甲、乙、丙三个不确定因素按敏感性由大到小的顺序排列为如何？习题v1、某投资方案财务净现值为115.79,方案经济效果可行.现对该项目进行单因素敏感性分析,选取投资额、产品价格和经营成本三个不确定因素,令其在初始值的基础上按10%、20%的变化幅度变动，分别计算相应的财务净现值如下表。该项目对三个因素的敏感程度由高到低依次为？ 变化幅度因素-20%-10%010%20%平均+1%平均-1%投资额355.97235.79115.79-4.21-124.21-10.36%10.36%产品价格-315.57-99.89115.79331.46547.1418.63%-18.63%经营成本287.83201.81115.7929.76-56.26-7.43%7.43%v2. 对某项目进行单因素敏感性分析中,设甲乙丙丁四个因素分别发生5%、10%、10%、15%的变化，使评价指标财务净现值分别产生10%、15%、25%、25%的变化，相比而言，最敏感的因素是什么？4-5 价值工程4.5.1价值工程的基本概念价值工程的基本概念 价值工程（Value Engineering 简称VE）通过产品的功能分析从而实现节约资源和降低成本的目的。4.5.1.1价值价值“价值” 是指 评价某一对象所具备的功能与实现它的耗费相比合理程度的尺度。这里的 “对象”可以是产品，也可以是工艺、劳务等。对产品来说，价值公式表示为价值公式表示为：V=F/C 式中：V价值 F功能 C成本 价值工程中的 价值 既不是对象的使用价值，也不是对象的交换价值，而是对象的比较价值。价值的大小取决于功能和成本。产品的价值高低表明产品合理有效地利用资源的程度。产品的价值高其资源利用程度就高。“物美价廉”不仅是消费者的价值观，也是企业和国家利益的要求。4.5.1.2价值工程价值工程 价值工程 是着重于功能分析，力求用最低的寿命周期成本 可靠地实现必要功能的一种有组织的创造性活动。v价值工程的概念包括以下三层含义价值工程的概念包括以下三层含义： 1、价值工程是以功能分析为核心、价值工程是以功能分析为核心（价值工程中的 功能 是指功用、效用、能力等，是对象能够满足某种需求的属性。人们购买产品实际上是购买这个产品所具有的功能，如买住宅是需要提供生活空间的功能） 2、价值工程、价值工程所要实现的目标所要实现的目标是寻求建立在可靠实现产品是寻求建立在可靠实现产品或作业的必要功能基础上的最低的寿命周期成本或作业的必要功能基础上的最低的寿命周期成本（事物从产生到其结束为止 即为其寿命周期，建筑产品的寿命周期 是指从规划、勘察、设计、施工建设、使用、维修，直到报废为止的 整个时期，包括自然寿命和经济寿命。建筑产品 在整个寿命周期过程中所发生的全部费用，称为寿命周期费用，它包括建设费用和使用费用两部分） 3、价值工程是有组织的创造性活动、价值工程是有组织的创造性活动（产品的价值工程,涉及设计、工艺、采购、加工、管理、销售等各个方面，共同协作）4.5.1.3 价值工程的工作步骤价值工程的工作步骤 开展价值工程（VE）的过程 是一个 发现问题、解决问题的过程。 针对价值工程的研究对象，所提出的问题有以下七个： 1、VE的对象是什么？ 2、它是干什么用的？ 3、其成本是多少？ 4、其价值是多少？ 5、有无其它方法可以实现同样功能？ 6、新方案的成本是多少？ 7、新方案能满足要求吗？v将价值工程的实施步骤划分为三个阶段（分析问题、综合研究与方案评价）七个步骤、七个提问（见下表）。v价值工程工作步骤表(P77)4.5.2 对象选择与情报收集 4.5.2.1对象选择对象选择 价值工程的对象选择过程是收缩研究范围、明确分析研究的目标、确定主攻方向的过程。 不可能把构成产品或服务的所有零部件和环节作为价值工程的改善对象，为了节省资金，提高效率，只能选其中一部分来实施价值工程。 选择产品对象的一般原则是：选择产品对象的一般原则是：在经营上迫切要求改进的产品；功能改进和成本降低的潜力比较大的产品。 A、经验分析法经验分析法又称因素分析法。是组织有丰富经验的专业和管理人员对收集掌握的情报资料作详细而充分的分析讨论，在此基础上选择对象的一种方法。是一种定性的分析方法用于初选阶段。（其优点、缺点、特点见教材P77） B、ABC分析法分析法是一种定量的分析方法。将成本百分比表示在纵坐标上，产品或零部件占有的数量百分比表示在横坐标上，绘出分配曲线图。例子见教材P784.5.2.2情报资料的收集情报资料的收集v情报资料是价值工程实施过程中进行价值分析、比较、评价和决策的依据。v一般包括以下几方面内容： A、用户方面的情报资料 B、销售方面的情报资料 C、科学技术方面的情报资料 D、企业生产经营方面的情报资料 E、经济方面的情报资料 F、政府和社会有关部门法规、条例等方面的情报v收集信息资料的四项原则是： 目的性、计划性、可靠性、适时性。4.5.3 功能分析 v功能分析是价值工程活动的核心和基本内容。它通过分析信息资料，正确表达各对象的功能，明确功能特性要求，绘制功能系统图，在此基础上，依据掌握的用户的功能要求，对功能进行定量评价，以确定提高价值的重要改进对象。4.5.3.1功能分类功能分类产品及其构配件的功能可作以下分类：A、基本功能和辅助功能（基本功能是决定产品性质和存在的基本因素。辅助功能是为了更有效地实现基本功能而附加的因素）B、使用功能和美观功能（建筑产品的使用功能一般包括可靠性、安全性和维修性等。建筑产品的美观功能一般包括造型、色彩等）C、必要和不必要功能（必要功能是指对象为满足使用者的需求所必须具备的功能，或者说是用户要求对象具有的功能。不必要功能是指对象所具有的、与满足使用者的需求无关的功能）4.5.3.2功能定义功能定义 要求动词和名词宾语把功能简明扼要地定义出来,主语是被定义的对象。例如：基础的功能是承受上部荷载。4.5.3.3功能整理功能整理 一件产品通常由许多零部件组成，各个零部件各有其功能，这些功能组成一个体系。功能整理就是对定义出的功能进行系统的分析、整理，明确功能之间的关系，分清功能类别，建立功能系统图。 下图为平屋顶功能系统图：4.5.3.4 功能评价 功能评价是在功能分析的基础上，应用一定的科学方法，进一步求出 实现某种功能 的 最低成本（或称目标成本），并以此作为 功能评价的 基准，亦称为功能评价值。v功能价值（价值系数）功能价值（价值系数） = 功能评价值（目标成本）/ 功能实现成本（目前成本）功能改善期望值功能改善期望值=功能现实成本 - 功能评价值功能评价的基本程序：功能评价的基本程序： 1 、计算功能的现实成本（目前成本） 2 、确定功能的评价值（目标成本） 3、 计算功能的价值（价值系数） 4 、计算成本改善期望值 5、 选择价值系数（即V）低、成本改善期望值大的功能 或功能区域作为重点改进对象。4.5.4方案的创造与评价4.5.4.1方案的创造 为了提高产品的功能和降低成本，达到有效的利用资源，需要寻求最佳的代替方案。寻求或构思这种最佳方案的过程就是方案的创造过程。 价值工程能否取得成功，关键是功能分析评价之后能否构思出可行的方案。v这是一个创造、突破、精制的过程。v常采用头脑风暴法（BS法）、模糊目标法（哥顿法）、专家函询法（德尔菲法）等。4.5.4.2 方案评价 经过创造过程，得到大量的提案，需要进行筛选，因此要对方案进行评价。 方案评价一般分为：概略评价、详细评价两种。v概略评价：可采用定性分析法对方案进行初选，舍弃不合理的。v详细评价：对各方案的经济性、技术性等进行评价，常用打分法、加权打分法等。4.5.4.3价值工程活动成果的总结价值工程活动成果的总结 企业开展价值工程的目的在于提高产品的价值，取得好的经济效益。价值工程活动成果的总结价值工程活动成果的总结就是将改进方案的各项技术经济指标与原设计进行比较，以考察方案（活动）所取得的综合效益。 价值工程活动评价工作是保证质量、性能，在保证产品功能的前提下，计算如下几个指标：成本节约率成本节约率 = （原来成本-改进后成本）/ 原来成本 x100%全年节约额全年节约额 =（原来成本-改进后成本）x全年产量-活动经费投资效率投资效率 =（全年节约额 / 价值工程年活动费用）x100%4-6 工程项目建设的技术经济分析与评价 4.6.1建设项目可行性研究建设项目可行性研究4.6.1.1 可行性研究的概念可行性研究是在投资决策前,对项目有关的社会、经济和技术等各方面情况进行深入细致的调查研究;对各种可能拟订的建设方案和技术方案进行认真的技术经济分析与比较论证;对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。可可行行性性研研究究是运用多种科学手段(包括技术科学、社会学、经济学及系统工程等)对一项建设工程进行技术经济论证的综合科学。其其基基本本任任务务是通过广泛的调查研究，综合论证一个工程项目在技术上是否先进、适用性和可靠性，在经济上是否合理，在财务上是否盈利，以及建设可能性和可行性.为投资决策提供科学的依据。同时，可行性研究还能为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料，它是决策科学化的必要步骤和手段。续 4.6.1.1 可行性研究的概念v一个建设项目要经历投资前期、建设时期及生产经营时期三个阶段。三个阶段。其全过程见教材P61图4.4。v投投资资前前期期是决定建设项目经济效果的关键时期，是我们研究和控制的重点。 这个阶段对总投资的影响为60%-70%，估计产出对项目使用功能影响在70%-80%，所以项目投资前期（决策阶段）对项目投资和使用功能具有决定性影响。包括6项工作：投资意向，市场研究与投资机会分析、项目建议书、初步可行性研究、详细可行性研究、建设项目决策。 4.6.1.2可行性研究工作的阶段可行性研究工作的阶段v可可行行性性研研究究分分为为机会研究、初步可行性研究和可行性研究 三个阶段三个阶段。 A、机会研究机会研究(OpportunityStudy) 在机会研究阶段，政府机构或行业主管部门根据国家、地区、部门的经济发展战略和市场要求提出投资意向。企业根据这种意向，结合企业发展和经营规划，提出具体投资项目的设想。 机会研究比较粗略，主要根据积累的已有工程数据和情报资料。机会研究结束后，一般要向主管部门提交项目建议书。B、初步可行性研究初步可行性研究(Pre-feasibilityStudy) 通过机会研究，认为项目有生命力值得继续研究时，才进行初步可行性研究。 初初步步可可行行性性研研究究的的主主要要目目的的是：分析机会研究的结论，并在现有详细资料的基础上做出投资决定；决定是否需要进行下一步的可行性研究；确定有哪些关键问题需要进行辅助性的专题研究等。着重点是项目建设的必要性和可能性。工程项目的初步可行性研究着重研究以下几个方面：工程项目的初步可行性研究着重研究以下几个方面： a、市场研究和对产品的需求研究； b、原材料及所需资源的供应及价格变动趋势的研究； c、工艺技术的中间实验情况分析； d、厂址方案的选择； e、企业规模的研究； f、生产设备的选择等。 C、可行性研究可行性研究(FeasibilityStudy) 可行性研究和初步可行性研究的基本内容相同，只是研究的详细程度、深度与精度不同，有时可合并或省略一个，尤其是中小型项目更是如此。对初步可行性研究提出的一个或几个项目的若干种可能方案分析论证，实质上是投资方案的具体确定和构造。可行性研究是一个项目投资与否的最重要的一个环节，是项目决策的直接依据。可行性研究工作一般是由投资者委托工程咨询机构或工程设计机构来完成。 4.6.1.3 可行性研究的主要作用v可行性研究的主要作用如下： a、编制和审批设计文件、签订设计合同的依据； b、筹资和融资(向银行申请贷款)的依据； c、与建设项目有关的各部门签订协作合同的依据； d、作为从国外引进技术、引进设备、与国外厂商谈判和签约的依据； e、编制新技术、新设备需用计划和大型专用设备生产预安排的依据。4.6.1.4 可行性研究的内容v第一，为什么要建议这个项目；v第二，市场及资源情况如何，建多大规模；v第三，厂址选在哪里最佳；v第四，采用何种工艺技术；v第五，需要的外部条件如何；v第六，建设时间多长，需要多少资金，建成后的经济效益和社会效益如何；v第七，能否筹 (融) 集到所需资金等。 可行性研究工作的具体内容 见教材P82图4.154.6.2设计方案的技术经济分析设计方案的技术经济分析 4.6.2.1设计方案技术经济分析的内容设计方案技术经济分析的内容设计是工程项目建设计划的具体化，设计质量的优劣，不仅决定着建设投资的多少和建设工期的长短，影响建筑施工的目标和人力、物力的投入，而且决定着项目建成以后的使用价值和经济效果。设计阶段对总投资的影响为20%-30%，对使用功能的影响为10%-20%。由于建筑产品的一次性投资大，建成后可变性差，因此做好设计方案的技术经济分析，选择最佳的设计方案，消除方案选择中的盲目性，可以节省大量的人力、物力和财力，尽量提高设计方案的经济效益和社会效益。设计方案的技术经济分析，贯穿整个设计工作的始终。在设计过程中，通过技术经济分析，可提高设计方案的经济性。设计方案技术经济分析的内容设计方案技术经济分析的内容:v第一，凡能进行定量分析的设计内容，均要通过计算，用数据谈话。功能要求和设计标准要统一，安排要适度。v第二，在设计时应充分考虑施工的可能性和经济性，尽量使项目投入使用后的经常性费用和维修保养费最省。v第三，要特别注意所选用的建设设备和材料的经济性，将建设需要与材料设备价格的高低、加工难易、使用效果、维护要求、耐久性能等相关因素协调起来。v第四，尽量采用标准化设计，这对提高效率，节约人、财、物，推广科技成果，保证工程质量等均有重要意义。v总之，项目的设计过程，其实质是使功能、技术和经济达到最佳匹配的过程。v在同一工程项目的设计中，在满足使用功能的前提下，可以采用不同的材料、不同的结构形式，设计出众多的方案。为了选出最佳方案，一般应作24个设计方案，然后进行技术经济分析，用科学的定量数据，论证设计方案在技术上的先进性、经济上的合理性，以作为方案决策的依据。4.6.2.2设计方案技术经济评价设计方案技术经济评价的基本要求及程序的基本要求及程序A、设计方案技术经济评价的基本要求设计方案技术经济评价的基本要求 a、适用、美观与经济的统一 b、要有可比性 c、要突出主要指标B、设计方案技术经济评价的一般程序 B、设计方案技术经济评价的一般程序设计方案技术经济评价的一般程序 a、按照使用功能的要求，结合工程项目所在地的客观实际情况，探讨和建立可能的设计方案。 b、从所有可能的设计方案中筛选出24个各方面均比较满意的方案作为比较方案。 c、根据方案评价的目的，明确评价的任务和范围。 d、确定能反映方案特征并能满足评价目的的指标体系。 e、计算各项指标及对比参数。 f、进行方案分析与评价：根据方案评价的目的，可将方案的指标分为主要指标和辅助指标；确定评价标准；通过评价指标的分析计算，排出方案的优劣次序，并提出推荐方案。 g、综合论证，进行方案选择。4.6.2.3居住建筑设计方案居住建筑设计方案技术经济评价的指标体系技术经济评价的指标体系v民用建筑一般包括住宅、宿舍、旅馆等居住建筑和文化教育、科学技术、行政办公、医疗卫生、公用事业等公共建筑两大类。v居居住住建建筑筑设设计计方方案案技技术术评评价价指指标标体体系系的设置包括建筑功能效果和社会劳动消耗 两部分：居住建筑功能，是指居住建筑满足居住者对于生活、生理、心理等各方面基本需要的总和。社会劳动消耗是指为取得建筑功能所付出的全部社会劳动消耗量。住宅建筑方案评价指标体系住宅建筑方案评价指标体系 见教材P84表4.9 4.6.2.4设计方案经济效果的综合评价方法v方案综合评价的方法较多，尤其是随着计算机的发展，模糊数学、系统理论和神经网络理论均可用于综合评判。v下面仅介绍常用的一般方法。A、综合评分法综合评分法 综合评分法，实际上是一种打分评价法。该法首先是对各评价指标进行打分，然后引入相对权重系数，以考虑各指标方案评价中的地位和作用，最后把不同计量单位的指标化为无量纲的综合评分，根据综合评分的大小来评价方案的优劣。其计算公式为： C = 式中：C某方案的综合评分值；n评价指标总数； Ci某方案第i个评价指标的打分值； Wi某方案第i个评价指标的权重。 B、功能费用指标数评价法功能费用指标数评价法v功能费用指数评价法实际上是在综合评分法基础上的一种改进，其基本思路是：将评价方案的指标体系，划分为功能性指标和费用性能两大类；按综合评分法相同的方法，分别计算功能性指标和费用性能指标的总分值；然后将这两类指标的总分值相比，得到方案的功能费用指数。其计算公式为： 式中：CF、CL满足建筑功能和社会劳动消耗指标体系 的综合评分值； CFi、WFi满足建筑功能指标体系中第i项评价指标 的评分值和权重值； CLj、WLj社会劳动消耗指标体系中第j项评价指标 的评分值和权重值； E某设计方案的功能费用指数。4.6.2.5 提高设计方案技术经济效果的主要途径提高设计方案技术经济效果的主要途径是节约用地和降低造价。提高设计方案技术经济效果的主要途径是节约用地和降低造价。A、节约用地和合理用地的一般要求节约用地和合理用地的一般要求 a、工程项目的布点和占地应在区域规划和城市规划的控制下进行，不得破坏已有整体规划任意布点占地或扩大用地。 b、在满足生产及使用要求的前提下，应尽量少占良田好地，多利用山地、坡地、荒地和劣地。 c、实行城市综合开发，实行统一规划、统一征地、统一开发、统一建设， 提高土地的利用效率。B、工业工业建筑设计中节约用地的建筑设计中节约用地的措施措施 a、改进生产工艺流程，采用联合车间形式，将狭长形平面改为方形平面，组合建造车间，可大大节约用地。 b、改单层厂房为多层厂房，变水平工艺流程为垂直工艺流程。 c、车间的平面外形应尽量规整、简单,既节约用地,也便于施工。 d、除运输量特别大的工厂外,在厂内应采用汽车运输、架空运输、机械运输和管道运输,尽量不采用占地面积多的铁路运输形式。C、民用民用建筑设计中节约用地的建筑设计中节约用地的措施措施 a、增加建筑层数，提高居住面积密度：据有关资料统计，居住建筑由一层增至四层时节约用地效果显著；六层以上继续增加层数时，节约用地的数量明显减少。因为层数增加后，住宅之间的日照间距也相应增加，基地面积在每户建筑面积中所占比重逐步减少，所以节约用地的效果也逐步下降。 b、降低层高：因层高影响建筑物间距的大小，故降低层高有利于节约用地。 c、改进平面设计：在平面设计中，进深增大，则用地越省。在不妨碍使用要求的前提下，应尽可能加大房屋进深；适当增加建筑物的长度，也可节约用地，这是因为减少了房屋山墙间的间距所占的用地。 d、适当集中公共设施，合理布置道路，充分利用小区内的边角用地，以提高建筑密度。 e、在保证建筑功能要求以及居民环境质量的前提下，降低建筑间距，便能提高建筑面积净密度，达到节约用地的效果。 f、通过采取高低搭配、点条结合、前后错列以及局部东西向布置、斜向布置或拐角单元等手法节省用地、同时突破了枯燥单调的行列式格局，创造出多样化的建筑群体空间。D民用建筑设计中民用建筑设计中降低造价降低造价的措施的措施va.平面形状力求规则：平面形状越是简单，它的单位造价就越低，因为规则的平面形状，既可减少外墙周长，又方便施工。vb.提高平面系数，节约建筑面积：在建筑面积相同情况下，提高面积利用率，增加使用面积，相应地降低了造价。提高平面系数，关键是在满足使用要求前提下，合理布置门厅过道、走廊、楼梯及电梯井等交通联系面积。vc.适当降低层高，即可节约用地，又能降低工程造价。vd.合理确定建筑层数：对多层住宅来说，提高层数可以降低平均每户造价1%左右。但对高层住宅来说，由于要设置电梯和加压水泵等，其造价则相应上升。而且，高层住宅的使用功能和环境质量较多层住宅差，因此一般应控制高层住宅的建造，只有在大城市的特定地区，当高层住宅节约用地显著时，才可以建造少量高层住宅。4.6.3 施工方案的技术经济分析v施工方案的技术经济评价，就是为实现最优设计方案，从若干可行的施工方案中，分析、比较和评价诸方案的经济效益，从中择优选择实施的施工方案。v施工方案的优劣，在很大程度上决定施工组织的质量和施工任务完成的好坏。施工方案制订得好，就为施工任务的顺利完成创造了条件，否则会给建筑施工带来损失，因此施工方案是施工组织的根本。4.6.3.1施工方案技术经济评价的内容施工方案技术经济评价的内容v在工程施工阶段进行技术经济评价时，主要有两项工作，即施工方案的评价和采用新结构新材料的评价。v 施工方案是单位工程或建筑群施工组织设计的核心，是编制施工进度计划、施工平面图的重要依据。施工方案技术经济评价的主要内容有： 施工工艺方案的评价和 施工组织方案的评价。A施工工艺方案的评价施工工艺方案的评价施工工艺方案，是指分部（分项）工程和工种工程的施工方案，如主体结构工程、基础工程、安装工程、装饰工程、水平运输、垂直运输、大体积混凝土浇注、混凝土运送以及模板支撑方案等。在施工中采用新工艺、新技术问题，实际上仍属于施工工艺方案问题。 B施工组织方案的评价施工组织方案的评价施工组织方案是指单位工程以及包括若干个工程的建筑群体的施工组织方法，如流水施工、平行流水立体交叉作业等组织方法。施工组织方案包括施工组织总设计、单位工程施工组织设计和分部工程施工组织设计。4.6.3.2 施工方案技术经济评价的指标施工施工工艺工艺方案的评价指标方案的评价指标：(有四项)A、技技术术性性指指标标。 是是指指用用以以反反映映方方案案的的技技术术特特征征或或适适用用条条件件的的指指标标，可可用用各各种种技技术术性性参参数数表表示示。如主体结构为现浇框架工程施工工艺方案，可用现浇混凝土总量、混凝土运输高度等。B、经经济济性性指指标标。 主主要要反反映映完完成成施施工工任任务务必必要要的的劳劳动动消消耗耗，由由一系列实物量指标、劳动量指标所组成，主要有：一系列实物量指标、劳动量指标所组成，主要有：a、工程施工成本：主要用施工直接费成本来表示,包括人工费、材料费、施工设施的成本或摊销费、防施工公害的设施费等。 b、主要专用机械设备需要量：包括设备型号、台数、使用时间等。 c、施工中的主要资源需要量：这里的资源不是指构成工程实体的材料、半成品或结构件，而是指顺利进行施工所必需的资源，主要包括施工所需的材料、不同施工工艺方案引起的材料消耗增加量和能源需要量等。 d、主要工种工人需要量：可用主要工种工人需用总数、需用期、月平均需用数、高峰期需求数来表示。 e、劳动消耗量：可用总劳动消耗量、月平均劳动消耗量、高峰期劳动消耗量来表示。续4.6.3.2 施工方案技术经济评价的指标 C、效果指标 主要反映采用该施工工艺方案后所能过到的效果，主要有： a.工程效果指标：如施工工期、工程效率等指标。 b.经济效果指标：如成本降低率或降低额、材料（资源）节约额或节约率等指标。 D、其它指标 未包括在上述三类中的指标，如施工临时占地、所采用施工方案对工程质量的保证程度、对抗拒自然灾害的能力等。续4.6.3.2 施工方案技术经济评价的指标施工施工组织组织方案的评价指标：方案的评价指标：(有四项)A、技术性指标va.反映工程特征的指标，如建筑面积、主要部分（项）工程量等。vb.反映施工方案特征的指标，如施工方案有关的指标说明等。B、经济性指标va.工程施工成本。vb.主要专用机械设备需要量vc.主要材料资源消耗量。vd.劳动消耗量。ve.反映施工均衡性的指标。C、效果指标va.工程总工期。vb.工程施工成本节约。D、其它指标。如施工临时占地等。4.6.3.3 新结构、新材料的技术经济评价 包包括括：采采用用新新结结构构、新新材材料料的的技技术术经经济济效效果果，新结构、新材料的评价指标，辅助指标三种：新结构、新材料的评价指标，辅助指标三种：A、采用新结构、新材料的技术经济效果采用新结构、新材料的技术经济效果va.改善建筑功能，如改善保温、隔热、隔音等功能，以及扩大房屋的有效使用面积等。vb.减轻建筑物自重，节约运输能力，降低工程造价。vc.有利于缩短施工工期，加快施工的机械化、装配化、工厂化，从而加快了施工速度。vd.有利于利用废渣、废料，节约能源。ve.减轻施工劳动强度，改善施工作业条件，提高机械化程度，实现文明施工。B新结构、新材料的新结构、新材料的评价指标评价指标va.工程造价：是反映方案经济性的综合指标，一般用预算价格计算。vb.主要材料消耗量：指钢材、水泥、木材、粘土砖瓦等消耗量。vc.施工工期：指从开工到竣工的全部日历时间。vd.劳动消耗量：反映活劳动消耗量，现场用工与预制用工应分别计算。ve.一次性投资额：指为了采用某种新结构、新材料而需建立的相应的材料加工厂、制品厂等的基建投资。C辅助指标辅助指标va.建筑物自重(kg/m2)：指采用新结构、新材料后，单位建筑面积建筑的自重。vb.能源消耗量：指采用新结构、新材料后，在生产制造、运输、施工、安装、使用过程中的年能源消耗量。vc.工业废料利用量：指采用新结构、新材料后，每平方米建筑面积可利用工业废料的数量。vd.建筑物使用年限。ve.经常使用费：指采用新结构、新材料后每年的日常使用费及维护修理费等。 在进行方案评价时，应以主要指标作为基本依据。在主要指标间发生矛盾时，应着重考虑造价和主要材料消耗量指标。当主要指标相关不大时，则需分析辅助指标，作为方案评价的补充论证。本章小结：v建筑工程技术的先进性与其经济的合理性两者之间既相一致又存在一定的矛盾。一方面建筑工程技术不断发展的过程，就是其经济效果提高的过程，人们越来越能够用较少的人力、物力，获得更多更好的建筑产品或劳务，凡是先进的技术，一般总是有较高的经济效果。v我们所采用的建筑工程技术不能离开具体的自然和社会条件，无论这种技术系统的设计多么精良，一旦生产出的产品或服务不为消费者满意，它的经济效果就会很低，并非一切先进的技术都是经济合理的。v为了保证建筑工程技术很好地服务于经济，最大限度地满足社会的需要，就必须研究在一定条件下采用哪一种技术才是适合的。v这个问题显然不是单单由技术是先进和落后能够决定的。而必须通过经济效果的计算和比较才能够解决。v本章所研究对象就是建筑项目、建筑工程技术方案、技术规划和技术政策等技术实践活动的经济效果问题。现将应掌握的主要内容归纳如下：现将应掌握的主要内容归纳如下：v1.建筑技术的经济效果是人们在使用建筑技术的工程实践中所得与所费的比较，由于劳动具有有效性和创造新价值的特性，因此，经济效果不同于物理学的技术效果（率），它可能大于1，而且在建筑工程技术活动中我们也要求它大于1，这是开展建筑工程技术活动的基本要求。而对技术方案经济效果评价的基本原则的了解有助于大家对技术经济评价方法的理解和掌握。v2.对于一个建筑工程的技术系统而言，区分和认识其现金流量的构成，是正确计算净现金流量并采用数学方法进行方案评价的基础。v3.劳动与生产资料的结合经过一定的时间会创造新的价值，这就是资金时间价值的本质，现金流量图、基本的复利公式、名义利率与实际利率、等值的计算等概念和计算方法是本章的重点和难点4.本章较为详细地阐述了假定技术方案在未来其结果的完全确定和不确定两种情况下，如何运用正确的评价方法、准确地计算经济效果评价指标，进行技术方案选优。这是建筑技术经济分析的最后阶段方案的决策的依据，这部分内容作为本章重点比较难以掌握。v5.本章最后介绍了价值工程的思想和工作步骤，向大家初步展示了技术经济分析的理论和方法在工程建设不同时期的应用。 第四章作业：第四章作业：第70页题2、3、4、5、7、8、14、15、16、17