审单1审核单据 JS6 单据的种类单据的种类 审单尺度审单尺度 交单的有关问题交单的有关问题 审单的工作方法审单的工作方法 指定银行对不符单据的处理方指定银行对不符单据的处理方法法 开证行对不符单据的处理方法开证行对不符单据的处理方法 2一、单据的种类一、单据的种类 主要单据：主要单据：商业发票、包装单商业发票、包装单( (装箱单装箱单) ) 海运提单、海运提单、 保险单保险单 附属单据：海关发票、领事发票、附属单据：海关发票、领事发票、 产地证明书、普惠制产地证、产地证明书、普惠制产地证、 商检证书、重量单、商检证书、重量单、 尺码单尺码单 JS6 3、提单和签字要求、提单和签字要求 (1) (1)提单正面必须注明承运人名称提单正面必须注明承运人名称, ,没有注明没有注明承运人名称的提单银行不能接受。可以加注、也承运人名称的提单银行不能接受。可以加注、也可不加注其身份是可不加注其身份是carriercarrier字样。字样。 (2) (2) 提单签字人的要求提单签字人的要求 承运人自己签字；代理人代理（或代表）承运人承运人自己签字；代理人代理（或代表）承运人签字签字 ； 船长自己签字船长自己签字 ；代理人代理（或代表）；代理人代理（或代表）船长签字时，需要写明委托人，即船长的名字和船长签字时，需要写明委托人，即船长的名字和身份，身份， （一）海运提单审核要点（一）海运提单审核要点 JS6 4 （一）海运提单审核要点（一）海运提单审核要点2 2、提单表明、提单表明“已装船已装船”的要求的要求过去较多印就过去较多印就“已装船已装船”提单提单 ，到现在，到现在转变为较多转变为较多印就印就“收妥待运收妥待运”提单提单 （1）表明）表明“已装船已装船”提单提单 （2）信用证规定装卸港要求）信用证规定装卸港要求5 海运提单海运提单 3 3、提单注明信用证规定装货港和卸货港的要求、提单注明信用证规定装货港和卸货港的要求4 4、提单的发货人应该是受益人银行也可接受信、提单的发货人应该是受益人银行也可接受信用受益人分外的一方作为发货人，但信用证应用受益人分外的一方作为发货人，但信用证应该如此说出。该如此说出。5 5、提收货人应符合信用证规定、提收货人应符合信用证规定6 6、提单被通知人应符合信用证规定、提单被通知人应符合信用证规定 JS6 6 海运提单海运提单 7 7、不可接受的提单、不可接受的提单 (1) (1)租船合约提单租船合约提单 (2) (2)帆船提单帆船提单 (3) (3)货装舱面提单货装舱面提单 (4) (4)发运输行自己名义出具的提单发运输行自己名义出具的提单 (5) (5)不清洁提单即提单上没有出现任何条款不清洁提单即提单上没有出现任何条款明确宣称货物及明确宣称货物及/ /或包装的缺陷状况或包装的缺陷状况 8 8、可接受的提单、可接受的提单 JS6 7不可流通转让海运提单不可流通转让海运提单 JS6 基本作用基本作用 1承运人收到由它照管的货物收据。2运输合约的证明。3解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。不可流通转让海运单与提单的相同点不可流通转让海运单与提单的相同点1UCP500第二十三条提单的具体规定，与UCP500第二十四条不可流通转让海运单的具体规定相同。2同是根据信用证的规定，银行接受提单或不可流通转让海运单，换言之，信用证没有要求不可流通转让海运单时，银行不接受交来该单据。3提单与海运单均系货物收据和运输合约。38不可流通转让海运单与提单的区别不可流通转让海运单与提单的区别1不可流通转让海运单不是物权凭证，不能背书转2不可流通转让海运单除单据上写明的收货人外，他人不能提货。提单可以转让给任何一个受让人凭以提货。3不可流通转让海运单的收货人可以不需提示该单据，即可领取货物，这样可以避免货物先于提单到达目的港，造成买方提货困难问题。提单必须交给承运人或其代理人换取货物。4不可流通转让海运单项下银行不能取得货物控制权，因此不可流通转让海运单对银行的债权没有保障，而提单对银行的债权是有保障的。9多式联运单据n由于集装箱、托盘等成组化运输方式的广泛运用，货物运输逐渐从“港到港”，扩大到了“门到门”交货。为了简化国际贸易流程，便利国际结算和资金融通，需要提供包括全程的一种单据，由此产生了多式联运单据。n多式联运单据是使用两种以上不同的运输工具，将货物从一个国家的收受接管地运到另一个国家的指定交货地，由多式联运经营人签发的货运单据。多式联运经营人负责联运事宜，他可能自有运输工具，并自行承担一部分或全程联合运输任务，也可能只掌握其中一段运途的运输工具，其余各段由别人担负，或可能只是组织别人来承担全程各段的运输任务，而其本身并没有掌握运输工具。10（二）（二） 保险单据审核要点保险单据审核要点n1、保险人n保险人又称承保人，必须是保险公司或保险商或其代理人，而不是保险经纪人。2、被保险人n在CIF贸易条件下，由卖方投保，被保险人是受益人，即卖方。n在FOB、CFR贸易条件下，由买方投保，被保险人填写买方名称。 11（二）（二） 保险单据审核要点保险单据审核要点3、唛头和号码n唛头可以只填写“AsPerInvoiceNoXX”。4、包装及数量5、保险金额与货币n保险金额应按信用证规定，若信用证没有规定，按UCP500第三十四条F分条规定，其最低投保金额应是货物的CIF价或CIP价之金额加106、保费和费率额n“Premium”后 面 的 空 格 已 被 保 险 公 司 印 上 “asarranged”不须受益人填写。12（二）（二） 保险单据审核要点保险单据审核要点7、装载运输工具8、开航日期约于在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准确提单日期，可以填写准确提单日n期前后各5天内的任何一天的估计日期9、起讫地点n应填写“from装运港to目的港WT（VIA）转运港”，并与提单一致。10、承保险别11、赔付地点赔付地点应符合信用证规定，一般应是目的港13（二）（二） 保险单据审核要点保险单据审核要点12、日期由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险手续在货物离开出口方仓库前办理，保险n单日期相应地填写货物离开仓库的日期，或至少填写早于提单装运日期。13、背书n买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的转让手续n14、保险单份数14（三）商业发票的审核要点（三）商业发票的审核要点 、开立人、开立人受益人出具受益人出具 、抬头人开证、抬头人开证申请人的名称为抬头申请人的名称为抬头 、发票日期、发票日期 发发票票开开立立日日期期填填写写制制作作发发票票之之日日，由由于于出出口口商商签签约约后后即即可可自自己己预预制制，所所以以发发票票日日期期较较早早，甚甚至至可可以以早早于于信信用用证证开开证证日日期期。全全套套单单据据中中，常常见见的的各各种种单单据据日日期期以以发发票票日日期期最最早早，汇汇票票日日期期最最晚晚。现现将将各各种种主主要要单单据据日日期期和信用证规定三种有效期的早晚次序排列如下：和信用证规定三种有效期的早晚次序排列如下：若若是是在在货货物物装装运运后后开开立立发发票票，则则发发票票日日期期不不应应迟迟于于信信用用证的最迟交单日期和有效日期证的最迟交单日期和有效日期 15（三）商业发票的审核要点（三）商业发票的审核要点、发票货物描述、发票货物描述 包括货名、规格、数量单位、贸易条件等，必须与信用证的规定相包括货名、规格、数量单位、贸易条件等，必须与信用证的规定相符。符。 、发票金额、发票金额、单价、单价、数量数量 银银行行应应该该拒拒绝绝接接受受商商业业发发票票金金额额超超过过信信用用证证金金额额，但但是是指指定定银银行行有有权接受超额发票，只要汇票支取金额没有超过信用证金额即可权接受超额发票，只要汇票支取金额没有超过信用证金额即可 （1）信信用用证证的的金金额额、数数量量 （约约、近近似似、大大约约），或或类类似似词词语语时时 有有不超过不超过 10的增减幅度或伸缩性。的增减幅度或伸缩性。（2）信信用用证证规规定定禁禁止止分分批批装装运运，并并规规定定货货物物数数量量和和单单价价时时，发发票票表表明明该该数数量量已已全全部部装装运运，和和该该单单价价没没有有降降低低的的情情况况下下，允允许许支支取取金金额有额有5的减幅，的减幅， （3）信用证规定货物以包装单位或个数计数作为数量时，实际装运）信用证规定货物以包装单位或个数计数作为数量时，实际装运没有士没有士5的幅度或伸缩性。的幅度或伸缩性。 16（三）商业发票的审核要点（三）商业发票的审核要点n、信用证常常要求多张发票，如一式信用证常常要求多张发票，如一式3张或张或5张，可以提交一张正本，其余张数以副本来满张，可以提交一张正本，其余张数以副本来满足。足。商业发票不须签字，如果在发票上要求作商业发票不须签字，如果在发票上要求作出证明时：出证明时：（）当信用证要求签字的发票时，证明不须（）当信用证要求签字的发票时，证明不须单独签字单独签字手写的单据手写的单据 打字的单据打字的单据n（）当信用证不要求签字时，证明或发票必（）当信用证不要求签字时，证明或发票必须签字和注明日期须签字和注明日期影印制作的单据影印制作的单据 自动或电自动或电脑处理制作的单据脑处理制作的单据 复写的副本复写的副本 17（三）商业发票的审核要点（三）商业发票的审核要点n、发票上的装运港、唛头、数量、重量、尺、发票上的装运港、唛头、数量、重量、尺码应与其他单据所列相同码应与其他单据所列相同、信用证禁止分批装运，仅规定货名、未规定、信用证禁止分批装运，仅规定货名、未规定数量、发票金额等于信用证金额表明整托装运，数量、发票金额等于信用证金额表明整托装运，发票金额不于信用证金额表明分批装运与信用发票金额不于信用证金额表明分批装运与信用证规定不符。若信用规定发重量、长度、容积证规定不符。若信用规定发重量、长度、容积表示数量时，发票金额适用于整批装运货物是表示数量时，发票金额适用于整批装运货物是在在55减幅发内。减幅发内。18汇票汇票审核要点审核要点： 、出票地点、出票地点 、出票日期、出票日期 、汇票期限、汇票期限 、收款人、收款人 、汇票金额、汇票金额 、出票条款、出票条款 、付款人、付款人 、出票人、出票人 、必要时汇票应被正确背书、必要时汇票应被正确背书 JS6 19n1、单证一致的程度。、单证一致的程度。审核单据所要达到什么样程度审核单据所要达到什么样程度的中可以分为严格一致和实质一致两种情况的中可以分为严格一致和实质一致两种情况n2、合理小心地审单。合理小心地审单。 n3、审单标准就是按照国际标准银行惯例来审单。、审单标准就是按照国际标准银行惯例来审单。n4、审单合理时间。、审单合理时间。开证行、保兑行（如有）或代其开证行、保兑行（如有）或代其行事的指定银行应有各自的合理时间，即不得超过从行事的指定银行应有各自的合理时间，即不得超过从其收到单据的次日起算其收到单据的次日起算7个银行工作日来审核单据，个银行工作日来审核单据，以决定接受或拒受单据并相应地通知寄送单据的一方。以决定接受或拒受单据并相应地通知寄送单据的一方。 JS6 二、审单的尺度二、审单的尺度20三、交单的有关问题三、交单的有关问题信用证的三个交单期 （1）有效期：有效期：议付的期限议付的期限 （2）最迟交单期）最迟交单期：受益人交全套单据：受益人交全套单据 （装运日（装运日21天交单）天交单） （3）装运期）装运期有效期与最迟交单期一致有效期与最迟交单期一致 JS6 21n1、将审单记录放在桌面右边，把单据放在桌面中间，单据的顺序是汇票、商业发票、包装单 ，倒数第二个是保险单、倒数第一个是提单，要有固定“的开头次序和固定的末尾次序，中间次序任意，然后把信用证放在桌面左边 JS6 四、审单的工作方法四、审单的工作方法22n2、查看信用证的要点。、查看信用证的要点。n它是本套单据联系到的信用证n它是致受益人的正本信用证通知书n它是仍然有效没有过期的n它的未用余额足够这笔出口业务使用如有修改，是否完整无缺地附在信用证后面。 JS6 四、审单的工作方法四、审单的工作方法23n3、横审、横审：信用证如有修改首先查看受益人对于修改通知书确无书面表示拒绝接受，然后修改条款核对有关单据，苦是符合修改条款，表明受益人接受修改。 将信用证从头到尾地阅读一遍，每涉及到一种单据，立即与那一种单据核对，以到单证一致。n n JS6 四、审单的工作方法四、审单的工作方法24n 阅读信用证文句，并与单据核对，发现不阅读信用证文句，并与单据核对，发现不符点立刻记录在审站记录表上符点立刻记录在审站记录表上 审完的单据反转放置在桌面中间未审单据前审完的单据反转放置在桌面中间未审单据前面，待全套单据审完，将已经反转放单据翻过面，待全套单据审完，将已经反转放单据翻过来即可恢复原状在被审核的单据就是受益人交来即可恢复原状在被审核的单据就是受益人交来信用证未规定的单据，应退还益人。来信用证未规定的单据，应退还益人。 JS6 四、审单的工作方法四、审单的工作方法25n4、纵审、纵审n以发票为中心，与其他单据挨个核对，先将被核对的单据全部阅读一遍，将涉及的相同资料核对是否一致。 将提单与保险单核对。 纵审的目的是要达到单单一致。 经过横审和纵市没有发现不符点，或发现不符点已经改妥，即可确定单据全部相符 JS6 四、审单的工作方法四、审单的工作方法26n5、背书有的信用证在下方印有：议付行必须在信用证背面背书汇票金额。背书应注明：议付日期、BP号码、金额、余额、审单员签章。如系自由议付信网最后写下议付银行名称已用完的信用证可以加盖“用结”（Exhausted）戳记 JS6 四、审单的工作方法四、审单的工作方法27五、指定银行对于不符单据的处理方法五、指定银行对于不符单据的处理方法n1、将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和、将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单最迟交单期内再交单n2、仅仅退还不符单据、仅仅退还不符单据。开证申请人开证申请人受益人受益人指定银行指定银行开证行开证行123 JS6 28五、指定银行对于不符单据的处理方法五、指定银行对于不符单据的处理方法3、在交单人授权下将信用证项下不符单据以等待、在交单人授权下将信用证项下不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求它审查和批准接批准方式寄送给开证行，要求它审查和批准接受单据或拒绝接受单据受单据或拒绝接受单据 “表提表提”4、将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄、将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。单给开证行。5、“电提电提”如果交单人准许，以电报、电传或电讯如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。或议付。6、受益人出具银行保函、受益人出具银行保函 JS6 29n7、根据实际经验，并征得受益人同意，办理“保留权保留权利利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时n8、寄单托收：、寄单托收：采用寄单托收方式，意味着放弃应用UCP600规则，完全使用URC522托收统一规则，以申请人是否接受单据为主，开证行不起作用，成了代收行。 JS6 五、指定银行对于不符单据的处理方法五、指定银行对于不符单据的处理方法30n1、开证行审单相符后的责任是：n第一，对已付款、已承担延期付款责任、已承兑汇票、或已议付的指定银行予以偿付；n第二，接受单据。 JS6 六、开证行对单据的处理六、开证行对单据的处理31n2、审单不符开证行对单据的处理、审单不符开证行对单据的处理n拒付时必须以单据作为依据拒付时必须以单据作为依据n必须在必须在5个工作日内拒付个工作日内拒付n以电讯方式通知寄单行以电讯方式通知寄单行n说明全部不符点说明全部不符点n说明单据听候处理或退回说明单据听候处理或退回六、开证行对单据的处理六、开证行对单据的处理 JS6 32