重要空白凭证管理重要空白凭证管理主要内容主要内容一、制度解析一、制度解析二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算三、重要空白凭证调拨流程三、重要空白凭证调拨流程四、交易设置及菜单结构四、交易设置及菜单结构五、主要交易说明五、主要交易说明一、制度解析一、制度解析（一）定义（二）基本规定（三）重要空白凭证管理（四）监督检查一、制度解析一、制度解析定义定义重要空白凭证的定义：重要重要空白空白凭证是指无面额的经银行或客户填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证，以及按监管部门要求或因其他特殊原因，纳入重要空白凭证管理的空白凭证。重要空白凭证的分类：按来源分为本行重要空白凭证和代理重要空白凭证。本行重要空白凭证包括我行印制的存单、存折、汇票、本票、支票等；代理重要空白凭证包括从合作方取得的保险单等。重要空白凭证的印制厂商必须具备相应的印制资质。印制厂商由总行或总行授权的一级分行指定。一、制度解析一、制度解析基本规定基本规定 重要空白凭证应逐步实现系统自动核算处理。 对于因业务需要必须开展而暂时无法自动核算的，应通过表外账户进行手工核算，并设立“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”进行相关登记。 本行重要空白凭证应逐份销号登记，代理重要空白凭证可按照每次批量使用数量一次性销号登记，不能记堆账。 实现系统自动核算处理后，应取消相关手工登记。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理1、运营管理部门职责。 负责制定修订有价单证和重要空白凭证管理实施细则。负责重要空白凭证准入审核，受理各业务主管部门提交的新增、变更和退出申请。负责有价单证和重要空白凭证保管、配送并组织监督，开展配送管理系统的研发和推广。2、重要空白凭证准入条件。符合下列条件之一的，业务主管部门可申请纳入重要空白凭证管理。（1）符合重要空白凭证基本概念。（2）重要性程度高，按风险控制要求应作为重要空白凭证管理，遗失后可能对我行或客户的财产、声誉造成较大损失且业务系统能够支持该凭证收、发、存、用的自动核算。3、重要空白凭证退出标准。 符合下列条件之一的，应由业务主管部门提请不再纳入重要空白凭证管理。（1）凭证所涉及业务已到期或终止。（2）因业务需要须进行凭证版式变更，原凭证作废。（3）因重要性或监管部门的要求降低，运营管理部门及业务主管部门认定凭证不再作为重要空白凭证管理。（4）其他符合退出规定的情形。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理4、调拨和领用。 重要空白凭证调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，调出凭证时先记账，后出库；调入凭证时，先入库，后记账。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理5、使用。、使用。（1）不得事先在重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章。（2）属于银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；属于客户签发的重要空白凭证，严禁银行代为签发。（3）签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须剪角（凭证号码保留）并加盖“作废”戳记，系统自动核算处理的在柜员日终打印的“重要空白凭证销号表”中注明当日作废的凭证种类及凭证号码，需手工销号的在“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”上注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明作废字样，作废的凭证作当日传票附件。（4）如需要将重要空白凭证作为教学、技术比赛等用具，应由主办部门提供所需重要空白凭证的种类、数量清单，经主办部门主管行长批准后，由运营管理部门办理领用手续。出库时应在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后，由库房管理部门指定专人清点，换人复核后，集中处理。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理6、出售。、出售。 银行开户单位购买重要空白凭证时，必须填写收费凭证（五联），加盖预留的银行印章和经办人名章，个人购买重要空白凭证时，必须填写收费凭证（五联），加盖预留银行的签章，提交其开户行。开户行经办员审查无误后，进行账务处理。柜员应提示客户按类别逐项清点份数。银行出售重要空白凭证前，必须在凭证右上角上填列开户行全称和开户人账号，不得交由客户自行填列。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理7、收回。、收回。 账户撤销时，客户须填制“未使用重要空白凭证清单”连同剩余的重要空白凭证一并交回银行。银行经办员根据清单所列凭证的数量、号码与收回的重要空白凭证实物逐一清点核对，收回重要空白凭证实物应与系统中该客户账号下“未使用的重要空白凭证清单”进行核对。银行对收回的重要空白凭证剪角并加盖“作废”戳记，作当日传票附件。核对相符的在系统内进行相关账务处理。对于客户遗失的重要空白凭证，经办人员应在客户出具加盖预留印鉴的遗失声明书后，才能进行相关账务处理。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理8、核算。、核算。 重要空白凭证一律纳入表外科目核算，假定价格一份一元记账。应真实、准确地反映重要空白凭证的收、发、存情况。 各级管理行及营业机构设立“重要空白凭证”（03010）和“代理重要空白凭证”（03011）表外科目，用于核算重要空白凭证的收入、发出及结存，设立“已作废待销毁重要空白凭证”（03032）表外科目，用于核算本行已作废待销毁的重要空白凭证。 记账员在发生重要空白凭证收、付时在系统内进行相应账务处理，如需手工核算的还应在“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”上登记。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理9、停用和上缴。、停用和上缴。 业务主管部门应定期检查所属的业务产品，对于符合退出标准的，应在停办通知下达同时，向市行运营管理部提出凭证的停用和上缴处理申请。 运营管理部核准后，向营业机构发出停用和上缴通知。各营业机构接到运营管理部发出停用上缴通知后，填写“凭证出入库单”，凭证配送到网点的营业机构将凭证停用并逐级上缴至市行运营管理部（现金中心），凭证配送到设立金库的支行的营业机构将凭证停用并逐级上缴至支行。一、制度解析一、制度解析重要空白凭证管理重要空白凭证管理10、销毁。、销毁。 库房管理部门接到运营管理部门的销毁通知后对凭证进行销毁处理。本行重要空白凭证集中由支行及以上库房管理部门负责销毁。 销毁前，必须填制“有价单证和重要空白凭证销毁清单”，由分管行长签署意见，报上级行批准后，登记“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”，办理出库。 销毁时，应由业务主管部门、运营管理部门、库房管理部门和保卫部门共同负责监销。销毁后，填制“有价单证和重要空白凭证销毁表”，记载销毁情况。销毁表及销毁清单作会计档案永久保管。二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算（一）表外子系统的功能特点（二）系统约定及规则（三）凭证种类二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算（一）表外子系统的功能特点表外子系统主要功能是对重要空白凭证按凭证号码管理，以及对一般表外业务的处理，并按规定进行表外科目的会计核算。1、重要空白凭证通过表外科目（03010）按照凭证种类进行管理与核算重要空白凭证按照凭证种类设立表外分户，每种凭证对应唯一的一个表外分户。重要空白凭证的出库、入库、出售、使用等，由系统自动记账。2、每个营业机构都有唯一的“凭证库房”。3、重要空白凭证调拨实行流程控制，自动登记相关登记簿。4、对自动销号重要空白凭证在使用时自动进行实时销号，同时完成表外账务。 不能自动销号的重要空白凭证，设置手工销号功能并同步完成表外账务。5、对柜员设置“凭证箱”。 柜员领用凭证时，凭证库房重要空白凭证减少，柜员凭证箱增加； 柜员缴回凭证时，凭证库房重要空白凭证增加，柜员凭证箱减少。6、重要空白凭证表外分户余额=该种重要空白凭证库房余额+柜员凭证箱该种重要空白凭证余额 重要空白凭证表外科目总账余额=各种重要空白凭证库房余额+柜员凭证箱各种重要空白凭证余额二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算（二）系统约定及规则（二）系统约定及规则1、重要空白凭证库房的管理规范系统为每个网点建立一个“凭证库房”。重要空白凭证的管理遵循“先入库、再领入、后使用”的原则。重要空白凭证使用按照由小到大的顺序使用。凭证号码在系统内具有唯一性。二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算（二）系统约定及规则（二）系统约定及规则2、柜员凭证箱分类：、柜员凭证箱分类：一般重要空白凭证箱：能够自动销号和手工销号的凭证领入该凭证箱进行使用销号处理。可选号凭证箱：具备跳号标志的卡类凭证可领入该凭证箱使用。目前有针对VIP客户挑选卡号，使用该凭证箱。单张售出支票凭证箱：只处理支票类凭证。二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算（二）系统约定及规则（二）系统约定及规则3、凭证号码、凭证号码重要空白凭证号码由重要空白凭证号码由2位批次号位批次号+9位号码组成，同一种凭证位号码组成，同一种凭证统一批次不允许重号。统一批次不允许重号。图例：存单号码二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算（二）系统约定及规则（二）系统约定及规则4、表外账户规则、表外账户规则表外重空类账户分类：一般表外账户：代理业务重要空白凭证开立本账户。账号组成：4位机构代码+2位币种+56+6位顺序号+1位校验位。如：009001560000017重要空白凭证账户：重要空白凭证开立本账户。账号组成：4位机构代码+2位币种+56+8+5位顺序号+1位校验位。如：009001568000017二、重要空白凭证业务的管理与核算二、重要空白凭证业务的管理与核算（三）凭证种类1、凭证代码：系统赋予每种可销号凭证1个唯一的代码。2、凭证种类：如：凭证代码凭证代码 凭证名称凭证名称 1 储蓄存单 7 转账支票 62 活期一本通