中美社会保障制度对比中美社会保障制度对比目 录010203我国大病保险试点我国大病保险试点美国社保制度介绍美国社保制度介绍我国的社保制度介绍我国的社保制度介绍04我国社保基金运作我国社保基金运作大病保险试点大病保险试点什么是大病保险？什么是大病保险？大病保险针对哪个群体？大病保险针对哪个群体？大病保险试点如何操作？大病保险试点如何操作？大病保险试点大病保险试点u大病医疗保险是城乡居民大病保险。u明确针对城镇居民医保、新农合参保（合）人。u资金来源从城镇居民医保基金、新农合基金中划出，不再额外增加群众个人缴费负担。u采取向商业保险机构购买大病保险的方式。u截至2013年底，23个省份出台大病保险实施方案，确定120个试点城市。2014年6月底前全面推出。试点模式试点模式北京北京在基本医疗保险报销后超出部门实行“分段计算、累加支付”。城乡居民发生起付金额以上、5万元（含）以内的费用，由大病保险资金报销50%；超过5万元的费用，由大病保险资金报销60%。一个医疗保险年度结算一次。四川四川城乡居民个人负担的合规医疗费用超过8000元以上的部分，由大病保险经办机构分段计算、累计支付。0.8万元-3万元的部分报销50%，3万元-5万元的部分报销55%，5万元-10万元的部分报销65%，10万元以上的部分报销80%。上海城镇职工大病保险报销比例上海城镇职工大病保险报销比例职工进行门诊大病发生的医疗费用，由统筹基金支付85%（退休职工92%），其余部分由其个人医疗账户历年结余资金支付，不足部分由职工自负。职工在一个医保年度内住院、急诊观察室留院观察所发生的起付标准以上的医疗费用，以及门诊大病和家庭病床的医疗费用，累计超过统筹基金最高支付限额（28万元）以上的部分，由附加基金支付80，其余部分由职工自负。美国医疗制度介绍美国医疗制度介绍美国美国的医疗保险制度大体可以分为公共医疗保险和私人医疗保险两大类型。美国的私美国美国的医疗保险制度大体可以分为公共医疗保险和私人医疗保险两大类型。美国的私人医疗保险制度非常发达，医疗保险公司提供的产品类型多样、种类繁多，八成以上的美人医疗保险制度非常发达，医疗保险公司提供的产品类型多样、种类繁多，八成以上的美国人都购买了各种各样的私人健康保险产品，很大程度上弥补了公共医疗保险计划对特定国人都购买了各种各样的私人健康保险产品，很大程度上弥补了公共医疗保险计划对特定人群享受医疗服务的限制，满足不同人群不同层次的需要。人群享受医疗服务的限制，满足不同人群不同层次的需要。美国医疗制度介绍美国医疗制度介绍u老年和残障健康保险（Medicare）（医疗保险）65岁以上的老人或者符合一定条件的岁以上的老人或者符合一定条件的65岁以下的残疾岁以下的残疾人或晚期肾病患者。人或晚期肾病患者。医疗保险住院保险（Part A）补充性医疗保险（Part B）医保优势计划（Part C）处方药计划（Part D）具有强制性，住院费用、专业护理费用、家庭保健服务费用以及晚期病人收容所护理费用等。它允许参与者每年享受90天的住院治疗和100天的技术护理，但部分情况下需要按照规定自付一定的费用。由职工选择投保，主要是住院保险没有覆盖到的项目，以门诊项目为基础，主要包括门诊的医生和护理服务、物理疗法、疫苗接种、输血、肾透析、救护车、器官移植、化疗等的费用以及特定人群的部分耐用医疗设备等。75%的资金来自于美国联邦政府的一般性财政收入，25%左右来自于每位参加者每月交纳的保险费。私人健康保险计划，除了交纳补充性医疗保险费外需要向私人机构每月按人支付一定费用，并且每次看病时也要交纳一定费用。可以给予投保者额外的福利补助，即前两部分（Part A和Part B）不包括的项目，如处方药、牙科保健、视力保健或健身俱乐部会员资格等。为前两部分（Part A和Part B）的受益人进行处方药补贴。该计划完全由参保者自行决定是否加入，该计划的类型较多，参加该计划的缴费标准变化也较大。与前两部分不同，该计划不是医疗保险（Medicare）的一部分，由私营健康保险机构实际执行和运营管理，但CMS中心对发生的费用在限定标准内予以报销。医疗保险（医疗保险（Medicare）交纳的）交纳的资金属于工薪税的一部分，税资金属于工薪税的一部分，税率是职工工资总额的率是职工工资总额的2.9%，雇，雇主和雇员各交纳主和雇员各交纳1.45%，用于，用于职工的退休健康福利。职工的退休健康福利。美国医疗制度介绍美国医疗制度介绍u联邦政府对各州医疗援助资助（医疗补助Medicaid）医疗补助是针对低收入群体的医疗健康保障项目，服务对象是低收入的父母、老人、儿童及残障人士。医疗补助是针对低收入群体的医疗健康保障项目，服务对象是低收入的父母、老人、儿童及残障人士。该项目由美国联邦政府和各州政府共同资助，联邦政府提供一部分项目经费，具体运作由各州负责管理，CMS中心对各州该项目的执行进行监督。各州政府根据本州居民的收入水平来确定获得医疗补助的资格、标准及保险的覆盖范围。关于参保人的资格，各州间的规定差别很大，除了属于低收入群体外，还必须满足一定的条件要求，比如年龄、妊娠状况、残障、失明、收入和财产、是否是美国公民、是否是合法移民等等。在具体运营方式上，有些州将医疗补助交由私营健康保险机构办理，有些则直接向提供服务的医院或医生支付补贴，但并不直接补贴个人，有些州还规定该项目的参保者在享受医疗服务时还要支付一定的费用。u儿童健康保险项目（CHIP）以联邦政府提供项目配套资金的形式，向美国各州的中低收入家庭的儿童提供健康保险。这类家庭的收入没有低到可以享受医疗向美国各州的中低收入家庭的儿童提供健康保险。这类家庭的收入没有低到可以享受医疗补助，但是又没有高到可以买得起商业保险。对象是那些家庭收入在联邦贫困线两倍以下、没有参加其他私人保险的儿童。补助，但是又没有高到可以买得起商业保险。对象是那些家庭收入在联邦贫困线两倍以下、没有参加其他私人保险的儿童。美国联邦政府通过医疗保险与医疗补助服务中心支付约70%的费用，各州政府出资约30%。美国当前的医疗制度针对特定人群，即老人、儿童、低收入家庭、残障人士。医保覆盖范围内的人群医疗负担低，费用基本由联邦政府支出。但医保覆盖范围之外的人群只能通过自身购买商业保险转移风险或者无能力享受任何医疗保障。奥巴马的医改方案奥巴马的医改方案在医疗保险领域，美国一直被称为“唯一一个没有全民医保的发达国家”。据统计，2010年美国全国约有4900多万人没有任何医疗保险，他们既不属于低收入人群，也不属于老龄人和儿童，没有被纳入医疗保险体系的覆盖范围，也无力购买任何的私人保险产品。该法案包括进一步加强对私营健康保险公司的监管，建立新的医疗保险市场、强制购买医保，控制医疗成本、减少资源浪费，增加预防疾病和保健方面的投入，进一步提高医疗服务质量等多个方面。美国的养老保险制度美国的养老保险制度美国公民的退休生活来源美国公民的退休生活来源雇主养老金计划的类型变化趋势雇主养老金计划的类型变化趋势美国的养老保险制度美国的养老保险制度u老年人、遗属和残障保险计划该计划是美国联邦政府建立最早的社会保障制度，全民参与，具有公共性和强制性，是一般意义上的“公共养老金”。该计划又分为“老年与遗属保险计划”和“残障保险计划”两个基金分别运作，其中前者占据了80%左右的份额。资金主要来源是雇资金主要来源是雇主和雇员两方面交纳的社会保障工薪税主和雇员两方面交纳的社会保障工薪税（payroll tax），目前的税率为职工工资总额的12.4%，由雇主和雇员各自交纳由雇主和雇员各自交纳6.2%。老年人、遗属和残障保险计划自建立之初就是全国统一性的制度全国统一性的制度，所以在人员流动、资料更迭等方面不存在任何障碍，也有利于实行统一的制度调整和修改完善。该计划根据退休职工交纳社会保障工薪税的记录和退休年龄，按月发放养老金。工薪税没有减免扣除规定，但有最高课税收入标准的规定。2012年的最高课税收入标准约为11万美元，超过部分不需要交纳工薪税。美国的工薪税收入全部存入财政部专设的社会保障信托基金专户。社会保障信托基金（以下简称社保基金）是美国联邦政府最大的信托基金,由财政部所属的社会保障信托基金委员会管理，其结余全部用于购买联邦政府发行的债券。u雇主养老金制度缴费确定型计划是美国雇主养老金制度的主要形式缴费确定型计划是美国雇主养老金制度的主要形式，如401k计划。缴费确定型计划实际上类似于雇主管理的职工的储蓄账户，退休金是该账户内由雇主和雇员共同缴纳的资金、利息及投资收益。在大约1.59亿的美国职工中，94%的人被纳入了养老保险体系中，约49%的职工同时拥有雇主养老金。我国养老金现状我国养老金现状我国的基本养老保险制度本由现收现付的统筹基金和长期积累的个人账户构成。但是为了偿还历史债务，个人账户资金长期被挪用于统筹基金的发放，由此形成统筹基金结存万亿、个人账户空账运行的状况。个人账户空账问题导致了已经退休了的人账户中没钱，这部分人在领的是目前年轻人交纳的养老保险。中国现行的是“退休金双轨制”，有两套并行的养老金体系，一套是政府部门、事业单位的退休制度，由财政统一支付“吃皇粮的人民公仆”的养老金；另一套是社会企业单位的“缴费型”统筹制度，是单位和职工本人按一定标准缴纳。机关事业单位的养老金标准远远高于企业退休人员，差距大概是35倍。我国养老保险GDP占比过低。养老金储备占GDP的比例最高的是挪威，为83%左右，日本是25%，美国是15%，中国只占到GDP的2%。目前我国养老金投资收益低，约3%。2013年职工养老保险总的收入将近2.25万亿元，支出1.84万亿元，当期结余4000多亿元。截至2013年底，全国新农保、城居保参保人数已达4.98 亿人，其中领取待遇人数达1.38亿人，加上职工养老保险，合计覆盖了8.2亿人。未来中国养老金缺口是存在的，目前普遍认为解决的方式是，一是国企利润充实养老金，二是提高运营能力，提高养老金投资收益，目前我国正在进行的养老保险顶层设计，其中投资运营、保值增值也是顶层设计中重要的部分。我国的养老保险制度（以上海为例）我国的养老保险制度（以上海为例）基础养老金月标准以本市上年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。基础养老金的计算公式为：基础养老金（参保人员办理申领基本养老金手续时上年度全市职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资）2（1%缴费年限） 本人指数化月平均缴费工资参保人员办理申领基本养老金手续时上年度全市职工月平均工资本人平均月缴费工资指数（计算本人平均月缴费工资指数时包括视同缴费年限的缴费工资指数）。 本人平均月缴费工资指数（Z1Z2Zm-1Zm 1n）N 在养老保险建立之前的工龄我国的养老保险体系包括基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险。我国当前基本养老保险采取“统账结合”的管理模式，要求参保单位和个人分别缴纳工资总额的20%和8%的比例，分别参加社会统筹调剂和存入职工个人账户中，缴费满15年并达到退休年龄者可以领取养老金，计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人 (新规定实施后退休的参保人员)逐步过渡”的方式。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以国家规定的计发月数。 养老保险（个人案例）养老保险（个人案例）假定上海的30岁的A先生持续以社保缴费基数的3倍缴纳养老保险30年，每年的年初缴纳，基础年份缴费基数为X，缴费基数年均增长率为9%，个人缴纳比例为8%，企业缴纳比例为20%，投资收益率为4%。退休时，个人累计缴纳资金终值600.52X，企业累计缴纳资金终值1501.3X，合计2101.82X，30年后的社会平均工资为13.268X。B先生缴纳基数为0.6倍社保缴纳基数，则个人累计缴纳资金终值为120.1X，企业累计缴纳资金终值300.26X，合计420.36X。17年后，A先生支取的退休金将超过其缴纳的金额。10年后，B先生支取的退休金将超过其缴纳的金额。假定缴纳群体均匀分布，则人均平均寿命为74岁，则企业职工养老开支成功向个人与企业转移。若人均平均寿命大于74岁，则需要财政补贴。2013年中国人均寿命76岁，而高收入国家人均寿命为80岁。我国城镇居民和农村地区居民多未缴纳或少缴纳养老金，基础养老金基本由财政负担。我国第六次人口普查结果显示，20-59岁人口数量为8.34亿，其中约5亿人口为城镇居民与农村地区居民，这一部分的养老多由财政补贴。目前60岁以上的老年人为1.19亿，这一部分多为历史遗留问题，并未缴纳养老金但养老全部需要财政补贴。目前我国其他经济发展程度低于一线城市地区，工资增长速度远高于9%，部分省市高达20%以上。工资增长速率越快，养老金账户资金就约为充盈，可持续能力则越强。截至2012年底，全国参加城镇职工基本养老保险人数为30427万人，其中参保职工22981万人，参保离退休人员7446万人，全国公务员数量为708.9万人，公务员退休金通常为企业职工的3-5倍，假定为企业职工的4倍。公务员的财政开支为企业职工的12.34%。养老保险（个人案例）养老保险（个人案例）A A先生先生社会平均工资基本养老金个人账户养老金合计替代率113.2687.96084.32028812.2810992.56%92.56%214.462128.6772724.10520612.7824888.39%88.39%315.762389.457433.90083213.3582684.75%84.75%417.1820610.309243.70663214.0158781.57%81.57%518.7344211.240653.522114.7627578.80%78.80%620.4194512.251673.34675515.5984376.39%76.39%722.2504413.350263.1801416.530474.29%74.29%824.253914.552343.02181917.5741672.46%72.46%925.6470415.388232.87138118.2596171.20%71.20%1028.818117.290862.72843120.0192969.47%69.47%1131.4053618.843212.59259921.4358168.26%68.26%1234.2314420.538862.46352823.0023967.20%67.20%1337.3228822.393732.34088324.7346166.27%66.27%1440.6796924.407812.22434526.6321665.47%65.47%1544.3416626.604992.11360728.718664.77%64.77%1648.3220628.993232.00838331.0016264.16%64.16%1752.6739631.604381.90839733.5127763.62%63.62%1857.423934.454341.81338936.2677363.16%63.16%1962.5851637.551091.72311139.274262.75%62.75%2068.2240640.934431.63732842.5717662.40%62.40%2174.3538744.612321.55581546.1681462.09%62.09%2281.0542148.632531.4783650.1108961.82%61.82%2388.3516153.010971.40476154.4157361.59%61.59%2496.2991457.779491.33482659.1143161.39%61.39%25104.963162.977891.26837364.2462661.21%61.21%B B先生先生社会平均工资基本养老金个人账户养老金合计替代率113.2683.184320.8640294.04834930.51%30.51%214.462123.4709090.8210144.29192329.68%29.68%315.762383.7829720.780144.56311228.95%28.95%417.182064.1236940.7413024.86499628.31%28.31%518.734424.496260.7043975.20065627.76%27.76%620.419454.9006680.6693295.56999727.28%27.28%722.250445.3401050.6360075.97611126.86%26.86%824.25395.8209370.6043446.42528126.49%26.49%925.647046.1552910.5742576.72954826.24%26.24%1028.81816.9163430.5456687.46201125.89%25.89%1131.405367.5372850.5185028.05578825.65%25.65%1234.231448.2155460.4926898.70823525.44%25.44%1337.322888.9574920.4681619.42565325.25%25.25%1440.679699.7631250.44485410.2079825.09%25.09%1544.3416610.6420.42270711.064724.95%24.95%1648.3220611.597290.40166311.9989624.83%24.83%1752.6739612.641750.38166713.0234224.72%24.72%1857.423913.781740.36266614.144424.63%24.63%1962.5851615.020440.34461115.3650524.55%24.55%2068.2240616.373770.32745516.7012324.48%24.48%2174.3538717.844930.31115318.1560824.42%24.42%2281.0542119.453010.29566219.7486724.36%24.36%2388.3516121.204390.28094321.4853324.32%24.32%2496.2991423.111790.26695623.3787524.28%24.28%25104.963125.191160.25366625.4448224.24%24.24%我国社保基金运作我国社保基金运作全国社会保障基金（以下简称全国社保基金）为中央政府集中的国家战略储备基金，由中央财政拨入资金、国有股减持或转持所获资金和股权资产、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成。中国养老基金主要包括养老保险基金、企业年金和全国社会保障基金，后两者已经开展市场化投资运营。我国社保基金运作我国社保基金运作基金境内投资范围包括：在批准范围内的银行存款、债券、信托投资、资产证券化产品、股票、证券投资基金、股权投资和股权投资基金等。基金境外投资范围包括：在批准范围内的银行存款、银行票据、大额可转让存单等货币市场产品，债券，股票，证券投资基金，以及用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具。基金投资方式：由社保基金会直接运作与社保基金会委托投资管理人运作相结合。委托投资管理人管理和运作的基金资产由社保基金会选择的托管人托管。通过战略和战术性资产配置对资产结构实行比例控制。社保基金财务状况社保基金财务状况普遍采用直接投资和委托投资相结合的模式是全球养老基金投资运营的共同的特点，也是养老基金管理机构明显区别于其它资产管理机构的重要特征。委托投资对养老基金的意义，既是养老基金实现投资多元化的重要手段，又是养老基金进行积极投资的重要途径。 社保基金投资业绩社保基金投资业绩我国养老金现状我国养老金现状我国的基本养老保险制度本由现收现付的统筹基金和长期积累的个人账户构成。但是为了偿还历史债务，个人账户资金长期被挪用于统筹基金的发放，由此形成统筹基金结存万亿、个人账户空账运行的状况。个人账户空账问题导致了已经退休了的人账户中没钱，这部分人在领的是目前年轻人交纳的养老保险。中国现行的是“退休金双轨制”，有两套并行的养老金体系，一套是政府部门、事业单位的退休制度，由财政统一支付“吃皇粮的人民公仆”的养老金；另一套是社会企业单位的“缴费型”统筹制度，是单位和职工本人按一定标准缴纳。机关事业单位的养老金标准远远高于企业退休人员，差距大概是35倍。我国养老保险GDP占比过低。养老金储备占GDP的比例最高的是挪威，为83%左右，日本是25%，美国是15%，中国只占到GDP的2%。目前我国养老金投资收益低，约3%。2013年职工养老保险总的收入将近2.25万亿元，支出1.84万亿元，当期结余4000多亿元。截至2013年底，全国新农保、城居保参保人数已达4.98 亿人，其中领取待遇人数达1.38亿人，加上职工养老保险，合计覆盖了8.2亿人。未来中国养老金缺口是存在的，目前普遍认为解决的方式是，一是国企利润充实养老金，二是提高运营能力，提高养老金投资收益，目前我国正在进行的养老保险顶层设计，其中投资运营、保值增值也是顶层设计中重要的部分。企业年金企业年金企业年金企业年金企业年金企业年金THANKSTHANKS 刚才的发言，如刚才的发言，如有不当之处请多指有不当之处请多指正。谢谢大家！正。谢谢大家！25