ERP沙盘模拟1课程内容安排课程内容安排课程内容安排课程内容安排课程内容安排课程内容安排1 112 223 334 44年度会议年度会议年度会议年度会议争取订单争取订单争取订单争取订单组织运营组织运营组织运营组织运营财务关账财务关账财务关账财务关账业绩分析业绩分析业绩分析业绩分析知识点评知识点评知识点评知识点评5 556 66准备工作准备工作运营模拟运营模拟组织准备工作组织准备工作组织准备工作组织准备工作基本情况描述基本情况描述基本情况描述基本情况描述企业运营规则企业运营规则企业运营规则企业运营规则初始状态设定初始状态设定初始状态设定初始状态设定5 554 443 332 22企业运营练习企业运营练习企业运营练习企业运营练习6 66沙盘结构介绍沙盘结构介绍沙盘结构介绍沙盘结构介绍1 112初识沙盘初识沙盘初识沙盘初识沙盘初识沙盘初识沙盘供应商供应商供应商供应商3总经理总经理财务主管财务主管营销主管营销主管生产主管生产主管供应主管供应主管l l市场调查分析市场调查分析市场调查分析市场调查分析l l市场进入策略市场进入策略市场进入策略市场进入策略l l品种发展策略品种发展策略品种发展策略品种发展策略l l广告宣传策略广告宣传策略广告宣传策略广告宣传策略l l制定销售计划制定销售计划制定销售计划制定销售计划l l争取定单与谈判争取定单与谈判争取定单与谈判争取定单与谈判l l签订合同与过程控制签订合同与过程控制签订合同与过程控制签订合同与过程控制l l按时发货应收款管理按时发货应收款管理按时发货应收款管理按时发货应收款管理l l销售绩效分析销售绩效分析销售绩效分析销售绩效分析l l日常财务记账和登账日常财务记账和登账日常财务记账和登账日常财务记账和登账l l向税务部门报税向税务部门报税向税务部门报税向税务部门报税l l提供财务报表提供财务报表提供财务报表提供财务报表l l日常现金管理日常现金管理日常现金管理日常现金管理l l企业融资策略制定企业融资策略制定企业融资策略制定企业融资策略制定l l成本费用控制成本费用控制成本费用控制成本费用控制l l资金调度与风险管理资金调度与风险管理资金调度与风险管理资金调度与风险管理l l财务制度与风险管理财务制度与风险管理财务制度与风险管理财务制度与风险管理l l财务分析与协助决策财务分析与协助决策财务分析与协助决策财务分析与协助决策l l制定发展战略制定发展战略制定发展战略制定发展战略l l竞争格局分析竞争格局分析竞争格局分析竞争格局分析l l经营指标确定经营指标确定经营指标确定经营指标确定l l业务策略制定业务策略制定业务策略制定业务策略制定l l全面预算管理全面预算管理全面预算管理全面预算管理l l管理团队协同管理团队协同管理团队协同管理团队协同l l企业绩效分析企业绩效分析企业绩效分析企业绩效分析l l业绩考评管理业绩考评管理业绩考评管理业绩考评管理l l管理授权与总结管理授权与总结管理授权与总结管理授权与总结l l编制采购计划编制采购计划编制采购计划编制采购计划 l l供应商谈判供应商谈判供应商谈判供应商谈判 l l签订采购合同签订采购合同签订采购合同签订采购合同 l l监控采购过程监控采购过程监控采购过程监控采购过程 l l到货验收到货验收到货验收到货验收 l l仓储管理仓储管理仓储管理仓储管理 l l采购支付决择采购支付决择采购支付决择采购支付决择l l与财务部协调与财务部协调与财务部协调与财务部协调l l与生产部协同与生产部协同与生产部协同与生产部协同l l l l产品研发管理产品研发管理产品研发管理产品研发管理l l管理体系认证管理体系认证管理体系认证管理体系认证l l固定资产投资固定资产投资固定资产投资固定资产投资l l编制生产计划编制生产计划编制生产计划编制生产计划 l l平衡生产能力平衡生产能力平衡生产能力平衡生产能力 l l生产车间管理生产车间管理生产车间管理生产车间管理 l l产品质量保证产品质量保证产品质量保证产品质量保证 l l成品库存管理成品库存管理成品库存管理成品库存管理l l产品外协管理产品外协管理产品外协管理产品外协管理1 1 1 1、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位、人员分组与职能定位一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作心态开放心态开放心态开放心态开放亲历亲为亲历亲为亲历亲为亲历亲为团队协作团队协作团队协作团队协作换位思考换位思考换位思考换位思考42 2 2 2、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义、课程训练目的和意义如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？怎样全面提升组织的竞争力？你应该找到以下问题的答案你应该找到以下问题的答案你应该找到以下问题的答案你应该找到以下问题的答案一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作一、组织准备工作问题思考：问题思考：问题思考：问题思考：为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？通过本课程你应该通过本课程你应该通过本课程你应该通过本课程你应该对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解对企业战略和关键成功因素清晰了解用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用战略的眼光看待业务的决策和运营用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力用策略方法改进公司创造价值的能力能找到跟踪企业运行状况的能找到跟踪企业运行状况的能找到跟踪企业运行状况的能找到跟踪企业运行状况的“ “仪表盘仪表盘仪表盘仪表盘” ”把握适时调整企业方向的把握适时调整企业方向的把握适时调整企业方向的把握适时调整企业方向的“ “驾驶技能驾驶技能驾驶技能驾驶技能” ”51 1 1 1、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P P 产品产品产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1P1产品在本地产品在本地产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高市场知名度很高市场知名度很高, ,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房拥有自己的厂房拥有自己的厂房, , 生产设施齐备生产设施齐备生产设施齐备生产设施齐备, , 状态良好。状态良好。状态良好。状态良好。 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此为此为此为此, ,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述62 2 2 2、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测P1P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P2P2产品是产品是产品是产品是P1P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3P3、P4P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述73 3 3 3、生产企业的运营流程、生产企业的运营流程、生产企业的运营流程、生产企业的运营流程客户销售销售销售销售规划规划规划规划研发研发研发研发库存库存库存库存生产生产生产生产采购采购采购采购供应商库存库存库存库存产品产品产品产品需求需求需求需求产品产品产品产品物料物料物料物料物料物料物料物料物料物料物料物料销售订单或预测销售订单或预测销售订单或预测销售订单或预测计划计划计划计划计划计划计划计划需求需求需求需求订货订货订货订货技术要求技术要求技术要求技术要求设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设计工艺设设设设计计计计工工工工艺艺艺艺产产产产品品品品财财财财 务务务务二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述8三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定P1M1个个资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单9厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定- - -生产中心生产中心生产中心生产中心生产中心生产中心10P1成品成品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单 (2个个)三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定- - -物流中心物流中心物流中心物流中心物流中心物流中心11 20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款15M三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定- - -财务中心财务中心财务中心财务中心财务中心财务中心12 已取得已取得P1生产资格生产资格已拥有本地市场已拥有本地市场三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定- - -营销与规划中心营销与规划中心营销与规划中心营销与规划中心营销与规划中心营销与规划中心13三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定13半自动半自动手工线手工线手工线手工线手工线手工线20 20厂房区：大厂房厂房区：大厂房厂房区：大厂房厂房区：大厂房 价值价值价值价值40M40M生产线：生产线：生产线：生产线：4 4条条条条 价值价值价值价值13M13M成品库：成品库：成品库：成品库：3P1 3P1 价值价值价值价值6M6M生产线：生产线：生产线：生产线：4P1 4P1 价值价值价值价值8M8M应收款：应收款：应收款：应收款：3Q 15M3Q 15M长债：长债：长债：长债：4Q20M 5Q20M4Q20M 5Q20M152020P1P1P1P1222222220111原料库：原料库：原料库：原料库：3R1 3R1 价值价值价值价值3M3M现金区：价值现金区：价值现金区：价值现金区：价值20M20M333414金额金额销售收入+35直接成本-12毛利毛利=23综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105利润表利润表利润表利润表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定三、初始状态设定15国际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内1 1 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年162 2 2 2、销售会议与竞单规则、销售会议与竞单规则、销售会议与竞单规则、销售会议与竞单规则每年初各企业的销售经理与客户每年初各企业的销售经理与客户每年初各企业的销售经理与客户每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场见面并召开销售会议，根据市场见面并召开销售会议，根据市场见面并召开销售会议，根据市场地位、市场投入、市场需求及竞地位、市场投入、市场需求及竞地位、市场投入、市场需求及竞地位、市场投入、市场需求及竞争态势，按规定程序领取订单。争态势，按规定程序领取订单。争态势，按规定程序领取订单。争态势，按规定程序领取订单。 对某一市场的某种产品，首先由该市场老大选单，然后按照在该种产品上对某一市场的某种产品，首先由该市场老大选单，然后按照在该种产品上对某一市场的某种产品，首先由该市场老大选单，然后按照在该种产品上对某一市场的某种产品，首先由该市场老大选单，然后按照在该种产品上的广告投入由大到小依次选单；若投入相同，则按在该市场上的全部广告投入的广告投入由大到小依次选单；若投入相同，则按在该市场上的全部广告投入的广告投入由大到小依次选单；若投入相同，则按在该市场上的全部广告投入的广告投入由大到小依次选单；若投入相同，则按在该市场上的全部广告投入决定排名。决定排名。决定排名。决定排名。 若在该市场全部的广告投入仍然相同，则若在该市场全部的广告投入仍然相同，则若在该市场全部的广告投入仍然相同，则若在该市场全部的广告投入仍然相同，则按上一年销售额的大小决定排名；若上年销售按上一年销售额的大小决定排名；若上年销售按上一年销售额的大小决定排名；若上年销售按上一年销售额的大小决定排名；若上年销售额也相同，则通过不公开方式招标。额也相同，则通过不公开方式招标。额也相同，则通过不公开方式招标。额也相同，则通过不公开方式招标。四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则173 3 3 3、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个个个 =17M =17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q ISO9000ISO9000国际市场国际市场国际市场国际市场市场开拓完后方可拿单，市场开拓完后方可拿单，市场开拓完后方可拿单，市场开拓完后方可拿单，ISOISO认证后至少做认证后至少做认证后至少做认证后至少做1M1M的宣传才能接相应市场订单的宣传才能接相应市场订单的宣传才能接相应市场订单的宣传才能接相应市场订单产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的订单不满足罚款订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的订单不满足罚款订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的订单不满足罚款订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的订单不满足罚款25%25%加急加急!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货 第三年第三年第三年第三年 AA 组（组（组（组（本地本地本地本地）产品产品广告广告单额单额9000900090009000 14000140001400014000P1P13 3 3 31 1 1 1P2P22 2 2 2P3P3P4P4 第三年第三年第三年第三年 BB 组（组（组（组（本地本地本地本地）产品产品广告广告单额单额9000900090009000 14000140001400014000P1P11 1 1 11 1 1 1P2P24 4 4 4P3P3P4P4四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则18 第三年第三年第三年第三年 AA 组（组（组（组（本地本地本地本地）产品产品产品产品广告广告广告广告单额单额单额单额900090009000900014000140001400014000P1P11 1 1 1P2P2P3P33 3 3 3P4P4 第三年第三年第三年第三年 BB 组（组（组（组（本地本地本地本地）产品产品产品产品广告广告广告广告单额单额单额单额900090009000900014000140001400014000P1P11 1 1 1P2P2P3P35 5 5 5P4P4323232322323232332+1732+1732+1732+172 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个个个 =17M =17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场4 P34 P3 8 M/ 8 M/个个个个 =32M =32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个个个 =18M =18M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/ 7.6M/个个个个 =23M =23M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场 注意注意注意注意 各个市场的产品数各个市场的产品数各个市场的产品数各个市场的产品数量是有限的，并非打广量是有限的，并非打广量是有限的，并非打广量是有限的，并非打广告一定得到定单。能做告一定得到定单。能做告一定得到定单。能做告一定得到定单。能做好好好好“ “市场预测市场预测市场预测市场预测” ”、且培、且培、且培、且培养得力的养得力的养得力的养得力的“ “商业间谍商业间谍商业间谍商业间谍” ”一定占据优势。一定占据优势。一定占据优势。一定占据优势。 第三年第三年第三年第三年 CC 组（组（组（组（本地本地本地本地）产品产品产品产品广告广告广告广告单额单额单额单额900090009000900014000140001400014000P1P11 1 1 1P2P2P3P31 1 1 1P4P418181818市场竞单的实际操作市场竞单的实际操作市场竞单的实际操作市场竞单的实际操作3 3 3 3、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则194 4 4 4、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价卖价卖价卖价卖价租金租金租金租金生产线容量生产线容量生产线容量生产线容量大厂房大厂房40M40M（4Q）5M/年年6条生产线条生产线小厂房小厂房30M30M （4Q）3M/年年4条生产线条生产线205 5 5 5、生产线购买、出售与维护、生产线购买、出售与维护、生产线购买、出售与维护、生产线购买、出售与维护生产线生产线 购买价格购买价格 安装周期安装周期 维护费用维护费用 出售残值出售残值 生产周期生产周期 变更周期变更周期 变更费用变更费用 P1加工费加工费 P2加工费加工费 P3加工费加工费 P4加工费加工费手工线手工线5 M无无1M/年年1M3Q无无无无1M2M3M3M半自动半自动8 M2Q1M/年年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自动全自动16M4Q1M/年年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性线柔性线24M4Q1M/年年6M1Q无无无无1M1M1M1M四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则手工线手工线3Q2Q1Q半自动半自动1Q2Q全自动全自动1Q柔性线柔性线1QP1P2P3P4投资新的生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可组织新的生产投资新的生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可组织新的生产投资新的生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可组织新的生产投资新的生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可组织新的生产生产线不论是否使用每年需支付生产线不论是否使用每年需支付生产线不论是否使用每年需支付生产线不论是否使用每年需支付1M1M的维护费的维护费的维护费的维护费, , 当年出售的生产线不用交纳当年出售的生产线不用交纳当年出售的生产线不用交纳当年出售的生产线不用交纳维护费。设备出售按残值获得现金，超过残值的部分计入综合费用。维护费。设备出售按残值获得现金，超过残值的部分计入综合费用。维护费。设备出售按残值获得现金，超过残值的部分计入综合费用。维护费。设备出售按残值获得现金，超过残值的部分计入综合费用。21四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则手工线手工线3Q2Q1Q半自动半自动1Q2Q全自动全自动1Q柔性线柔性线1QP1P2P3P4生产时需将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品生产时需将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品生产时需将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品生产时需将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线更换新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线更换新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线更换新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线更换新产品时可能需要变更变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识P1P1R1R1P2P2R1R1 R2R2P3P32 2R2R2 R3R3P4P4R2R2R3R32 2R4R46 6 6 6、生产的组织与转产、生产的组织与转产、生产的组织与转产、生产的组织与转产生产线生产线 购买价格购买价格 安装周期安装周期 维护费用维护费用 出售残值出售残值 生产周期生产周期 变更周期变更周期 变更费用变更费用 P1加工费加工费 P2加工费加工费 P3加工费加工费 P4加工费加工费手工线手工线5 M无无1M/年年1M3Q无无无无1M2M3M3M半自动半自动8 M2Q1M/年年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自动全自动16M4Q1M/年年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性线柔性线24M4Q1M/年年6M1Q无无无无1M1M1M1M227 7 7 7、原料的采购与支付、原料的采购与支付、原料的采购与支付、原料的采购与支付四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则 原料采购需提前下达采购订单，其中原料采购需提前下达采购订单，其中原料采购需提前下达采购订单，其中原料采购需提前下达采购订单，其中R1R1、R2R2采购提前期为采购提前期为采购提前期为采购提前期为1 1个季度个季度个季度个季度R3R3、R4R4采购提前期为采购提前期为采购提前期为采购提前期为2 2个季度。用一个空桶表示个季度。用一个空桶表示个季度。用一个空桶表示个季度。用一个空桶表示1M1M的原料订单。的原料订单。的原料订单。的原料订单。 每种原料的价格均为每种原料的价格均为每种原料的价格均为每种原料的价格均为1M1M，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。238 8 8 8、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证、产品研发与管理体系认证新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产ISO ISO 的两项认证投资可同时进行或延期，的两项认证投资可同时进行或延期，的两项认证投资可同时进行或延期，的两项认证投资可同时进行或延期， 但相应投资完成后才能取得资格但相应投资完成后才能取得资格但相应投资完成后才能取得资格但相应投资完成后才能取得资格研发投资与研发投资与研发投资与研发投资与ISOISO认证投资的费用计入当年营业费。认证投资的费用计入当年营业费。认证投资的费用计入当年营业费。认证投资的费用计入当年营业费。管理体系管理体系管理体系管理体系ISO9000ISO9000ISO14000ISO14000建立时间建立时间2年年3年年所需投资所需投资2M3M产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则249 9 9 9、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为5 5年，最短期限为年，最短期限为年，最短期限为年，最短期限为1 1年；短期贷款及高利贷期限为年；短期贷款及高利贷期限为年；短期贷款及高利贷期限为年；短期贷款及高利贷期限为1 1年年年年不足不足不足不足1 1年的按年的按年的按年的按1 1年计息；贷款只能按年计息；贷款只能按年计息；贷款只能按年计息；贷款只能按 2020的倍数进行，贷款到期后方可返还的倍数进行，贷款到期后方可返还的倍数进行，贷款到期后方可返还的倍数进行，贷款到期后方可返还资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7 7的倍数的倍数的倍数的倍数, , 应收款考虑期限应收款考虑期限应收款考虑期限应收款考虑期限长短长短长短长短, , 拿出拿出拿出拿出7M7M交交交交1M1M的贴现费。的贴现费。的贴现费。的贴现费。贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年初每年年初权益的权益的2 2倍倍10%每年付息，到期还本每年付息，到期还本短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间与银行协商与银行协商20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间任何时间视应收款额视应收款额1：6变现时贴息变现时贴息四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则25四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则四、企业运营规则除购买厂房、设备外，管理费、市场开拓、产品广告、生产线、转除购买厂房、设备外，管理费、市场开拓、产品广告、生产线、转除购买厂房、设备外，管理费、市场开拓、产品广告、生产线、转除购买厂房、设备外，管理费、市场开拓、产品广告、生产线、转产费、设备维护、厂房租金、产费、设备维护、厂房租金、产费、设备维护、厂房租金、产费、设备维护、厂房租金、ISOISO认证、产品研发等计入营业费用。认证、产品研发等计入营业费用。认证、产品研发等计入营业费用。认证、产品研发等计入营业费用。 其中，管理费每季度末支付其中，管理费每季度末支付其中，管理费每季度末支付其中，管理费每季度末支付1M1M，其他费用于年底根据实际发生情况，其他费用于年底根据实际发生情况，其他费用于年底根据实际发生情况，其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。进行核算。进行核算。进行核算。 设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M3M时时时时, ,每年折旧按每年折旧按每年折旧按每年折旧按1M1M计计计计, ,厂房不折旧。出售设备按残值计价，收到现金计入额外收入。厂房不折旧。出售设备按残值计价，收到现金计入额外收入。厂房不折旧。出售设备按残值计价，收到现金计入额外收入。厂房不折旧。出售设备按残值计价，收到现金计入额外收入。 每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前年度亏损后的余额为基数计算。年度亏损后的余额为基数计算。年度亏损后的余额为基数计算。年度亏损后的余额为基数计算。税金税金=(上年权益本年税前利润第上年权益本年税前利润第0年末权益年末权益66）33（取整）（取整） 上年权益小于上年权益小于66时时 =本年税前利润本年税前利润33%（取整）（取整） 上年权益大于上年权益大于66时时10101010、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金26五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟起始年起始年276 P16 P1 5.3M/ 5.3M/个个个个 =32M =32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q 本地市场本地市场本地市场本地市场AA6 P16 P1 5.3M/ 5.3M/个个个个 =32M =32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q 本地市场本地市场本地市场本地市场BB6 P16 P1 5.3M/ 5.3M/个个个个 =32M =32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q 本地市场本地市场本地市场本地市场CC6 P16 P1 5.3M/ 5.3M/个个个个 =32M =32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q 本地市场本地市场本地市场本地市场DD6 P16 P1 5.3M/ 5.3M/个个个个 =32M =32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q 本地市场本地市场本地市场本地市场E E6 P16 P1 5.3M/ 5.3M/个个个个 =32M =32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q 本地市场本地市场本地市场本地市场F F练习年练习年练习年练习年 市场订单市场订单市场订单市场订单五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟28订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟29新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 2 2、每年运行流程、每年运行流程、每年运行流程、每年运行流程 1 1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长申请长期贷款期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 4 4 (4) 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟 303 3、填写产品核算统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟314 4、填写费用明细表项目金额备注管理费 4广告费1维修费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 计9五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟32 练习年末练习年末练习年末练习年末六、企业运营练习六、企业运营练习六、企业运营练习六、企业运营练习六、企业运营练习六、企业运营练习厂房区：大厂房厂房区：大厂房厂房区：大厂房厂房区：大厂房 价值价值价值价值32M32M生产线：生产线：生产线：生产线：4 4条条条条 价值价值价值价值7M7M成品库：成品库：成品库：成品库：4P1 4P1 价值价值价值价值8M8M生产线：生产线：生产线：生产线：4P1 4P1 价值价值价值价值8M8M原料库：原料库：原料库：原料库：4R1 4R1 价值价值价值价值4M4M现金区：价值现金区：价值现金区：价值现金区：价值46M46M应收款：应收款：应收款：应收款：长债：长债：长债：长债：4Q20M 5Q20M4Q20M 5Q20M220201半自动半自动P1手工线手工线手工线手工线手工线手工线P1P1P12222202022212020222333上年上年本本年年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净利润净利润=32资产资产年初年初本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年现金+204242长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产合流动资产合计计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合固定资产合计计=5349所有者权益所有者权益=6466总资产总资产=105107负债负债+ +权益权益=105107损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟五、企业竞争模拟34请做好准备请做好准备 现在由你们经营现在由你们经营35