“对标挖潜”在预算管理中的应用 2013年7月 前言2012年，双河社区在实行全面预算管理的过程中,以成本预算为基础,以行业先进指标为标准,深入开展对标挖潜活动,推动了预算管理向纵深发展，收到了明显效果。2012年圆满完成了局下达各项财务指标，被评为勘探局财务管理先进单位、财务报告先进单位。 提提纲纲一、预算管理存在的问题二、“对标挖潜”预算管理基本内涵 三、“对标挖潜”预算管理主要做法四、实施效果 “对标挖潜”在预算管理中的应用一、预算管理存在的问题（一）缺乏组织管理体系的保障 在实际中预算的编制和执行主要由财务部门负责，其他业务部门参与积极性不高，影响预算的权威性、独立性。（二）预算指标有效性差较为松弛的预算，造成预算指标宽松失当。（三）未能建立一套有效的考评和激励体系员工对完成预算和获得奖惩之间的不是很关心，认为是管理层的事，预算管理的激励职能也将无法实现。 二、“对标挖潜”预算管理基本内涵“对标挖潜”是瞄准先进企业，瞄准先进指标，不断挖掘自身潜力，找出短板，弥补短板，从而挖掘潜能。通过开展对标挖潜活动，推动预算管理向纵深发展,把降低成本目标落到实处，提高竞争力的过程。“对标挖潜”在预算管理中的应用 三、“对标挖潜”预算管理主要做法（一）设置完善的对标挖潜预算管理组织机构和制度“对标挖潜”在预算管理中的应用 （二）构建完善的对标挖潜预算管理流程 1、以对标挖潜为年度预算目标，保证预算指标的先进性。 在编制年度预算数时，以对标挖潜指标为年度指标，按照真实性和效益性原则，充分发挥各专业部门作用，根据近3年工作量完成情况，认真测算2012年工作量，保证了预算指标的先进性和效益性。“对标挖潜”在预算管理中的应用 2、建立对标挖潜体系，提升预算调控能力。 一是确定“对标”项目。根据社区实际情况，按社区专业科室基层单位队级、班组四级层次确定单位成本、消耗指标、费用指标、资金占用等指标为“对标”项目，覆盖社区供暖、环卫绿化、化工产品、原油开采、幼儿园、劳务输出等10余个服务经营项目。“对标挖潜”在预算管理中的应用 二是确定“对标”数值。根据确定的对标挖潜项目，以去年同期、年预算、历史先进水平、同行业先进水平等为参考基数，确定合理的“对标”体系数值，保证“对标”指标的可比性和公正性。三是确定“对标”小指标。运用因素分解的方法，将指标体系进一步细化，形成小指标体系。社区控制的小指标23项，各单位、基层队、班组、岗位逐级控制的小指标93项，形成了覆盖全员的小指标体系。“对标挖潜”在预算管理中的应用 例1：供暖通过采用富氧燃烧，相变换热，型煤，纳米喷涂，炉拱改造等措施。双河单位面积供暖煤耗为263吨/平方米，同比减少6吨/平方米。采用变频技术、更换加厚垫圈、用水泥堵塞漏风烟道等措施，单位面积电耗降低9.34度/平方米，电损降至9.08%。加强对供暖管网的排查力度，采取“望闻问切”查找漏失点，单位面积水耗降低方/平方米，水损降至11.77%。供暖综合成本供暖综合成本供暖煤耗供暖煤耗供暖电耗供暖电耗供暖水耗供暖水耗“对标挖潜”在预算管理中的应用 例2：环卫绿化双河物业站“零成本育苗，优化降本空间”的立项攻关项目，通过搭建大棚、育苗、扦插，实现了从单一化培育向多元化培育的转变，培育香樟、桂花、科青等幼苗近十万株。本年度基本上实现了苗木补种、移栽的自给自足，绿化采购费用持续降低。2012年度社区环绿化单位成本11.36元/平方米，剔除增资因素后，单位环卫绿化成本降低0.21元/平方米。“对标挖潜”在预算管理中的应用 例3：化工产品化工厂根据项目需要及时调整产品配方，通过内部优化调剖增注技术，提高调剖增注设备投运率，本年度设备投运率达到100，同比增长24，增加收入50余万元。“对标挖潜”在预算管理中的应用 例4：原油生产难采项目部应用管杆泵优化软件，对采油井入井管杆柱组合重新进行优化设计，采取变频控制技术和皮带轮调整冲次，2012年采油井平均泵效为9.78%，同比增加3.23%；吨油材料费125.7元/吨，同比下降14.5元/吨，节约电量78000千瓦.时，全年累计增油637.69吨。“对标挖潜”在预算管理中的应用 对标范围：由社区服务项目拓展到经营性项目和公益类项目。对标层次：由社区延伸到三基单位、基层队、班组。对标内容：由主要技术经济指标对比转变为各项指标全面对比。对比同行业先进水平看差距，对比历史最好水平看潜力，对比上年实际水平看提升。“对标挖潜”在预算管理中的应用 3、落实对标挖潜措施，提升预算保障能力。（1）制定预算与对标计划。（2）对各单位和科室进行预算和对标执行情况进行检查。（3）建立双河社区预算实施管理办法，使预算管理向深层次发展。（4）加强学习，取长补短。“对标挖潜”在预算管理中的应用 （三）建立有效的对标挖潜预算考核制度一是将“比学赶帮超”工作与对标评价、绩效考核工作紧密融合，进一步完善考核奖励制度，对各单位指标完成情况实施量化排名，通过比指标、比名次确定先进，发挥好考核的激励引导作用，不断提升经济技术指标管理水平。“对标挖潜”在预算管理中的应用 二是建立自上而下的考评工作体系。进一步完善评比内容，优化评比指标，细化评比办法，在社区服务各板块开展对标评比工作，各单位要将对标杆化管理情况进行严格考核，并将考核结果与各部门、各单位年终经营业绩考核挂钩。从而促进费用单位从要费用向节费用转变，提高工作效率，降低了可控性费用的支出。“对标挖潜”在预算管理中的应用 三是把对标指标的提高与奖励挂钩，与技术竞赛挂钩，根据各单位服务内容不同制定各单位竞赛指标、奖励标准，做到指标下达、执行、考核、兑现一体化，调动社区员工对标挖潜积极性。“对标挖潜”在预算管理中的应用 四、实施效果（一）管理效益1、最大限度地激发和调动了员工的工作积极性。2、推动了预算管理向纵深发展，进一步梳理和完善预算体系。3、经济技术指标明显改善，成本得到有效控制。社区29项主要技术指标中，有9项创历史最好水平，其中单位煤耗2.04吨/万平方米.天，达到同行业先进水平。“对标挖潜”在预算管理中的应用 （二）经济效益通过推行“挖潜对标”在预算管理中的应用，年创效益316.71万元。其中：飞亚项目部优化生产配方创效113.7万元；原油开采增油637.69吨，增效106万元；供暖项目减费110.31万元；改造公寓楼7819平方米，增收93.8万元。“对标挖潜”在预算管理中的应用 效益计算过程如下：Em：按“MTP”方法计算出的单项成果经济效益，以现行价格计算的价值量表示。Ql：440.81万元。Q0：成果效益计算年度上一年度（未实施本成果）实际数。C：成果实施费。I：实施成果损失费。F：非本成果的效益：124.1万元。Em=(Ql-Q0)LMV-F-(Ca+I)=440.81124.1=316.71万元“对标挖潜”在预算管理中的应用 谢 谢