多媒体事业部关键器件采购审批流程图财务部2003年11月部门/责任人采购部业务单元负责人财务部 财务总监总裁根据P/O、F/O总计划申报P/O、F/O，发货通知审核 依据P/O、F/O 审核权限，复核是否在集团财务总监批准权限内批准 审核批准签订购销合同，申请付款批准审核批准审核复核：100万元人民币以内一、国内彩管采购审批流程YESNONOYES付款收货END以预估价收货入库以合同批准价付款主要活动审核关键点适时/适量/适价厂家配额采购周期库存控制风险控制整体合理性进销存平衡风险控制与业务计划一致P/O、F/O规定权限财务风险评估付款手续齐全风险控制库存控制资金资源评估付款手续齐全整体合理性风险控制本流程图适用于多媒体事业部彩管的采购业务；合同审批子流成严格按照公司有关合同审批流程执行；P/O审批完成后，采购部可以开展采购业务。当P/O、F/O与总计划完全一致时，由集团财务部批准计划内P/O、F/O申报可跨过该环节。部门/责任人采购部业务单元负责人财务部 财务总监总裁根据P/O、F/O总计划申报P/O、F/O审核 依据P/O、F/O 审核权限，复核是否在集团财务总监批准权限内批准 审核批准签订购销合同，申请/L/C批准审核批准审核复核：100万元人民币以内二、以L/C结算付款方式的进口关键器件采购审批流程YESNONOYES解付L/C收货END批准主要活动审核关键点适时/适量/适价厂家配额采购周期库存控制风险控制整体合理性进销存平衡风险控制与业务计划一致P/O、F/O规定权限财务风险评估付款手续齐全风险控制库存控制资金资源评估付款手续齐全整体合理性风险控制本流程图适用于进口关键器件的采购业务，通常以开立L/C这种付款方式为主。合同审批子流成严格按照公司有关合同审批流程执行；P/O审批完成后，采购部可以开展采购业务。当P/O、F/O与总计划完全一致时，由集团财务部批准计划内P/O、F/O申报可跨过该环节。部门/责任人采购部业务单元负责人财务部 财务总监总裁根据P/O、F/O总计划申报P/O、F/O审核 依据P/O、F/O 审核权限，复核是否在集团财务总监批准权限内批准 审核批准签订购销合同批准审核批准审核复核：100万元人民币以内三、以原材料结算单作为付款凭证的国内外采购审批流程YESNONOYES结 算审核并呈报结算单收货END主要活动审核关键点适时/适量/适价厂家配额采购周期库存控制风险控制整体合理性进销存平衡风险控制与业务计划一致P/O、F/O规定权限财务风险评估付款手续齐全风险控制库存控制资金资源评估付款手续齐全整体合理性风险控制本流程图适用于除彩管外进口关键器件、非L/C付款结算方式，以及国内以结算单付款的关键器件采购业务。合同审批子流成严格按照公司有关合同审批流程执行；P/O审批完成后，采购部可以开展采购业务。付款批准当P/O、F/O与总计划完全一致时，由集团财务部批准复核：100万元人民币以内NOYES编制汇总单编制汇总单审核批准计划内P/O、F/O申报可跨过该环节。部门/责任人采购部业务单元负责人财务部 财务总监总裁根据P/O、F/O总计划申报P/O、F/O审核 依据P/O、F/O 审核权限，复核是否在集团财务总监批准权限内批准 审核批准签订购销合同，申请付款批准审核批准审核复核：100万元人民币以内四、预付货款的采购审批流程YESNONOYES付款收货核减应收帐款申请付款批准审核YES复核：100万元人民币以内审核货款未付清ENDNO付余款批准审核NOYES主要活动审核关键点适时/适量/适价厂家配额采购周期库存控制风险控制整体合理性进销存平衡风险控制与业务计划一致P/O、F/O规定权限财务风险评估付款手续齐全风险控制库存控制资金资源评估付款手续齐全整体合理性风险控制当P/O、F/O与总计划完全一致时，由集团财务部批准计划内P/O、F/O申报可跨过该环节。