国际货款的收付国际货款的收付9/17/20241九、十、十一、国际货款的收付本章主要内容本章主要内容支付工具汇票、本票、支票支付方式汇付、托收、信用证支付条款9/17/20242九、十、十一、国际货款的收付第一节票据特性1、流通性2、无因性3、文义性4、要式性票据法1、以英国1882年票据法（BillsofExchangeAct,1882）为代表的英美法系；2、以日内瓦统一法为代表的大陆法系。3、我国1995年通过了中华人民共和国票据法是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券9/17/20243九、十、十一、国际货款的收付票据流通的要素：票据流通的要素：1、无条件的书面支付命令（anunconditioanlorderorpromiseinwritingtopayasumcertaininmoney）2、一人签发给另一人（addressedbyonepersontoanother）3、付款给持票人（payabletobearerortoorder）4、在确定的时间（payableondemandoratadefinitefuturetime）9/17/20244九、十、十一、国际货款的收付一、汇票（一）汇票的含义（一）汇票的含义BillofExchange,Draft我国票据法的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法的定义：汇票是由一个人签发给另一个人的无条件的书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。无条件书面支付命令无条件书面支付命令9/17/20245九、十、十一、国际货款的收付（二）汇票的当事人（二）汇票的当事人出票人thedrawer受票（付款）人thedrawee,payer收款人thepayee出票人出票人付款人付款人收款人收款人命令付款签发9/17/20246九、十、十一、国际货款的收付我国票据法规我国票据法规定：汇票上未记载定：汇票上未记载付款日期，为付款日期，为见票见票即付即付；未记载付款；未记载付款地的，地的，付款人的营付款人的营业场所、住所或者业场所、住所或者经常居住地为付款经常居住地为付款地地；未记载出票地；未记载出票地的，的，出票人的营业出票人的营业场所、住所或者经场所、住所或者经常居住地为出票地常居住地为出票地（三）（三）汇票的内容要式齐全要式齐全表明“汇票”字样无条件的书面支付命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章9/17/20247九、十、十一、国际货款的收付（四）（四）格式格式Drawunder_L/CNO._dated_payablewithinterest_%_No._exchangefor_Shanghai7thJulyAt(daysafter)sightofthisfirstfirstofexchange(secondsecondexchangebeingunpaid)Paytotheorderof_thesumof_drawerto_9/17/20248九、十、十一、国际货款的收付（五）汇票的种类1.按出票人不同银行汇票出票人和付款人都是银行商业汇票出票人是商号或个人，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对；商业汇票则不必以便付款行在收款人持票取款时进行核对；商业汇票则不必银行汇票一般为光票，商业汇票大都附有货运单据银行汇票一般为光票，商业汇票大都附有货运单据9/17/20249九、十、十一、国际货款的收付2.按有无随附商业单据光票不附带任何商业单据，流通全靠出票人、付款人或出让人（背书人）的信用跟单汇票又称押汇汇票，随附商业单据较为常用光票汇票除少量用于货物结算外，一般仅限于从属费用、光票汇票除少量用于货物结算外，一般仅限于从属费用、货款尾数、佣金等的托收或支付时使用货款尾数、佣金等的托收或支付时使用跟单汇票体现了钱款与单据对流原则，为大多国际结算采用跟单汇票体现了钱款与单据对流原则，为大多国际结算采用9/17/202410九、十、十一、国际货款的收付3.按付款时间即期汇票远期汇票见票后若干天付款Pay at 30 days after sight.出票后若干天付款Pay at 30 days after date of draft.运输单据日后若干天付款Pay at 30 days after date of B/L.指定日期付款Pay at 10th July,2004.最常见最常见9/17/202411九、十、十一、国际货款的收付4.按承兑人不同商业承兑汇票由商业企业或个人承兑的远期汇票银行承兑汇票由银行承兑的远期汇票银行承兑汇票通常由出口人签发，银行对汇票承兑银行承兑汇票通常由出口人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债务人，或称次债务人务人，或称次债务人9/17/202412九、十、十一、国际货款的收付（六）汇票的使用即期汇票的使用出票（背书）提示付款拒付追索远期汇票的使用出票 （背书） 提示 承兑 （背书） 提示付款 拒付追索 拒付追索票据行为9/17/202413九、十、十一、国际货款的收付1、出票 to draw1、填写汇票2、签字3、交付汇票收款人（抬头）的填法限制性抬头（仅付*公司Pay*Co.only）不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款指示性抬头（付*公司或其指定人Paytotheorderof-Co.）经持票人背书后可以转让持票人或来人抬头（付给来人Paybearer）无需背书，仅凭交付就可转让9/17/202414九、十、十一、国际货款的收付2、提示 presentation持票人将汇票提交受票人，要求承兑或付款的行为承兑提示付款提示付款人见到汇票叫“见票”(sight)一张即期汇票必须适时提示付款，一张远期汇票必须一张即期汇票必须适时提示付款，一张远期汇票必须首先适时提示承兑，然后在到期日提示付款首先适时提示承兑，然后在到期日提示付款9/17/202415九、十、十一、国际货款的收付3、承兑 Acceptance受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任承兑必须写在汇票上汇票一经承兑，付款人就成为承兑人（Acceptor)，并成为汇票的主债务人，而出票人成为次债务人9/17/202416九、十、十一、国际货款的收付4、付款 payment付款人向收款人支付汇票金额付款后，汇票上的一切债权债务关系即告终止9/17/202417九、十、十一、国际货款的收付5、背书 Endorsement背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人受让人由此取得汇票的权利，成为持票人三种方式：空白背书记名背书限制性背书9/17/202418九、十、十一、国际货款的收付6、贴现 Discount远期汇票持有人想提前取得票款，将汇票背书后转让给银行，银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人，到期日再向付款人收回足额票款DrawerDiscountinghouseDrawee9/17/202419九、十、十一、国际货款的收付7、拒付 Dishonour三种情况持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作付款提示时遭到拒绝付款付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能汇票遭到拒付后，持票人即对其前手及出票人产生追索权拒付通知、拒付记录、拒付证书9/17/202420九、十、十一、国际货款的收付8、追索 Recourse汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利持票人必须依法发出拒付通知，作出拒付记录或拒付证书如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款9/17/202421九、十、十一、国际货款的收付二、本票二、本票PromissoryNote（一）含义（一）含义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据无条件的付款承诺（二）当事人（二）当事人（二）当事人（二）当事人出票人收款人9/17/202422九、十、十一、国际货款的收付（1）（7）（5）PromissoryNoteforGBP800.00London,8thSep.,19XX(6)(2)At60daysafterdatewepromisetopay(3)BeijingArtsandCraftsCo.ororderthesumof(7)Eighthundredpounds.(4)ForBankofEurope,Londonsignature(4)( (三三) )、格式和内容（应记载的事项）、格式和内容（应记载的事项）(1)“本票”字样(2)无条件支付承诺(3)收款人或其指定人(4)制票人签字（5）出票日期和地点（6）付款期限（7）一定金额9/17/202423九、十、十一、国际货款的收付（四）本票的种类说明：我国进出口业务中，用本票作为支付工具的不多，即使使用也是银行本票。1.按出票人不同商业本票银行本票2.2.按付款期限按付款期限即期本票即期本票远期本票远期本票9/17/202424九、十、十一、国际货款的收付当事人汇票是委托式票据，涉及三方当事人；本票是承诺式票据，所以本票基本当事人只有出票人和收款人两个份数汇票（除银行汇票）可一式多份；而本票只能一式一份承兑远期汇票都要经付款人承兑；而本票无需承兑付款责任汇票在承兑前由出票人负责，承兑后则由承兑人负主要责任，出票人负次要责任；而本票则自始至终为出票人负责到底本票与汇票的区别9/17/202425九、十、十一、国际货款的收付三、支票三、支票三、支票三、支票Cheque,CheckCheque,Check（一）含义支票是是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据即以银行为付款人的即期汇票（二）特性：（二）特性： （1）支票的付款人为办理支票业务的银行或其他金融机构； （2）支票限于见票即付。9/17/202426九、十、十一、国际货款的收付（二）支票的种类（二）支票的种类普通支票现金支票转帐支票9/17/202427九、十、十一、国际货款的收付汇付在订立合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通在订立合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。交付给出口商的一种结算方式。对银行而言，只涉及汇款业务，并不处理单据属于顺汇性质，因其结算工具（委托通知、票据）的传递方向与资金的流向相同9/17/202428九、十、十一、国际货款的收付一、当事人一、当事人1、汇款人（ remitter)：出具汇款申请书，必须交付和汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费的现金或有效的支款凭证。由此引起的一切后果由汇款人承担。2、收款人或受益人(payee)：收款前的一些确认工作要做好。3、汇出行(remitting bank)：仔细检查汇款申请书的内容，票据的真伪的验证工作，正确的选择汇款路线。4、汇入行或解付行(receiving bank)按照汇款委托书办理，坚持收妥的原则，及早通知当事人相关事宜。9/17/202429九、十、十一、国际货款的收付二、种类及过程1、电汇电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以加押电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。Swift的费用比较低，系统普及，安全系数更高，是目前最普遍适用的汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实。汇款迅速，安全可靠费用较高9/17/202430九、十、十一、国际货款的收付2、信汇信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。但速度太慢资金在途时间长。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。邮寄费用较低，且资金在途时间长，因此收费较低汇款时间长，且信件容易积压或丢失9/17/202431九、十、十一、国际货款的收付信汇和电汇的一般业务程序：信汇和电汇的一般业务程序：汇款人汇款人合同汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人汇款申请书，交款付汇回单付款通知书汇款通知收据付款付迄借记通知9/17/202432九、十、十一、国际货款的收付3、票汇票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。具有很大的灵活性，比较方便。但是汇票在银行体系外传递，传递环节多，转移速度慢，且容易被窃、丢失的风险使安全性降低。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。汇入行无须通知收款人9/17/202433九、十、十一、国际货款的收付票汇的一般业务程序：汇款人汇款人合同汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人票汇申请书，交款付汇银行即期汇票票汇通知书提示汇票银行即期汇票付款付迄借记通知9/17/202434九、十、十一、国际货款的收付4、三种汇款方式的比较（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。（3）从安全方面来看，电汇比较安全。（4）从汇款速度来看，电汇最为快捷。（5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。9/17/202435九、十、十一、国际货款的收付三、应用1、预付货款（先结后出）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。对出口商最利，主要应用于紧俏的买方急需的商品。出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司，或信用极好，关系密切的客户；进口商信誉不佳；出口商资金匮乏等。9/17/202436九、十、十一、国际货款的收付2、货到付款（先出后结） 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式，也被称为延期付款，或赊销。 包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即”先出后结”。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。 对进口商最有利。9/17/202437九、十、十一、国际货款的收付3、凭单付汇 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。 因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇9/17/202438九、十、十一、国际货款的收付4、分期付款和延期付款 （1）分期付款的货款一般在交货后很快付清；而延期付款是一种赊销形式，付款会延续到交货后的一段时间内 （2）采用分期付款，买方没有占用卖方的资金，因而不存在利息问题 （3）利用分期付款，商品价格相对低一些；而延期付款时买方变相利用卖方资金的一种形式，因此价格一般会比较高9/17/202439九、十、十一、国际货款的收付四、运用特点：1、风险大 预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。9/17/202440九、十、十一、国际货款的收付2、资金负担不平衡 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。9/17/202441九、十、十一、国际货款的收付3、手续简便，费用少 汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。9/17/202442九、十、十一、国际货款的收付托收一、定义（collection)根据托收统一规则（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和商业单据以便(1)取得付款/承兑；(2)或者凭付款和或承兑交付单据；(3)或者按其他条款和条件交单。通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。9/17/202443九、十、十一、国际货款的收付二、托收的当事人1、委托人（Principal），出口方，出票人2、托收行（Remittingbank），出口方银行3、代收行（Collectingbank），进口方银行4、付款人（Payer），进口方5、提示行（Presentingbank），向付款人提示单据的代收银行6、需要时的代理（arepresentativetoactascase-of-need）9/17/202444九、十、十一、国际货款的收付三、托收的种类及程序光票托收(CleanCollection)跟单托收(DocumentaryCollection)1、付款交单（documentsagainstpayment,D/P）A、即期付款交单（D/PATSIGHT）B、远期付款交单（D/PAFTERSIGHT）2、承兑交单（documentsagainstacceptanceD/A）9/17/202445九、十、十一、国际货款的收付光票托收(CleanCollection)1定义：光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。对于出口商的风险大，主要用于出口货款的尾数、样品费、佣金、代垫费用、其他贸易小额费用、进口索赔款以及非贸易等各种项目的收款。9/17/202446九、十、十一、国际货款的收付2光票托收的程序（1）由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；（2）托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。（3）对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。（4）对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。（5）如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。9/17/202447九、十、十一、国际货款的收付跟单托收(DocumentaryCollection)1、根据是否有金融单据可以分为：（1）附有金融单据的商业单据的托收；（2）不附有金融单据的商业单据的托收。2、根据交单条件的不同可以分为：（1）付款交单A、即期（D/Patsight）B、远期（D/Pafterxxdayssight）9/17/202448九、十、十一、国际货款的收付进口人进口人 托收行托收行 代收行代收行（1）（2）(3)（1）即期付款交单（即期付款交单（D/Patsight）（8） (4) (5)(7)出口人出口人 (6)9/17/202449九、十、十一、国际货款的收付（2 2）远期远期付款交单（付款交单（D/Paftersight）进口人进口人出口人出口人代收行代收行托收行托收行9/17/202450九、十、十一、国际货款的收付进口人 托收行 代收行（1）（2） ( 3)（3）承兑交单程序图：D/A（7）(4)(5) ( 6)出口人9/17/202451九、十、十一、国际货款的收付(三)托收统一规则托收统一规则(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际惯例。1、凡在托收指示书中注明按照URC522行事的托收业务，除非另有规定，本规则具有约束力2、银行应以善意和合理的谨慎从事3、除非事先征得银行同意，否则，货物不应直接运交银行4、如委托人指定一名代表，则应该在托收指示书中注明其权限5、拖收如被拒绝，提示行需毫不迟疑发出拒付或拒绝承兑的通知9/17/202452九、十、十一、国际货款的收付（1）属属于于商商业业信信用用。银银行行作作为为被被委委托托人人的的身身份份行事，无检查单据和承担收回货款责任。行事，无检查单据和承担收回货款责任。（2）除非事先约定，银行没有义务代管货物。）除非事先约定，银行没有义务代管货物。（3）提高产品的市场竞争力，扩大出口。提高产品的市场竞争力，扩大出口。免去信用证的手续；免去信用证的手续； 减少费用：手续费、押金；减少费用：手续费、押金； 有借单提货的可能性。有借单提货的可能性。（4）托收与汇付相比，借用了银行的一定信用。）托收与汇付相比，借用了银行的一定信用。（四）托收的特点9/17/202453九、十、十一、国际货款的收付四、托收风险1、托收风险主要来自于：（1）市场风险。（2）进口国环境变化的风险。（3）进口商经营能力的风险。2、不同交单条件下的交单风险（对委托人来说）承兑交单风险最大。付款交单风险较小。3、托收风险的防范（1）了解进口国有关政策规定。（2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。9/17/202454九、十、十一、国际货款的收付注意调查研究进口人的资信情况和经营情况。不能由进口人指定代收行，或征得托收行同意。了解进口国贸易和外汇管制方面的法律规定。了解进口国商业习惯A. 到货后办理付款或承兑手续；B. 将D/P after sight 与D/A等同；C. 凭单付现（Cash against Documents，C.A.D）代替付款交单。争取按由我方办保险的贸易术语达成合同。卖方发货后，应始终关心货物的动向。要认真制单。未经银行同意，货物不能直接发给银行或以银行为收货人。五、托收风险的防范9/17/202455九、十、十一、国际货款的收付六、托收当中的资金融通托收当中的资金融通（1）出口托收押汇：是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据的办法向出口商融通资金的一种方式。实质是出口企业以代表货物所有权的单据做抵押品，由银行叙作的一种抵押贷款。具体做法具体做法：出口人按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附货运单据交托收银行收取货款时，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，将款项先行付给出口人9/17/202456九、十、十一、国际货款的收付（2）进口托收与凭信托收据借单：托收业务中，代收银行给与进口人凭信托收据提货便利的一种向进口人融通资金的方式具体做法是具体做法是：由进口人在承兑汇票后，出具信托收据，凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。这纯粹是代收银行自己向进口人提供的信用便利，如果在借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。9/17/202457九、十、十一、国际货款的收付第四节信用证一、含义一、含义LetterofCredit(L/C)信用证(Letter of Credit，简称L/C)（又称信用状），是指开证行应开证申请人（进口人，即开证人）的申请，向第三者（出口人，即受益人）开立的一定金额的、并承诺在一定期限内凭规定的单据付款的书面保证文件。9/17/202458九、十、十一、国际货款的收付二、信用证的当事人二、信用证的当事人开证申请人Applicant,Opener开证银行OpeningBank,IssuingBank通知行AdvisingBank,NotifyingBank受益人Beneficiary议付行NegotiatingBank付款行PayingBank9/17/202459九、十、十一、国际货款的收付三、信用证的内容三、信用证的内容信用证本身货物运输单据汇票其他事项9/17/202460九、十、十一、国际货款的收付开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）开证行开证行付款行付款行通知行通知行议付行议付行合同申请开征开证、寄证通知审证、交单、议付垫付货款索偿偿付通知付款付款赎单四、信用证的支付流程及权责四、信用证的支付流程及权责9/17/202461九、十、十一、国际货款的收付1、开证申请人a)按合同规定的时间申请开证b)合理指示开证c)提供开证担保d)支付开证与修改的有关费用e)向开证行付款赎单2、开证行a)遵照开证申请人指示开立和修改信用证b)合理、小心地审核单据c)承担第一性、独立的付款责任9/17/202462九、十、十一、国际货款的收付3、受益人a)审核信用证条款b)及时提交正确、完整的单据c)要求开证行付款、承兑或议付4、通知行 通知行的责任是及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 通知行对信用证内容不承担责任。9/17/202463九、十、十一、国际货款的收付5、议付行 议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。6、保兑行 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。 如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行验单付款的责任。保兑行付款后只能向开证行索偿，因为它是为开证行加保兑的。保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款。9/17/202464九、十、十一、国际货款的收付信用信用证项下的下的议付付单据据信用证项下的议付单据种类很多。在UCP500中提到的单据除汇票以外，其他单据主要分为以下几大类：运输单据海运提单（Marine/Ocean bill of lading）多式联运提单（Multi-modal transport document）保险单（Insurance policy）商业发票（ Commercial Invoice ）、装箱单（Packing list）、原产地证（Certificate of origin）、商检证书（Inspection certificate）、领事发票/领事签证发票（Consular invoice/Consular legalized invoice）、受益人证明/声明（Beneficiary certificate/declaration）9/17/202465九、十、十一、国际货款的收付五、信用证的特点五、信用证的特点开证行负第一性的付款责任不仅是首要的，而且是独立、终局的信用证是一项自足的文件出口人提交的单据即使符合买卖合同，但若与信用证条款不一致，仍会遭到银行拒付信用证业务是纯粹的单据业务银行处理信用证，只凭单据，不问货物开证行只“凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付”跟单信用证统一惯例UCP5009/17/202466九、十、十一、国际货款的收付六、信用证的种类六、信用证的种类（一）根据是否可撤销（一）根据是否可撤销可撤销信用证不可撤销信用证说明：1、可撤销L/C上必须注明“可撤销”字样；2、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前已作出议付或承兑，则该L/C不得修改或撤销；3、我们只接受不可撤销L/C。9/17/202467九、十、十一、国际货款的收付（二）按照信用证是否随附货运单据（二）按照信用证是否随附货运单据跟单信用证（Documentary L/C）凭跟单汇票（Documentary Draft）或单据付款。这里的单据是指代表货物所有权或证明货物业已装运的单据，即运输单据以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等光票信用证（Clean L/C）国际贸易结算中，主要使用跟单信用证，光票信用证通常仅被用于总分公司间货款清偿和非贸易的费用结算等。9/17/202468九、十、十一、国际货款的收付（三）根据是否加保兑（三）根据是否加保兑保兑信用证应开证行请求，对其所开信用证加以保兑的的信用证经保兑行保兑的信用证，保兑行保证凭符合信用证条款规定的单据履行向受益人或其指定人付款的责任保兑行付款或议付后对受益人或其指定人无追索权保兑行不是开证行的代理行保兑行和开证行相当于开证行和开证申请人的关系不保兑信用证9/17/202469九、十、十一、国际货款的收付（四）根据付款期限（四）根据付款期限即期信用证进口人在开证行或其指定付款行对受益人或议付行付款后，也须立即偿付由开证行垫付的资金，赎出单据，而不能如远期信用证那样，可获得进一步的资金融通远期信用证银行承兑远期信用证延期付款信用证假远期（买方）信用证假远期（买方）信用证使用该“远期”信用证，实际上是开证行或贴现行对进口商的资金融通9/17/202470九、十、十一、国际货款的收付（五）根据承兑方式的不同（五）根据承兑方式的不同即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证议付信用证9/17/202471九、十、十一、国际货款的收付（六）根据是否可转让（六）根据是否可转让可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。可转让信用证的定义包含了如下几层意思：1、可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。9/17/202472九、十、十一、国际货款的收付2、只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。3、只能转让一一次次。但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁止之列。4、信用证的受益人有权要求转让。5、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务,不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。6、转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。7、转让的对象可以是一个或几个。可转让信用证能否分割转让给几个第二受益人，应视信用证是否允许分批装运.若允许分批装运，便可以分割转让给数个第二受益人,且每个第二受益人仍然可以办理分批装运。9/17/202473九、十、十一、国际货款的收付8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。可更改的条款：可更改的条款：（1）信用证金额（2）单价可以减少（3）装运期（4）最迟交单期限（5）到期日可以缩短（6）保险金额百分比可以增加（7）可以用第一受益人名称替换原证申请人名称9/17/202474九、十、十一、国际货款的收付（七）循环信用证信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用适用于分批装运、分批结汇的长期供货合同自动式循环非自动循环半自动循环9/17/202475九、十、十一、国际货款的收付（八）对开信用证（八）对开信用证两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易两证金额可以相等，也可以不等，可同时生效，也可以先后生效来料来件加工装配业务中，我方进口原料、配件时可争取开立远期信用证，在出口成品时可争取对方开即期信用证9/17/202476九、十、十一、国际货款的收付（九）对背信用证（九）对背信用证又称转开信用证、从属信用证、桥式信用证受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础和担保，另开一张内容相似的信用证，即为对背信用证基于中间商和代理商的需要9/17/202477九、十、十一、国际货款的收付（十）预支信用证（十）预支信用证开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行负责偿还并承担利息受益人预支的方式有两种：一种是向开证行预支，出口人载货物装运前开具以开证行为付款人的汇票光票，由议付行买下向开证行索偿；一种是向议付行预支，即由出口地的议付行垫付货款，待货物装运后交单议付时，扣除垫款本息，将余额支付给出口人9/17/202478九、十、十一、国际货款的收付（十一）备用信用证开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某义务的凭证开证行保证在申请人未履行义务时付款9/17/202479九、十、十一、国际货款的收付汇付、托收、信用证三种方式的比较：汇付、托收、信用证三种方式的比较：手续费用出口商风险大小进口商风险大小资金负担汇付预付货款简单小最小最大不平衡货到付款最大最小托收稍多稍大大小不平衡信用证最多大小大较平衡9/17/202480九、十、十一、国际货款的收付各种支付方式的综合应用：各种支付方式的综合应用：信用证与汇付相结合：一般用在成交数量大，交货数量机动幅度也较大的商品上。信用证与托收相结合：来证规定出口人开立两张汇票，信用证部分凭光票付款，全套货运单据附在托收部分汇票下收取。汇付、托收与信用证三者结合9/17/202481九、十、十一、国际货款的收付9/17/202482九、十、十一、国际货款的收付9/17/202483九、十、十一、国际货款的收付9/17/202484九、十、十一、国际货款的收付9/17/202485九、十、十一、国际货款的收付9/17/202486九、十、十一、国际货款的收付9/17/202487九、十、十一、国际货款的收付9/17/202488九、十、十一、国际货款的收付9/17/202489九、十、十一、国际货款的收付9/17/202490九、十、十一、国际货款的收付9/17/202491九、十、十一、国际货款的收付9/17/202492九、十、十一、国际货款的收付9/17/202493九、十、十一、国际货款的收付9/17/202494九、十、十一、国际货款的收付9/17/202495九、十、十一、国际货款的收付9/17/202496九、十、十一、国际货款的收付9/17/202497九、十、十一、国际货款的收付9/17/202498九、十、十一、国际货款的收付9/17/202499九、十、十一、国际货款的收付9/17/2024100九、十、十一、国际货款的收付此课件下载可自行编辑修改，供参考！此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢你的支持，我们会努力做得更好！感谢你的支持，我们会努力做得更好！