第六章第六章 保险基金及其运用保险基金及其运用第六章第六章 保险基金及其运用保险基金及其运用第一节第一节 保险基金的性质与特征保险基金的性质与特征第二节第二节 保险基金的来源与构成保险基金的来源与构成第三节第三节 保险基金的运用保险基金的运用一、保险基金是社会总产品的必要扣除一、保险基金是社会总产品的必要扣除 马克思在总结人类社会各个不同开展阶段支马克思在总结人类社会各个不同开展阶段支配物质资料的生产和分配时阐述了配物质资料的生产和分配时阐述了“六个必要扣六个必要扣除原理除原理 。 第一，用来补偿消耗掉的生第一，用来补偿消耗掉的生产资料的局部。产资料的局部。 第二，用来扩大生产的追加局部。第二，用来扩大生产的追加局部。 第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金。金或保险基金。 第四，和生产没有关系的一般管理费用。第四，和生产没有关系的一般管理费用。 第五，用来满足共同需要，如学校、保健设施等。第五，用来满足共同需要，如学校、保健设施等。 第六，为丧失劳动能力的人等等设立基金。第六，为丧失劳动能力的人等等设立基金。第一节第一节 保险基金的性质与特征保险基金的性质与特征 马克思上述关于社会总产品的“六个必要扣除原理中有两个扣除三个概念与本节有关： 它们是第三项扣除中的后备基金或保险基金，第六项扣除中的为丧失劳动能力的人等等设立的基金，即社会保障基金或社会保险基金的扣除。因此，我们说保险基金是社会总产品的必要扣除。二、保险基金的性质二、保险基金的性质 保险基金是由专门的保险机构根据不保险基金是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式，建立的单位或个人收取保险费的方式，建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。保险人给付要求的货币形态的后备基金。是以等价有偿原那么而建立的一种后备是以等价有偿原那么而建立的一种后备基金。基金。 三、保险基金的特征三、保险基金的特征一专用性一专用性二契约性二契约性三互助性三互助性四科学性四科学性五金融性五金融性第二节第二节 保险基金的来源与构成保险基金的来源与构成一、保险基金的来源一、保险基金的来源二、保险基金的构成二、保险基金的构成一、保险基金的来源一、保险基金的来源公共部门保险费支出公共部门保险费支出居民个人保险费支出居民个人保险费支出企业保险费支出企业保险费支出( (一公共部门的保险费支出一公共部门的保险费支出1 1公共部门商业保险费的支出包括公共部门财产保险公共部门商业保险费的支出包括公共部门财产保险支出、公共部门责任保险支出和公共部门人身保险支支出、公共部门责任保险支出和公共部门人身保险支出。出。2 2公共部门社会保险的支出包括公务员社会保险支出公共部门社会保险的支出包括公务员社会保险支出和社会保险统筹支出。和社会保险统筹支出。 公共部门保险费支出的性质：国家财政支出的公共消费公共部门保险费支出的性质：国家财政支出的公共消费局部。局部。 二居民个人保险费支出及性质二居民个人保险费支出及性质1 1居民个人财产及附加险支出纯消费性支出居民个人财产及附加险支出纯消费性支出2 2居民个人人身保险支出储蓄性支出居民个人人身保险支出储蓄性支出3 3居民个人社会保险支出工资税性质的支出居民个人社会保险支出工资税性质的支出4 4居民个人职业责任险支出营业本钱性的支出居民个人职业责任险支出营业本钱性的支出三企业保险费支出及性质三企业保险费支出及性质1 1企业财产保险及责任保险支出纯消费性支出企业财产保险及责任保险支出纯消费性支出2 2企业社会保险费支出储蓄性支出企业社会保险费支出储蓄性支出二、保险基金的构成二、保险基金的构成1 1、自有资本金、自有资本金2 2、非寿险责任准备金、非寿险责任准备金3 3、寿险责任准备金、寿险责任准备金4 4、保险保障基金、保险保障基金保费准备金保费准备金赔款准备金赔款准备金总准备金总准备金第三节第三节 保险基金的运用保险基金的运用一、保险基金运动的过程一、保险基金运动的过程二、保险基金运用的原那么二、保险基金运用的原那么三、保险基金运用的形式和结构三、保险基金运用的形式和结构四、保险基金运用的意义四、保险基金运用的意义五、我国保险基金运用状况介绍五、我国保险基金运用状况介绍一、保险基金运用的过程一、保险基金运用的过程保保费费保险基金保险基金收收益益保险基金利 润保费保费投资投资收益收益赔款赔款 保险基金的运用也就是利用保费流入与保险赔付之间的时间差，保险人将暂时闲置的局部保险基金，以投资形式注入社会生产和社会生活过程，一方面扩大了生产规模和消费规模，另一方面在投资期满时不仅投资资金能够回流，而且还带回投资收益，使保险基金实现自身的保值和增值。二、保险基金运用的原那么二、保险基金运用的原那么一平安性原那么一平安性原那么二收益性原那么二收益性原那么三流动性原那么三流动性原那么三、保险基金运用的形式和结构三、保险基金运用的形式和结构一保险基金运用的形式一保险基金运用的形式投资不动产投资不动产投资股票投资股票用于贷款用于贷款购买债券购买债券进行存款进行存款二保险基金运用的结构二保险基金运用的结构 由于各国保险管理当局对保险企业资产管理方法不同，由于各国保险管理当局对保险企业资产管理方法不同，因此，各国保险企业的资产结构也就有差异，很难判断何因此，各国保险企业的资产结构也就有差异，很难判断何者更合理，而只能根据各国和地区的情况去说明。者更合理，而只能根据各国和地区的情况去说明。保险基金的投资结构参考表保险基金的投资结构参考表四、保险基金运用的意义四、保险基金运用的意义1 1、有利于加快保险基金的积累，增强保险企业的偿付能力、有利于加快保险基金的积累，增强保险企业的偿付能力2 2、有利于提高资金运用效率，强化保险企业的竞争能力、有利于提高资金运用效率，强化保险企业的竞争能力3 3、有利于缓解保险费率与利润率之间的矛盾、有利于缓解保险费率与利润率之间的矛盾4 4、有利于保险公司开展寿险业务、有利于保险公司开展寿险业务五、我国保险基金运用状况介绍五、我国保险基金运用状况介绍一我国保险资金运用经过的历史阶段一我国保险资金运用经过的历史阶段 自自19801980年恢复国内保险业务以来，我国保险资年恢复国内保险业务以来，我国保险资金运用大致经历了金运用大致经历了3 3个阶段：个阶段： 第一阶段从第一阶段从19801980年至年至19871987年：为无投资或无视年：为无投资或无视投资阶段。投资阶段。 第二阶段从第二阶段从19871987至至19951995年：为无序投资阶段。年：为无序投资阶段。 第三阶段始于第三阶段始于19951995年年1010月：为逐步标准阶段。月：为逐步标准阶段。( (二二) )我国保险资金运用的现状我国保险资金运用的现状 根据我国现行根据我国现行? ?保险法保险法? ?及有关规定，保险资金运及有关规定，保险资金运用方式用方式 主要有以下几种：主要有以下几种：银行存款银行存款买卖证券、股票、证券投资基金份额等有价证券买卖证券、股票、证券投资基金份额等有价证券投资不动产投资不动产国务院规定的其他资金运用形式国务院规定的其他资金运用形式 ( (三三) )我国保险资金运用存在的历史问题我国保险资金运用存在的历史问题 1 1、资金运用规模和方向受到限制，、资金运用规模和方向受到限制，资金运用渠道偏于狭窄。资金运用渠道偏于狭窄。 2 2、保险资金运用结构不合理，资金运用回报、保险资金运用结构不合理，资金运用回报率过低，存在较大的支付风险。率过低，存在较大的支付风险。 3 3、保险资金投资环境不理想，资产负债不匹、保险资金投资环境不理想，资产负债不匹配。配。 4 4、保险资金运用的平安性、流动性、盈利性、保险资金运用的平安性、流动性、盈利性之间常发生矛盾。之间常发生矛盾。 5 5、专业投资管理人才匮乏。、专业投资管理人才匮乏。截至截至20212021年年1212月底，保险业总资产月底，保险业总资产3.33.3万亿元，较年初增长万亿元，较年初增长15.2%15.2%；保险资金运用余额；保险资金运用余额3.13.1万亿元，较年初增长万亿元，较年初增长14.3%14.3%。保险资金运用结构进一步调整，资产配置得到优化，银行存保险资金运用结构进一步调整，资产配置得到优化，银行存款和各类债券占保险资金运用余额的款和各类债券占保险资金运用余额的84.4%84.4%，较年初上升，较年初上升1616个百分点；股票股权和证券投资基金占个百分点；股票股权和证券投资基金占13.3%13.3%，比年初下，比年初下降降13.813.8个百分点。个百分点。20212021年，保险业实现原保险保费收入年，保险业实现原保险保费收入9784.19784.1亿元，比上年增亿元，比上年增长长39.1%39.1%，是，是20022002年以来增长最快的一年。其中，财产险业年以来增长最快的一年。其中，财产险业务原保险保费收入务原保险保费收入2336.72336.7亿元，增长亿元，增长17%17%；寿险业务原保险；寿险业务原保险保费收入保费收入6658.46658.4亿元，增长亿元，增长49.2%49.2%；健康险业务原保险保费；健康险业务原保险保费收入收入585.5585.5亿元，增长亿元，增长52.4%52.4%；意外险业务；意外险业务203.6203.6亿元，增长亿元，增长7.1%7.1%。1 1、美国的保险资金运用状况、美国的保险资金运用状况( (四四) )我国保险业与国外保险公司资金运用的比较我国保险业与国外保险公司资金运用的比较2 2、日本的保险资金运用状况日本的保险资金运用状况3 3、英国的保险资金运用状况、英国的保险资金运用状况4 4、新兴较兴旺国家与地区的保险资金运用状况、新兴较兴旺国家与地区的保险资金运用状况( (五五) )国内外保险公司资金运用收益的比较国内外保险公司资金运用收益的比较 1.1.进一步放宽保险资金运用的渠道。进一步放宽保险资金运用的渠道。 2. 2.为保险资金的运用建立多种运营模式。为保险资金的运用建立多种运营模式。 3. 3.区别对待寿险和非寿险资金，对保险资金实行分类管理。区别对待寿险和非寿险资金，对保险资金实行分类管理。 4. 4.保险公司应加强管理，建立对保险资金运用的风险控制体保险公司应加强管理，建立对保险资金运用的风险控制体系。系。 5. 5.完善保险资金投资法律体系，提高监管水平。完善保险资金投资法律体系，提高监管水平。六完善我国保险基金运用的对策六完善我国保险基金运用的对策1 1以以“六个必要扣除原理说明建立保险基金的必要性。六个必要扣除原理说明建立保险基金的必要性。2.2.简述保险基金的特征。简述保险基金的特征。3.3.简述保险基金运用的构成。简述保险基金运用的构成。4.4.简述保险基金运用的方式、原那么、意义。简述保险基金运用的方式、原那么、意义。5.5.分析我国保险基金运用的现状，分析存在的问题及对策。分析我国保险基金运用的现状，分析存在的问题及对策。6.6.重要概念：重要概念：保险基金保险基金 保费准备金保费准备金 赔款准备金赔款准备金 总准备金总准备金