用友用友ERP-U8财务软件应用实务财务软件应用实务（第（第2 2版）版）财务软件应用教程 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)第6章 会计期末的账务处理会计期末的账务处理重点提示重点提示: 应收应付款业务期末处理应收应付款业务期末处理 工资核算业务期末处理工资核算业务期末处理 固定资产业务期末处理固定资产业务期末处理 出纳业务期末处理出纳业务期末处理 总账系统核算业务期末处理总账系统核算业务期末处理 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版) 应收应付款业务期末处理应收应付款业务期末处理账表查询与分析如何计提坏账准备对应收应付款业务进行期末结账 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)账表查询与分析账表查询与分析 下面以欠款为例,具体的操作步骤如下： 步骤1：在应收款管理系统中，选择【账表管理】【统计分析】【欠款分析】菜单项，即可打开【欠款分析】对话框，如图6-1所示。 步骤2：选择要查询分析的“对象”、“币种”、“截止日期”等相应的内容，单击【确定】按钮，即可进入【欠款分析】窗口，如图6-2所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)账表查询与分析账表查询与分析 步骤3：单击【明细】按钮，即可查看所选科目的详细欠款分析情况。 步骤4：单击【切换】按钮，即可切换到按存货进行分析的欠款情况。 步骤5：单击【比率】按钮，即可查看到所选科目的欠款比率情况，如图6-3所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版) 如何计提坏账准备如何计提坏账准备 坏账准备根据用户对坏账准备计提方法和比例的设置自动计算和生成有关凭证，计提坏账准备必须先进行坏账准备的计提比例、期初余额和有关入账科目的设置。坏账准备每年只能计提一次，一旦执行了该操作，本年度将不能再次计提坏账准备。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版) 对应收应付款业务进行期末结账对应收应付款业务进行期末结账具体的操作步骤如下：步骤1：在应收款管理系统中，选择【期末处理】【月末结账】菜单项，即可打开【月末处理】对话框，如图6-11所示。步骤2：双击要结账月份的“结账标志”空白栏，会出现一个Y字母，表示已经选中准备结账，如图6-12所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)对应收应付款业务进行期末结账对应收应付款业务进行期末结账步骤3：单击【下一步】按钮，系统将显示出月末结账的检查结果，如图6-13所示。如果要查看处理类型的详细情况，则双击要查看的类型，即可打开【月末处理详细】对话框，如图6-14所示。步骤4：从中进行相应的查看，最后单击【完成】按钮，即可自动的进行结账工作。结账完毕后出现一个信息提示框，显示结账成功。单击【确定】按钮，结账工作即可全部结束。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)工资核算业务期末处理工资核算业务期末处理 计件工资设置 工资分摊及费用计提 计件工资统计 对工资核算进行期末处理 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)计件工资设置计件工资设置 计计件件工工资资设设置置主要是用于统计计件数据的统计标准、单价。对计件工资的设置的前提是，在设定当前工资类别或在【设置】【选项】菜单中选择了“是否核算计件工资”选项，否则菜单不会显示。 1. 计件工资标准设置计件工资标准设置 为计件工资设置一个标准，可以为工人的劳动报酬定一个尺度，让工人明白自己究竟得到多少劳动报酬，让工资透明化。 2. 计件工资方案设置计件工资方案设置 实现计件工资，只建立计件工资标准还不够，还需要设置计件工资的方案。只有这样，才能按照计件工资标准进行计件工资统计。计件工资标准和方案只要一经被使用，其中的数据就不能被随意删除。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版) 工资分摊及费用计提工资分摊及费用计提工工资资分分摊摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理的使用。 1对工资分摊类型进行设置对工资分摊类型进行设置 由于工资分摊的功能比较多，类型比较广，要想对员工的工资进行合理有效的分摊，就必须为这些工资分摊类型进行合理的设置。 2生成转账凭证生成转账凭证 工资的分摊及费用计提的结果，最后都要通过凭证转账的形式，传递到总账系统中去。这样做的目的是，避免数据的重复输入，造成不必要的麻烦。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版) 计件工资统计计件工资统计具体的操作步骤如下：步骤1：在薪资管理系统中选择【业务处理】【计件工资统计】菜单项，即可打开【计件工资统计】窗口。步骤2：单击【定位】按钮，即可打开【人员定位】对话框，如图6-27所示。步骤3：在其中输入相应的人员编码和人员姓名之后，单击【确定】按钮，即可出现定位的人员的计件工资统计情况。步骤4：单击【筛选】按钮，即可打开【筛选】对话框，如图6-28所示。在其中输入相应的筛选信息，单击【过滤】按钮，即可完成筛选操作。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)对工资核算进行期末处理对工资核算进行期末处理具体的操作步骤如下：步骤1：在薪资管理系统中选择【业务处理】【月末处理】菜单项，即可打开【月末处理】对话框，如图6-29所示。单击【确定】按钮，即可出现一个信息提示框，如图6-30所示。步骤2：如果想放弃此操作，则单击【否】按钮。如果想继续操作，则单击【是】按钮，系统会出现另一个信息提示框，如图6-31所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)对工资核算进行期末处理对工资核算进行期末处理步骤3：单击【是】按钮，即可打开【选择清零项目】对话框，如图6-32所示。如果想让下月的项目完全继承当前数据，则单击【否】按钮。步骤4：在该对话框中选择要清零的项目并单击【】按钮，在右文本框中将会出现相应的内容，单击【确定】按钮，即可出现一个信息提示框，如图6-33所示。单击【确定】按钮，月末处理就完成了。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)固定资产业务期末处理固定资产业务期末处理 对账对账 要想实现固定资产系统的对账功能，必须在固定资产系统的选项设置中选择【与账务系统对账】选项。同时，为了确保固定资产系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行审查（对账的操作时不受时间的限制的）。 结账结账 结账是在完成当期业务核算的基础上进行的，所以在固定资产完成所有业务核算工作后就可进行结账。结账后，当期的数据将不能再进行修改。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)对账对账 在固定资产系统管理系统中，选择【处理】【对账】菜单项，系统就会自动进行对账工作，并且系统会把对账的结果显示出来，如图6-34所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)结账结账 具体的操作步骤如下： 在固定资产管理系统中，选择【处理】【月末结账】菜单项，即可打开【月末结账】对话框，在其中有系统提供的操作指南，用户只要按照这些指南就会顺利地完成结账工作。 当结账工作完成后，会出现一个信息提示框，目的是为了提醒用户，系统已经自动把操作日期转到了下一个期间的日期了。只有在下一个时期登录，才能进行对账套的操作功能。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)出纳业务期末处理出纳业务期末处理 录入期初未达账项 录入银行对账单 查询与输出余额调节表 查询对账勾对情况 核销银行账 长期未达账审计 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)录入期初未达账项录入期初未达账项具体的操作步骤如下：步骤1：在总账管理系统中，选择【出纳】【银行对账】【银行对账期初录入】菜单项，即可打开【银行科目选择】对话框，如图6-35所示。 步骤2：在“科目”下拉框中选择相应的内容之后，单击【确定】按钮，即可打开【银行对账期初】对话框，如图6-36所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)录入期初未达账项录入期初未达账项步骤3：根据实际情况选择“启用日期”并填制“调整前余额”（也可以运用系统默认的内容）之后，单击【日记账期初未达项】按钮，即可打开【企业方期初】窗口，如图6-37所示。单击【增加】按钮，即可出现一个空白行，如图6-38所示。步骤4：在其中输入相应的内容之后，单击【退出】按钮，返回到【银行对账期初】对话框，则在该窗口中显示调整后的余额，如图6-39所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)录入银行对账单录入银行对账单 银行对账单是银行定期发送给单位存款用户用于核对银行存款账项的账单，它是月末各单位进行银行对账的主要依据。 (具体步骤参看教材) 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)查询与输出余额调节表查询与输出余额调节表要想对这些余额表进行查询输出，具体的操作步骤如下：步骤1：在总账管理系统中，选择【出纳】【银行对账】【余额调节表查询】菜单项，即可打开【银行存款余额调节表】窗口，如图6-49所示。步骤2：选择一个银行科目并单击【查看】按钮，即可显示该银行账户的银行存款余额调节表，如图6-50所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)查询与输出余额调节表查询与输出余额调节表步骤3：单击【详细】按钮，即可查看到更详细的余额表，如图6-51所示。如果要想把这些余额表进行打印保存，直接单击工具栏上的【打印】按钮，即可进行打印。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)查询对账勾对情况查询对账勾对情况具体的操作步骤如下：步骤1：在总账管理系统中，选择【出纳】【银行对账】【查询对账勾对情况】菜单项，即可打开【银行科目选择】对话框，如图6-52所示。步骤2：在“科目”下拉框中选择相应的科目，并根据实际情况选择相应的单选按钮，并单击【确定】按钮，即可打开【银行对账单对账勾对】窗口，如图6-53所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)查询对账勾对情况查询对账勾对情况步骤3：如果想进行更详细的查询，单击【定位】按钮，即可打开【条件录入窗】对话框，在其中输入相应的查询条件，如图6-54所示。单击【确定】按钮，即可查询相应的对账勾对情况。步骤4：单击“单位日记账”选项，即可打开【单位日记账对账勾对】窗口，用户可以查看单位日记账的对账勾对情况，如图6-55所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版) 核销银行账核销银行账具体的操作步骤如下：步骤1：在总账管理系统中，选择【出纳】【银行对账】【核销银行账】菜单项，即可打开【核销银行账】对话框，如图6-56所示。步骤2：选择要核销的银行科目并单击【确定】按钮，即可出现一个信息提示框，如图6-57所示。单击【是】按钮，即可自动进行核销操作。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)长期未达账审计长期未达账审计具体的操作步骤如下：步骤1：在总账管理系统中，选择【出纳】【长期未达账审计】菜单项，即可打开【长期未达账审计条件】对话框，如图6-58所示。步骤2：输入相应的截止日期并单击【确定】按钮，即可打开【长期未达审计】窗口，在其中可以对银行对账单的长期未达审计进行查询，如图6-59所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)长期未达账审计长期未达账审计步骤3：如果进行更详细的查看，单击【定位】按钮，即可打开【条件录入窗】对话框，在其中输入相应的条件。单击【确定】按钮，即可进行内容的查询。步骤4：单击“单位日记账”选项，即可打开【单位日记账查询】窗口，在其中进行日记账长期未达审计的查询操作，如图6-60所示。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)总账系统核算业务期末处理总账系统核算业务期末处理 自动转账定义 自动生成转账凭证 对账与试算平衡 对总账系统核算进行期末结账 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)自动转账定义 1.自定义转账2对应结转3销售成本结转4汇兑损益5期间损益6自定义比例转账 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)自动生成转账凭证自动生成转账凭证 1. 生成自定义转账凭证生成自定义转账凭证 自定义转账主要是针对费用分摊和计提、税金的计算等内容进行定义的，这些数据可以依据期初余额或本期的业务发生额而形成。2. 生成汇兑损益结转凭证生成汇兑损益结转凭证 汇兑损益和期间损益的结转凭证方法与自定义的基本上一样，但系统是按照已记账凭证数据进行计算，并根据计算结果进行结转汇兑损益的，所以要在生成汇兑损益结转凭证之前，对未记账凭证进行一次记账工作，然后才能进行结转。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)对账与试算平衡 对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，账簿是否平衡。对账所使用的方法很简单，通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试算平衡试算平衡是将系统中所设置的所有会计科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并最终输出科目余额表及平衡信息。为了检验系统的会计数据处理是否正确，一般需在会计期末进行结账前，进行对账和试算平衡。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版) 对总账系统核算进行期末结账对总账系统核算进行期末结账 在总账系统中，结账是总账系统核算期末处理的最后一项内容，只能在每期的期末进行了。结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。结账后，不能再输入当期凭证，也不能再在当期进行各账户的记账工作，可以说是在总账系统中划上了一个句号。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)本章小结 在本章中主要介绍了会计期末的账务处理。首先应该了解会计期末都需要进行哪些处理内容，在应收应付款业务中重点掌握账表的查询和分析，以及学会对坏账准备的计提工作。在工资核算过程中首先对计件工资的标准和方案进行设置，并能自立的建立一个适合自己企业需要的工资分摊类型。 作为一个出纳人员，应该知道如何录入期初未达账项和银行对账单，并进行银行对账的工作。在总账系统核算中，自动建立自动转账定义并使其生成转账凭证，最后对总账系统还要进行结账工作，这些都是应该重点掌握的。 用友ERP-U8财务软件应用实务(第2版)本章结束,谢谢观赏