会计电算化会计电算化（理论）（理论）会计学堂出品讲课老师：路国超第三章会计软件的应用第三章会计软件的应用第二节系统级初始化第二节系统级初始化创建账套并设置相关信息创建账套并设置相关信息增加操作员并设置权限增加操作员并设置权限设置系统公用基础信息设置系统公用基础信息系统设置系统设置基础设置基础设置一、创建账套并设置相关信息一、创建账套并设置相关信息（一）创建账套账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等等。 一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。（二）年度账管理（账套主管） 用户不仅可以建立多个账套,而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据。年度账管理包括年度账的建立、清空、恢复、输出和结转上年数据等。 年度账与账套是两个不同的概念。一个账套中包含了企业所有的数据,把企业数据按年度进行划分,称为年度账。年度账可以作为系统操作的基本单位,因此设置年度账主要是考虑到管理上的方便性。会计软件、账套、年度账的关系：(三）设置账套相关信息建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。账账套套信信息息单单位位信信息息核核算算类类型型分分类类信信息息业业务务流流程程编编码码方方案案数数据据精精度度系系统统启启用用（四）账套参数的修改 1.账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。2.如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。二、管理用户并设置权限二、管理用户并设置权限（一）管理用户用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。管理用户主要是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作。（二）设置权限在增加用户后,一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。通过设置权限,用户不能进行没有权限的操作,也不能查看没有权限的数据。系统管理系统管理账套主管账套主管AdminAdmin1.1.主管账套信息修改主管账套信息修改2.2.主管账套年度帐管理主管账套年度帐管理3.3.主管账套操作员权限设主管账套操作员权限设置置1.1.账套建立账套建立2.2.账套恢复账套恢复3.3.账套输出账套输出4.4.账套备份账套备份5.5.增加操作员及设置权增加操作员及设置权限限整个系统整个系统总体控制总体控制和维护和维护主管账主管账套的维套的维护工作护工作【提示】1.操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。2.所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。3.新建账套的账套主管，应在新建账套时指定。三、设置系统公用基础信息三、设置系统公用基础信息 设置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。（一）设置编码方案设置编码方案是指设置具体的编码规则,包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。级次是指编码共分为几级,级长是指每级编码的位数。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。编码符号能唯一地确定被标识的对象。（二）设置基础档案1.部门档案2.职员信息3.往来单位信息：客户、供应商4.项目信息项目是指一个特定的核算对象或成本归集对象。企业需要对涉及该项目的所有收入、费用、支出进行专项核算和管理。【提示】输入一个职员的档案信息之后,必须按“回车键”或者单击“增加”按钮至出现空白行才能保存。【提示】项目大类名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程”项目，而不是“在建工程”。项目信息与会计科目信息要通过科目的辅助核算建立联系。5.设置项目目录。项目目录及设置项目大类项目大类工程工程核算科目核算科目16041604在建工程在建工程项目分类项目分类1.1.自建工程自建工程2.2.外包工程外包工程项目目录项目目录101 101 办公楼办公楼（所属分类：（所属分类：1.自建工程）自建工程）102 102 研发楼研发楼（所属分类：（所属分类：1.自建工程）自建工程）（三）设置收付结算方式（三）设置收付结算方式 目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式,方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。结算方式编码结算方式编码结算方式名称结算方式名称1 1现金现金2 2转账支票转账支票3 3现金支票现金支票4 4银行汇票银行汇票（四）设置凭证类别（四）设置凭证类别 设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制。用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目,两者组成凭证类别校验的标准。 在会计软件中,系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。（五）设置外币（五）设置外币为了处理外币辅助核算,便于会计核算软件进行日常外币业务核算和期末处理汇兑损益,会计核算软件提供了外币币种和汇率设置功能。（六）设置会计科目（六）设置会计科目 设置会计科目就是将会计核算所使用的会计科目录入到会计核算软件中。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。一.增加、修改或删除会计科目【提示】 1.增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。会计科目编码、会计科目名称不能为空。增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。各级科目编码必须唯一。2.删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则，即必须先从末级会计科目删除。删除的会计科目不能为已经使用的会计科目。 3.科目一经使用，只能增加同级科目，不能在该科目下增设下级科目。4.指定会计科目是指指定出纳专管的科目，指定科目后，才能执行出纳签字，才能查看现金或银行存款日记账。5.辅助核算一般设置在末级科目上。某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。二.设置科目属性 1.会计科目编码会计科目编码按照会计科目编码规则进行。在对会计科目编码时,一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。2.会计科目名称从会计软件的要求来看,企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号,但不能为空。3.会计科目类型按照国家统一的会计准则制度要求,会计科目按其性质划分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共六种类型。用户可以选择一级会计科目所属的科目类型。如果增加的是二级或其以下会计科目,则系统将自动与其一级会计科目类型保持一致,用户不能更改。4.账页格式一般可以分为普通三栏式、数量金额式、外币金额式等格式。5.外币核算用于设定该会计科目核算是否有外币核算。6.数量核算用于设定该会计科目是否有数量核算。如果有数量核算,则需设定数量计量单位。7.余额方向用于定义该会计科目余额默认的方向。一般情况下,资产类、成本类、费用类会计科目的余额方向为借方,负债类、权益类、收入类会计科目的余额方向为贷方。8.辅助核算一般包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算等。【项目核算】功能类似明细科目,但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷,并能够重复使用下挂到各个科目下。例如：按照产品类别核算成本、收入，只需要在对应科目上挂“存货”核算项目。9.日记账和银行账用于设置会计科目是否有日记账、银行账核算要求。本节学习结束本节学习结束谢谢有疑问请到提问老师