商业银行风险防范与风险预警l金融危机犹如金融危机犹如火灾火灾，金融风险犹如，金融风险犹如火灾火灾隐患，那么，金融风险预警系隐患，那么，金融风险预警系统（机制）犹如统（机制）犹如消防系统消防系统。 金融危机案例源于金融风险需要风险预警如何进行预警讲课提纲讲课提纲l一、引言：从国际金融危机事件屡屡发生到我国商业银行大案要案频繁发生，引出建立健全金融风险预警机制十分重要l二、金融风险与金融危机、银行危机：主要讲金融风险、金融危机、银行危机的概念及相互关系，金融危机和银行危机可能对社会经济及商业银行自身带来的不利影响。l三、银行风险管理概述：主要讲商业银行风险管理的基本程序、商业银行面临的主要风险种类、主要的风险管理的手段和方法，提及风险预防与预警l四、预警及商业银行风险预警机制的基本框架：主要讲预警的产生及在国民经济各个领域的广泛应用（国家安全、经济运行、自然灾害、环境生态等方面预警），银行风险预警的概念及其意义、银行风险预警机制的基本框架l五、商业银行风险预警指标体系：主要结合中国银行业监督管理委员会最近印发商业银行风险监管核心指标（试行）的通知精神，以及银监会正在着手建立商业银行风险预警体系相关信息，对相关核心指标进行讲解分析， 强调商业银行应当以此为基础建立自身的风险预警指标体系l六、贷款业务风险预警：主要讲有关贷款业务中的风险点及财务及非财务因素风险预警信号l七、个人理财业务风险预警：主要讲个人理财业务中的风险点及预警信号一、引言一、引言l墨西哥金融危机墨西哥金融危机 :1994年12月19日，上台不到20天 的塞迪略政府为缓解当时外资大量抽逃对墨西哥货币新比索形成的压力，宣布新比索 贬值15%。这个举措一出笼，市场即刻出现抢购美元的风潮，新比索币值急速下滑。 政府采取紧急措施进行干预，但仍遏制不住下滑势头。万般无奈，政府于12月21日午 夜被迫允许新比索与美元的汇率自由浮动，想以此来稳定币值。不料，新比索更加失 控，由贬值前的3.74兑1美元跌至 5.9兑1美元，进一步打击了投资者的信心。此时又 出现投资者迅速从股票和证券交易市场撤资的形势，造成股市剧烈波动,股市下跌了50%。 一场震惊全球的金融危机终于成为现实。l亚洲金融危机：1997年7月2日，泰国中央银行宣布放弃维持了13年的对美元的固定汇率，让泰铢对美元自由浮动，泰铢的汇率立即下跌17%，以后又不断下跌，到9月，泰铢贬值了42%，股票的市场价值则下跌48%，东亚的货币金融危机也由此开始，危机波及亚洲及世界各国l据统计，至1997年12月31日，以兑美元的汇率而言，泰铢贬值43.6%，马来西亚林吉特贬值33%，菲律宾比索贬值29.3%，韩国元贬值43.5%，印度尼西亚盾贬值高达52.4%。与此同时，东亚国家或地区主要股市一路下跌，至1997年底，泰国股市下跌55.18%，马来西亚股市下跌51.98%，韩国股市下跌42.21%印度尼西亚股票市场下跌36.98%，菲律宾股市下跌41.04%，新加坡股市下跌31%，香港股市也下跌20.29%l伴随着汇率、股市大幅下滑，各国的经济增长大为减缓，失业率增加，对东亚国家和地区经济发展产生了不同程度的负面影响。l据亚洲发展银行发表的报告认为，受金融危机的影响，1997年亚洲发展中国家经济增长率从前年的7.5%，降为6.1%，甚至更低l这两次金融危机均属货币危机与银行危机货币危机与银行危机并存其产生的原因主要包括：国际收支恶化、经常项目长期逆差；国家外汇储备拮据；外债结构不合理、负债率过高、短期外债占外债总额比重大都超标；长期贸易赤字、进口增长过快、出口贸易受阻；银行经营不规范、缺乏内部约束机制、存在大量不良资产；货币供给量增加过快、通货膨胀率偏高；国际游资的冲击l巴林银行破产巴林银行破产 ：英国巴林银行因遭受巨额损失，无力继续经营而于1995年 2月26日宣布破产。从 此，这个有着 233年经营历史和良好业绩的老牌商业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。 此后不久该行已由荷兰国际银行保险集团接管。l巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克里森错误地判断了日 本股市的走向。1995年 1月份，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买了大量 期货合同，指望在日经指数上升时赚取大额利润。谁知天有不测风云，日本阪神地震 打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行最后损失金额高达14亿美元之 巨，而其自有资本只有几亿美元，亏损巨额难以抵补，这座曾经辉煌的金融大厦就这 样倒塌了。 海南发展银行的关闭 1998年年6月月21日，中国人民银行发表日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生公告，关闭刚刚诞生2年零年零10个月的个月的海南发展银行。这是新中国金融史海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家上第一次由于支付危机而关闭一家银行，因而不可避免地引起了社会银行，因而不可避免地引起了社会各界的广泛关注。各界的广泛关注。 1993年海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困年海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难。在这个背景下，海南省决定成立海南发展银行，将难。在这个背景下，海南省决定成立海南发展银行，将5家已存在问题的家已存在问题的信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时这五家机构的坏账损信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时这五家机构的坏账损失总额已达失总额已达26亿元。有关部门认为，可以靠公司合并后的规模经济和优化亿元。有关部门认为，可以靠公司合并后的规模经济和优化管理，使它们的经营好转，信誉度上升，从而摆脱困境。管理，使它们的经营好转，信誉度上升，从而摆脱困境。1997年年底，遵年年底，遵循同样的思路，有关部门又将海南省内循同样的思路，有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展家有问题的信用社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。 但是合并后成立的海南发展银行，并没有按照规范的但是合并后成立的海南发展银行，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营。其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保营。其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要的贷款。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。手段。 有关资料显示，海南发展银行成立时的有关资料显示，海南发展银行成立时的16.77亿亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。款的名义流回股东手里。l由于上述原因，海南发展银行从开业之日起就步履维由于上述原因，海南发展银行从开业之日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。在有关部门将差。在有关部门将28家有问题的信用社并入海南发展家有问题的信用社并入海南发展银行之后，公众逐渐意识到问题的严重性，出现了挤银行之后，公众逐渐意识到问题的严重性，出现了挤兑行为。持续几个月的挤兑耗尽了海南发展银行的准兑行为。持续几个月的挤兑耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调拨了国家曾紧急调拨了34亿人民币抵御这场危机，但只是亿人民币抵御这场危机，但只是杯水车薪。为控制局面，化解金融风险，国务院和中杯水车薪。为控制局面，化解金融风险，国务院和中国人民银行当机立断，宣布国人民银行当机立断，宣布1998年年6月月21日关闭海南日关闭海南发展银行。发展银行。中行近年屡曝大案中行近年屡曝大案 l进入21世纪以来，中行几乎每年都有大案发生，或者涉案金额惊人，或者行级高官落马2001年10月12日，中行开平支行先后三任行长历时十年抽逃资金4.83亿美元的大案曝光；2002年初，中行纽约分行因违规经营被美国货币监理署罚款一千万美元，原中行行长王雪冰因涉嫌经济犯罪被“双规”并判刑（14年）；2003年7月，中行副董事长、中银香港总裁刘金宝涉嫌经济犯罪而被免职；2004年8月3日，中银香港副总裁朱赤和丁燕生因涉嫌私分“小金库”被中行通知停职，随后被正式逮捕；进入2005年，中行就发生了河松街支行案件。 l该行黑龙江省分行哈尔滨河松街支行原负责人高山涉嫌参与金融诈骗犯罪。此人现已出逃，正被公安机关通缉。l2005年1月中旬，上市公司东北高速披露：公司存放在中行黑龙江省分行哈尔滨河松街支行的29亿元存款“不翼而飞”。该公司已就此起诉中行。中行的解释称，这是一起涉嫌内外勾结的商业票据诈骗案件，涉及的公司不只是东北高速。目前案件仍在调查之中，涉案金额尚无定论，但肯定达到数亿元。此前有众多媒体报道称，涉案金额高达10亿元。二、金融风险、金融危机及银行危机二、金融风险、金融危机及银行危机l金融风险预警与金融风险、金融危机是一组相关的概念。在弄清金融风险预警概念之前，必须先界定一下金融风险和金融危机l金融风险金融风险是指经济主体从事经济活动时，由于结果与预期偏离而造成资产或收入损失的可能性。或指经济主体在金融活动中遭受损失的可能性l金融风险和金融危机是两个相互联系而又不同的范畴。在市场经济条件下，金融风险具有普遍性，有金融活动就存在着金融风险；但金融风险，不一定存在金融危机。金融风险具有引发、积累为金融危机的可能性，而不具有必然性。l金融危机是金融风险的集中体现和“极限效应”。金融风险作为一种经济现象，如果不加以防范和化解，就会酿成金融危机。l当金融风险累积到一定程度，在外部因素的冲击和干扰下，其本身原有的信用链中断，人们对当前经济和金融状况失去信心，特别是产生强烈的货币贬值预期时，就会导致经济和金融恐慌，金融机构大量破产倒闭。金融危机使金融风险的可能性变为现实的损失。金融危机的界定标准较难确定！金融危机的界定标准较难确定！l货币危机可定义为一国货币大幅度贬值，或者对固定汇率制度的放弃。一个标准的危机发生方式如下：一个国家实行固定汇率制或盯住汇率制，政府通过在汇率市场上的直接干预实现汇率稳定，在某个汇率上，政府的国际储备逐渐消失，在储备耗尽前，一个突然性的投机性攻击使政府无力捍卫汇率体制，只好听认货币大幅贬值。l货币危机对一国货币的冲击导致货币大幅贬值，或外汇储备大幅减少，或两者兼而有之l银行危机（Kaminsky等，1998）的定义：发生银行挤兑、并导致银行被关闭、合并或接管；没有发生银行挤兑、关闭、合并或接管，但是出现了政府对某家或某些重要银行的大规模援救。l银行危机（Detragiache等，1997）认为，只要符合下列四个条件之一，就可以定义为银行危机：l银行系统的不良贷款比率超过10%l援救成本至少超过GDP的2%l银行部门的问题导致银行系统被大规模国有化l大量的银行挤兑导致政府采取紧急措施，如：存款冻结，延长银行假期，或导致政府对所有的存款进行担保l金融危机一般是指金融体系出现严重困难，绝大部分金融指标急剧恶化，各种金融资产价格暴跌，金融机构大量破产。金融危机实质就是金融风险大规模、高强度的集中爆发，是货币信用领域出现的混乱状态。三、金融风险三、金融风险管理管理与金融风险预警与金融风险预警商业银行是一架风险机器！商业银行是一架风险机器！ 加强风险管理刻不容缓！加强风险管理刻不容缓！风风险险管管理理就就是是指指确确定定减减少少风风险险的的方方案以及实施该方案的过程。案以及实施该方案的过程。风险管理的过程l1、风险识别；、风险识别；l2、风险评估（计量）；、风险评估（计量）；l3、风险处理（管理方法的选择）；、风险处理（管理方法的选择）；l4、实施；、实施；l5、评价。、评价。风险管理方法的选择风险管理方法的选择l风险规避有意识地避免某种特定的风险l风险（预防）控制为降低风险所带来的损失而采取的行动，如：各种预防措施、减少损失的措施l风险留存出于成本或其他方面的考虑，选择自己承担风险l风险分散为了控制风险过于集中，将风险组合多元化，包括：客户、种类、期限、利率地区、行业、币种、银团贷款l风险转移付出一定的代价，将风险部分或全部转移给他人，包括：保险、资产出售、资产证券化、担保、市场交易（期货、远期、期权等）l风险补偿用资本、各种准备金、抵押品等及时补偿风险带来的损失四、预警及商业银行风险预警机制的基本框架四、预警及商业银行风险预警机制的基本框架l预警（EarlyWarning）一词源于军事。它是指通过预警飞机、预警雷达、预警卫星等工具来提前发现、分析和判断敌人的进攻信号，并把这种信号的威胁程度报告给指挥部门，以提前采取应对措施。l后来，军事预警的方法在自然灾害、社会宏观管理和环境保护等许多领域得到了广泛的应用l在自然灾害方面，有地震预测预警、台风预警、泥石流预警等。主要通过先进的预测工具对地震波、热带气流、泥石流多发区的地质变动和暴雨进行探测和分析，如果是成灾信号，则利用电信号与地震波、台风、泥石流的时差向受灾区发出警报，通过建立快速反应机制，最大限度地减少不可控风险造成的人员伤亡和灾害损失l在社会宏观管理和环境保护领域，有城市安全减灾预警、失业预警、干旱监测预警、环境预警l在经济领域，预警包括宏观经济预警、中观经济预警、微观经济预警l2001年9月11日美国遭到恐怖袭击后，美国随后开始实施新的级国家威胁预警系统，用绿、蓝、黄、橙、红色代表从低到高的种危险程度。黄色戒备表示面临严重危险，需要加强对关键设施的防卫，并实施一些紧急应变计划。l2004年12月26日印度洋海底发生8.9级强烈地震，并引发东南亚各国的海啸，造成巨大的人员伤亡和财产损失，此后，受灾的国家从灾害中吸取教训，更加清楚地认识到建立地区灾害预警体系的必要性和紧迫性l1997年亚洲金融风暴后国际金融组织在金融风险预警系统建立方面进行了积极的探索。 l国际货币基金组织于1999年5月开始实施“金融部门评估计划”来对其成员国金融体系的稳健程度加以评估，并把它作为其监测工作的组成部分。 l国务院已于2001年批准我国在35年内参加FSAP，即最晚2006年参加。2003年11月，银监会推出的商业银行压力测试就是“金融部门评估规划”的一个组成部分。压力测试目的是通过分析宏观经济变量的变动可能对金融体系稳健性带来的影响，评估金融部门的风险和潜在脆弱性。测试方法包括敏感性分析、情景分析和扩散性分析。自评是正式参加FSAP的第一步，目前人民银行牵头成立了FSAP银行业自我评估小组，银监会参与其中部分内容，包括压力测试工作。目前，银监会让各行提交了各类风险的压力测试建议方案，其中信用风险由中国工商银行提供，汇率风险由中国银行提供，利率风险由中国建设银行和中国银行提供，流动性风险由中国农业银行和深圳发展银行提供。 l美国的预警系统均由独立的主体来承担，借鉴其做法，我国金融预警系统的主体应是银监会，银监会应拥有实地检查金融机构经营状况的权力，要求金融机构提供财务资料的权力等。 l在此基础上，实行由宏观、中观和微观三个不同层次的预警系统所构成的垂直型监测预警，即由银监会、各商业银行总行等组成宏观预警系统；建立跨省的银监局、各商业银行分行等组成区域性中观预警系统；由商业银行和地方性金融机构等组成微观预警系统。这种垂直型系统符合我国现行的经济金融管理体制，操作起来较为方便。 l具体说，宏观预警系统宏观预警系统主要负责对全国性和区域性金融机构的监测预警，对中观和微观预警系统实行管理和领导，并及时接受来自中观层和微观层监测系统的各种信息，对其进行处理后将防范金融风险的各种决策和措施及时传输出去。l中观预警系统中观预警系统是通过建立与总行衔接的区域性系统，具体负责本辖区金融机构的监测预警，接受银监会宏观预警系统的领导和管理，对辖内中心城市各类金融机构实行监督控制和咨询服务，传递总行的各种决策和措施。l微观预警系统微观预警系统的职能是根据银监会、银监局预发布的预警监管指令，加强对基层行处的早期预警，及时提供科学的预警信息。l三级预警系统构成网络体系、协调动作，实行垂直的风险监测预警。金融风险预警机制金融风险预警机制l主要是指各种反映金融风险警情、警兆、警源及变化趋势的组织形式、指标体系和预测方法等所构成的有机整体。它以经济金融统计资料为依据，以信息技术为基础，是国家宏观调控体系和金融风险防范体系的重要组成部分。l金融风险预警机制具有金融管理及经营状况诊断双重作用，其意义在于依据相关金融业经营管理原则，选定一组变量，并建立一套预警函数、基准值或指针，应用预警模式后，如发现有不符合规定或逾越警戒范围的状况，即显示警讯（预警信号），给管理机构提供及早采取金融管理的措施，并要求金融机构及业务部门限期改善其风险，以保证稳健经营金融预警机制的主要功能是：金融预警机制的主要功能是：l可以随时掌握金融机构动态，并有效评估其风险l可及时、及早发现有问题金融机构，并凭以采取适当的管理措施l为确定实地检查的重点及检查频率提供参考，以降低管理成本，提高金融管理效率金融风险预警机制的基本框架金融风险预警机制的基本框架l主要包括四个要素：l一是明确金融预警的目的l二是警源寻找，即金融风险的识别l三是预警方法和技术的选择（基本的预警方法主要包括指数预警、统计预警、模型分析三种方法）l四是预警运作程序的设计金融风险预警系统的运作程序金融风险预警系统的运作程序l指标选择l临界值的确定l灯光显示(蓝灯、绿灯、黄灯、红灯信号）l信息搜集与整理l建立预警模型（在选取特定样本的基础上，借助计量分析方法，通过实证分析建立的预警指标与金融危机、银行危机发生可能性之间直接的或间接的函数关系。l确定综合评价反馈系统五、商业银行风险预警指标体系五、商业银行风险预警指标体系l城市商业银行风险预警指标体系的建立主要依据为：l商业银行资产负债比例管理监控、监测指标l商业银行风险监管核心指标（试行）商业银行风险监管核心指标（试行）l商业银行市场风险管理指引商业银行市场风险管理指引 六、贷款业务风险预警六、贷款业务风险预警l贷款业务中的风险点及财务及非财务因素风险预警信号信贷资金的运动规律信贷资金的运动规律l信贷资金的运动规律可表述为:以商品经济为基础、以信用中介为中心的三重支付和三重归流的价值运动。通过这种运动，融通、调节社会资金，促进经济协调快速发展。存入贷出购进销出收回支取生产消费期限性、周转性、增值性、参与性、虚拟性七、个人理财业务风险预警七、个人理财业务风险预警l主要依据商业银行个人理财业务管理暂行办商业银行个人理财业务管理暂行办法及商业银行个人理财业务风险管理指引法及商业银行个人理财业务风险管理指引的有关规定的有关规定 l根据个人理财业务流程及个人理财业务的种类进行预警風險揭露風險來源Risk利率風險匯兌風險提前解約風險信用風險作業風險因市場利率的變動而使資產價值縮小的風險因匯率的變動而使不同投資幣別在轉換間，導致資產價值縮小的風險保本率的保障僅限於保障持有契約，對於選擇提前解約的投資人，不保障由於不當之作業系統及內控，人員失誤，或管理失敗所造成損失之風險建立良好的內控制度於對債務人償債能力的不確定性選擇信用評等良好的金融機構指所持有的資產在變現過程中價格的不確定性和可能遭受的損失 流動性風險風險揭露揭露原則與流程瞭解客戶屬性KYC，確實瞭解客戶之財務狀況、投資經驗、投資需求及承擔潛在虧損的能力等特性及交易該項金融商品之適當性風險揭露說明於各式商品推廣文宣(DM)揭露說明投資可能產生之風險，並將最大之風險或損失以粗黑體字體標示 應清楚、公正及不誤導客戶，讓客戶適當及確實瞭解商品所涉風險理財專員進行解說商品所涉及之風險Step1Step1Step2Step2Step3Step3客戶具簽確認向客戶交付商品說明書及風險預告書客戶於各項產品說明書及風險預告書上具簽確認與商品合約一併放置文件妥善留存歸檔透過內部控管、檢核機制、ISO作業程序，確認從業人員徹底落實人員內控之機制人員內控之機制行為控管行為控管保護客戶隱私與資料安全如：不得洩漏客戶名單、相關資料與往來情形保護客戶資產如：應盡風險揭露的義務、未经许可不得推銷非本行之商品或服務利益迴避如：不得為客戶代管或代墊款項、不可於電腦系統承做本人或親人之帳戶交易職業道德如：不得洩漏業務機密、不得以未獲允許的方式提供業務分析客户的财务状况预警、为客户预警分析客户的财务状况预警、为客户预警l一、客户有足够的变现能力以应付紧急情况吗？l1、流动比率=货币资产/流动负债 其中货币负债包括现金、存款、货币市场基金；流动负债包括当前的账款和信用卡债务。流动比率一定要大于1.0，大多数财务顾问希望能达到2.0以上l2、月生活支出偿还比率=货币资产/年生活支出12 该指标是用来决定客户是否有足够的变现能力来解决紧急情况为目的的比率l年生活支出包括一年内的住房总支出、饮食总支出、服装及个人护理总支出、交通总支出、娱乐总支出、医疗总支出、保险总支出、其他支出（教育支出等其他费用）l从经验来讲，个人或家庭应该有足够的流动资产来支付36个月的支出。如果客户的月生活支出偿还比率过低，就应该提高警惕！l二、客户有能力去支付他的债务吗？l1、债务比率=总负债/总资产 该比率越大，说明其资产是通过大量负债来购买获得的，同时随着年龄的增长这个比率会下降l2、长期债务偿还比率=可支付生活支出的总收入/长期债务的总额 其中可支付生活支出的总收入=总收入-税；长期债务的总额 包括住房抵押贷款、汽车贷款、大学助学贷款、分期付款贷款等。如果该比率低于2.5就值得注意了l三、客户存的钱与他认为的一样多吗？l储蓄比率=可用于储蓄和投资的收入/可用于生活支出的收入 其中可用于储蓄和投资的收入=可用于生活支出的收入 总生活费用总支出l这个比率应该与过去的储蓄比率和目标储蓄比率相比，以此来决定客户是否已经为储蓄做了充分的努力。特别提醒：特别提醒：l泄露客户信息l盗用客户信息（如盗用客户账户密码，伪造证件然后挂失，或利用客户把密码写在凭条上，获得客户密码）l收入水平与消费水平严重不符l伪造单位财务专用章和相关凭证，将资金转走l嗜赌如命，债台高筑。