武汉祥龙电业股份有限公司6007692011 年年度报告武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告目录一、 重要提示 .2二、 公司基本情况 .2三、 会计数据和业务数据摘要.3四、 股本变动及股东情况.5五、 董事、监事和高级管理人员.8六、 公司治理结构 .12七、 股东大会情况简介.16八、 董事会报告 .16九、 监事会报告 .22十、 重要事项 .23十一、 财务会计报告 .26十二、 备查文件目录 .741武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会会议。(三) 众环海华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。(四)公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名杨守峰丁新华赵琳公司负责人杨守峰、主管会计工作负责人丁新华及会计机构负责人（会计主管人员）赵琳声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写武汉祥龙电业股份有限公司祥龙电业公司的法定英文名称WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二) 联系人和联系方式XLDY杨守峰董事会秘书证券事务代表姓名联系地址电话传真电子信箱杨思兵武汉市洪山区葛化街化工路 31 号027-87602482027-87600367pxldypublic.wh.hb.cn2毛伟武汉市洪山区葛化街化工路 31 号027-87602482027-87600367maowei_2004yahoo.com.cn武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(三) 基本情况简介注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱(四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点武汉市洪山区葛化街化工路 31 号430078武汉市洪山区葛化街化工路 31 号430078http:/www.whghjt.compxldypublic.wh.hb.cn中国证券报上海证券报http:/www.sse.com.cn公司证券部(五) 公司股票简况公司股票简况股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称ST 祥龙股票代码600769变更前股票简称祥龙电业(六) 其他有关资料公司首次注册登记日期公司首次注册登记地点公司变更注册登记日期公司变更注册登记地点1993 年 7 月 19 日武汉市洪山区葛化街化工路 31 号1996 年 10 月 25 日武汉市工商行政管理局首次变更最近变更企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码公司变更注册登记日期公司变更注册登记地点企业法人营业执照注册号420100110954-0142010130005376130005376-12007 年 6 月 27 日武汉市工商行政管理局420100110954-01税务登记号码组织机构代码公司聘请的会计师事务所名称公司聘请的会计师事务所办公地址42010130005376130005376-1众环海华会计师事务所有限公司武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦三、 会计数据和业务数据摘要(一) 主要会计数据单位：元 币种：人民币项目营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润3金额-220,951,906.68-213,458,645.29-223,088,952.28武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额-230,582,213.67-40,645,118.14(二) 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币非经常性损益项目非流动资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免2011 年金额3,272,347.952,614,513.662010 年金额928,642.23999,987.512009 年金额679,847,241.48计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外债务重组损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和支出合计1,606,404.57-4.797,493,261.3945,028,4803,000,00014,593,115.64-3,00064,547,225.38(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元 币种：人民币主要会计数据营业总收入营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润2011 年990,906,754.23-220,951,906.68-213,458,645.29-223,088,952.282010 年929,863,487.31-44,963,830.793,990,291.443,937,635.73本年比上年增减（%）6.56不适用不适用不适用2009 年679,847,241.48-190,218,838.97-195,248,350.41-197,864,341.69归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利-230,582,213.67-60,609,589.65不适用-200,212,429.19润经营活动产生的现金流量净额资产总额负债总额归属于上市公司股东的所有者权益总股本-40,645,118.142011 年末1,150,520,814.46915,153,403.08235,367,411.38374,977,200.0050,380,749.422010 年末1,216,644,283.66758,187,920.00458,456,363.66374,977,200.00不适用本年末比上年末增减（%）-5.4320.7-48.66不适用-18,368,367.132009 年末1,075,752,863.99621,234,136.06454,518,727.93374,977,200.004/武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告主要财务指标基本每股收益（元股）稀释每股收益（元股）2011 年-0.59494-0.594942010 年0.0105010.010501本年比上年增减（%）不适用不适用2009 年-0.5276703-0.5276703用最新股本计算的每股收益（元/股）-0.59494扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元股）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）资产负债率（%）-0.6149236-64.31-66.47-0.1083942011 年末0.627779.54-0.160.86-13.280.134362010 年末1.222662.32不适用不适用不适用不适用本年末比上年末增减（%）-48.66增加 17.22 个百分点-0.53-35.75-36.18-0.048982009 年末1.212157.75四、 股本变动及股东情况(一) 股本变动情况1、 股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中： 境内非国有法人持股境内自然人持股、外资持股其中： 境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份1、人民币普通股374,977,200374,977,200100100374,977,200374,977,2001001002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数374,977,200100374,977,2001005武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告2、 限售股份变动情况报告期内，本公司限售股份无变动情况。(二) 证券发行与上市情况1、 前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。2、 公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。3、 现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。(三) 股东和实际控制人情况1、 股东数量和持股情况单位：股2011 年末股东总数27,249 户本年度报告公布日前一个月末股东总数27,169 户前十名股东持股情况股东名称武汉葛化集团有限公司股东性质国有法人持股比例(%)20.00持股总数74,986,377报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量质37,000,000押武汉华原能源物资开发公司境内非国有法人6.5423,913,080中国工商银行股份有限公司湖北国有法人5.0919,081,266-6,058,089省分行武汉长江资产经营管理有限公司武汉市电力开发公司武汉建设投资公司唐建柏叶俊文张蒙董涛国有法人国有法人国有法人境内自然人境内自然人境内自然人境内自然人3.553.352.100.780.660.590.5713,322,00612,573,8167,885,3302,912,1612,468,7002,200,0002,130,000-2,278,700317,6412,278,7006武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告前十名无限售条件股东持股情况股东名称武汉葛化集团有限公司武汉华原能源物资开发公司中国工商银行股份有限公司湖北省分行武汉长江资产经营管理有限公司武汉市电力开发公司武汉建设投资公司唐建柏叶俊文张蒙董涛持有无限售条件股份的数量74,986,37723,913,08019,081,26613,322,00612,573,8167,885,3302,912,1612,468,7002,200,0002,130,000股份种类及数量人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股2、控股股东及实际控制人情况(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍武汉葛化集团有限公司持有公司 20.00%的股权，为公司控股股东。由于武汉葛化集团有限公司、武汉长江资产经营管理有限公司、武汉市电力开发公司、武汉建设投资公司与长江经济联合发展（集团）股份有限公司武汉公司同属武汉市国有资产监督管理委员会，且分别持有本公司 20.00%、3.55%、3.35%、2.10%、0.18%的股权，故武汉市国有资产监督管理委员会合并持有本公司 29.18%的股权，为公司实际控制人。(2) 控股股东情况 法人单位：万元 币种：人民币名称单位负责人或法定代表人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动武汉葛化集团有限公司江涤清1991 年 9 月 10 日15,439.20化工产品制造；组织企业所需设备、化工原辅材的配套生产、供应及销售；百货、五金交电、建筑及装饰材料、金属材料批发兼零售；汽车货运；经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产“三来一补”业务；汽车维修 (仅供持有许可证的分支机构使用)。(3) 实际控制人情况 法人单位：元 币种：人民币名称7武汉市国有资产监督管理委员会武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(4) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图3、 其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。五、 董事、监事和高级管理人员(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况单位：股报告期内从公司领取是否在股东单位或其姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数变动原因的报酬总额他关联单位领8（万元）（税前）取报酬、津贴983333武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告杨守峰郭唐明董事长董事男男50492010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日6,4792,4926,4792,492否是尹征副董事长男582010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日32,39532,395是杜振华孙楚明岳建强余启林张浩洋董事、总经理董事董事董事董事男男男男男48505050402010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日否是是是是徐磊董事男442011 年 10 月 24 日2013 年 5 月 12 日是胡国祥余德浩王家源王存文李顺才董事独立董事独立董事独立董事独立董事男男男男男38676649472011 年 10 月 24 日2010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日是否否否否洪荭独立董事女362010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日3否万新华监事会主席男482010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日是董耀军毛年华监事监事男男43532010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日6.4否否李凤监事女412010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日是肖世斌左汉琼监事监事男男45492011 年 8 月 18 日2010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日否是李沙监事男502010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日6.4否胡俊文陈传耀杨思兵总工程师副总经理董事会秘书男男男4543462010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2010 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日2013 年 5 月 12 日6.46.46.4否否否杨雄副总经理男482010 年 8 月 10 日2013 年 5 月 12 日6.4否丁新华总会计师男492010 年 8 月 10 日2013 年 5 月 12 日6.4否合计/41,36641,366/76.8/杨守峰：历任武汉葛化工业集团公司调度员，副处长、处长、副总经理。现任武汉葛化集团有限公司董事，武汉祥龙电业股份有限公司董事长。郭唐明：历任武汉祥龙电业股份有限公司办公室主任、证券办主任、董事会秘书，武汉祥龙电业股份有限公司副总经理，武汉葛化集团有限公司副总经理。现任武汉葛化集团有限公司副董事长、总经理。尹 征：历任武汉市政府秘书，市经委副科长、副处长，武汉祥龙电业股份有限公司董事、监事。现任武汉华原能源物资开发公司经理，武汉祥龙电业股份有限公司副董事长。杜振华：历任武汉祥龙电业股份有限公司热电厂副厂长、厂长、副总经理。现任武汉祥龙电业股份有限公司总经理。孙楚明：历任中南政法学院讲师，三峡证券公司投资银行部高级经理，武汉开发投资有限公司投资银行部、发展研究部副部长，武汉塑料工业集团股份有限公司董事会秘书，武汉经济发展投资（集团）有限公司资深主管。现任武汉开发投资有限公司总经理助理。岳建强：历任武汉国际信托投资公司财务部经理，武汉正信产业投资投资公司财务总监，安通科技产业发展公司财务总监，武汉科技创新投资有限公司副总经理。现任武汉长江资产经营管理有限公司常务副总经理。9武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告余启林：历任武汉市人民政府国有资产监督管理委员会办公室调研员，武汉经济发展投资（集团）有限公司综合管理部部长。现任武汉建设投资公司总经理。张浩洋：曾在武汉祥龙电业股份有限公司证券部工作。现任武汉葛化集团有限公司财务处处长。徐 磊：历任工行湖北省分行洪山支行公司一部经理，现任工行湖北省分行桥口支行副行长。胡国祥：历任工行湖北省分行江南支行公司业务部经理，现任工行湖北省分行营业部公司业务部总经理。余德浩：历任共青团武汉市委组织部副部长、团干班主任、常委，市化医局整顿办副主任、经委副书记，武汉市经委企管处处长，市一轻工业局副局长，市轻工行业管理办公室副主任，市国有工业控股集团公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，市轻工行业管理办公室副主任。现任武汉企业联合会常务副会长。王家源：历任大连化工厂助理技术员，武汉炭黑厂技术员、工程师、技术科科长，武汉市环境保护局工程师、处长、副局长、巡视员。现任武汉市政府石油化工项目办公室顾问，武汉市政策决策咨询委员会副主任。王存文：历任武汉化工学院讲师、副教授，化工系副主任、主任，化工与制药学院副院长，武汉工程大学副教授、教授、教务处处长、副校长。现任武汉工程大学副校长。李顺才：历任机械工业第二机电安装公司助理工程师，武汉元辰集团工程师，科技部干部管理学院计师，华中科技大学管理学院讲师。现任华中科技大学管理学院副教授。洪 荭：历任武汉理工大学讲师、副教授。现任武汉理工大学管理学院会计系副主任、副教授。万新华：历任武汉葛化工业集团公司办公室主任科员，武汉葛化集团有限公司办公室副主任、主任，武汉祥龙电业股份有限公司党委副书记。现任武汉葛化集团有限公司党委副书记。董耀军：历任武汉祥龙电业股份有限公司纪检监察审计部副科长、副部长、部长、纪委副书记。现任武汉祥龙电业股份有限公司纪委书记。毛年华：历任武汉祥龙电业股份有限公司物资管理部部长，企业策划部部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司氯碱厂厂长兼党委书记。李 凤：现任中国工商银行股份有限公司湖北省分行营业部风险法律部经理。肖世斌：历任武汉祥龙电业股份有限公司党委工作部副部长、党委组织部副部长、党委工作部部长、党委组织部部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司党委副书记。左汉琼：历任武汉军事经济学院干部，武汉建设投资公司财务部经理。现任武汉长江资产经管理有限公司总会计师。李 沙：历任武汉葛化集团有限公司办公室副主任，武汉祥龙电业股份有限公司树脂厂党委书记、运输公司经理。现任武汉祥龙电业股份有限公司工会主席。胡俊文：历任武汉葛化工业集团公司总调度处调度员、副主任科员、主任科员，武汉江申汽车饰件有限公司副总经理，武汉葛化集团有限公司经销公司副经理，武汉祥龙电业股份有限公司树脂厂副厂长、厂长。现任武汉祥龙电业股份有限公司总工程师。陈传耀：历任武汉祥龙电业股份有限公司总调度处调度员，总调度处副主任调度员、主任调度员，公司生产部副部长，公司树脂厂副厂长,公司生产部部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司副总经理。杨思兵：历任武汉祥龙电业股份有限公司证券部副部长、部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司董事会秘书。杨 雄：历任武汉祥龙电业股份有限公司供销公司副经理、企业策划部部长、有机厂厂10是是武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告长。现任武汉祥龙电业股份有限公司副总经理。丁新华：历任武汉祥龙电业股份有限公司财务部副部长、部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司总会计师。(二) 在股东单位任职情况姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴郭唐明武汉葛化集团有限公司 副董事长、总经理杨守峰武汉葛化集团有限公司 董事否尹征武汉华原能源物资开发公司经理是孙楚明岳建强余启林张浩洋武汉开发投资有限公司武汉长江资产经营管理有限公司武汉建设投资公司总经理武汉葛化集团有限公司总经理助理常务副总经理总经理财务处处长是是是是徐磊中国工商银行股份有限公司湖北省分行桥口支行副行长是胡国祥中国工商银行股份有限公司湖北省分行营业部公司业务部总经理万新华武汉葛化集团有限公司 党委副书记是李凤中国工商银行股份有限公司湖北省分行营业部风险法律部经理是在其他单位任职情况截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况根据公司章程有关规定，董事、监事报酬和津贴由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由公司董事会决定。根据岗位的工作内容及复杂程度，由董事会薪酬与考核委员会考核决定并提交公司股东大会批准。公司根据年初制定的经营目标完成情况为董事、监事和高级管理人员发放薪酬，公司严格按照责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况刘修昆刘为民王峰肖文金姓名董事董事董事监事担任的职务变动情形离任离任离任离任变动原因因工作原因辞去董事职务因工作原因辞去董事职务因工作原因辞去董事职务因工作原因辞去监事职务11、 、，武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告余启林董事聘任董事会成员调整徐磊董事聘任董事会成员调整胡国祥肖世斌董事监事聘任聘任董事会成员调整监事会成员调整(五) 公司员工情况在职员工总数公司需承担费用的离退休职工人数专业构成类别工程技术人员销售人员财务人员行政人员生产人员其他人员教育程度类别本科大专中专初中专业构成教育程度专业构成人数数量（人）2,9711,52621023552102,1193541764531,2611,081六、 公司治理结构(一) 公司治理的情况报告期内，公司严格按照公司法证券法上海证券交易所股票上市规则及相关法律、法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。董事会认为公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的上市公司治理准则的要求不存在差异。具体内容如下：1、股东和股东大会：公司严格按照公司章程和有关法律法规的要求，确保所有股东，尤其是中小股东的合法权益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。严格按照公司章程和股东大会议事规则的要求召集、召开股东大会，并严格遵守事项和表决程序的规定，充分行使股东的表决权。股东大会由律师出席并见证。2、控股股东与上市公司：控股股东严格按公司法要求依法行使出资人的权利并承担义务。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施。3、董事和董事会：公司董事的选聘严格遵守公司法、公司章程的规定，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司严格执行董事会议事规则独立董事工作细则独立董事年报工作制度确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠实、诚信、勤勉地履行职务，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，更好地行使相应地权利和履行相应地义务。4、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定和要求。监事会126330武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告依据监事会议事规则，认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。监事会会议符合相关要求，有完整、真实的会议记录。5、利益相关者：公司能够尊重和维护相关利益者的合法权益，并与相关利益者之间保持良好的沟通，共同推动公司持续、健康发展。6、信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司章程、信息披露管理制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做好信息披露前的保密工作，确保所有股东有平等的机会获取信息。7、绩效评价与激励约束机制：公司建立了公司高级管理人员与经营责任、经营风险、经营绩效挂钩的绩效评价标准和激励约束机制，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况进行分配。(二) 董事履行职责情况1、 董事参加董事会的出席情况董事姓名杨守峰是否独立董事否本年应参加董事会次数6亲自出席次数3以通讯方式参加次数3委托出席次数0缺席次数0是否连续两次未亲自参加会议否尹征否63300否刘为民郭唐明杜振华孙楚明岳建强刘修昆张浩洋否否否否否否否66666663233333223332301000001100010否否否否否否否王峰否63201否余德浩王家源王存文李顺才是是是是66663333332300000010否否否否洪荭是63300否年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。13、是是是是是武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况（1）独立董事相关工作制度的建立健全：公司先后制定了独立董事工作细则和独立董事年报工作制度。（2）独立董事相关工作制度的主要内容：独立董事工作制度主要从独立董事一般规定、任职资格、独立董事的产生和更换、职权、工作条件以及法律责任等方面对独立董事的相关工作作了规定；独立董事年报工作制度主要对独立董事在年报编制和披露过程中了解公司经营以及与年审会计师保持沟通、监督检查等方面进行了要求。（3）独立董事履职情况：报告期内，公司独立董事能够按照相关法律法规及公司章程、独立董事工作细则独立董事年报工作制度的有关规定，认真履行独立董事的职责和行使独立董事的职权，认真听取公司汇报并主动进行了解，发表意见，努力维护公司的整体利益，特别是确保中小股东的合法权益不受损害。(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况是否独立完整情况说明对公司产生的影响改进措施公司具有独立完整业务方面独立完整情况人员方面独立完整情况资产方面独立完整情况机构方面独立完整情况财务方面独立完整情况的业务及自主经营能力，业务完全独立于控股股东，不存在同业竞争。公司在劳动、人事、报酬管理等方面完全独立，公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东等股东单位任职和领取薪酬。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受控股股东及其职能部门的制约。设立了独立的财务部门，配有独立的财务人员，拥有独立的财务核算和财务管理制度，开设了独立的银行账户。14武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(四) 公司内部控制制度的建立健全情况董事会总体负责公司的内部控制建设，严格按照企业内部控制基本规范的要求执行，要求全员参与内部控制活动，内部控制建设的总体方案内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况内部控制检查监督部门的设置情况内部监督和内部控制自我评价工作开展情况董事会对内部控制有关工作的安排与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况内部控制存在的缺陷及整改情况拟定公司内部控制制度，并按要求修订和完善，规范管理活动，以提高公司经营管理水平和风险预控能力，促进公司可持续发展，维护市场经济次序和社会公众利益。公司制定全面的内部控制制度，各部门严格执行，并由检查监督部门定期检查执行情况，发现问题或缺陷，及时加以改进。董事会下设的审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况；公司监察审计部负责包括内部控制审计在内的公司内部审计日常工作；公司企业策划部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。公司监察审计部、企业策划部根据内部监督和内部控制施行情况进行年度自我评价，报审计委员会检查监督并由审计委员会提交董事会审核。公司董事会每年审查公司内部控制的自我评价报告，并提出健全和完善的意见；通过下设审计委员会，定期听取公司各项制度和流程的执行情况，审计委员会定期组织公司监察审计部、企业策划部对公司内部控制制度执行情况进行检查。公司建立了会计核算内部控制制度、财务管理内部控制制度、全面资金预算内部控制制度等与财务核算相关的内部控制制度。公司在兼顾经营发展的同时要保证在内部控制管理上及时跟进，需要不断提升公司治理水平，加强内部控制的执行力度。(五) 高级管理人员的考评及激励情况公司依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的职责和分管的管理目标，对高级管理人员进行检查与考核，并提出具体薪酬及奖励实施标准。今后公司将根据实际情况不断完善考评和激励机制。(六) 公司披露内部控制的相关报告：1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否3、公司是否披露社会责任报告：否15、 、 、 、武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，并于 2010 年 4 月 20 日经董事会六届二十次会议审议通过。报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。1、报告期内无重大会计差错更正情况2、报告期内无重大遗漏信息补充情况3、报告期内无业绩预告修正情况七、 股东大会情况简介(一) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期2010 年度股东大会 2011 年 5 月 13 日中国证券报上海证券报 2011 年 5 月 14 日出席会议的股东或股东授权代表共 23 名，代表股份 158754364 股，占公司总股份的42.34%。大会由公司董事长杨守峰先生主持，公司部分董事、监事和高级管理人员出席了大会，符合公司法和公司章程有关规定。审议通过如下决议：2010 年度报告及其摘要2010 年度董事会报告2010 年财务决算报告独立董事 2010 年度工作报告监事会报告2010 年度利润分配方案、关于续聘众环会计师事务所的议案八、 董事会报告(一) 管理层讨论与分析1、报告期内总体经营情况2011 年，受全球经济增速放缓、欧债危机继续深化、金融市场波动加剧、能源价格持续攀升等负面因素的影响，国内经济增速缓慢回落，公司所处的氯碱行业产能过剩，市场竞争加剧。虽然烧碱市场行情明显好转，但公司主力产品 PVC 全年则受到产能过剩、下游资金短缺和国际国内市场需求不旺等诸多不利因素的共同影响，市场活跃度较差，再加上国家对房地产市场调控措施的影响，使得 2011 年 PVC 行业步履维艰。面对重重困难，公司在董事会的正确领导下，积极推进管理思路转变和产品结构调整，为公司改善经营环境奠定了基础。报告期内，公司实现营业收入 99090.68 万元，较上年同期增加 6.56%，利润总额-21345.86 万元，净利润-22308.90 万元。2、公司主营业务及其经营状况主营业务分行业情况单位:元 币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减（%）分产品化工产品供电供气运输975,712,723.275,615,442.717,557,951.01978,880,940.405,817,079.1514,570,272.89-0.32-3.52-92.787.51-18.36-41.2112.798.5117.06减少 4.69 个百分点减少 25.58 个百分点减少 95.97 个百分点16武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告3、报告期内公司资产、费用、现金流量表重大变动情况说明(1)公司资产负债表项目大幅变动的情况及原因项目货币资金应收票据预付账款期末余额67,913,357.6322,372,490.3323,109,384.09期初余额120,921,155.3315,778,500.0036,958,103.33变动幅度-43.84%41.79%-37.47%说明减少的主要原因是支付技改项目款项所致增加的主要原因是增加了票据结算方式所致减少的主要原因是采购减少所致存货50,402,001.4398,677,588.68-48.92%减少的主要原因是存货期末减值所致工程物资在建工程长期待摊费用短期借款应付票据应付账款应付利息长期借款其它非流动负债未分配利润3,052,437.2149,044,259.266,746,315.74357,750,000.0063,441,356.00228,997,388.8269,850,000.008,224,258.04-550,002,784.986,831,838.52108,290,584.66374,950.67244,000,000.0026,687,075.88152,360,810.492,026,257.04130,000,000.00-326,913,832.70-55.32%-54.71%1699.25%46.62%137.72%50.30%-100.00%-46.27%减少的主要原因是 10 万吨/年离子膜工程领用所致减少的主要原因是 10 万吨/年离子膜工程转固定资产所致增加的主要原因是本期离子膜摊销所致增加的主要原因是本期取得的借款增加所致增加的主要原因是增加了票据结算方式所致增加的主要原因是应付工程款增加所致减少的主要原因是支付利息所致减少的主要原因是一年内到期的长期借款转一年内到期的长期负债所致增加的主要原因是收到与资产相关的政府补助所致主要原因是当期亏损所致(2)公司利润表项目大幅变动的情况及原因项目营业税金及附加管理费用财务费用年初至报告期（1-12 月）977,249.1787,889,211.8236,415,030.42上年同期（1-12 月）1,811,949.1665,981,678.6021,748,280.56变动幅度-46.07%33.20%67.44%说明减少的主要原因是附税计算基数减少所致增加的主要原因是薪酬及安全环保费用增加所致增加的主要原因是融资成本增加所致增加的主要原因是存货可变现净值资产减值损失77,767,111.59-12,992,211.31低于成本、未来现金流量低于固定资产账面价值所致营业外收入营业外支出所得税净利润11,804,515.284,311,253.899,630,306.99-223,088,952.2849,680,040.08725,917.8552,655.713,937,635.73-76.24%493.90%18189.20%减少的主要原因是政府补助减少所致增加的主要原因是固定资产处置损失比上年同期增加所致增加的主要原因是不确认递延所得税资产所致亏损的主要原因是本期毛利下降所致1725.68%武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(3)公司现金流量表项目大幅变动的情况及原因项目收到的其他与经营活动有关的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金收到的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金期末现金及现金等价物余额年初至报告期11,648,039.5311,281,939.7571,865,150.4048,708,000.0039,148,111.8034,828,256.1537,900,840.04上年同期41,733,764.931,905,522.14133,881,208.2630,000,000.0021,445,239.49120,921,155.33变动幅度-72.09%492.07%-46.32%62.36%62.41%-68.66%说明减少的主要原因是收到的政府补助款减少所致增加的主要原因是处置固定资产收到的现金比上年同期增加所致减少的主要原因是本期工程投资减少所致增加的主要原因是向关联方借款所致增加的主要原因是银行保证金增加所致增加的主要原因是融资成本增加所致减少的主要原因是银行保证金期限超过 3 个月所致4、公司主要供应商和客户情况单位:元 币种:人民币前 5 名供应商采购金额合计前 5 名销售客户销售金额合计305,648,023.09 占采购总额合计254,427,395.99 占销售总额合计37.13%5、对公司未来发展的展望2012 年氯碱行业面临着产能严重过剩、经济下行、出口减缓、资源成本上升、节能减排、调结构、技术升级等方面的压力。面对这些局面，公司全体职工要在董事会的领导下，上下一心，着力抓好以下几个方面的工作：（1）抓机遇抢先机，谋求产品结构转型。公司将紧紧抓住武汉市新兴支柱产业崛起的机遇，积极谋划，在大股东和实际控制人的支持下，尽快着手转型发展技术水平高、经济效益好的产业，彻底改变公司经营困境，使公司步入良性发展的轨道。（2）全面实施精细化管理、提高经济运行效率。将精细化管理渗透到安全、生产、设备、质量、消耗、采购、销售的每一个环节，科学组织生产调度、优化资源配置、合理部署，加大各个环节的执行和监管力度。密切关注宏观形势变化，加强市场调研，确保公司精简、高效运行，提升公司的经济效益和盈利能力。（3）提升内控管理水平，促进规范运作和健康发展。进一步建立健全内部控制体系建设，提高公司经营管理水平和风险防范能力，建立完备的财务控制体系、规范高效的业务流程、权责明晰的治理结构，通过不断的建立、实施、完善内部控制制度，进一步促进公司的规范和高效运作，促进公司健康可持续发展。（4）严格控制各项费用，节能降耗控成本。公司管理层要严格考核各生产单位的工艺消耗指标，加强预算管理，重点做好各项可控成本费用的监控，最大限度的降低生产成本，同时严格各项管理费用，减少不必要的费用和支出，提高公司运行效率。18武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告（5）加强安全环保力度，全力保障安全稳定。着力提升安全防范意识和风险意识，强化安全操作、安全防护和监护工作；强化对重大危险源的管理，着力抓好隐患整治，落实生产安全事故责任追究；强化现场安全管理，及时督促整改问题，将风险控制到最小化，保证公司安全、稳定运行。公司是否披露过盈利预测或经营计划：否(二) 公司投资情况单位:万元报告期内投资额投资额增减变动数上年同期投资额投资额增减幅度(%)1、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况本年度公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项。2、 募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。3、 非募集资金项目情况16010.372140.0113870.3615.43项目名称10 万吨离子膜电解槽项目氯化苯技术升级改造项目热电 75t/h 锅炉烟气脱硫改造项目隔板厂搬迁项目节能技术改造项目项目金额186,217,728.2438,000,000.007,375,821.833,400,000.007,000,000.00项目进度已完工90%已完工90%80%项目收益情况(三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明众环海华会计师事务所对本公司 2011 年度财务报告出具了非标准审计意见，意见如下：祥龙电业公司主营业务利润自 2008 年起连续 4 年亏损、营运资金出现负数；祥龙电业公司管理层已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但祥龙电业公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。对上述审计意见涉及事项说明：一、控股股东正在与有关方沟通，研究从根本上扭转公司亏损、解决持续经营问题的方案。二、科学组织生产调度、优化资源配置、合理部署，加大各个环节的执行和监管力度。密切关注宏观形势变化，加强市场调研，确保公司精简、高效运行，提升公司的经济效益和盈利能力。19。武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告三、严格考核各工艺消耗指标，加强预算管理，重点做好各项可控成本费用的监控，最大限度的降低生产成本，同时严格各项管理费用，减少不必要的费用和支出，提高公司运行效率。（四） 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。（五） 董事会日常工作情况1、 董事会会议情况及决议内容会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期七届六次七届七次七届八次七届九次七届十次七届十一次2011 年 4 月 18 日2011 年 4 月 22 日2011 年 5 月 13 日2011 年 8 月 18 日2011 年 10 月 23 日2011 年 12 月 30 日中国证券报上海证券报 2011 年 4 月 20 日中国证券报上海证券报 2011 年 4 月 23 日中国证券报上海证券报 2011 年 5 月 14 日中国证券报上海证券报 2011 年 8 月 19 日中国证券报上海证券报 2011 年 10 月 24 日中国证券报上海证券报 2011 年 12 月 31 日2、董事会对股东大会决议的执行情况报告期内，公司董事会根据公司法证券法和公司章程等有关法律、法规的要求，严格执行股东大会通过的各项决议。3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告（1）审计委员会相关工作制度的建立健全：公司制定了审计委员会议事规则和审计委员会年报工作规程（2）审计委员会相关工作制度的主要内容：审计委员会议事规则主要从审计委员会的一般规定、职责权限、决策程序、议事规则对审计委员会的相关工作作了规定；审计委员会年报工作规程主要对审计委员会在年报编制和披露过程中与年审注册会计师进行沟通、出具审计意见、审查监督等方面进行了要求。（3）审计委员会履职情况汇总报告：一、确定总体审计计划2012年3月3日，在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司2011年报审计工作安排，确定2012年4月27日为公司年度报告披露日，并将以上事项通知独立董事。二、审阅公司编制的财务会计报表2012年3月9日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会会议，会议主要审议了公司编制的2011年度财务会计报表及2011年度财务会计报表说明，主要包括总资产、主营业务收入、净利润、营业费用、管理费用、财务费用后，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止2011年12月31日的资产负债情况和2011年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础开展2011年度的财务审计工作，并出具了相关的书面审阅意见。三、会计师事务所正式进场审计在审计期间，审计委员会先后两次发出审计督促函，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完成外勤工作，并将有关进展情况报告给审计委员会。会计师事务所也分两次以书面函件方式反馈给审计委员会。20武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告四、审阅出具初步审计意见的财务报表，形成书面意见2012年3月27日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了公司初步审计意见，审计委员会于2012年4月11日召开了审计委员会会议，审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司2011年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至2011年12月31日的资产负债情况和2011年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基础制作公司2011年度报告及年度报告摘要经本委员会审阅后提交董事会会议审议。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露2011年度报告。五、审计报告定稿，公司2011年度审计工作圆满完成2012年4月18日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号（2007年修订）和公司的有关要求，出具了关于武汉祥龙电业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明，公司也制作了2011年度报告及年度报告摘要。审计委员会于2012年4月25日召开了审计委员会会议，审议通过了如下决议：（一）2011年度财务决算报告；（二）2011年度利润分配方案；（三）审计委员会关于公司2011年度的审计工作总结；（四）建议董事会续聘众环海华会计师事务所为公司2012年度审计机构的议案。4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告薪酬与考核委员会按照公司章程及有关规定履行职责，审查了公司董事、监事和高级管理人员薪酬确定与考核机制，并对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放情况进行了审核，认为：报告期内，公司为董事、监事和高级管理人员发放的薪酬符合相关规定，严格按照公司责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况公司制定了外部信息使用人管理制度，并于 2010 年 4 月 20 日经董事会六届二十次会议审议通过。6、 董事会对于内部控制责任的声明内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、完善风险防范体系、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案公司于 2012 年 3 月 27 日经董事会七届十二次会议审议通过了武汉祥龙电业股份有限公司内部控制规范实施工作方案，并在上海证券交易所网站进行了全文披露。8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况公司制定了内幕信息知情人登记制度，并于 2010 年 4 月 20 日经董事会六届二十次会议审议通过。报告期内，公司严格按照规定执行内幕信息的监督、管理、登记、披露及备案工作。9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否213武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告公司不存在重大环保问题。公司不存在其他重大社会安全问题。（六）现金分红政策的制定及执行情况根据公司章程规定，董事会审议通过年度报告的同时，应当对利润分配方案做出决议，年度中期董事会可以针对利润分配作出决议。董事会拟定的利润分配方案中，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划作出决议，如年度实现盈利而公司董事会未做出现金利润分配预案的，公司董事会应在当年的年度报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司用途，公司独立董事应对此发表意见。本年度公司未进行分红。（七）利润分配或资本公积金转增股本预案经众环海华会计师事务所有限公司审计，2011 年度公司净利润为-223,088,952.28 元，可供股东分配的利润为-550,002,784.98 元。本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金的转增。（八）公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：单位：元 币种：人民币分红年度每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）分红年度合并现金分红的 报表中归属于数额（含税） 上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)201020092008九、 监事会报告(一) 监事会的工作情况召开会议的次数监事会会议情况七届四次七届五次七届六次3,937,635.73-197,864,341.69-149,158,434.69监事会会议议题2010 年度报告及其摘要、2010 年度财务决算报告、2010 年度监事会报告、2010 年度利润分配方案、2011 年第一季度报告2011 年半年度报告及其摘要、关于调整监事会成员的议案2011 年第三季度报告及其摘要(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见报告期内，公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和公司章程行使职权，履行义务。股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律法规的等相关规定。公司董事、经理及高级管理人员执行公司职务时能够勤勉尽责，没有发现违反法律、法规和公司章程的行为，也没有损害公司利益的行为。22武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见报告期内，监事会审核了公司 2010 年度报告、2011 年一季度报告、2011 年半年度报告和2011 年三季度报告。监事会认为：公司财务制度完善，财务管理规范，财务报告客观，如实的反映了公司的财务状况和经营成果。众环海华会计师事务所有限公司出具的审计报告客观公正，符合公司实际情况。(四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见公司 2011 年度发生的关联交易符合国家有关规定，交易公平、公允，没有损害上市公司的利益和全体股东利益。（五）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见监事会认为众环海华会计师事务所有限公司对公司出具的带强调事项段的无保留意见审计报告符合公正客观、实事求是的原则。同时监事会也认同董事会及经营层为解决该审计报告所提及主要问题所作的努力，希望公司董事会及管理层能够加大力度，积极制定解决涉及事项的方针对策，切实维护广大投资者利益。十、 重要事项（一）重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。（二）破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况本年度公司无破产重整相关事项。（三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。（四） 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。（五）报告期内公司重大关联交易事项本年度公司无重大关联交易事项。（六） 重大合同及其履行情况1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况本年度公司无托管事项。(2) 承包情况本年度公司无承包事项。(3) 租赁情况本年度公司无租赁事项。2、 担保情况本年度公司无担保事项。3、 其他重大合同本年度公司无其他重大合同。23否5016武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告（七）承诺事项履行情况本年度或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。（八）聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元 币种：人民币是否改聘会计师事务所：现聘任境内会计师事务所名称众环海华会计师事务所有限公司境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限（九）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。（十）其他重大事项的说明本年度公司无其他重大事项。（十一）信息披露索引事项2010 年度业绩预告公司公告股票交易异常波动公告2010 年度报告摘要2011 年一季度报告摘要董事会七届七次会议决议公告关于聘任的会计师事务所名称住所变更的公告关于股东减持股份的公告2010 年年度股东大会决议公告董事会七届八次会议决议公告关于撤销股票交易退市风险警示及实行其他特别处理的公告关于股东减持股份的公告2011 年半年度报告摘要刊载的报刊名称及版面中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海刊载日期2011 年 1 月 27 日2011 年 3 月 19 日2011 年 3 月 24 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 20 日2011 年 4 月 23 日2011 年 4 月 29 日2011 年 5 月 7 日2011 年 5 月 14 日2011 年 5 月 14 日2011 年 6 月 23 日2011 年 7 月 9 日2011 年 8 月 19 日刊载的互联网网站及检索路径上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）24武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告证券报董事会七届九次会议决议公告监事会七届五次会议决议公告关于股票再次质押的公告2011 年三季度报告摘要董事会七届十次会议决议公告关于媒体报道的说明公告股票交易异常波动公告股票交易异常波动公告关于税费事项处理的进展公告关于收到节能减排奖励的公告关于聘任的会计师事务所名称变更的公告董事会七届十一次会议决议公告中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报中国证券报、上海证券报2011 年 8 月 19 日2011 年 8 月 19 日2011 年 10 月 21 日2011 年 10 月 24 日2011 年 10 月 24 日2011 年 10 月 27 日2011 年 12 月 7 日2011 年 12 月 16 日2011 年 12 月 30 日2011 年 12 月 30 日2011 年 12 月 30 日2011 年 12 月 31 日上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）上海证券交易所（www.sse.com.cn）25武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告十一、 财务会计报告公司年度财务报告已经众环海华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。(二) 审计报告审计报告众环审字（2012）658 号武汉祥龙电业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“祥龙电业公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是祥龙电业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，祥龙电业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了祥龙电业公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注（九）1 所述，祥龙电业公司主营业务利润自 2008 年起连续 4 年亏损、营运资金出现负数；祥龙电业公司管理层已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但祥龙电业公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。众环海华会计师事务所有限公司中国注册会计师中国注册会计师王郁闵超中国武汉262012 年 4 月 25 日武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(三) 财务报表资产负债表2011 年 12 月 31 日编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金十一（六） 167,913,357.63120,921,155.33交易性金融资产应收票据应收账款预付款项十一（六） 2十一（六） 3十一（六） 422,372,490.3337,608,437.1823,109,384.0915,778,500.0040,522,980.2136,958,103.33应收利息应收股利其他应收款存货十一（六） 5十一（六） 65,963,873.7450,402,001.435,348,989.1898,677,588.68一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计十一（六） 71,675,186.55209,044,730.951,840,417.02320,047,733.75非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一（六）82,000,000.002,000,000.00投资性房地产固定资产在建工程工程物资十一（六） 9十一（六）10十一（六） 11704,524,932.6249,044,259.263,052,437.21589,026,352.28108,290,584.666,831,838.52固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产十一（六）12176,108,138.68180,442,516.79开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产十一（六） 13十一（六） 146,746,315.74374,950.679,630,306.99其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：27941,476,083.511,150,520,814.46896,596,549.911,216,644,283.66武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告短期借款十一（六） 17357,750,000.00244,000,000.00交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款十一（六） 18十一（六） 19十一（六） 20十一（六） 21十一（六）22十一（六） 23十一（六） 2463,441,356.00228,997,388.8238,544,114.364,824,243.6730,317,257.21291,457.0048,581,600.8726,687,075.88152,360,810.4946,369,357.304,201,436.6934,907,879.892,026,257.04291,457.0043,024,870.27负债一年内到期的非流动十一（六） 2561,506,294.1470,712,505.72其他流动负债十一（六） 27流动负债合计非流动负债：834,253,712.07624,581,650.28长期借款十一（六） 2669,850,000.00130,000,000.00应付债券长期应付款十一（六） 292,825,432.973,606,269.72专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债十一（六） 288,224,258.04非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：80,899,691.01915,153,403.08133,606,269.72758,187,920.00实收资本（或股本）资本公积十一（六） 30十一（六） 31374,977,200.00367,124,118.20374,977,200.00367,124,118.20减：库存股专项储备盈余公积十一（六） 3243,268,878.1643,268,878.16一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计十一（六） 33-550,002,784.98235,367,411.381,150,520,814.46-326,913,832.70458,456,363.661,216,644,283.66法定代表人：杨守峰主管会计工作负责人：丁新华28会计机构负责人：赵琳武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告利润表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注十一（六） 34十一（六） 34十一（六） 35十一（六） 36十一（六） 37十一（六） 38十一（六）39本期金额990,906,754.231,000,429,225.07977,249.178,380,832.8487,889,211.8236,415,030.4277,767,111.59上期金额929,863,487.31888,144,208.781,811,949.1610,133,412.3165,981,678.6021,748,280.56-12,992,211.31加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）-220,951,906.68-44,963,830.79加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）十一（六） 40十一（六） 41十一（六） 4211,804,515.284,311,253.894,311,249.10-213,458,645.299,630,306.99-223,088,952.2849,680,040.08725,917.854,887,828.293,990,291.4452,655.713,937,635.73五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益十一（六） 43十一（六） 43-0.59494-0.594940.0105010.010501六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：杨守峰主管会计工作负责人：丁新华29会计机构负责人：赵琳武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告现金流量表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还1,105,852,406.151,130,969,302.90收到其他与经营活动有关的现金十一（六） 44（1）11,648,039.5341,733,764.93小计经营活动现金流入1,117,500,445.681,172,703,067.83购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费1,002,743,446.80115,531,362.179,775,185.34990,547,721.2696,504,927.3010,981,640.83支付其他与经营活动有关的现金十一（六） 44（2）30,095,569.5124,288,029.02小计经营活动现金流出1,158,145,563.821,122,322,318.41经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金-40,645,118.1411,281,939.7550,380,749.421,905,522.14小计投资活动现金流入11,281,939.751,905,522.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营3071,865,150.40133,881,208.26武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金小计投资活动现金流出71,865,150.40133,881,208.26投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金-60,583,210.65357,750,000.00-131,975,686.12406,700,000.00收到其他与筹资活动有关的现金十一（六） 44（3）48,708,000.0030,000,000.00小计筹资活动现金流入406,458,000.00436,700,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金314,150,000.0034,828,256.15308,346,690.0021,445,239.49支付其他与筹资活动有关的现金十一（六） 44（4）39,148,111.80小计筹资活动现金流出388,126,367.95329,791,929.49筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额18,331,632.05-123,618.55-83,020,315.29120,921,155.3337,900,840.04106,908,070.51-17,999.9925,295,133.8295,626,021.51120,921,155.33法定代表人：杨守峰主管会计工作负责人：丁新华31会计机构负责人：赵琳武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告所有者权益变动表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币本期金额一专般项目实收资本（或减：项风股本）资本公积库存储盈余公积险未分配利润所有者权益合计股备准备一、上年年末余额374,977,200.00367,124,118.2043,268,878.16-326,913,832.70458,456,363.66加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额374,977,200.00367,124,118.2043,268,878.16-326,913,832.70458,456,363.66三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-193,838,618.83-193,838,618.83-193,838,618.83-193,838,618.83-193,838,618.83-193,838,618.83四、本期期末余额374,977,200.00367,124,118.2043,268,878.16-520,752,451.53264,617,744.8332武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告单位:元 币种:人民币上年同期金额一专般项目实收资本 （或减：项风股本）资本公积库存储盈余公积险未分配利润所有者权益合计股备准备一、上年年末余额374,977,200.00367,124,118.2043,268,878.16-330,851,468.43454,518,727.93加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额374,977,200.00367,124,118.2043,268,878.16-330,851,468.43454,518,727.93三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他3,937,635.733,937,635.733,937,635.733,937,635.733,937,635.733,937,635.73四、本期期末余额374,977,200.00367,124,118.2043,268,878.16-326,913,832.70458,456,363.66法定代表人：杨守峰主管会计工作负责人：丁新华33会计机构负责人：赵琳武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(四) 公司概况武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称公司或本公司），系 1993 年经武汉市经济体制改革委员会批准设立的股份有限公司。1996 年 11 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本为 37,497.72 万股。公司企业法人营业执照注册号为：420100110195401。1、公司注册资本公司注册资本：37,497.72 万元。2、公司注册地、组织形式和总部地址公司注册地：中国湖北省武汉市。组织形式：股份有限公司。总部地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号。3、公司的业务性质和主要经营活动公司经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本公司电厂废次资源的综合利用；供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务；汽车运输；化工原料、建筑材料、机械电器产品销售；组织化工产品的生产；蓄电池用 PVC烧结隔板制造。4、公司以及集团最终母公司的名称公司的母公司为武汉葛化集团有限公司。5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。本财务报告于 2012 年 4 月 25 日经公司第七届董事会第十三次会议批准报出(五) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：1、 财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础2、 遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。3、 会计期间：本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、 记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券34武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的合并财务报表会计政策执行。（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的合并财务报表会计政策执行。6、 合并财务报表的编制方法：(1) 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；35武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。（2）合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。（3）少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以少数股东损益项目列示。（4）超额亏损的处理在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。（5）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。7、 现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、 外币业务和外币报表折算：本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。（1）汇兑差额的处理在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币36武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。（2）外币财务报表的折算本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。9、 金融工具：（1）金融工具的确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。（2）金融资产的分类和计量本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。金融资产的减值准备A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：a）发行方或债务人发生严重财务困难；b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担37武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。C、金融资产减值损失的计量a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。b）可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。（3）金融负债的分类和计量本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。（4）金融工具公允价值的确定方法如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。（5） 金融资产转移确认依据和计量38武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。10、 应收款项：(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法公司将应收款项前五名作为单项金额重大的应收款项。公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试。(2) 按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据：组合 1组合名称依据除已单独计提坏账准备的应收款项外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称组合 1组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：39账龄分析法计提方法账龄武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5 年以上0510305010005103050100(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。11、 存货：(1) 存货的分类本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途材料、原材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等。(2) 发出存货的计价方法加权平均法(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值的确定方法：本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。(4) 存货的盘存制度永续盘存制(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法1) 低值易耗品一次摊销法40武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告2) 包装物其他包装物中钢瓶按 5-10 年分期摊销，除钢瓶外的其他包装物在领用时采用一次摊销法进行摊销。12、 长期股权投资：(1) 投资成本确定本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定。E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号-债务重组确定。41武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。(2) 后续计量及损益确认方法本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照企业会计准则第 8 号-资产减值对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司金融工具的确认和计量相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的资产减值会计政策处理。本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。42444武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告(4) 减值测试方法及减值准备计提方法按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本公司金融工具确认和计量会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的资产减值会计政策执行。13、 固定资产：(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。(2) 各类固定资产的折旧方法：类别房屋及建筑物机器设备通用设备专用设备运输设备其他设备折旧年限（年）25-407-2510-166-155-744残值率（%）年折旧率（%）2.4-3.843.84-13.713.84-13.716-9.66.4-1613.71-19.2(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(5) 其他说明固定资产的减值，按照本公司制定的资产减值会计政策执行。14、 在建工程：（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。43武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（4）在建工程的减值，按照本公司制定的资产减值会计政策执行。15、 借款费用:（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。16、 无形资产：本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。（1）无形资产的确认本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；44武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（2）无形资产的计量本公司无形资产按照成本进行初始计量。无形资产的后续计量A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。B、无形资产的减值，按照本公司制定的资产减值会计政策执行。17、 长期待摊费用：本公司长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。18、 预计负债：（1）预计负债的确认标准本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。19、 股份支付及权益工具：(1) 股份支付的种类：本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付(2) 权益工具公允价值的确定方法1）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相45武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告关成本或费用和资本公积。权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的金融工具确认和计量的会计政策执行。（2）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。20、 收入：本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。（1）销售商品收入本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。（2）提供劳务收入本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。21、 政府补助：（1）政府补助的确认本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： 企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到政府补助。（2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收46武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。22、 递延所得税资产/递延所得税负债：本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。（1）递延所得税资产资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。（2）递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。23、 经营租赁、融资租赁：（1）经营租赁经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为47增值税7%2%武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。24、 主要会计政策、会计估计的变更(1) 会计政策变更无(2) 会计估计变更无25、 前期会计差错更正(1) 追溯重述法无(2) 未来适用法无(六) 税项：1、 主要税种及税率税种营业税城市维护建设税企业所得税教育费附加堤防维护费地方教育附加计税依据按扣除进项税后的余额缴纳。营业收入应纳流转税额企业所得税额应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额税率供电、化工产品销项税率为17%，供气收入销项税率为 13%5%25%3%2%(七) 会计报表附注（以下附注未经特别说明，期末余额指 2011 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2010 年12 月 31 日余额；本期发生额指 2011 年度发生额，上期发生额指 2010 年度发生额；金额单位为人民币元）1、 货币资金银行存款其他货币资金项合目计期末余额19,515,521.9348,397,835.7067,913,357.63期初余额95,425,913.3225,495,242.01120,921,155.33项目币种期末余额原币汇率人民币48武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告项银行存款目币种RMBGBP小计期末余额原币17,084,143.33250,358.19汇率9.7116人民币17,804,143.332,431,378.6019,415,521.93其他货币资金RMB48,397,835.70合计小计48,397,835.7067,913,357.63项银行存款目币种RMBGBP期初余额原币92,870,916.17250,043.76汇率10.2182人民币92,870,916.172,554,997.15小计95,425,913.32其他货币资金RMB小计25,495,242.0125,495,242.0125,495,242.01合计120,921,155.33注 1：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及国内信用证保证金。注 2：货币资金期末余额比期初余额减少 43.84%，主要系本期支付工程款所致。2、应收票据（1）应收票据分类：票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票期末余额21,922,372.40450,117.93期初余额12,700,000.003,078,500.00合计22,372,490.3315,778,500.00（2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名：出票单位武汉舜业钢铁工贸有限公司刑台市泰龙金属材料有限公司济南仕林纸业有限公司义乌市恒泰制衣有限公司绍兴市创利燃料化工有限公司出票日期2011.11.25.2011.11.17.2011.7.15.2011.10.12.2011.10.27.到期日2012.5.252012.5.172012.1.152012.4.92012.5.27金额3,000,000.002,000,000.00636,120.45500,000.00500,000.00备注（3）应收票据期末余额比期初余额增加 41.79%，主要系本期增加票据结算方式所致。（4）截止 2011 年 12 月 31 日，公司以 1,946 万元应收票据质押至银行取得应付票据1,916.14 万元。3、应收账款（1）应收账款按种类披露：期末余额种类金账面余额额比例金坏账准备额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款（%）（%）组合1：按账龄分析法计提坏账准备的 48,069,776.0292.2110,461,338.821.76应收账款4945武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告期末余额种类账面余额金 额比例坏账准备金 额比例（%）（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账准4,062,805.047.794,062,805.04100.00备的应收账款合计52,132,581.06100.0014,524,143.827.868期初余额种类金账面余额额比例（%）金坏账准备比例额（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款组合1：按账龄分析法计提坏账准备的 49,161,174.5292.378,638,194.3117.57应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准4,062,805.047.634,062,805.04100.00备的应收账款合计12,700,999.353,223,979.56100.0023.86（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末余额账龄结构金额占总额的比例（%）坏账准备1年以内（含1年）18,132,853.5937.721-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上12,429,170.301,594,779.156,073,933.143,961,634.765,877,405.0825.863.3212.648.2412.22621,458.52159,477.921,822,179.941,980,817.385,877,405.08合计48,069,776.02100.0010,461,338.84期初余额账龄结构金额占总额的比例（%）坏账准备1年以内（含1年）28,272,705.4957.511-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上1,632,976.156,179,297.296,903,321.83610,509.075,562,364.693.3212.5714.041.2411.3281,648.81617,929.732,070,996.55305,254.535,562,364.69合计49,161,174.52100.008,638,194.31（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由（%)50武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告广州海圣化工有限公司广州人造革股份有限公司东风金狮轮胎有限公司邵阳白发轻化建材物资供应公司360,000.00628,020.001,438,227.171,033,549.58360,000.00628,020.001,438,227.171,033,549.58100.00100.00100.00100.00回收难度大回收难度大回收难度大回收难度大武汉试金石经销服务有限公司回收难度603,008.29603,008.29100.00大合计4,062,805.044,062,805.04（4）本期无上期已全额计提坏账准备本期转回或收回情况（5）应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单位款项。（6）应收账款金额前五名情况：单位名称武汉市白浒山自来水有限责任公司山西临汾染化（集团）有限责任公司武钢集团国际经济贸易总公司双星东风轮胎有限公司武汉市福瑞祥贸易有限公司合计与本公司关系无关联无关联无关联无关联无关联期末余额10,447,962.912,986,408.622,386,483.382,337,240.002,316,138.4620,474,233.37年限1-5 年1 年以内1 年以内3-4 年1 年以内占应收账款总额的比例(%)20.045.734.584.484.4439.274、预付款项（1）预付款项按账龄结构列示：账龄结构金额期末余额占总额的比例(%)金额期初余额占总额的比例(%)1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上22,048,104.981,021,458.1139,821.0095.414.420.1731,686,988.821,542,254.332,863,028.70865,831.4885.744.177.752.34合计23,109,384.09100.0036,958,103.33100.00注：预付账款期末余额比期初余额减少 37.47%，主要系本期将三年以上预付账款 313万元计入其他应收款所致。（2）预付款项金额前五名单位情况：单位名称与本公司关系期末余额时间未结算原因武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公1 年以司武汉平煤武钢联合焦化有限责任公无关联无关联4,784,053.313,471,523.66内1 年以货未到货未到51武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告司山西潞安环保能源开发股份有限公内1 年以司无关联3,193,175.78内货未到1 年以汉江集团丹江口电化有限责任公司无关联977,282.03内货未到1 年以北京众淼鑫机械制造有限公司合计无关联657,000.0013,083,034.78上货未到（3）预付款项期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单位款项。5、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：期末余额种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款组合1：按账龄分析法计提坏账准 10,135,136.83100.004,171,263.0941.16备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计10,135,136.83100.004,171,263.0941.16期初余额种类账面余额坏账准备金额比例（%）金 额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款组合1：按账龄分析法计提坏账准7,814,919.54100.002,465,930.3631.55备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计7,814,919.54100.002,465,930.3631.55（2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额账龄结构金额占总额的比例（%）坏账准备1年以内（含1年）2,226,676.2921.971-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上646,032.84665,117.012,571,579.281,449,510.882,576,220.536.386.5625.3714.3025.4232,301.6466,511.70771,473.78724,755.442,576,220.53合计10,135,136.83100.004,171,263.0952料料物品品武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告期初余额账龄结构金额占总额的比例（%）坏账准备1年以内（含1年）2,412,645.0230.871-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上1,077,221.411,110,811.00697,779.00849,617.251,666,845.8613.7914.218.9310.8721.3353,861.07111,081.10209,333.70424,808.631,666,845.86合计7,814,919.54100.002,465,930.36（3）本期将三年以上预付账款 313 万元计入其他应收款。（4）其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单位款项。（5）其他应收款金额前五名单位情况：单位名称长江化工厂中橡集团炭黑工业研究设计院湖北南顺储油有限公司上海杉野机械有限公司无锡市海燕高压泵阀厂合计与本公司关系无关联无关联无关联无关联无关联期末余额1,000,000.00354,000.00320,000.00235,020.00174,782.002,083,802.00年限5 年以上2-3 年1 年以内4-5 年3-4 年占其他应收款总额的比例（%）9.873.493.162.321.7220.566、存货（1）存货分类：项期末余额期初余额目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材37,503,952.00 9,474,764.34 28,029,187.66 60,383,424.25 3,359,864.59 57,023,559.66在途材包装2,154,739.802,154,739.801,358,356.74889,532.99468,823.751,891,243.751,891,243.75产成在产48,235,460.30 40,803,111.197,432,349.11 38,485,900.32 13,014,526.05 25,471,374.2719,518,465.26 5,046,824.35 14,471,640.91 12,136,671.205312,136,671.20项目武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告项期末余额期初余额目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合计 106,616,234.30 56,214,232.87 50,402,001.430 115,051,979.32 16,374,390.64 98,677,588.68注：存货期末价值比期初价值减少 48.92%，主要系本期计提坏账所致。（2）存货跌价准备存货种类原材料期初余额3,359,864.59本期计提额6,630,299.97转回本期减少转销515,400.22期末余额9,474,764.34包装物889,532.99889,532.99产成品在产品13,014,526.05 32,421,643.575,046,824.354,633,058.4340,803,111.195,046,824.35合计16,374,390.64 44,988,300.885,148,458.65 56,214,232.87注：本期转销存货跌价准备为销售计提了存货跌价准备的存货，结转已计提的存货跌价准备，冲减当期营业成本。（3）存货跌价准备情况计提存货跌价准备的依据原材料可变现净值低于账面成本包装物可变现净值低于账面成本产成品可变现净值低于账面成本在产品可变现净值低于账面成本合计7、 其他流动资产本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)保险费项合目计期末余额1,675,186.551,675,186.55年初余额1,840,417.021,840,417.028、 长期股权投资被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)一、权益法核算的长期股权投资二、成本法核算的长期股权投资2,000,000.00 2,000,000.002,000,000.00武汉化工发展区开发投资有限公司合计2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.006.256.2554武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告9、 固定资产（1）固定资产明细：项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计其中：房屋、建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备1,190,925,446.83325,631,343.48301,668,748.63463,235,918.8636,905,847.1557,210,348.71219,350,008.0229,669,956.0691,572,864.0195,514,414.811,479,067.311,113,705.8374,855,949.8314,137,498.2315,368,187.3742,607,047.232,589,117.00154,100.001,335,419,505.02341,163,801.31377,873,425.27516,143,286.4435,795,797.4658,169,954.54融资租入固定资产6,273,240.006,273,240.00二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备579,752,257.25108,072,423.00153,677,560.53255,614,300.5026,229,685.8434,050,398.4863,296,418.118,522,898.9418,362,003.7531,632,738.823,148,137.861,060,678.6863,355,373.7110,718,724.2714,418,569.6936,094,010.851,976,132.90147,936.00579,693,301.65105,876,597.67157,620,994.59251,153,028.4727,401,690.8034,963,141.16融资租入固定资产2,107,888.90569,960.062,677,848.96三、固定资产账面净值合计其中：房屋、建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备融资租入固定资产四、固定资产账面减611,173,189.58217,558,920.48147,991,188.10207,621,618.3610,676,161.3123,159,950.234,165,351.10755,726,203.37235,287,203.64220,252,430.68264,990,257.978,394,106.6623,206,813.383,595,391.04值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物通用设备专用设备运输设备22,146,837.306,198,653.1310,332,004.275,416,179.90200,000.0029,250,333.4512,000,195.5417,250,137.91195,900.00141,300.0054,600.0051,201,270.756,198,653.1322,190,899.8122,611,717.81200,000.00其他设备融资租入固定资产五、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物通用设备专用设备运输设备589,026,352.28211,360,267.35137,659,183.83202,205,438.4610,476,161.3155704,524,932.62229,088,550.51198,061,530.87242,378,540.168,194,106.66武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额资产其他设备融资租入固定23,159,950.234,165,351.1023,206,813.383,595,391.04注 1：本期折旧额 63,296,418.11 元。注 2：本期由在建工程转入固定资产原价为 197,991,504.93 元。（2）融资租赁租入固定资产租入资产类别运输工具账面原值6,273,240.00累计折旧2,677,848.96账面净值3,595,391.04合计6,273,240.002,677,848.963,595,391.0410、在建工程（1）明细表：期末余额减期初余额减项目账面余额值准账面净值账面余额值准账面净值4 万吨/年氯化苯技术 41,284,630.73升级改造项目备41,284,630.73备隔板厂搬迁项目2,058,084.952,058,084.95节能技术改造项目10 万吨离子膜电解槽5,701,543.585,701,543.582,611,133.42105,679,451.242,611,133.42105,679,451.24项目合计49,044,259.2649,044,259.26 108,290,584.66108,290,584.66（2）重大在建工程项目变动情况 a项目名称期初余额本期增加额本年转入固定资产额其他减少额期末余额本期利息资本化率(%)4 万吨/年氯化苯技术升级改造项目隔板厂搬迁项目41,284,630.732,058,084.9541,284,630.732,058,084.95节能技术改造项 2,611,133.42 7,488,365.02 4,397,954.86目5,701,543.58热电 75t/h 锅炉7,375,821.83 7,375,821.83烟气脱硫改造项目10 万吨离子膜电 105,679,451.24 80,538,277.00 186,217,728.24解槽项目合计108,290,584.66 138,745,179.53 197,991,504.9349,044,259.26重大在建工程项目变动情况 b项目名称预算数资金 工程投入占预 工程进 利息资本 其中：本期利息来源 算的比例(%) 度(%) 化累计金 资本化金额56武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告额8 万吨/年氯化苯技术升级改造项目 50,000,000.00 自筹82.5790合计50,000,000.00（3）期末在建工程无减值迹象。（4）在建工程期末余额比期初余额减少 54.71%，主要系本期 10 万吨离子膜电解槽项目达到预计可使用状态转固所致。11、工程物资项专用材料目期初余额6,692,952.30本期增加109,830,146.96本期减少113,609,548.27期末余额2,913,550.99专用设备138,886.22138,886.22合计6,831,838.52109,830,146.96113,609,548.273,052,437.21注：工程物资期末余额比期初余额减少 55.32%，主要系 10 万吨离子膜电解槽项目领用所致。12、无形资产（1）明细表项目期初余额本期增加额本期期末余额减少额一、原价合计土地使用权228,643,822.50228,643,822.50228,643,822.50228,643,822.50二、累计摊销额合计土地使用权三、无形资产账面净值合计土地使用权48,201,305.7148,201,305.71180,442,516.79180,442,516.794,334,378.114,334,378.11-4,334,378.11-4,334,378.1152,535,683.8252,535,683.82176,108,138.68176,108,138.68四、无形资产减值准备累计金额合计土地使用权五、无形资产账面价值合计土地使用权180,442,516.79180,442,516.79176,108,138.68176,108,138.68（2）本期摊销额 4,334,378.11 元。13、长期待摊费用其他其他减项目期初余额本期增加额本期摊销额减少期末余额少额的原因离子膜7,777,778.00 1,589,578.006,188,200.00氯气钢瓶摊销374,950.67334,200.00151,034.93558,115.74费合计374,950.67 8,111,978.001,740,612.936,746,315.74注：长期待摊费用期末余额比期初余额增加 1,699.25%，主要系本期新增离子膜项目，并按项目受益期平均摊销所致。14、递延所得税资产和递延所得税负债57备武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额期初余额递延所得税资产：资产减值准备9,630,306.99小计9,630,306.99注：递延所得税资产期末余额比期初余额减少 100%，主要系由于公司预计未来期间不能够产生足够的应纳税所得额，不再确认相关的递延所得税资产所致。（2）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数应收账款坏账准备其他应收款坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备可抵扣亏损3,631,035.971,042,815.7714,053,558.2212,800,317.69112,636,239.023,175,249.84616,482.5979,750,551.06合计144,163,966.6783,542,283.49（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期2013 年2014 年2015 年年份期末数123,614,751.00182,139,541.3413,247,911.89期初数123,614,751.00182,139,541.3413,247,911.89备注2016 年131,542,751.83合15、计资产减值准备450,544,956.06319,002,204.23本期减少额项目期初余额本期计提额转回转销期末余额一、坏账准备15,166,929.713,528,477.2618,695,406.97其中：应收账款坏账准12,700,999.351,823,144.5314,524,143.88账准备其他应收账款坏2,465,930.361,705,332.734,171,263.09二、存货跌价准备三、固定资产减值准备16,374,390.6422,146,837.3044,988,300.8829,250,333.455,148,458.65195,900.0056,214,232.8751,201,270.75合计53,688,157.65 77,767,111.595,344,358.65 126,110,910.5916、所有权受到限制的资产（1）资产所有权受到限制的原因：A、截止 2011 年 12 月 31 日，公司以固定资产房屋及无形资产土地使用权用于抵押，取得短期借款 12,280 万元及长期借款 9,000 万元。B、截止 2011 年 12 月 31 日，公司将应收票据用于质押取得应付票据 1,916.14 万元。（2）所有权受到限制的资产金额如下：58武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告所有权受到限制的资产类期初账面价值本期增加额本期减少额期末账面价值别固定资产无形资产49,050,671.51170,312,900.783,748,885.464,128,700.6345,301,786.05166,184,200.15应收票据6,000,000.00 19,460,000.006,000,000.0019,460,000.00合计225,363,572.29 19,460,000.00 13,877,586.09 230,945,986.2017、短期借款（1）短期借款明细：借款条件质押借款抵押借款保证借款信用借款信用证买方融资期末余额69,950,000.00142,800,000.0055,000,000.0030,000,000.0060,000,000.00期初余额76,000,000.00113,000,000.0055,000,000.00合计357,750,000.00244,000,000.00（2）短期借款明细情况：质押借款：武汉葛化集团有限公司将其持有的 3,700 万股本公司股权质押并提供担保为公司取得短期借款 3,000 万元；公司以应收账款办理有追索权的国内保理业务取得短期借款3,995 万元。抵押借款：公司以自有房屋及土地抵押给银行取得短期借款 5,000 万元；公司以自有房屋及土地抵押给银行，并由武汉葛化集团有限公司提供担保取得短期借款 5,000 万元；公司以自有房屋、土地及货币资金抵押给银行取得短期借款 480 万元；公司以自有房屋、土地及应收账款抵押给银行办理有追索权的国内保理业务取得短期借款 3,800 万元。保证借款：武汉葛化集团有限公司提供担保为公司取得 5,500 万元短期借款。信用证买方融资：公司以向湖北省电力公司武汉供电公司开具的国内信用证 6,000 万元办理买方押汇，取得短期借款 6,000 万元。（3）公司无到期未偿还的短期借款。（4）短期借款期末余额比期初余额增加 46.62%，主要系本期短期借款增加所致。18、应付票据种类期末余额期初余额下一会计期间将到期的金额银行承兑汇票商业承兑汇票63,441,356.0020,000,000.006,687,075.8863,441,356.00合计63,441,356.0026,687,075.8863,441,356.00注 1：应付票据期末余额比期初余额增加 137.72%，主要系本期增加票据结算方式所致。注 2：应付票据期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况武汉葛化集团有限公司19、应付账款项目期末余额39,280,000.00期初余额59武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告项合目计期末余额228,997,388.82期初余额152,360,810.49注 1：应付账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单位的款项。注 2：应付账款期末余额比期初余额增加 50.30%，主要系本期工程款增加所致。20、预收账款项合目计期末余额38,544,114.36期初余额46,369,357.30注：预收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和关联方单位的款项。21、应付职工薪酬项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费四、住房公积金2,188,944.281,919,499.0080,344,057.529,275,288.0321,449,086.565,448,194.0813,700,855.971,193,650.66651,066.44455,319.414,244,924.1681,620,357.249,275,288.0321,449,086.565,448,194.0813,700,855.971,193,650.66651,066.44455,319.412,483,591.16912,644.563,680,832.00五、辞退福利六、其他92,993.411,294,644.211,156,870.51230,767.11合计4,201,436.69 116,608,000.48 115,985,193.504,824,243.67注 1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。注 2：应付职工薪酬期末余额其他中工会经费和职工教育经费金额 230,767.11 元。22、应交税费税增值税营业税所得税教育费附加城市维护建设税其他房产税土地使用税合种计期末余额5,134,070.72132,126.79-3,055,075.843,575,986.548,223,276.4513,213,483.36185.163,093,204.0330,317,257.21期初余额2,429,315.33142,046.31-3,055,075.845,006,634.9410,050,056.0413,038,015.421,784,226.845,512,660.8534,907,879.89注：根据武汉市东湖新技术开发区地税局税收减免准予通知书东新地税减免补字20118 号文，减免公司 2008 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日房产税 261.45 万元。23、应付股利60武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告主要投资者社会公众股期末余额291,457.00期初余额291,457.00超过1年未支付的原因尚未领取合24、计其他应付款291,457.00291,457.00项合目计期末余额48,581,600.87期初余额43,024,870.27注 1：其他应付款期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况武汉葛化集团有限公司项目期末余额36,314,010.20期初余额31,080,000.00注 2：金额较大的其他应付款详细情况：项武汉葛化集团有限公司武汉葛化集团有限公司目期末余额34,321,544.751,992,465.45性质或内容借款及利息融资租赁租金25、一年内到期的非流动负债（1）明细情况类别期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的长期应付款递延收益60,000,000.00780,836.75725,457.3970,000,000.00712,505.72合计61,506,294.1470,712,505.72（2）一年内到期的长期借款项抵押借款合目计期末余额60,000,000.0060,000,000.00期初余额70,000,000.0070,000,000.00注：一年内到期的长期借款由公司固定资产和无形资产提供抵押，武汉葛化集团有限公司提供保证。（3）资产负债表日后无提前偿还的借款。（4）金额前五名的 1 年内到期的长期借款情况：贷款单位借款起始日借款终止日期末余额外币金本币金额额中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行合计2009.2.112012.2.10.60,000,000.0060,000,000.00（5）一年内到期的长期应付款项目期末余额期初余额融资租入固定资产（6）一年内到期的递延收益780,836.75712,505.72项目期末余额期初余额隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目6149,624.06武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告氨氮在线临测仪10万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造项目8,333.33667,500.00合26、长期借款（1）借款分类：计725,457.39抵押借款质押借款项合目计期末余额30,000,000.0039,850,000.0069,850,000.00期初余额90,000,000.0040,000,000.00130,000,000.00（2）金额前五名的长期借款贷款单位交通银行股份有限公司武汉江岸支行中国建设银行股份有限公司武汉江岸借款起始日2010.5.19.2010.7.1.借款终止日2013.5.192013.6.30.期末余额外币金本币金额额39,850,000.0030,000,000.00支行合 计69,850,000.00（3）公司本期期末无因逾期借款获得展期形成的展期的长期借款。（4）中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行长期借款 3,000 万元，由公司固定资产和无形资产抵押，武汉葛化集团有限公司提供保证。（5）交通银行股份有限公司武汉江岸支行长期借款 3,985 万元，由武汉葛化集团有限公司将其持有的 3,700 万股本公司股权提供质押。27、长期应付款（1）明细表：项目期末余额期初余额融资租入固定资产减：一年内到期的非流动负债3,606,269.72780,836.754,318,775.44712,505.72合计2,825,432.973,606,269.72（2）金额前五名长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额借款(%)条件武汉葛化集团有限公司合计100个月6,273,240.006,273,240.009.192,726,760.002,726,760.002,825,432.972,825,432.97无（3）长期应付款中的应付融资租赁款明细项目期末余额期初余额武汉葛化集团有限公司2,825,432.973,606,269.72合计2,825,432.973,606,269.72（4）无由独立第三方为公司融资租赁提供担保事项。28、其他非流动负债递延收益项目期末余额8,949,715.43期初余额62武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告其中：隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目电石渣浆处理扩建工程氨氮在线临测仪10万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造项目减：一年内到期的递延收益541,729.32800,000.0098,611.117,509,375.00725,457.39合计8,224,258.04注 1：根据武汉市财政局武财企2011657 号文件，本公司隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目于 2011 年 11 月 11 日收到专能专项资金 550,000.00 元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限分摊转入当期损益。注 2：根据武汉市环境保护专项资金补助申请表武汉市财政局核定意见，本公司于 2011年 12 月 26 日收到电石渣浆处理扩建工程补助 80 万元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限分摊转入当期损益。注 3：根据武汉市环境保护专项资金补助申请表武汉市财政局核定意见，本公司于 2011年 10 月 12 日收到氨氮在线临测仪专项资金 10 万元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限分摊转入当期损益。注 4：根据国家发展和改革委员会发改环资20112332 号文件，本公司于 2011 年 12 月26 日收 10 万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造项补贴资金 801 万元，作为与资产构建相关的政府补助，并按资产预计使用年限分摊转入当期损益。29、股本期初余额本报告期变动增减(+,-)期末余额项目数量(万比例发行送 公积金 其小数量(万比例股)(%)新股股转 股他计股)(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条 37,497.72100.0037,497.72100.00件股份1、人民币普37,497.72100.0037,497.72100.00通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股63合计武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告期初余额本报告期变动增减(+,-)期末余额项目数量(万比例发行送 公积金 其小数量(万比例股)(%)新股股转 股他计股)(%)4、其他三、股份总数 37,497.72100.0037,497.72100.0030、资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额股本溢价367,124,118.20367,124,118.20合31、计367,124,118.20盈余公积367,124,118.20项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积43,268,878.1643,268,878.16合32、计未分配利润43,268,878.1643,268,878.16项调整前年初未分配利润目金 额-326,913,832.70提取或分配比例加：年初未分配利润调整数调整后年初未分配利润-326,913,832.70加：本年归属于母公司所有者的净利润-223,088,952.28减：提取法定盈余公积期末未分配利润-550,002,784.9810%33、营业收入和营业成本（1）营业收入：主营业务收入其他业务收入营业成本项目本期发生额988,886,116.992,020,637.241,000,429,225.07上期发生额927,254,898.702,608,588.61888,144,208.78（2）按行业、产品或地区类别列示：行业、产品或地区类本期发生额上期发生额化工产品供电供气运输其他别营业收入975,712,723.275,615,442.717,557,951.012,020,637.24990,906,754.23营业成本978,880,940.405,817,079.1514,570,272.891,160,932.631,000,429,225.07营业收入907,519,463.596,878,549.5612,856,885.552,608,588.61929,863,487.31营业成本867,881,096.315,360,846.7412,446,563.852,455,701.88888,144,208.78（3）公司前五名客户的营业收入情况：客户名称张家港保税区飘蕊国际贸易有限公司营业收入85,403,675.2164占公司全部营业收入的比例(%)8.62武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告客户名称嘉兴纬发化工有限公司山西临汾染化（集团）有限责任公司浙江常山化工有限公司武汉汉港达工贸有限公司营业收入72,459,502.7435,243,340.9932,484,765.9428,836,111.11占公司全部营业收入的比例(%)7.313.563.282.91合计254,427,395.9925.6834、营业税金及附加项目本期发生数上期发生数城市维护建设税教育费附加地方教育附加营业税价格调节基金堤防维护费46,304.6419,854.4113,136.63139,321.43745,420.1813,211.88780,381.55334,949.23167,101.23292,722.8312,577.31224,217.01合计977,249.171,811,949.16注：各项税费计缴标准见附注（三）税项。35、销售费用项目本期发生额上期发生额经销费用运输及装卸费用其他3,875,834.004,111,297.01393,701.835,249,668.404,226,475.87657,268.04合36、项计管理费用目8,380,832.84本期发生额10,133,412.31上期发生额运输费用审计及咨询费工资及福利费折旧及无形资产摊销业务招待费水电费办公费其他2,377,562.02500,000.0055,203,281.597,386,708.771,382,699.684,148,289.663,208,101.1713,682,568.932,799,151.231,388,000.0039,545,490.567,261,916.391,568,836.143,013,201.792,238,576.768,166,505.73合37、计财务费用87,889,211.8265,981,678.60利息支出减：利息收入汇兑损失银行手续费类合别计本期发生数36,559,215.381,091,919.53123,618.55824,116.0236,415,030.42上期发生数21,354,082.41859,444.9317,999.991,235,643.0921,748,280.5665政府助武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告注：财务费用本期数比上期数增加 67.44%，主要系本期借款增加及利率上调所致。38、资产减值损失项坏账损失存货跌价损失目本期发生额3,528,477.2644,988,300.88上期发生额-17,631,176.624,638,965.31固定资产减值损失29,250,333.45合计77,767,111.59-12,992,211.31注：资产减值损失本期数比上期数大幅增加，系本期计提资产减值准备较上期增加所致。39、营业外收入（1）营业外收入分项目：项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得债务重组利得政府补助7,583,597.057,583,597.054,220,918.231,651,560.081,651,560.083,000,000.0045,028,480.007,583,597.057,583,597.054,220,918.23合计11,804,515.2849,680,040.0811,804,515.28（2）政府补助明细：2011 年度政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额：政府补助的种类金额计入当期损益的金额隔板专用料及干燥蒸汽余热利用技改项目550,000.008,270.68与资产相电石渣浆处理扩建工程800,000.00关的氨氮在线监测仪100,000.001,388.8910万吨离子膜电槽替代隔膜电槽技术改造补助与收益相关的政府补助项目社保补贴安全环保补助节能减排项目奖励年度先进单位奖励税收减免小计8,010,000.009,460,000.00687,120.00357,000.0050,000.002,000.002,614,513.66500,625.00510,284.57687,120.00357,000.0050,000.002,000.002,614,513.66小计3,710,633.663,710,633.66合计13,170,633.664,220,918.232010 年度政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额：政府补助的种类金额计入当期损益的金额社保补贴安全环保补助2,748,480.005,130,000.002,748,480.005,130,000.00与收益相关的政府补节能减排项目奖励政府贴息33,000,000.004,150,000.0033,000,000.004,150,000.00小计45,028,480.0045,028,480.0066武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告政府补助的种类金额计入当期损益的金额40、合营业外支出计45,028,480.0045,028,480.00项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失其他4,311,249.104,311,249.104.79722,917.85722,917.853,000.004,311,249.104,311,249.104.79合计4,311,253.89725,917.854,311,253.8941、所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税加：递延所得税费用（收益以“-”列示）所得税费用42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程9,630,306.999,630,306.9952,655.7152,655.71项基本每股收益稀释每股收益目本期每股收益-0.59-0.59上期每股收益0.010.01注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法A基本每股收益=PSS=S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。B稀释每股收益=P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）（1-所得税率）/（SO+S1+SiMiMO-SjMjMO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告年末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告年末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计67武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告算报告期的每股收益时：报告期的普通股加权平均股数报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数购买日起次月至报告期年末的加权平均股数报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数购买方（法律上子公司）加权平均股数收购协议中的换股比例期初至购买日所处当月的累计月数报告期月份数购买日起次月至报告期年末的加权平均股数被购买方（法律上母公司）加权平均股数购买日起次月到报告期年末的累计月数报告期月份数报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收益时：比较期间的普通股加权平均股数购买方（法律上子公司）加权平均股数收购协议中的换股比例43、现金流量表相关信息（1）收到的其他与经营活动有关的现金：项目本期发生数收到的其他与经营活动有关的现金其中：政府补助（2）支付的其他与经营活动有关的现金：11,648,039.5310,556,120.00项目本期发生数支付的其他与经营活动有关的现金其中：付现的管理费用及销售费用（3）收到的其他与筹资活动有关的现金：30,095,669.5128,239,513.15项目本期发生数收到的其他与筹资活动有关的现金其中：向关联方借款（4）支付的其他与筹资活动有关的现金：48,708,000.0048,708,000.00项目本期发生数支付的其他与筹资活动有关的现金其中：保证金39,148,111.8028,980,577.2544、现金流量表补充资料补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）68本期发生数-223,088,952.2877,767,111.5963,296,418.114,334,378.11-3,272,347.95上期发生数3,937,635.73-12,992,211.3156,490,894.444,615,038.97-928,642.23武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告补充资料公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额现金和现金等价物：本期发生数36,559,215.389,630,306.993,287,286.37-63,597,479.3654,315,326.35123,618.55-40,645,118.1437,500,840.04120,921,155.33-83,420,315.29上期发生数20,561,261.1252,655.71-27,580,679.1748,897,684.43-42,690,888.2617,999.9950,380,749.42120,921,155.3395,626,021.5125,295,133.82一、现金项目本期金额37,500,840.04上期金额120,921,155.33其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额19,115,521.9318,385,318.1137,500,840.0495,425,913.3225,495,242.01120,921,155.33其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物（五）关联方关系及其交易1、关联方的认定标准：本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2、本公司的母公司有关信息：关联法人母公司名称企业类型注册地业务性质注册资本关系代表武汉葛化集第一大国有企业武汉市洪山江涤清化工原辅料的154,392,000.00团有限公司股东区葛化街配套生产与销69方否武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告售母公司名称母公司对本企业母公司对本企业本企业最终控制组织机构代码的持股比例（%）的表决权比例（%）武汉葛化集20.0020.00武汉市国有资产17774041-8团有限公司3、其他关联方监督管理委员会其他关联方名称武汉华虹科技投资管理有限公司其他关联方与本企业的关系同受一方控制组织机构代码4、关联方交易（1）关联租赁情况：本期向武汉葛化集团有限公司租入交通车，用于职工上下班，详见本报告附注（十）其他重大事项。公司承租情况表：出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据年度确认的租赁费武 汉 葛 化 武 汉 祥 龙 运输工具集团有限 电业股份2007.9.1. 2015.12.31. 租赁协议 1,080,000.00公司有限公司（2）关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电30,000,000.002010.6.13.2012.6.7.否团有限公司业股份有限公司武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电团有限公司业股份有限55,000,000.002011.6.23.2012.6.23.公司武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电 200,000,000.00团有限公司业股份有限2009.2.6.2019.2.6.否公司武 汉 葛 化 集 武汉祥龙电 112,000,000.00团有限公司业股份有限2011.9.28.2013.9.28.否公司（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入武汉葛化集团有限公司30,000,000.002010.1.8.2013.6.20.注 1武汉华虹科技投资管理有限公司武汉葛化集团有限公司10,000,000.0010,000,000.00 2011.8.23.注 22011.12.30. 注 3武汉葛化集团有限公司15,000,000.00 2011.10.21. 2011.12.30. 注 3武汉葛化集团有限公司13,708,000.00注 4注 1：2010 年 1 月 8 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 5,000 万元，用于 10 万吨离子膜烧碱工程建设，借款利率为在基准利率水平上浮 10%。截止 2011 年 12 月 31 日公司共收到武汉葛化集团有限公司提供借款 3,000万元。注 2：2011 年 8 月 20 日，公司与武汉华虹科技投资管理有限公司签订借款合同，公司70武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告向武汉华虹科技投资管理有限公司借款 1,000 万元，用于生产经营正常周转，年利率为 10%。截止 2011 年 12 月 31 日公司已用银行存款归还借款。注 3：2011 年 8 月 20 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 1,000 万元，用于生产经营正常周转，年利率为 10%。2011 年 10 月 20日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 1,500万元，用于生产经营正常周转，年利率为 10%。截止 2011 年 12 月 31 日公司用应收票据背书支付 714 万元，向武汉葛化集团有限公司开具应付票据 1,786 万元用于归还借款。注 4：2011 年 10 月 20 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订借款合同，公司向武汉葛化集团有限公司借款 1,370.80 万元，用于生产经营正常周转，借款时一次收取利息 57.20 万元。截止 2011 年 12 月 31 日已向武汉葛化集团有限公司开具两张 714 万元应付票据共计 1,428万元用于归还借款。上述票据其中一张 714 万元由武汉葛化集团有限公司背书给公司，公司收到背书支付给外部供应商后又给武汉葛化集团有限公司重新开具一张 714 万元应付票据。（4）质押：武汉葛化集团有限公司将持有 3,700 万股本公司股权抵押给交通银行股份有限公司武汉江岸支行，为本公司取得长期借款 3,985 万元和短期借款 3,000 万元及国内信用证 6,000 万元。（5）2011 年 3 月 1 日，公司与武汉葛化集团有限公司签订资产转让协议，根据协议，公司将车号为鄂 AQ7823 和鄂 AQ2627 的车辆转让给武汉葛化集团有限公司，相关税费由武汉葛化集团有限公司负担，转让价格为资产账面价值 349,433.20 元。（6）关键管理人员报酬本公司 2011 年度内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为 76.8万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、董事会秘书、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员等。4、关联方应收应付款项项目关联方期末余额期初余额应付利息：武汉葛化集团有限公司第一大股1,673,100.00东其他应付款：武汉葛化集团有限公司第一大股36,314,010.2031,080,000.00东应付票据武汉葛化集团有限公司第一大股39,280,000.00东（六）或有事项截止报告日公司无重大需披露之或有事项。（七）承诺事项截止到报告日公司无重大需披露之承诺事项。（八） 资产负债表日后事项本公司收到控股股东武汉葛化集团有限公司通知，该公司正在拟议与上市公司发展相关的重大事宜，因该事项存在不确定性，为维护广大投资者利益，避免对公司股价造成重大影响，经公司申请，本公司股票自2012 年4月17日起停牌。（九）其他重大事项1、持续经营能力的说明71武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告本公司主营业务利润自2008年起连续4年亏损、营运资金出现负数，持续经营能力具有不确定性。针对上述情况，本公司拟采取如下改进措施：（1）公司控股股东正在与有关方面沟通，研究从根本上扭转公司亏损、解决持续经营能力的方案。（2）科学组织生产调度、优化资源配置、合理部署，加大各个环节的执行和监管力度。密切关注宏观形势变化，加强市场调研，确保公司精简、高效运行，提升公司的经济效益和盈利能力。（3）严格考核各工艺消耗指标，加强预算管理，重点做好各项可控成本费用的监控，最大限度的降低生产成本，同时严格各项管理费用，减少不必要的费用和支出，提高公司运行效率。2、融资租赁本公司作为融资租赁承租人，相关信息如下：（1）截止报告期末，未确认融资费用的余额为713,730.28元。（2）各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：融资租赁租入资产类别固定资产原价年初余额 年末余额累计折旧额减值准备累计金额运输工具6,273,240.006,273,240.00 2,677,848.96合计6,273,240.006,273,240.00 2,677,848.96（3）以后年度将支付的最低租赁付款额：剩余租赁期1年以内（含1年）1年以上2年以内（含2年）2年以上3年以内（含3年）3年以上最低租赁付款额1,080,000.001,080,000.001,080,000.001,080,000.00合计4,320,000.00（十）补充资料1、根据中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：净资产收益率每股收益2011 年归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净全面摊薄-94.78%-97.97%加权平均-64.31%-66.47%基本每股收益-0.59-0.61稀释每股收益-0.59-0.61利润净资产收益率每股收益2010 年归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净全面摊薄0.86%-13.22%加权平均0.86%-13.28%基本每股收益0.01-0.16稀释每股收益0.01-0.1672武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告净资产收益率每股收益2010 年全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益利润2、非经营性损益根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）项目本期发生额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出733,272,347.952,614,513.661,606,404.57-4.79武汉祥龙电业股份有限公司 2011 年年度报告项目本期发生额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目小计7,493,261.39减：非经常性损益的所得税影响数少数股东损益的影响数合计7,493,261.39十二、 备查文件目录1、 经法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报表2、 经会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本3、 2011 年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿董事长：杨守峰武汉祥龙电业股份有限公司2012 年 4 月 27 日74