广东科达机电股份有限公司6004992012 年半年度报告广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告目录一、 重要提示. 3二、 公司基本情况. 3三、 股本变动及股东情况. 5四、 董事、监事和高级管理人员情况. 6五、 董事会报告. 7六、 重要事项. 9七、 财务会计报告（未经审计）. 17八、 备查文件目录. 842广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会会议。(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四) 公司负责人边程、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）曾飞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二) 联系人和联系方式广东科达机电股份有限公司科达机电Keda Industrial Co., Ltd.KEDA边程董事会秘书证券事务代表姓名联系地址电话传真电子信箱(三) 基本情况简介曾飞广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号0757-238338690757-23833869600499kedachina.com.cn冯欣广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号0757-238338690757-23833869600499kedachina.com.cn注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号528313广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号528313http：/ www.kedachina.com.cn3、 、 、广东科达机电股份有限公司电子信箱(四) 信息披露及备置地点600499kedachina.com.cn2012 年半年度报告公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点上海证券报证券时报中国证券报证券日报http：/www.sse.com.cn公司、上海证券交易所(五) 公司股票简况公司股票简况股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称科达机电股票代码600499变更前股票简称(六) 主要财务数据和指标1、 主要会计数据和财务指标单位：元 币种：人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元）4,472,332,117.632,082,286,594.923.29报告期（16 月）157,694,782.38172,124,809.80151,070,800.50140,351,273.870.2390.2220.2397.41-739,380.47-0.00124,705,750,860.321,995,011,123.013.16上年同期141,249,106.14144,379,186.96128,908,739.30128,540,495.390.2140.2130.2148.492,905,351.560.0048-4.964.374.11本报告期比上年同期增减(%)11.6419.2217.199.1911.684.2311.68减少 1.08 个百分点-125.45-1252、 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币非经常性损益项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外4金额-30,266.6113,559,144.0000000广东科达机电股份有限公司除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计2012 年半年度报告902,208.38-2,463,389.25-1,248,169.8910,719,526.63三、 股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二) 股东和实际控制人情况1、股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数前十名股东持股情况42,188 户股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量卢勤边程境内自然人境内自然人17.257.54109,037,04647,634,4920 无0 无平安信托有限责任公司睿富二号境内非国有法人2.5816,280,000 16,280,0000 未知新华人寿保险股份有限公司分红团体分红境内非国有法人1.499,416,9450 未知018LFH001 沪中国银行华夏回报证券投资基金当代天启技术（北京）有限公司吴应真梁桐灿北京当代融智投资管理有限公司中国银行华夏回报二号证券投资基金境内非国有法人境内非国有法人境内自然人境内自然人境内非国有法人境内非国有法人1.441.401.171.131.070.829,098,7658,872,8107,387,4007,138,1006,771,5005,184,425-195,0008,868,3103,481,531-105,0000 未知0 未知7,387,400 未知7,138,100 未知0 未知0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量卢勤边程平安信托有限责任公司睿富二号新华人寿保险股份有限公司分红团体分红018LFH001 沪中国银行华夏回报证券投资基金当代天启技术（北京）有限公司5109,037,046 人民币普通股47,634,492 人民币普通股16,280,000 人民币普通股9,416,945 人民币普通股9,098,765 人民币普通股8,872,810 人民币普通股123456789广东科达机电股份有限公司北京当代融智投资管理有限公司中国银行华夏回报二号证券投资基金中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金全国社保基金一零五组合上述股东关联关系或一致行动的说明2012 年半年度报告6,771,500 人民币普通股5,184,425 人民币普通股4,744,932 人民币普通股3,959,867 人民币普通股上述股东中，第一大股东和第二大股东之间不存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人；华夏回报证券投资基金、华夏回报二号证券投资基金和华夏红利混合型开放式证券投资基金同属于华夏基金管理有限公司，未知以上其它股东之间是否存在关联关系或者属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况新增可上市交可上市交易时间易股份数量限售条件吴应真梁桐灿梁汉柱陈国强杨德计陈晨达林暖钊吴贵钊冯瑞阳7,387,4007,138,1002,172,5002,172,5001,979,1001,561,9001,561,900447,700300,2002012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日2012 年 12 月 13 日7,387,4007,138,1002,172,5002,172,5001,979,1001,561,9001,561,900447,700300,200备注 1备注 1备注 1备注 1备注 1备注 1备注 1备注 1备注 110杨学先208,6002012 年 12 月 13 日 208,600备注 1上述股东关联关系或一致行动人的说明上述股东中之间不存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。备注 1：2011 年 12 月 13 日，公司向其发行股份以购买其持有的佛山市恒力泰机械有限公司股权，股份锁定 12 个月。2、 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动单位：股姓名职务年初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数变动原因持有本公司的股票期权600000000广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告朱钒武桢吴木海刘寿增董事、副总经理董事董事、副总经理副总经理1,430,0001,660,5111,728,3611,672,861355,000369,461308,361407,4911,075,0001,291,0501,420,0001,265,3702012 年 3 月通过二级市场减持 355,000 股。2012 年 3 月通过二级市场减持 369,461 股。2012 年 3 月通过二级市场减持 308,361 股。2012 年 3 月通过二级市场减持 407,491 股。(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况经 2012 年 3 月 8 日公司第四届董事会第三十八次会议审议通过，聘任吴木海为公司副总经理；经 2012 年 5 月 15 日公司第四届董事会第四十二次会议审议通过，聘任周祖兵为公司副总经理。五、 董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，国际经济形势进一步恶化，国内经济增长速度有所放缓，房地产市场受国家宏观调控影响持续低迷，同时经过过去几年的爆发式增长，陶瓷机械设备市场存量及市场饱和度已达到较高水平，公司下游陶瓷客户对公司陶瓷机械设备的需求有所降低，公司陶瓷机械业务接单及发货量均出现下滑。在外围市场环境不容乐观的情况下，公司积极实施精益管理项目，通过对生产系统组织架构进行调整、降低成本费用、减少库存、提高存货周转率水平、强化事业部考核等措施，提高公司整体运营水平。公司于 2011 年完成对佛山市恒力泰机械有限公司的收购后，整合了供应链及供应商结构，增强了原材料的议价能力，毛利率水平得到稳步提升。报告期内，公司实现营业收入 12.53 亿元，同比增长 5.02%，实现营业利润 1.58 亿元，同比增长 11.64%，实现归属于上市公司股东的净利润1.51 亿元，同比增长 17.19%。经过两年时间筹备，沈阳科达洁能项目已完成基础建设，目前处于设备调试阶段，预计将于 2012 年 3 季度正式投产运营。由于多种原因，公司于 2011 年 6月与鄂尔多斯市兴辉能源发展有限公司签订的清洁煤制气项目框架协议无法施行被迫取消；公司于 2011 年 8 月与陕西龙门煤化工有限责任公司签订清洁煤制气项目合作意向书后未能签署正式购销合同，该项目暂时无限期延后。2012 年 6月公司与广西信发铝电有限公司签订了清洁粉煤气化项目工程总承包合同，为公司清洁粉煤气化项目首次从传统陶瓷行业扩展到有色金属冶炼行业，标志着公司7广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告清洁粉煤气化技术已获得市场的认可和肯定，同时本项目为公司首次由设立合资（独资）公司+销售清洁能源的商业模式向“销售煤气化炉设备”转变，销售模式的灵活变通将加快清洁粉煤气化项目的市场推广。报告期内，公司收购芜湖新铭丰机械装备有限公司 100%股权相关方案于 6月 29 日获得中国证监会并购重组委无条件审核通过。通过本次收购，公司将切入加气混凝土机械装备市场，完善新型墙体材料机械装备供应能力，拓宽公司在建材装备市场的发展领域，随着国家十二五规划的实施，新型墙体材料及相关装备市场将有较大增长空间。(二) 公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、产品情况表单位：万元 币种：人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率 (%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)营业利润率比上年同期增减(%)分产品陶瓷机械墙材机械110,163.566,062.4184,425.536,038.8123.360.397.22521.9561.59增加 3.96 个百分点减少 5.91 个百分点2、 主营业务分地区情况单位：万元 币种：人民币国内国外地区营业收入110,838.7514,468.80营业收入比上年增减(%)11.33-25.953、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10以上的情况）单位：万元 币种：人民币公司名称经营范围净利润参股公司贡献的投资收益占上市公司净利润的比重(%)药品的生产（按许可证所列范围经江阴天江药业有限公司营）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁18,583.001,797.5712.29止进出口的商品和技术除外。4、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明本期主营业务毛利率为 23.05%，上年同期主营业务毛利率为 18.91%，增加了 4.14 个百分点，主要原因为公司合并佛山市恒力泰机械有限公司后，整合了供应链及供应商结构，增强了原材料的议价能力，毛利率水平得以提升。(三) 公司投资情况8800广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告1、 募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、 非募集资金项目情况单位：万元 币种：人民币项目名称沈阳科达洁能燃气有限公司煤气化项目马鞍山科达洁能股份有限公司生产基地广东泰威数码陶瓷打印有限公司项目金额11,3372,104项目进度95%95%2012 年 4 月已完成工商登记项目收益情况(四)报告期内现金分红政策的制定及执行情况2012 年 6 月 7 日，公司第四届董事会第四十三次会议审议通过了公司章程修正案，根据关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知(广东证监【2012】91 号)、转发中国证监会关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知（广东证监【2012】109 号）等文件要求，董事会对公司章程中有关利润分配政策的相关条款进行了修订，同时制定了分红管理制度，明确了公司分红决策监督机制，制定了股东回报规划。该两项制度尚需提交公司下次股东大会审议通过方为有效。公司自上市以来公司每年均进行现金分红，符合公司法及相关监管部门关于分红政策的规定。报告期内，公司向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），并已于 2012 年 3 月 20 日发放。六、 重要事项(一) 公司治理的情况根据中国证监会、上海证券交易所及广东证监局等相关要求，报告期内公司修订了内幕信息知情人登记管理制度，完善并强化了内幕信息的登记管理工作；制定了股东回报规划及分红管理制度，同时对公司章程中关于现金分红的相关条款进行了修订，进一步细化了现金分红条件、最低分红比例或金额、决策程序等，明确了现金分红决策机制和分红监督约束机制等内容（修订后的公司章程尚需经下次股东大会审议通过）。(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况2012 年 3 月 15 日，公司实施 2011 年度现金分红方案：以 632,011,700 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），扣税后每 10 股派发现金9、00广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告红利 0.9 元，共计派发股利 63,201,170 元，现金红利已于 2012 年 3 月 20 日发放。(三) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(四) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。(六) 资产交易事项1、 收购资产情况2012 年 4 月 12 日，公司第四届董事会第四十次会议审议通过了关于广东科达机电股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案，拟通过向特定对象发行股份并募集配套资金的方式收购沈晓鹤等五名自然人合计持有的芜湖新铭丰机械装备有限公司 100%股权。根据中企华评报字（2012）第1058号评估报告，交易双方以标的资产截至2011 年 12 月 31 日收益法评估结果为主要定价参考依据，标的资产作价 31,000万元。经交易双方协商，支付标的资产对价款的具体方式如下：（1）公司以发行股份的方式支付标的资产对价款 20,500 万元；（2）公司以现金的方式支付标的资产对价款 10,500 万元。其中 6,800 万元资金来源于向其他不超过 10 名特定投资者发行股份募集配套资金，3,700 万元资金为公司自有资金。2012 年 5 月 2 日，公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了关于广东科达机电股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案。2012 年 6 月 29 日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2012 年第 17 次并购重组委工作会议审核，公司发行股份购买资产并募集配套资金相关事项获无条件通过。(七)公司股权激励的实施情况及其影响单位：份报告期内激励对象的范围报告期内授出的权益总额公司董事（不含独立董事） 高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员。39,000,000报告期内行使的权益总额报告期内失效的权益总额100000002年度广东科达机电股份有限公司至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额至报告期末累计已授出且已行使的权益总额报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以及经调整后的最新授予价格与行权价格2012 年半年度报告39,000,0002012 年 3 月 15 日，公司实施 2011 年度现金分红方案：以2011 年末总股本 632,011,700 股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.00 元（含税），方案实施后，股票期权行权价格调整为 9.93 元。董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况姓名吴木海武桢朱钒曾飞周祖兵职务董事董事董事高级管理人员高级管理人员报告期内获授权益数量240,000240,000240,000240,000240,000报告期内行使权益数量报告期末尚未行使的权益数量240,000240,000240,000240,000240,000按照企业会计准则第 11 号股份支付和企业会计准权益工具公允价值的计量方法则第 22 号金融工具确认和计量等的相关规定，公司采用期权定价用模型（BlackScholes 模型）的方式估计确定首次实施股票期权激励计划在授予日的公允价值。期权定价模型估计确定的授予日股票价格、行权价格、期权的到期时间、无风险利率及股票波动率等参数如下：C=SN(d 1 ) -X e rTN(d 2 )d 1 =ln( S ) ( r )TX 2 T估值技术采用的模型、参数及选取 d 2 =d 1 - T标准权益工具公允价值的分摊期间及结果行权价格(X)：10.03 元授权日的价格(S)：10.90 元股票波动率( )：38.67%（取授权日前 180 个交易日的历史波动率）无风险利率(r)：以 2012 年 2 月 16 日发行的 2012 年记账式附息(三期)国债票面年利率 3.14%代替无风险利率。有效期(T)：各行权期的期权有效期采用中点法进行计算，即为（确权期+存续期）/2，计算结果分别为 1.5 年、2.5 年、3.5 年、4.5 年。根据上述参数，计算得出公司本次激励计划中授予的 3,900万份股票期权对应的理论价值总额为 13,801.58 万元，在授予日起的 48 个月内摊销完毕。公司在 2012 年 3 月 8 日完成授权，20122016 年公司每年所摊销期权费用为：单位：万元2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 合计影响数 5,426.67 4,357.19 2,578.49 1,263.50 175.73 13,801.5811广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告(八) 报告期内公司重大关联交易事项1、 与日常经营相关的关联交易单位：万元 币种：人民币关联交易方广东奔朗新材料股份有限公司关联关系其 他关 联人关联交易类型购 买商品关联交易内容采 购 磨具、金刚石 砂 轮等关联交易定价原则按照市场定价原则由双方协商确定关联交易价格关联交易金额963.30占同类交易金额的比例(%)1.04关联 市 交易价格与交易 场 市场参考价结算 价 格差异较大方式 格 的原因2、 关联债权债务往来单位：万元 币种：人民币关联方关联关系向关联方提供资金发生额 余额关联方向上市公司提供资金发生额 余额广东奔朗新材料股份有限公司其他关联人963.3062.07(九) 重大合同及其履行情况1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况本报告期公司无托管事项。(2) 承包情况本报告期公司无承包事项。(3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。2、 担保情况单位：万元 币种：人民币公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）担保总额占公司净资产的比例(%)其中：直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D）1232,521.2272,400.7272,400.7234.7731,175.00否广东科达机电股份有限公司上述三项担保金额合计（C+D+E）2012 年半年度报告31,175.003、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项。4、 其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。(十) 承诺事项履行情况1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺类型盈利预测及补偿承诺方重大资产重组交易对方承诺内容佛山市恒力泰机械有限公司 49%的股权 2011 年度、2012 年度累计净利润不低于 7,963.41 万元。是否有履行期限是是否及时严格履行是如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划本报告期取得的进展超额完成承诺指标。2、 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明2011 年 6 月，公司以自筹资金 40,000 万元收购佛山市恒力泰机械有限公司51%的股权，2011 年 12 月，公司以发行股份的方式购买佛山市恒力泰机械有限公司 49%的股权，完成对佛山市恒力泰机械有限公司 100%持股。根据广东科达机电股份有限公司向特定对象发行股份购买资产报告书，佛山市恒力泰机械有限公司预测 2012 年度净利润不低于 7,591.66 万元，截止报告期末，佛山市恒力泰机械有限公司已实现净利润 9,464.13 万元，超额完成盈利预测指标。(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元 币种：人民币是否改聘会计师事务所：135012、广东科达机电股份有限公司境内会计师事务所名称2012 年半年度报告现聘任中喜会计师事务所有限责任公司境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。(十四) 信息披露索引事项2011 年度业绩快报及利润分配预案公告第二期股票期权激励计划草案第四届监事会第十六次会议决议公告关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告2011 年度内部控制评价报告关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告第二期股票期权激励计划草案（摘要）2012 年度日常关联交易的公告第四届董事会第三十五次会议决议公告2011 年报摘要2011 年报关于为控股子公司提供担保的公告股票期权激励对象绩效考核实施办法2011 年度社会责任报告2011 年年报更正公告刊载的报刊名称及版面上海证券报 证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报刊载日期2012 年 1 月 18 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 1 月 31 日2012 年 2 月 9 日刊载的互联网网站及检索路径上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn14、广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告2011 年年报（修订版）2012 年 2 月 9 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn关于为子公司沈阳科达洁能燃气有限公司提供担保的公告第四届董事会第三十六次会议决议暨关于召开 2011 年度股东大会的通知关于股权激励计划（草案）获得中国证监会备案无异议的公告第四届监事会第十七次会议决议公告第二期股票期权激励计划（草案修订稿）上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报 证券时报、证券日报中国证券报上海证券报 证券时报、证券日报 中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报 中国证券报2012 年 2 月 11 日2012 年 2 月 11 日2012 年 2 月 18 日2012 年 2 月 21 日2012 年 2 月 21 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn第四届董事会第三十七次会议决议公告暨关于召开 2012年第一次临时股东大会的通上海证券报 证券时报、证券日报 中国证券报2012 年 2 月 21 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn知独立董事公开征集投票权报告书关于控股子公司马鞍山科达洁能股份有限公司签订战略合作框架协议的公告2011 年度股东大会会议资料2012 年第一次临时股东大会会议资料关于召开 2012 年第一次临时股东大会的第二次通知2011 年度股东大会会议决议公告2011 年年度股东大会的法律意见书2012 年第一次临时股东大会会议决议公告2012 年第一次临时股东大会的法律意见书董事会关于第二期股票期权授予相关事项的公告关于为子公司沈阳科达洁能燃气有限公司提供担保的公告第四届监事会第十八次会议决议公告2011 年度利润分配实施公告第四届董事会第三十八次会议决议公告上海证券报 证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报2012 年 2 月 21 日2012 年 2 月 23 日2012 年 2 月 25 日2012 年 3 月 1 日2012 年 3 月 2 日2012 年 3 月 3 日2012 年 3 月 3 日2012 年 3 月 8 日2012 年 3 月 8 日2012 年 3 月 9 日2012 年 3 月 9 日2012 年 3 月 9 日2012 年 3 月 9 日2012 年 3 月 9 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn15、广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告内控规范实施工作方案2012 年 3 月 29 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn第四届董事会第三十九次会议决议公告关于取得高新技术企业证书的公告重大事项停牌公告向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金报告书向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金报告书摘要关于召开 2012 年第二次临时股东大会的通知第四届董事会第四十次会议决议公告第四届监事会第十九次会议决议公告关于召开 2012 年第二次临时股东大会的第二次通知2012 年第二次临时股东大会会议资料内幕信息知情人登记管理制度关于广东证监局现场检查结果的整改报告2012 年第一季度季报第四届董事会第四十一次会议决议公告2012 年第二次临时股东大会会议决议公告2012 年第二次临时股东大会的法律意见书关 于 “KEDA” 商 标 被 认 定 为驰名商标的公告关于为子公司提供担保的公告第四届董事会第四十二次会议决议公告第四届董事会第四十三次会议决议公告关于全资子公司马鞍山科达机电有限公司获得 2012 年中央预算内投资的公告上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报 中国证券报上海证券报 证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报 中国证券报上海证券报 证券时报、证券日报 中国证券报上海证券报 证券时报、证券日报中国证券报上海证券报 证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报2012 年 3 月 29 日2012 年 3 月 30 日2012 年 4 月 9 日2012 年 4 月 13 日2012 年 4 月 13 日2012 年 4 月 13 日2012 年 4 月 13 日2012 年 4 月 13 日2012 年 4 月 25 日2012 年 4 月 27 日2012 年 4 月 28 日2012 年 4 月 28 日2012 年 4 月 28 日2012 年 4 月 28 日2012 年 5 月 3 日2012 年 5 月 3 日2012 年 5 月 4 日2012 年 5 月 16 日2012 年 5 月 16 日2012 年 6 月 8 日2012 年 6 月 8 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn上海证券交易所网站www.sse.com.cn关于中国证监会上市公司并购重组委员会审核公司发行股份购买资产并募集配套资上海证券报、证券时报、证券日报中国证券报2012 年 6 月 25 日上海证券交易所网站www.sse.com.cn金相关事项的停牌公告16广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告七、 财务会计报告（未经审计）(一) 财务报表合并资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位：广东科达机电股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金七、1526,454,361.28794,599,127.65结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项七、2七、4七、625,219,100.63256,797,823.6259,013,553.2848,929,896.77214,346,297.9692,481,166.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利七、31,557,634.71其他应收款七、519,436,583.3926,070,605.07买入返售金融资产存货七、7712,575,111.20830,295,814.09资产一年内到期的非流动其他流动资产流动资产合计七、8七、9652,009,732.4590,103,514.562,341,609,780.41610,043,247.0290,494,287.612,708,818,077.51非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、10七、11、12138,632,558.83105,344,201.76178,711,928.9478,568,286.10投资性房地产固定资产在建工程七、13七、14726,705,158.63665,483,970.45718,726,545.44537,173,225.22工程物资17广东科达机电股份有限公司固定资产清理生产性生物资产油气资产2012 年半年度报告无形资产七、15295,914,696.31288,947,192.30开发支出商誉七、16187,915,447.25187,915,447.25长期待摊费用递延所得税资产七、1710,726,303.996,890,157.56其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：2,130,722,337.224,472,332,117.631,996,932,782.814,705,750,860.32短期借款七、19235,000,000.00285,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项七、20七、21七、22105,952,192.00496,734,166.20315,884,564.83159,636,098.14536,380,200.89469,425,548.73卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费七、23七、2418,090,701.0432,270,692.5633,217,195.0677,186,461.46应付利息应付股利其他应付款七、2575,356,689.6273,322,369.05应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款负债一年内到期的非流动七、26268,585,400.00370,407,455.86其他流动负债流动负债合计非流动负债：1,547,874,406.252,004,575,329.19长期借款七、27565,463,647.82414,952,088.51应付债券长期应付款18广东科达机电股份有限公司专项应付款预计负债2012 年半年度报告递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计七、28七、295,145,342.8443,504,322.00614,113,312.662,161,987,718.915,421,323.1643,504,322.00463,877,733.672,468,453,062.86所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积七、30七、31632,011,700.00394,838,336.51632,011,700.00394,838,336.51减：库存股专项储备盈余公积七、32134,957,872.63134,957,872.63一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计七、33916,862,884.803,615,800.982,082,286,594.92228,057,803.802,310,344,398.72829,620,622.923,582,590.951,995,011,123.01242,286,674.452,237,297,797.46总计负债和所有者权益4,472,332,117.634,705,750,860.32法定代表人：边程主管会计工作负责人：曾飞会计机构负责人：曾飞母公司资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位：广东科达机电股份有限公司单位：元 币种：人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据174,266,460.1511,820,000.00258,951,016.9326,571,904.50应收账款预付款项十五、1329,524,144.2723,101,316.20318,141,512.5823,685,506.19应收利息应收股利1,557,634.71其他应收款存货十五、24,167,089.50250,535,367.917,275,575.68295,532,319.0919广东科达机电股份有限公司一年内到期的非流动资产其他流动资产2012 年半年度报告2,099,069.69流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款793,414,378.03933,814,539.37长期股权投资十五、31,643,116,013.531,621,340,097.87投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：20281,089,605.252,651,238.3052,189,723.302,134,450.101,981,181,030.482,774,595,408.51200,000,000.0058,990,000.00214,605,339.7078,654,462.9310,661,619.712,425,965.42121,521,341.61686,858,729.37296,944,849.231,375,716.2452,698,595.781,654,899.061,974,014,158.182,907,828,697.55240,000,000.00118,544,763.41252,208,386.68165,602,626.0216,319,690.2258,695,666.25160,179,369.021,011,550,501.60广东科达机电股份有限公司长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计75,000,000.0075,000,000.002012 年半年度报告负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：边程761,858,729.37632,011,700.00416,699,998.85127,950,829.60836,074,150.692,012,736,679.142,774,595,408.51主管会计工作负责人：曾飞1,011,550,501.60632,011,700.00416,699,998.85127,950,829.60719,615,667.501,896,278,195.952,907,828,697.55会计机构负责人：曾飞合并利润表2012 年 16 月单位：元 币种：人民币项目一、营业总收入其中：营业收入附注七、34本期金额1,253,313,590.581,253,313,590.58上期金额1,193,372,396.981,193,372,396.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,114,394,723.861,084,198,213.93其中：营业成本七、34964,237,975.26965,740,313.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额21广东科达机电股份有限公司提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用2012 年半年度报告营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失七、35七、36七、37七、38七、4010,973,500.3255,181,727.8575,604,204.302,739,309.625,658,006.516,861,552.7644,193,669.1454,601,953.286,932,403.485,868,321.66加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列） 七、39其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）18,775,915.6618,775,915.66157,694,782.3832,074,923.0934,792,874.63141,249,106.14加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益七、41七、42七、4314,671,010.12240,982.7037,549.79172,124,809.8025,850,248.57146,274,561.23151,070,800.50-4,796,239.273,772,703.59642,622.77354,136.21144,379,186.9619,021,310.29125,357,876.67128,908,739.30-3,550,862.63六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额七、44七、44七、450.2390.23933,210.03146,307,771.260.2140.214-3,673,342.56121,684,534.11总额归属于母公司所有者的综合收益归属于少数股东的综合收益总额151,104,010.53-4,796,239.27125,235,396.74-3,550,862.63法定代表人：边程主管会计工作负责人：曾飞会计机构负责人：曾飞母公司利润表2012 年 16 月单位：元 币种：人民币一、营业收入项目附注十五、4本期金额616,157,458.23上期金额1,000,275,114.7222广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失十五、4532,419,711.494,233,510.4430,554,281.3236,345,447.065,453,156.903,228,052.24827,527,696.145,993,898.1730,004,452.7431,517,899.528,119,057.305,021,911.72加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）列）投资收益（损失以“”号填十五、5168,775,915.6639,278,765.17其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额18,775,915.66172,699,214.448,346,461.5742,019.6314,736.45181,003,656.381,344,003.19179,659,653.1927,716,765.17131,368,964.303,150,441.06105,192.1319,728.97134,414,213.2315,183,946.93119,230,266.30法定代表人：边程主管会计工作负责人：曾飞会计机构负责人：曾飞合并现金流量表2012 年 16 月单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额231,116,412,893.94 1,210,967,509.39广东科达机电股份有限公司处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额2012 年半年度报告收到的税费返还11,290,661.662,113,732.94收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金七、4629,491,029.971,157,194,585.57778,413,573.8127,902,322.121,240,983,564.45925,693,839.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费157,590,299.66143,133,422.97117,375,027.60138,466,798.08支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额七、4678,796,669.601,157,933,966.04-739,380.4756,542,548.041,238,078,212.892,905,351.56二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,557,634.7164,355.001,621,989.71165,433,117.4418,060,000.004,482,468.2465,000.00-4,200,000.00347,468.24187,464,834.5376,464.0022,934,011.03支付其他与投资活动有关的现金七、46150,000.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金24183,643,117.44-182,021,127.73447,000,000.00210,475,309.56-210,127,841.3222,381,105.0013,446,500.00341,000,000.00金金额广东科达机电股份有限公司发行债券收到的现金2012 年半年度报告收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额七、46七、4657,901,831.43504,901,831.43448,352,457.6684,216,818.2967,543,284.13600,112,560.08-95,210,728.65185,017.78-277,786,219.07774,809,359.89497,023,140.8217,735,339.38381,116,444.3840,000,000.00159,930,929.8893,038,000.0020,096,380.19220,027,310.07161,089,134.31-1,135,189.08-47,268,544.53901,235,603.37853,967,058.84法定代表人：边程主管会计工作负责人：曾飞会计机构负责人：曾飞母公司现金流量表2012 年 16 月单位：元 币种：人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25513,105,429.066,221,078.1176,734,944.47596,061,451.64498,775,825.1076,106,645.6980,158,142.59131,195,095.41786,235,708.79-190,174,257.15151,557,634.7114,355.001,079,791,418.56487,921.03155,655,232.901,235,934,572.49743,134,381.5974,693,439.17118,888,759.4735,148,281.39971,864,861.62264,069,710.8716,044,468.24额额广东科达机电股份有限公司处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2012 年半年度报告投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金151,571,989.713,168,322.288,000,000.00150,000.0011,318,322.28140,253,667.43155,000,000.0011,854,476.34166,854,476.34120,000,000.0016,044,468.2411,789,187.25442,634,464.00454,423,651.25-438,379,183.018,934,605.00230,000,000.0013,329,583.23252,264,188.2340,000,000.00现金分配股利、利润或偿付利息支付的69,857,708.9065,925,022.50支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额20,899,000.00210,756,708.90-43,902,232.5693,741.84-93,729,080.44247,096,540.59153,367,460.158,285,000.00114,210,022.50138,054,165.73-998,247.48-37,253,553.89345,364,142.26308,110,588.37法定代表人：边程主管会计工作负责人：曾飞会计机构负责人：曾飞合并所有者权益变动表2012 年 16 月单位：元 币种：人民币本期金额归属于母公司所有者权益一项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计备26广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告一、上年年末余额632,011,700.00394,838,336.51134,957,872.63829,620,622.923,582,590.95242,286,674.452,237,297,797.46加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额632,011,700.00394,838,336.51134,957,872.63829,620,622.923,582,590.95242,286,674.452,237,297,797.46三、本期增减变动金额（ 减 少 以87,242,261.8833,210.03-14,228,870.6573,046,601.26“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益151,070,800.5033,210.03-4,796,239.37146,274,561.2333,210.03上述（一）和（二）小151,070,800.5033,210.03-4,796,239.37146,307,771.26计（三）所有者投入和减-627,368.62-9,432,631.38-10,060,000.00少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额-10,060,000.00-10,060,000.003其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转 增 资 本（或股本）2盈余公积转 增 资 本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-627,368.62-63,201,170.00-63,201,170.00627,368.62-63,201,170.00-63,201,170.00四、本期期末余额632,011,700.00394,838,336.51134,957,872.63916,862,884.803,615,800.98228,057,803.802,310,344,398.7227和广东科达机电股份有限公司上年同期金额归属于母公司所有者权益一2012 年半年度报告单位：元 币种：人民币项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计备一、上年年末598,378,300.00216,500,484.90101,720,004.48566,558,012.04-899,196.62239,881,178.961,722,138,783.76余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初 598,378,300.00216,500,484.90101,720,004.48566,558,012.04-899,196.62239,881,178.961,722,138,783.76余额三、本期增减变动金额（减33,633,400.00178,337,851.6133,237,868.15263,062,610.884,481,787.572,405,495.49515,159,013.70少 以“”号填列）（一）净利润356,138,309.03-7,469,322.90348,668,986.13（二）其他综合收益上 述4,481,787.574,481,787.57（一）（二）356,138,309.034,481,787.57-7,469,322.90353,150,773.70小计（三）所有者投入和33,633,400.00178,337,851.6113,312,818.39225,284,070.00减少资本1所有者投入33,633,400.00180,916,789.0313,446,500.00227,996,689.03资本2股份支付计入所有者权益的金额950,889.86950,889.863其他-3,529,827.28-133,681.61-3,663,508.89（四）利润分33,237,868.15-93,075,698.15-3,438,000.00-63,275,830.00配1提取盈余公33,237,868.15-33,237,868.15积282提取一般风险准备3对所有 者广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告（或股-59,837,830.00-3,438,000.00-63,275,830.00东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末632,011,700.00394,838,336.51134,957,872.63829,620,622.923,582,590.95242,286,674.452,237,297,797.46余额法定代表人：边程主管会计工作负责人：曾飞会计机构负责人：曾飞母公司所有者权益变动表2012 年 16 月单位：元 币种：人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额632,011,700.00416,699,998.85127,950,829.60719,615,667.501,896,278,195.95加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额632,011,700.00416,699,998.85127,950,829.60719,615,667.501,896,278,195.9529广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他116,458,483.19179,659,653.19179,659,653.19-63,201,170.00-63,201,170.00116,458,483.19179,659,653.19179,659,653.19-63,201,170.00-63,201,170.00四、本期期末余额632,011,700.00416,699,998.85127,950,829.60836,074,150.692,012,736,679.14单位：元 币种：人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额598,378,300.00166,993,538.9994,712,961.45480,312,684.121,340,397,484.56加：会计政策变更前 期 差错更正其他二、本年年初余额598,378,300.00166,993,538.9994,712,961.45480,312,684.121,340,397,484.5630广东科达机电股份有限公司三、本期增减变动2012 年半年度报告金额（减少以“”33,633,400.00249,706,459.8633,237,868.15239,302,983.38555,880,711.39号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计332,378,681.53332,378,681.53332,378,681.53332,378,681.53（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额33,633,400.0033,633,400.00249,706,459.86248,755,570.00950,889.86283,339,859.86282,388,970.00950,889.863其他（四）利润分配1提取盈余公积33,237,868.1533,237,868.15-93,075,698.15-33,237,868.15-59,837,830.002. 提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-59,837,830.00-59,837,830.00四、本期期末余额632,011,700.00416,699,998.85127,950,829.60719,615,667.501,896,278,195.95法定代表人：边程主管会计工作负责人：曾飞会计机构负责人：曾飞(二) 公司概况广东科达机电股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为顺德市科达陶瓷机械有限公司（以下简称顺德陶机），成立于 1996 年 12 月 11 日，是由卢勤、鲍杰军、吴跃飞、吴桂周和冯红健共同出资设立的民营企业。2000 年 9 月，本公司经广东省人民政府办公厅粤办函2000436 号文批准同意，由顺德陶机以 2000 年 4 月 30 日为基准日的经审计的净资产 3,530 万元，按照 1：1 的比例折股，整体变更为广东科达机电股份有限公司。2000 年 9 月 1531于，广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告日，广东科达机电股份有限公司在广东省工商行政管理局登记注册成立，注册号为 4400001009668。本公司经中国证券监督管理委员会证监字200295 号文核准，于 2002 年 9月 18 日，向社会公开发行每股面值 1 元的人民币普通股股票 2000 万股,每股发行价 14.20 元。2002 年 10 月 10 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称科达机电，股票代码600499，注册资本变更为 5,530 万元。股本构成：发起人股份 3,530 万股，占总股本的 63.83%。公司经 2002 年度股东大会批准， 2003 年 6 月 12 日实施 2002 年度利润分配及资本公积转增股本方案，即以 2002 年 12 月 31 日总股本 5,530 万股为基数，每 10 股送 2 股转增 6 股派现金 1 元（含税） 该方案实施后本公司总股本为 9,954万股，其中法人股 6,354 万股，社会公众股 3,600 万股，公司注册资本相应变更为 9,954 万元。已经中喜会计师事务所出具的中喜验字（2003）第 00016 号验资报告验证。根据公司 2006 年 4 月 24 日召开的股权分置改革相关股东会议表决结果和上海证券交易所关于实施广东科达机电股份有限公司股权分置改革方案的通知（上证上字2006294 号），公司于 2006 年 5 月 10 日实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 3.2 股股份。本次股权分置改革之后，所有股份均为流通股，其中，有限售条件股份为 5,202 万股，无限售条件股份为4,752 万股，总股本仍为 9,954 万股。经 2006 年 5 月 26 日公司 2005 年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，以 2005 年 12 月 31 日总股本 9,954 万股为基数，每 10 股转增 5 股。转增股本完成之后，公司总股本增加到 14,931 万股。2008 年 4 月 18 日，公司股票期权激励计划首次行权涉及的 257.5 万份股票期权统一行权，经中喜会计师事务所有限公司于 2008 年 4 月 18 日出具中喜验字（2008）第 01018 号验资报告予以验证。本次行权后新增的 257.5 万股股份为限售流通股，锁定期为六个月，本次行权股份上市时间为 2008 年 10 月 25 日。经中国证监会证监许可2008418 号文核准，2008 年 6 月 11 日公司向 7 名特定投资者发行了 2,000 万股人民币普通股，经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字（2008）第 01025 号验资报告验证。本次非公开发行的 2,000万股票均为有限售条件的流通股，所有投资者认购股份的锁定期限为 12 个月，32广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告本次认购股票上市时间为 2009 年 6 月 12 日。2008 年 8 月 7 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了 2008 年度中期以资本公积转增股本方案，以 2008 年 12 月 31 日总股本 17,188.5 万股为基数，每 10 股转增 10 股。转增股本完成后，公司总股本增加到 34,377 万股，该项增资已经中喜会计师事务所出具的中喜验字(2009)第 01020 号验资报告。2009 年 5 月 22 日，经公司 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以 2008 年 12 月 31 日总股本 34,377.00 万股为基数，每 10 股转增 3 股。转增股本完成之后，公司总股本增加到 44,690.10 万股。该项增资已经中喜会计师事务所出具的中喜验字（2008）第 01040 号验资报告验证。2009 年 8 月 12 日，公司将股票期权激励计划第二次行权涉及的 669.5万份股票期权统一行权，公司总股本增加到 45,359.60 万股，经中喜会计师事务所有限公司于 2009 年 8 月 11 日出具中喜验字（2009）第 01035 号验资报告予以验证。2010 年 3 月 9 日，公司实施 2009 年度资本公积金转增股本方案：以总股本45,359.60 万股为基数，每 10 股转增 3 股。转增股本完成之后，公司总股本增加到 58,967.48 万股，已经中喜会计师事务所有限责任公司 2010 年 3 月 9 日出具的中喜验字（2010）第 01009 号验资报告验证。2010 年 3 月 16 日，公司将股票期权激励计划第三次行权涉及的 870.35万份股票期权统一行权，公司总股本增加到 59,837.83 万股，已经中喜会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 15 日出具中喜验字（2010）第 01010 号验资报告验证。2011 年 3 月 29 日，公司将股票期权激励计划第四次行权涉及的 870.35万份股票期权统一行权，公司总股本增加到 607,081,800.00 股，已经中喜会计师事务所有限责任公司于 2011 年 3 月 25 日出具中喜验字（2011）第 01013 号验资报告验证。2011 年 12 月 13 日，根据中国证监会（证监许可20111900 号）批复，公司向吴应真等佛山市恒力泰机械有限公司十名自然人股东发行 24,929,900 股股份购买持有的恒力泰公司 49%股权，公司总股本增加到 63,201.17 万股，已经中喜会计师事务所有限责任公司于 2011 年 12 月 9 日出具中喜验字（2011）第 01060号验资报告予以验证。33广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告公司主要经营范围：陶瓷、石材、墙体材料、节能环保等建材机械设备制造，自动化技术及装备的研究、开发与制造；销售。公司注册地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号公司办公地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号公司法定代表人：边程(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：1、 财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。2、 遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。3、 会计期间：本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、 记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。34广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、 合并财务报表的编制方法：合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司的财务报表。控制是指本公司及其子公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整资产负债表的期初数；并将该子公司合并当期期初至报告期末的利润表和现金流量表纳入合并范围。报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整资产负债表的期初数；并将该子公司购买合并日至报告期末的利润表和现金流量表纳入合并范围。报告期内处置子公司，不调整资产负债表的期初数；并将该子公司报告期初至处置日的利润表和现金流量表纳入合并范围。如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。35广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有关联交易、往来余额、关联损益将予以抵销。7、 现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、记账基础和计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。9、 外币业务和外币报表折算：对发生的外币交易，按交易发生日的即期汇率折算，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额计算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。子公司的非本位币会计报表，应按照企业会计准则第 19 号外币折算的有关规定折算为本位币报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以外币财务报表折算差额项目在资产负债表所有者权益项目下单独列示。10、 金融工具：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认按照公允价值计量，资产负债表日按公允价值调整账面价值，且其变动记入当期损益；处置时其公允价值与账面价值的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。36广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告对于可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账金额，在持有期间取得的利息和现金股利确认为投资收益。资产负债表日按公允价值调整其账面价值，公允价值的变动计入资本公积，处置时将取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原已计入资本公积的公允价值的变动累计额对应的处置部分的金额转出，计入投资收益。对于公司销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收取的合同或协议价款作为初始确认金额，收回或处置时将取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。对于持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账金额，在持有期间按摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益；处置时将取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。应收款项、持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。当应收款项确实无法收回时，在完成所有必需的程序后，对应收款项进行核销。期后收回已核销及应收款项计入收回当期的损益。金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值；其他金融负债按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。11、 应收款项：(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额大于 300 万的应收款项有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。37账龄广东科达机电股份有限公司单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法2012 年半年度报告有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。(2) 按组合计提坏账准备应收款项：应收账款：确定组合的依据：组合名称应收融资租赁设备款子公司其他一般客户按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称应收融资租赁设备款子公司其他一般客户其他应收款：确定组合的依据：组合名称出口退税子公司往来其他往来按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称出口退税子公司往来其他往来依据销售合同类型销售合同类型销售合同类型计提方法未到期部分不计提坏账，逾期部分余额百分比法不计提坏账准备账龄分析法依据应收款项的性质应收款项的性质应收款项的性质计提方法不计提坏账准备不计提坏账准备账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上5%20%20%50%5%20%20%50%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：组合名称应收融资租赁设备款应收账款计提比例的说明逾期一个月以上金额的 20%其他应收款计提比例的说明(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法账龄在三年以上且近三年无往来发生额的应收款项账龄在三年以上的应收款项计提比例为 50%，对于无法催收的应收款项全额计提。38广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告12、 存货：(1) 存货的分类存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、发出商品六大类；(2) 发出存货的计价方法加权平均法存货取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年度损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。(4) 存货的盘存制度永续盘存制(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法1) 低值易耗品一次摊销法2) 包装物一次摊销法13、 长期股权投资：（1）投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日应当以按照企业会计准则39广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告第 20 号-企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。（2）后续计量及损益确认方法公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外40广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。（4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。14、 投资性房地产：本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房41555广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。15、 固定资产：(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。(2) 各类固定资产的折旧方法：类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备折旧年限（年）2040810538残值率（%）5年折旧率（%）2.4-4.89.5-11.871911.87-31.7(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧，所计提的减值准备在以后年度将不再转回。16、 在建工程：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程所发生的实际支出。与在建工程有关的专项借款利息和外币折算差额在该在建工程达到预定可使用状态前予以资本化。已完工交付使用的在建工程转入固定资产核算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先暂估入账，待办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产的账面价值。在建工程减值准备：公司年末对在建工程逐项进行检查，如预计在建工程可收回金额低于账面价值，则按其差额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若42（广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告干项情况的，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。（2）所建项目在性能和技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益有很大的不确定性。 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值准备按单项工程计算确定，所计提的减值准备在以后年度将不再转回。17、 借款费用：本公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。18、 无形资产：无形资产的计量：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产在使用寿命内直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每年末进行减值测试。土地使用权的处理：取得的土地使用权确认为无形资产，但改变用途用于赚取租金或资本增值的作为投资性房地产。自行开发建造厂房等自用建筑物的土地使用权计入无形资产；外购自用土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物43广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告之间能够合理分配的，其土地使用权计入无形资产，难以合理分配的，全部作为固定资产；取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权应当计入所建造的房屋建筑物成本。无形资产减值准备：期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当出现足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形，按无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。所计提的减值准备在以后年度将不再转回。19、商誉：商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表中单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。公司企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年年末进行减值测试。20、预计负债：本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，资产负债表中反映为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。21、 股份支付及权益工具：本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的44广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。22、 收入：销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权。相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。本公司对按揭销售业务的收入确认原则为：客户已办理好按揭抵押手续，按揭款项已经收到，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权。提供劳务：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一会计年度开始并完成的，会计处理时按照完工百分比确认相关的劳务收入。让渡资产使用权：他人使用本公司现金资产的利息收入，按使用现金的时间和实际利率确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。本公司的收入按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。合同或协议明确规定产品销售需要延期收取价款，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。23、 政府补助：本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用45广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。24、 递延所得税资产/递延所得税负债：公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。25、 经营租赁、融资租赁：（1）融资租赁确认的标准 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 承租人在租凭开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租赁业务的处理在租赁期开始日，租赁公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之467%2%广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，并采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。会计报表日，公司以长期应收款扣除未实现融资收益后的余额列示。26、 主要会计政策、会计估计的变更：(1) 会计政策变更无(2) 会计估计变更无(四)税项：1、 主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税企业所得税堤围费教育费附加地方教育费附加计税依据应税收入应税收入应纳流转税额应纳税所得额应税收入应纳流转税额应纳流转税额税率17%5%15%、25%13%公司及子公司的企业所得税税率：公司名称广东科达机电股份有限公司佛山市科达石材机械有限公司马鞍山科达机电有限公司马鞍山科达洁能股份有限公司峨眉山科达洁能有限公司沈阳科达洁能燃气有限公司临沂科达清洁能源有限公司佛山市科达液压机械有限公司佛山市恒力泰机械有限公司佛山市恒力泰劳务派遣有限公司佛山市点石机械有限公司马鞍山科达新铭丰工程有限公司47企业所得税税率15%15%15%15%25%25%25%25%15%25%25%25%7070广东科达机电股份有限公司安徽久福新型墙体材料有限公司安徽信成投资有限公司广东信成融资租赁有限公司安徽信成融资租赁有限公司2012 年半年度报告25%25%25%25%2、 税收优惠及批文广东科达机电股份有限公司（证书编号 GF201144000115）、佛山市科达石材机械有限公司（证书编号 GF201144000531）以及佛山市恒力泰机械有限公司（证书编号 GF201144000290）被认定为广东省 2011 年度高新技术企业，所得税税率为 15。马鞍山科达机电有限公司（证书编号 GR200934000245）被认定为安徽省2009 年度高新技术企业，所得税税率为 15。马鞍山科达洁能股份有限公司（证书编号 GR201034000174）被认定为安徽省 2010 年度高新技术企业，所得税税率为 15。(五) 企业合并及合并财务报表1、通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元 币种:人民币子公司全称佛山市科达石材机械有限公司马鞍山科达机电有限公司马鞍山科达洁能股份有限公司子公司类型控股子公司全资子公司控股子公司注册地佛山市顺 德区 陈村广隆工业园安徽省马 鞍山 经 济 技术开发区安徽省马 鞍山 经济技术开发区法定代表人谢诚朱钒刘欣注册资本1,695.0040,000.004,460.00经营范围石材机械研究开发、制造墙体材料、陶瓷、石材、节能环保等建材机械设备制造节能机械开发与销售期末实际出资额1,480.6840,000.0023,290.98持股比例(%)68.8910068.44表决权比例(%)68.8910068.44清洁能源相关机械设备及峨眉山科达洁能有限公司控 股 子 公司 的控股子公司峨眉山市双福镇江宏2,500.00相关自动化技术及装备的研制开发、机电产品配件1,750.007070销售临沂科达清洁能源有限公司控 股 子 公司 的控股子公司山东省临 沂市 罗庄区付庄办事处沂州工业园马良3,800.00清洁能源相关机械设备及配件的技术研究、开发、销售2,660.00沈阳科达洁能燃气有限公司佛山市科达液压机械有限公司控 股 子 公司 的控股子公司控股子公司辽宁法库经济开发区佛山市顺德区江宏杨军20,000.002,000.00清洁煤气、蒸汽的制造、销售液压泵、液压阀、液压密封件等液压元器件的制造、销售13,000.001,020.0065516551单位:万元币种:美元子公司全称子公司类型注册地法定代表人注册资本经营范围期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)48是是是广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告科达机电(香港)有限公司全资子公司香港边程1,000.00陶瓷机械销售1,000.00100.00100.002、非同一控制下合并取得的子公司单位:万元 币种:人民币子公司全称马鞍山科达新铭丰工程有限公司佛山市恒力泰机械有限公司佛山市恒力泰劳务派遣有限公司佛山市点石机械有限公司安徽久福新型墙体材料有限公司子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司的控股子公司全资子公司注册地马鞍山市佛山市禅城区高新技术开发区佛山禅城区佛山禅城区南庄镇樵乐路吉利工业园当涂经济开发区法定代表人徐建设杨学先陈玉兰杨德计徐建设注册资本500.002,560.0050.00100.003,500.00经营范围冶金、选矿、环保设备的研究、开发、生产、销售以及相关技术服务机械设备、汽车零件制造、销售和维修；货物、技术进出口业务劳务派遣布料机开发与销售蒸压粉煤灰砖、蒸压加气混凝土砖块、蒸压灰砂多孔砖、水泥切块生产、销售，煤灰、沙子销售期末实际出资额500.0068,295.4450.0051.003,500.00持股比例(%)10010010051100表决权比例(%)10010010051100创业投资业务，创业投资咨询，为安徽信成投资有限公司全资子公司马鞍山经济技术开发区周和华11,400.00创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资11,400.00100100管理顾问机构单位:万元 币种:美元子公司全称广东信成融资租赁有限公司安徽信成融资租赁有限公司子公司类型全资子公司全资子公司注册地佛山市顺德区马鞍山经济技术开发区法定代表人周和华周和华注册资本1,000.002,000.00经营范围从事融资租赁、租赁业务从事融资租赁、租赁业务期末实际出资额1,000.002,000.00持股比例(%)100.00100.00表决权比例(%)100100单位:万元 币种:人民币少数股东从母公司所有者权益冲减子子公司全称是否合并报表少数股东权益权益中用于冲减少数股东损公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份益的金额额后的余额佛山市科达石材机械有限公司马鞍山科达机电有限公司马鞍山科达新铭丰工程有限公司马鞍山科达洁能股份有限公司峨眉山科达洁能有限公司临沂科达清洁能源有限公司沈阳科达洁能燃气有限公司佛山市科达液压机械有限公司佛山市恒力泰机械有限公司佛山市点石机械有限公司是是是是是是是2,305.5311,254.49372.18886.036,554.071,033.23400.2449是是是是是是广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告佛山市恒力泰劳务派遣有限公司安徽久福新型墙体材料有限公司安徽信成投资有限公司科达机电(香港)有限公司广东信成融资租赁有限公司安徽信成融资租赁有限公司2012 年 2 月，马鞍山科达机电有限公司以人民币 1,006 万收购安徽久福新型墙体材料有限公司 49%的股权，收购完成后安徽久福新型墙体材料有限公司成为马鞍山科达机电有限公司的全资子公司。（七）合并会计报表项目注释：1、货币资金单位：元 币种：人民币项目外币金额期末数折算率人民币金额外币金额期初数折算率人民币金额现金：人民币768,534.42333,910.31810,724.39330,788.48美元港元欧元43,402.6613,601.0018,739.406.31460.814017.9769274,070.4411,071.35149,482.3249,886.1815,601.0018,739.406.30090.81078.1625314,327.8312,647.73152,960.35银行存款：人民币408,127,563.25387,317,695.25588,490,807.39559,827,074.77美元港元欧元3,263,528.61247,223.7193.736.31460.814017.976920,607,877.76201,242.57747.674,200,676.2868,669.92262,177.126.30090.81078.162526,468,041.1855,670.702,140,020.74其他货币资金：人民币117,558,263.61117,380,412.90205,297,595.87205,120,086.16美元28,165.006.3146177,850.7128,172.126.3009177,509.71合计526,454,361.28794,599,127.65其他货币资金明细见下表：单位：元 币种：人民币项目银行承兑汇票保证金信用证保证金保函保证金设备按揭保证金合计期末数14,431,220.461,185,033.966,311,910.6395,630,098.56117,558,263.61期初数19,789,767.764,809,598.226,287,320.87174,410,909.02205,297,595.87备注 1：设备按揭保证金是由于部分客户采用按揭贷款方式购买公司产品，50广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告按照银行要求公司以客户按揭贷款额度一定比例缴存的保证金，保证金随客户按期还款而减少。备注 2：货币资金期末较期初减少 33.75%，主要原因是销售收款减少和投资活动现金流出大幅增加所致。2、应收票据（1）应收票据分类单位：元 币种：人民币种类银行承兑汇票合计期末数25,219,100.6325,219,100.63期初数48,929,896.7748,929,896.77（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位：元 币种：人民币出票单位广东摩德娜科技股份有限公司清远市欧雅陶瓷有限公司清远市欧雅陶瓷有限公司南昌伟恒实业有限公司佛山市全胜盛世陶瓷有限公司合计出票日期2012-2-222012-1-52012-2-152012-4-192012-3-7到期日2012-8-222012-7-52012-8-152012-10-192012-9-7金额7,600,000.003,500,000.003,460,000.003,140,000.002,500,000.0020,200,000.00备注 1：期末公司无质押的应收票据。备注 2：公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。3、应收股利单位：元 币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因相关款项是否发生减值账龄一年以内的应收股利其中：江阴天江药业有限公司合计1,557,634.711,557,634.711,557,634.711,557,634.711,557,634.711,557,634.714、应收账款（1）应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款：5120广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告逾期应收设备租赁款其他一般客户组合小计7,844,894.74274,381,541.04282,226,435.782.7596.3099.061,568,978.9523,859,633.2125,428,612.1620.008.709.0112,501,226.14221,795,580.66234,296,806.805.2893.5998.872,500,245.2217,450,263.6219,950,508.8420.007.878.52单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的2,668,960.000.942,668,960.00100.002,688,960.001.132,688,960.00100.00应收账款合计284,895,395.78100.0028,097,572.169.86236,985,766.80100.0022,639,468.849.55说明：应收账款分类标准如下 单项金额重大的应收账款：期末余额 300 万元及以上的应收账款； 按组合计提坏账准备的应收账款是根据销售合同的类型分为两种组合：融资租赁公司、其他一般客户； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：账龄在三年以上且近三年无往来发生额的应收款项。（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计212,956,941.1550,734,992.927,600,052.973,089,554.00274,381,541.0477.6118.492.771.13100.0010,647,847.0410,146,998.571,520,010.601,544,777.0023,859,633.21182,187,350.0332,305,854.255,904,876.381,397,500.00221,795,580.6682.1414.572.660.63100.009,109,367.496,461,170.851,180,975.28698,750.0017,450,263.62（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币组合名称逾期应收设备租赁款合计账面余额7,844,894.747,844,894.74计提比例(%)坏账准备1,568,978.951,568,978.95（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位：元 币种：人民币应收账款内容货款合计账面余额2,668,960.002,668,960.00坏账准备2,668,960.002,668,960.00计提比例（）100.00计提理由账龄三年以上无法催收（5）本报告期实际核销的应收款项情况单位：元 币种：人民币单位名称重庆市云城陶瓷有限公司应收账款性质货款核销金额20,000.00核销原因逾期无法收回是否因关联交易产生否52广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告峨眉山金陶瓷业发展有限公司上海亮新石材有限公司佛山市阳光陶瓷有限公司广东新润成陶瓷有限公司货款货款货款货款9,000.001,512.00682.301,363.00逾期无法收回逾期无法收回逾期无法收回逾期无法收回否否否否合计32,557.30（6）本期无应收账款全额计提坏账后转回或收回的情况（7）应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称宏昌国际贸易有限公司广东中窑窑业股份有限公司广东金牌陶瓷有限公司万峰石材科技有限公司湖南衡利丰陶瓷有限公司合计与本公司关系客户客户客户客户客户金额18,531,352.5612,020,400.008,475,038.958,339,681.005,151,755.2452,518,227.75年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例（）6.504.222.972.931.8118.43备注：应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。5、其他应收款：（1） 其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收账款：其他往来20,654,922.9596.062,064,959.91 10.0021,704,859.8477.611,897,614.028.74出口退税846,620.353.946,263,359.2522.39组合小计合计21,501,543.3021,501,543.30100.00100.002,064,959.912,064,959.919.609.6027,968,219.0927,968,219.09100.00100.001,897,614.021,897,614.026.786.78说明：其他应收款分类标准如下 单项金额重大的其他应收款：期末余额 300 万元及以上的其他应收款； 按组合计提坏账准备的其他应收款是根据应收款项的性质不同：出口退税、其他往来； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：账龄在三年以上且近三年无往来发生额的应收款项。（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：53广东科达机电股份有限公司期末数2012 年半年度报告单位：元 币种：人民币期初数账龄金额账面余额比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计14,339,477.954,696,118.541,336,336.46282,990.0020,654,922.9569.4222.746.471.37100.00716,973.91939,223.71267,267.29141,495.002,064,959.9116,574,375.474,048,240.61939,553.76142,690.0021,704,859.8476.3618.654.330.66100.00828,710.15809,648.12187,910.7571,345.001,897,614.02（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：单位：元 币种：人民币出口退税组合名称合计账面余额846,620.35846,620.35坏账准备（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（5）其他应收款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称辽宁法库经济开发区专项资金户马鞍山市建设工程监督站佛山市三水众诚电力工程安装有限公司佛山市永力泰车轴有限公司佛山市三水区二建集团有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额1,005,000.00900,000.00601,485.50577,821.02570,600.003,654,906.52年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占其他应收款总额的比例(%)4.674.192.802.692.6517.006、预付账款单位：元 币种：人民币账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例(%)1 年以内合计59,013,553.2859,013,553.28100.00100.0092,481,166.6392,481,166.63100.00100.00备注 1：期末数包含预付拟收购芜湖新铭丰机械装备有限公司 100%股权的定金 1500 万元。公司 2011 年 7 月 22 日第四届董事会第三十一次会议审议通过了关于签署54广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告的议案。公司与沈晓鹤、徐顺武、陆浩、刘磊、王忠华签署了关于收购芜湖新铭丰机械装备有限公司股权的意向协议书，拟购买其合计持有的芜湖新铭丰机械装备有限公司100%的股权，具体收购价格将以审计、评估结果为依据，由双方经谈判后签署的正式股权收购合同确定。为保证股权收购的顺利进行，公司应于本意向书签订之日起五日内向芜湖新铭丰机械装备有限公司全体股东支付人民币 1,500 万元作为定金。若公司最终作为收购方与芜湖新铭丰机械装备有限公司全体股东签订正式收购协议，则 1,500 万元定金可直接转为收购价款。如非因本意向书任何一方的过错导致正式收购协议不能签订，或双方协商终止履行本意向书约定事项，则芜湖新铭丰机械装备有限公司全体股东应于上述情形发生后 3 日内将 1,500 万元定金返还给公司。备注 2：本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。7、存货：单位：元 币种：人民币项目原材料在产品库存商品发出商品合计期末数账面余额121,172,383.47361,696,141.90222,546,859.617,159,726.22712,575,111.20跌价准备账面价值121,172,383.47361,696,141.90222,546,859.617,159,726.22712,575,111.20期初数账面余额118,878,788.45311,709,558.15390,930,781.038,776,686.46830,295,814.09跌价准备账面价值118,878,788.45311,709,558.15390,930,781.038,776,686.46830,295,814.09备注 1：报告期内存货未设质押。备注 2：公司于报告期末对存货进行了全面的盘点及检查，不存在可变现净值低于成本的存货。8、一年内到期的非流动资产单位：元 币种：人民币项目应收融资租赁款账面余额其中：未实现融资收益合计期末数652,009,732.4533,049,995.96652,009,732.45期初数610,043,247.0236,176,874.85610,043,247.029、其他流动资产单位：元 币种：人民币55广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告项目待抵扣增值税进项税合计期末数90,103,514.5690,103,514.56期初数90,494,287.6190,494,287.61备注：公司按会计准则解释第 5 号（征求意见稿）将增值税待抵扣进项税额列示到其他流动资产项目，期初数系追溯调整增值税待抵扣进项税额所致。10、长期应收款单位：元 币种：人民币期末数期初数融资租赁其中：未实现融资收益合计138,632,558.837,027,204.17138,632,558.83178,711,928.946,408,993.73178,711,928.9411、对合营企业投资和联营企业投资单位：万元 币种：人民币被投资单位名称本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业二、联营企业江阴天江药业有限公司广东泰威数码陶瓷打印有限公司9.673240.009.673240.00162,257.272,320.2535,786.64120.20126,470.622,200.0586,066.342,068.9718,583.00200.0512、长期股权投资单位：元 币种：人民币被投资单位江阴天江药业有限公司广东泰威数码陶瓷打印有限公司投资成本64,283,247.968,000,000.00期初余额78,568,286.10增减变动17,975,709.108,800,206.56期末余额96,543,995.208,800,206.56减值准备在被投资单位持股比例9.673240.00在被投资单位表决权比例9.673240.00合计72,283,247.96 78,568,286.10 26,775,915.66 105,344,201.76备注 1：2011 年 11 月 26 日公司签定了关于江阴天江药业有限公司增资协议，中金佳天（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）认购 945.5556 万新增股份，江阴天江药业有限公司注册由 8,510 万元增加到 9,555.5556 万元，公司持股比例降低到 9.6732%，工商变更登记已完成。备注 2：2012 年 3 月，公司与上海泰威技术发展股份有限公司合资成立广东泰威数码陶瓷打印有限公司，注册资本 2,000 万，公司持股比例为 40%。56广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告备注 3：联营企业向投资企业转移资金的能力没有受到限制。13、固定资产单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备期初账面余额981,911,944.85531,556,035.79409,710,988.0117,228,489.9023,416,431.15本期增加40,911,088.7931,545,482.124,555,230.732,039,159.402,771,216.54本期减少839,957.6876,550.28286,097.00477,310.40期末账面余额1,021,983,075.96563,101,517.91414,189,668.4618,981,552.3025,710,337.29本期新增本期计提二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备263,185,399.4187,673,466.78155,172,770.188,403,923.4711,935,238.98718,726,545.44443,882,569.01254,538,217.838,824,566.4311,481,192.1732,707,238.0211,280,420.8317,763,937.711,709,039.601,953,839.88614,720.1016,773.80191,016.78406,929.52295,277,917.3398,953,887.61172,919,934.099,921,946.2913,482,149.34726,705,158.63464,147,630.30241,269,734.379,059,606.0112,228,187.95四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备718,726,545.44443,882,569.01254,538,217.838,824,566.4311,481,192.17726,705,158.63464,147,630.30241,269,734.379,059,606.0112,228,187.95备注 1：本期折旧额为 32,707,238.02 元。备注 2：本期由在建工程转入固定资产原价为 33,366,515.43 元。备注 3、截至到本报告期末没有发现固定资产资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。备注 4、报告期内固定资产未设抵押。14、在建工程：57广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告（1）在建工程情况单位：元 币种：人民币项目在建工程账面余额665,483,970.45期末数减值准备账面净值665,483,970.45账面余额537,173,225.22期初数减值准备账面净值537,173,225.22（2）重大在建工程项目变动情况单位：元 币种：人民币项目名称设备及安装期初数306,274,204.35本期增加73,387,756.28转入固定资产38,034.19其他减少利息资本化累计金额24,264,627.00其中：本期利息资本化金额11,810,527.09资金来源自有资金期末数379,623,926.44软件购置749,316.24749,316.24自有资金马鞍山科达一期工程马鞍山洁能一期厂房沈阳能源项目厂房马鞍山科达员工宿舍楼3,363,174.1932,002,106.12146,806,552.2114,645,276.282,152,756.3921,040,446.4846,275,883.934,513,610.00自有资金自有资金自有资金自有资金5,515,930.5853,042,552.60193,082,436.1419,158,886.28三水分公司基建项目广隆工业区二期机械装备园科达石材试验中心其它30,290,924.40626,400.002,415,271.433,048,822.161,813,051.966,698,323.013,495,926.6932,068,973.811,259,507.43自有资金自有资金自有资金自有资金1,270,772.752,439,451.966,698,323.014,651,690.69合计537,173,225.22162,426,576.9033,366,515.43749,316.2424,264,627.0011,810,527.09665,483,970.45备注 1：本报告期完工转入固定资产的在建工程为 33,366,515.43 元。备注 2：在建工程期末较期初增加 23.89%，主要原因是沈阳科达洁能燃气有限公司煤气炉项目投入较大所致。备注 3：本公司报告期末无在建工程可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。15、无形资产单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计土地使用权应用软件专利权商标权期初账面余额313,292,199.01296,601,808.5014,255,690.51794,900.001,639,800.00本期增加10,914,116.2410,164,800.00749,316.24本期减少期末账面余额324,206,315.25306,766,608.5015,005,006.75794,900.001,639,800.0058广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告二、累计摊销合计土地使用权应用软件专利权商标权三、无形资产账面净值合计土地使用权应用软件专利权商标权24,345,006.7117,226,158.836,316,967.92433,582.80368,297.16288,947,192.30279,375,649.677,938,722.59361,317.201,271,502.843,946,612.232,959,285.02778,865.79103,233.66105,227.7628,291,618.9420,185,443.857,095,833.71536,816.46473,524.92295,914,696.31286,581,164.657,909,173.04258,083.541,166,275.08四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计土地使用权应用软件专利权商标权288,947,192.30279,375,649.677,938,722.59361,317.201,271,502.84295,914,696.31286,581,164.657,909,173.04258,083.541,166,275.08备注 1：本期摊销额：3,946,612.23 元。备注 2：截至到本报告期末没有发现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备；备注 3：报告期内无形资产未设抵押。16、商誉单位：元 币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备佛山市恒力泰机械有限公司合计187,915,447.25187,915,447.25187,915,447.25187,915,447.25备注 1：2011 年 5 月 24 日公司与恒力泰公司股东罗明照等三十三名自然人股东分别签署了佛山市恒力泰机械有限公司股权转让协议，科达机电以人民币 40,000 万元的价格收购恒力泰公司 51% 股权。合并日恒力泰公司的可辨认净 资 产 公 允 价 值 为 415,852,064.21 元 ， 公 司 按 持 股 比 例 应 享 有 的 份 额 为212,084,552.75 元，收购价格与本公司享有的恒力泰可辨认净资产公允价值的差额 187,915,447.25 元确定为商誉。备注 2：期末对商誉进行减值测试，未发现商誉存在减值情况。17、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产59广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告单位：元 币种：人民币项目资产减值准备内部销售未实现的利润小计期末数4,859,535.575,866,768.4210,726,303.99期初数4,005,030.312,885,127.256,890,157.56（2）未确认递延所得税资产明细单位：元 币种：人民币项目可抵扣亏损合计期末数8,679,767.028,679,767.02期初数6,270,305.646,270,305.64（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元 币种：人民币年份2012 年度2013 年度2015 年度2016 年度2017 年度合计期末数758,420.731,862,120.033,327,557.7519,684,719.779,637,845.5135,270,663.79期初数758,420.731,862,120.033,327,557.7519,684,719.7725,632,818.28备注（4）可抵扣差异项目明细单位：元 币种：人民币应收账款其他应收款项目小计金额28,097,572.162,064,959.9130,162,532.0718、资产减值准备明细单位：元 币种：人民币一、坏账准备项目期初账面余额24,537,082.86本期增加5,658,006.51本期减少转回 转销32,557.30期末账面余额30,162,532.07二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备60广东科达机电股份有限公司其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他2012 年半年度报告合计24,537,082.865,658,006.5132,557.3030,162,532.0719、短期借款单位：元 币种：人民币保证借款信用借款项目合计期末数35,000,000.00200,000,000.00235,000,000.00期初数45,000,000.00240,000,000.00285,000,000.00备注 1：本公司报告期末无到期未偿付的短期借款。备注 2：信用借款全部为母公司贷款，保证借款中 3,000 万元为安徽久福新型墙体材料有限公司贷款（由马鞍山科达机电有限公司担保），500 万元为佛山市点石机械有限公司贷款（由佛山市恒力泰机械有限公司担保）。20、应付票据单位：元 币种：人民币种类银行承兑汇票合计期末数105,952,192.00105,952,192.00期初数159,636,098.14159,636,098.14备注 1：公司及子公司期末开具银行承兑汇票的金额：单位：元 币种：人民币公司名称广东科达机电股份有限公司佛山市科达石材机械有限公司马鞍山科达洁能股份有限公司马鞍山科达机电有限公司佛山市恒力泰机械有限公司合计期末开具银行承兑汇票的金额58,990,000.001,100,000.009,582,192.0022,530,000.0013,750,000.00105,952,192.00备注 2：报告期末的应付票据从 2012 年 7 月至 12 月陆续到期。21、应付账款（1）应付账款情况单位：元 币种：人民币应付账款项目期末数496,734,166.2061期初数536,380,200.89广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告合计496,734,166.20536,380,200.89（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。（3）期末应付账款前五名：单位：元 币种：人民币占应付账款单位名称与本公司关系金额账 龄总额的比例%上海泰威技术发展有限公司福建三明三重铸锻有限公司广东省韶铸集团有限公司上海海托斯液压设备有限公司马鞍山钢铁股份有限公司物资公司合计供应商供应商供应商供应商供应商26,716,553.9116,447,054.5213,801,193.368,475,831.707,371,339.1172,811,972.60一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内5.383.312.781.711.4814.66备注 1：应付账款无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项；且无账龄超过 3 年的大额款项；备注 2：前五名供应商采购金额合计 11,117.92 万元（不含税），占采购总额比重 12.00%。22、预收账款（1）预收账款情况单位：元 币种：人民币预收账款项目合计期末数315,884,564.83315,884,564.83期初数469,425,548.73469,425,548.73（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。23、应付职工薪酬单位：元 币种：人民币项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费期初账面余额33,217,195.06本期增加154,119,409.0211,000,180.00本期减少169,245,903.0411,000,180.00期末账面余额18,090,701.0462广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费3、年金缴费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金五、辞退福利六、其他13,585,040.974,126,387.658,128,571.13489,156.63558,348.17282,577.391,594,950.004,425.0013,585,040.974,126,387.658,128,571.13489,156.63558,348.17282,577.391,594,950.004,425.00合计33,217,195.06180,304,004.99 195,430,499.0118,090,701.04工会经费和职工教育经费金额 1,161,717.83 元。24、应交税费单位：元 币种：人民币项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税土地使用税教育费附加堤围费合计期末数6,268,593.78140,633.1022,416,225.77348,408.25899,838.62988,833.29400,188.98642,741.83165,228.9432,270,692.56期初数12,740,387.43120,524.7958,856,412.09238,983.001,193,764.642,007,835.28966,688.93852,689.02209,176.2877,186,461.46备注：应交税费期末较期初减少 58.19%，主要原因是汇算清缴支付上年度的企业所得税所致。25、其他应付款：（1）其他应付款情况单位：元 币种：人民币其他应付款项目合计期末数75,356,689.6275,356,689.62期初数73,322,369.0573,322,369.05（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单63广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告位或关联方的款项。（3）其他应付款中科研项目专项拨款情况：单位：元 币种：人民币项目科研项目专项拨款期末数40,354,355.00期初数35,913,194.00备注合计40,354,355.0035,913,194.0026、1 年内到期的非流动负债单位：元 币种：人民币项目1 年内到期的长期借款合计期末数268,585,400.00268,585,400.00期初数370,407,455.86370,407,455.861 年内到期的长期借款明细：单位：元 币种：人民币保证借款设备按揭款项目合计期末数268,585,400.00268,585,400.00期初数359,767,455.8610,640,000.00370,407,455.86备注：一年内到期的长期借款中，广东信成融资租赁有限公司和安徽信成融资租赁有限公司分别为 82,222,000.00 元和 186,363,400.00 元。27、长期借款单位：元 币种：人民币质押借款保证借款信用借款项目合计期末数13,750,000.00476,713,647.8275,000,000.00565,463,647.82期初数414,952,088.51414,952,088.51保证借款明细：单位：元 币种：人民币借款方沈阳科达洁能燃气有限公司沈阳科达洁能燃气有限公司广东信成融资租赁有限公司安徽信成融资租赁有限公司合计币种人民币人民币人民币人民币期末数295,000,000.00120,000,000.0038,333,000.1123,380,647.71476,713,647.82担保方广东科达机电股份有限公司、沈阳燃气有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司备注：质押担保借款为峨眉山科达洁能有限公司向中国进出口银行申请的贷款，公司为其提供不超过 1,500 万的定期存单作为担保。64广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告28、递延所得税负债（1）已确认的递延所得税负债单位：元 币种：人民币项目恒力泰资产评估增值小计期末数5,145,342.845,145,342.84期初数5,421,323.165,421,323.16（2）应纳税差异项目明细单位：元 币种：人民币固定资产无形资产项目小计金额19,046,809.3115,255,476.3034,302,285.6129、其他非流动负债单位：元 币种：人民币项目其他非流动负债合计期末账面余额43,504,322.0043,504,322.00期初账面余额43,504,322.0043,504,322.00其他非流动负债的明细：单位：元 币种：人民币项目沈阳法库开发区拨付的能源项目基础设施建设配套款安徽省能源局拨付的 Newpower 清洁燃煤气化系统生产基地建设配套款期末数8,504,322.0035,000,000.00期初数8,504,322.0035,000,000.00备注与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助合计43,504,322.0043,504,322.0030、股本单位：元 币种：人民币期初数发行新股送股本次变动增减（+、-）公积金转股 其他小计期末数股份总数632,011,700632,011,70031、资本公积单位：元 币种：人民币项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数332,296,714.2662,541,622.25394,838,336.51本期增加本期减少期末数332,296,714.2662,541,622.25394,838,336.5132、盈余公积单位：元 币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数65广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告法定盈余公积任意盈余公积合计124,789,658.9310,168,213.70134,957,872.63124,789,658.9310,168,213.70134,957,872.6333、未分配利润单位：元 币种：人民币项目调整前 上年末未分配利润调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：应付普通股股利收购少数股权期末未分配利润金额829,620,622.92829,620,622.92151,070,800.5063,201,170.00627,368.62916,862,884.80提取或分配比例（）备注：收购少数股权系马鞍山科达机电有限公司于 2012 年 2 月以人民币1006 万收购安徽久福新型墙体材料有限公司 49%的股权，购买日久福公司的可辨认净资产公允价值为 19,250,268.13 元，按新增持股比例计算应享有的份额为9,432,631.38 元，收购价与公司应享有的久福公司可辨认净资产公允价值的差额为 627,368.62 元，调整未分配利润。34、营业收入和营业成本（1）营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额1,253,075,447.46238,143.12964,237,975.26上期发生额1,190,995,639.812,376,757.17965,740,313.61（2）主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本陶瓷机械石材机械墙材机械清洁能源液压件墙材产品融资租赁合计1,101,635,631.0334,517,840.2060,624,094.736,470,594.694,712,367.389,899,185.4435,215,733.991,253,075,447.46844,255,293.4228,166,286.6960,388,051.266,891,384.462,574,324.839,290,183.2212,588,667.29964,154,191.171,027,430,662.67101,916,043.2239,883,247.8719,409,668.972,356,017.081,190,995,639.81828,103,684.4774,353,402.9337,371,111.1823,966,333.231,945,781.80965,740,313.61（3）主营业务（分地区）66广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本国内国外合计1,108,387,481.02144,687,966.441,253,075,447.46853,708,518.92110,445,672.25964,154,191.17995,594,735.79195,400,904.021,190,995,639.81810,871,518.50154,868,795.11965,740,313.61备注：前五名客户销售金额合计 23,225.73 万元（不含税），占销售收入比重18.53%。35、营业税金及附加单位：元 币种：人民币项目营业税城市维护建设税教育费附加堤围费合计本期发生额1,353,852.495,071,454.593,622,467.55925,725.6910,973,500.32上期发生额12,013.203,395,228.162,354,721.981,099,589.426,861,552.76计缴标准36、销售费用单位：元 币种：人民币项目职工薪酬差旅费运输费交际费广告及业务宣传费售后服务费其他合计本期发生额23,526,830.996,846,996.628,410,743.481,646,917.023,346,257.904,547,914.906,856,066.9455,181,727.85上期发生额20,010,096.735,448,175.657,362,011.321,448,680.021,067,560.505,121,189.253,735,955.6744,193,669.1437、管理费用单位：元 币种：人民币项目职工薪酬办公费水电费差旅费交际费税金审计及顾问费折旧及租赁费本期发生额24,669,839.202,324,803.393,080,311.302,450,850.851,465,301.974,380,731.623,563,990.3913,132,096.1167上期发生额13,882,851.571,502,659.162,108,193.731,730,004.891,233,189.503,456,868.062,315,403.588,377,526.79广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告无形资产摊销劳动保险费股权激励费其他合计3,529,599.218,098,845.518,907,834.7575,604,204.305,187,776.555,176,148.32952,889.768,678,441.3754,601,953.2838、财务费用单位：元 币种：人民币项目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益手续费合计本期发生额8,374,265.44-5,669,261.7075,829.83-545,538.61504,014.662,739,309.62上期发生额6,265,342.62-3,843,524.594,089,556.02421,029.436,932,403.4839、投资收益（1）投资收益明细情况投资收益：单位：元 币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益合计18,775,915.6618,775,915.6634,792,874.63-2,717,951.5432,074,923.09（2）按权益法核算的长期股权投资收益单位：元 币种：人民币被投资单位江阴天江药业有限公司本期发生额17,975,709.10上期发生额27,716,765.17本期比上期增减变动的原因广东信成融资租赁有限公司安徽信成融资租赁有限公司广东泰威数码陶瓷打印有限公司800,206.563,869,011.003,207,098.46合计18,775,915.6634,792,874.6340、资产减值损失单位：元 币种：人民币一、坏账损失项目本期发生额5,658,006.51上期发生额5,868,321.66二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失68广东科达机电股份有限公司六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他2012 年半年度报告合计5,658,006.515,868,321.6641、营业外收入（1）营业外收入情况单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助罚款收入其 他合计本期发生额7,283.187,283.1813,867,944.00357,361.23438,421.7114,671,010.12上期发生额18,000.0018,000.003,204,794.00343,548.53206,361.063,772,703.59计入当期非经常性损益的金额7,283.187,283.1813,867,944.00357,361.23438,421.7114,671,010.12（2）政府补助明细单位：元 币种：人民币项目本期发生额上期发生额大规格陶瓷薄板生产设备技术改造项目固体废物的资源化利用新技术与设备研发项目利用工业废渣生产细砖、轻质砖技术与设备研发及示范工程项目连续式热燃烧器关键技术研究及产业化项目节能环保成套装备生产项目安徽当涂经济开发区建设投资有限责任公司基础设施配套费马鞍山经济技术开发区建设投资有限公司财政补贴佛山市顺德区上级财政扶持奖金广东省第四批科学事业费计划项目经费5,100,000.00980,000.00980,000.00548,839.00500,000.003,000,000.001,040,700.001,890,000.00500,000.00其他合计1,718,405.0013,867,944.00814,794.003,204,794.0042、营业外支出单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损失合计本期发生额37,549.79上期发生额354,136.21计入当期非经常性损益的金额37,549.7969ABC广东科达机电股份有限公司对外捐赠63,000.002012 年半年度报告滞纳金及罚金其 他合计2,153.74201,279.17240,982.7018,282.24207,204.32642,622.772,153.74201,279.17240,982.7043、所得税费用单位：元 币种：人民币项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额29,686,395.00-3,836,146.4325,850,248.57上期发生额21,391,917.63-2,370,607.3419,021,310.2944、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程单位：元 币种：人民币每股收益的计算归属于母公司普通股股东的净利润期末公司发行在外普通股加权平数基本每股收益计算A/B2012年1-6月151,070,800.60632,011,700.000.2392011年1-6月128,908,739.30602,730,050.000.214存在稀释性潜在普通股公司发行在外普通股的加权平均数稀释每股收益B+CA/(B+C)632,011,700.000.239602,730,050.000.21445、其他综合收益单位：元 币种：人民币项目1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额70本期金额33,210.03上期金额-3,673,342.56广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计33,210.0333,210.03-3,673,342.56-3,673,342.5646、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金：单位：元 币种：人民币政府补助利息收入其他项目合计金额19,649,900.005,962,344.293,878,785.6829,491,029.97（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币项目办公费水电费差旅费汽车费运输费交际费租赁费修理费广告费及业务宣传费审计及顾问费绿化环保费证券费用手续费备用金及零星借支其他合计金额3,966,388.2614,385,455.7312,558,227.202,890,390.1310,984,508.003,262,205.632,557,742.697,258,739.383,299,281.963,563,990.39824,090.65630,183.74504,014.664,405,354.107,706,097.0878,796,669.60（3）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元 币种：人民币支付的证券费用项目合计71金额150,000.00150,000.00广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告（4）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元 币种：人民币承兑汇票保证金项目合计金额57,901,831.4357,901,831.43（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元 币种：人民币承兑汇票保证金项目合计金额67,543,284.1367,543,284.1347、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料：单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额72本期金额146,274,561.235,658,006.5132,707,238.023,946,612.23-30,266.617,904,556.66-18,775,915.66-3,836,146.43-275,980.32117,720,702.8967,054,946.63-359,087,695.62-739,380.47497,023,140.82上期金额125,357,876.675,868,321.6627,789,375.143,298,782.52-336,136.216,265,342.62-32,074,923.09-857,035.45-1,513,571.89-46,788,418.35-79,557,375.59-5,499,776.23952,889.762,905,351.56853,967,058.84广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额774,809,359.89-277,786,219.07901,235,603.37-47,268,544.53（2）现金和现金等价物的构成单位：元 币种：人民币项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数497,023,140.82768,534.42393,127,563.25103,127,043.15497,023,140.82期初数774,809,359.89811,047.03587,195,386.06265,960,625.75774,809,359.89（八）资产证券化业务的会计处理无（九）关联方及关联交易1、本企业的子公司情况单位:万元 币种:人民币子公司全称佛山市科达石材机械有限公司马鞍山科达机电有限公司马鞍山科达新铭丰工程有限公司马鞍山科达洁能股份有限公司峨眉山科达洁能有限公司临沂科达清洁能源有限公司沈阳科达洁能燃气有限公司佛山市科达液压机械有限公司佛山市恒力泰机械有限公司佛山市恒力泰劳务派遣有限公司佛山市点石机械有限公司企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司股份公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司注册地佛山市顺德区陈村镇广隆工业园安徽省马鞍山经济技术开发区马鞍山市安徽省马鞍山经济技术开发区峨眉山市双福镇山东省临沂市辽宁法库经济开发区佛山市顺德区佛山市禅城区高新技术开发区佛山禅城区佛山禅城区南庄镇樵乐路吉利工业园法人代表谢诚朱钒徐建设刘欣江宏马良江宏杨军杨学先陈玉兰杨德计业务性质制造业制造业制造业制造业制造业制造业制造业制造业制造业服务业制造业注册资本1,695.0040,000.005004,460.002,500.003,800.0020,000.002,000.002,560.0050100持股比例(%)68.8910010068.447070655110010051表决权比例(%)68.8910010068.44707065511001005173广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告安徽久福新型墙体材料有限公司安徽信成投资有限公司有限责任公司有限责任公司当涂经济开发区马鞍山经济技术开发区徐建设周和华制造业商务服务业3,500.0011,400.00100100100100单位:万元 币种:美元子公司全称科达机电(香港)有限公司广东信成融资租赁有限公司安徽信成融资租赁有限公司企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司注册地香港佛山市顺德区马鞍山经济技术开发区法人代表边程周和华周和华业务性质陶瓷机械销售从事融资租赁、租赁业务从事融资租赁、租赁业务注册资本1,000.001,000.002,000.00持股比例(%)100100100表决权比例(%)100100100八、本企业的合营和联营企业的情况单位:万元 币种:人民币被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)组织机构代码一、合营企业二、联营企业江阴天江药业有限公司广东泰威数码陶瓷打印有限公司有限责任公司有限责任公司江阴市经济开发区广东佛山周嘉琳徐蕾制 造业批 发和 零售9,555.562,000.009.673240.009.673240.0070351984-559405878-6单位:万元 币种:人民币被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业二、联营企业江阴天江药业有限公司广东泰威数码陶瓷打印有限公司162,257.272,320.2535,786.64120.20126,470.622,200.0586,066.342,068.9718,583.00200.05本企业的其他关联方情况其他关联方名称广东奔朗新材料股份有限公司其他关联方与本公司关系其他组织机构代码72506949-44、关联交易情况（1）采购商品/接受劳务情况表单位：万元 币种：人民币关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期发生额占同类交易金额的比例（%）金额上期发生额占同类交易金额的比例（%）广东奔朗新材料股份有限公司采购磨具、金刚石等按市场价格，由年度董事会审议963.301.041,243.911.05（2）关联担保情况单位：万元 币种：人民币74否否否否否否否否否否否否否否广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告担保方广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司马鞍山科达机电有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司佛山市恒力泰机械有限公司被担保方佛山市科达石材机械有限公司马鞍山科达机电有限公司马鞍山科达洁能股份有限公司沈阳科达洁能燃气有限公司沈阳科达洁能燃气有限公司沈阳科达洁能燃气有限公司峨眉山科达洁能有限公司安徽久福新型墙体材料有限公司广东信成融资租赁有限责任公司安徽信成融资租赁有限责任公司安徽信成融资租赁有限责任公司安徽信成融资租赁有限责任公司安徽信成融资租赁有限责任公司佛山市点石机械有限公司担保金额1102,253958.2219,1757,0005,0001,3753,00012,0566,2744,0003,2007,500500担保期限2012 年 1 月 1 日2012 年 12 月 31 日2012 年 1 月 1 日2012 年 12 月 31 日2012 年 1 月 1 日2012 年 12 月 31 日2010 年 12 月 29 日2016 年 11 月 28 日2012 年 3 月 27 日2017 年 3 月 26 日2012 年 6 月 7 日2015 年 6 月 6 日2011 年 4 月 12 日2016 年 4 月 11 日2011 年 8 月 14 日2012 年 8 月 14 日2010 年 5 月 31 日2013 年 5 月 31 日2010 年 9 月 27 日2013 年 9 月 26 日2010 年 10 月 19 日2012 年 10 月 18 日2010 年 12 月 21 日2012 年 12 月 20 日2011 年 4 月 2 日2013 年 11 月 23 日2012 年 1 月 7 日2013 年 1 月 6 日是否履行完毕5、关联方应收应付款项单位:万元 币种:人民币项目名称预收账款应付账款应付票据关联方广东奔朗新材料股份有限公司广东奔朗新材料股份有限公司广东奔朗新材料股份有限公司期末账面余额0.8062.0778.00期初账面余额0.8090.28580.00（十）股份支付2012 年 1 月 29 日公司第四届董事会三十五次会议审议通过了广东科达机电股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案），并报中国证监会备案。根据中国证监会的反馈意见，公司将股权激励计划草案的部分内容进行了修订完善，2012 年 2 月 20 日，公司第四届董事会第三十七次会议审议通过了第二期股票期权激励计划（修订稿），并报中国证监会备案无异议。公司 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了第二期股权激励计划。2012 年 3 月 8 日第四届董75广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告事会三十八次会议，确定公司第二期股票期权激励计划的授权日为 2012 年 3 月8 日。（十一）或有事项按照大型设备销售经营惯例，本公司与相关银行合作对部分客户采用设备抵押贷款方式销售产品，承购人以所购买的设备作为抵押物向银行办理按揭，按揭合同贷款金额不超过货款的 7 成，期限最长为 2 年，保证金按比例缴存，并随贷款减少而相应减少。本报告期采用按揭销售方式销售产品的销售额为 6,311.97 万元。截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司负有承诺义务的客户按揭贷款余额为7,477.49 万元，逾期贷款余额为 951.26 万元。（十二）承诺事项截止报告日，本公司无重大承诺事项。（十三）资产负债表日后事项截止报告日，本公司无重大资产负债表日后事项。（十四）其他重要事项截止报告日，本公司无其他重要事项。（十五）母公司财务报表主要项目注释1、应收账款：（1）应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款：子公司货款209,845,131.5361.12220,925,471.4767.21其他一般客户组合小计130,838,132.29340,683,263.8238.1199.2211,159,119.5511,159,119.558.533.28105,069,816.69325,995,288.1631.9799.187,853,775.587,853,775.587.472.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准2,668,960.000.782,668,960.00 100.002,688,960.000.822,688,960.00 100.00备的应收账款合计343,352,223.82 100.0013,828,079.554.03328,684,248.16 100.0010,542,735.583.21说明:应收账款分类标准如下 单项金额重大的应收账款：期末余额 300 万元及以上的应收账款。 按组合计提坏账准备的应收账款是根据销售合同的类型分为三种组合：76广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告融资租赁公司、子公司货款、其他一般客户。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：账龄在三年以上且近三年无往来发生额的应收款项；（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄金额账面余额比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计102,872,620.6922,093,332.474,464,225.131,407,954.00130,838,132.2978.6216.893.411.08100.005,143,631.034,418,666.49892,845.03703,977.0011,159,119.5589,295,585.0510,458,581.264,535,150.38780,500.00105,069,816.6984.999.954.320.74100.004,464,779.252,091,716.25907,030.08390,250.007,853,775.58（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币子公司组合名称合计账面余额209,845,131.53209,845,131.53坏账准备（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币应收账款内容货款合计账面余额2,668,960.002,668,960.00坏账准备2,668,960.002,668,960.00计提比例(%)100.00计提理由账龄三年以上无法催收（5）本报告期实际核销的应收账款情况：单位：元 币种：人民币单位名称重庆市云城陶瓷有限公司峨眉山金陶瓷业发展有限公司广东新润成陶瓷有限公司佛山市阳光陶瓷有限公司应收账款性质货款货款货款货款核销金额20,000.009,000.001,363.00682.30核销原因逾期无法收回逾期无法收回逾期无法收回逾期无法收回是否因关联交易产生否否否否合计31,045.30（6）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（7）应收账款金额前五名单位情况：77广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告单位：元 币种：人民币单位名称广东信成融资租赁有限公司安徽信成融资租赁有限公司马鞍山科达机电有限公司科达机电（香港）有限公司湖南衡利丰陶瓷有限公司合计与本公司关系子公司子公司子公司子公司客户金额94,327,878.0063,778,452.5028,841,525.6322,142,757.904,916,421.24214,007,035.27年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例(%)27.4718.588.406.451.4362.332、 其他应收款：（1）其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收账款：出口退税2,118,505.7727.28子公司往来503,425.2011.02其他往来组合小计合计4,065,252.114,568,677.314,568,677.3188.98100.00100.00401,587.81401,587.81401,587.819.888.798.795,646,994.757,765,500.527,765,500.5272.72100.00100.00489,924.84489,924.84489,924.848.686.318.79说明：其他应收款分类标准如下 单项金额重大的其他应收款：期末余额 300 万元及以上的其他应收款； 按组合计提坏账准备的其他应收款是根据其他应收款的性质不同：出口退税、子公司往来、其他往来； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：账龄在三年以上且近三年无往来发生额的应收款项。（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3,108,084.11535,668.00239,000.0076.4513.185.88155,404.21107,133.6047,800.004,263,160.75703,834.00680,000.0075.5012.4612.04213,158.04140,766.80136,000.003 年以上182,5004.4991,25078广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告合计4,065,252.11100.00401,587.81 5,646,994.75100.00489,924.84（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：单位：元 币种：人民币组合名称应收子公司的往来款合计账面余额503,425.20503,425.20坏账准备（4） 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（5） 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称马鞍山科达洁能股份有限公司中油碧辟石油有限公司佛山分公司佛山市科达石材机械有限公司中国石油化工股份有限公司佛山分公司广东陶瓷协会合计与本公司关系子公司非关联方子公司非关联方非关联方金额294,205.60232,696.90181,202.76175,459.62105,000.00988,564.88年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占其他应收账款总额的比例(%)6.445.093.973.842.3021.643、长期股权投资（1）按成本法核算单位：元 币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明佛山市科达石材机械有限公司马鞍山科达洁能有限公司科达机电 ( 香港 )有限公司马鞍山科达机电有限公司佛山市科达液压机械有限公司佛山市恒力泰机械有限公司马鞍山科达新铭丰工程有限公司14,806,815.92232,909,800.0066,946,000.00400,000,000.0010,200,000.00682,954,365.005,000,000.0014,806,815.92232,909,800.0066,946,000.00400,000,000.0010,200,000.00682,954,365.005,000,000.00-5,000,000.0014,806,815.92232,909,800.0066,946,000.00400,000,000.0010,200,000.00682,954,365.0068.8968.44100.00100.0051.00100.0068.8968.44100.00100.0051.00100.0079广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告安徽信成投资有限公司129,954,830.85129,954,830.85129,954,830.85100.00100.00备注：2012 年 5 月，公司将马鞍山科达新铭丰工程有限公司 100%股权转给马鞍山科达机电有限公司。（2）按权益法核算单位：元 币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明江阴天江药业有限公司64,283,247.9678,568,286.1017,975,709.1096,543,995.209.67329.6732广东泰威数码陶瓷打印8,000,000.008,800,206.568,800,206.5640.0040.00有限公司备注：2012 年 3 月，公司与上海泰威技术发展股份有限公司合资成立广东泰威数码陶瓷打印有限公司，注册资本 2,000 万，公司持股比例为 40%。4、营业收入和营业成本：（1）营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额615,824,489.85332,968.38532,419,711.49上期发生额999,936,731.85338,382.87827,527,696.14（2） 主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本陶瓷机械合计615,824,489.85615,824,489.85532,419,711.49532,419,711.49999,936,731.85999,936,731.85827,527,696.14827,527,696.14（3） 主营业务（分地区）单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本国内国外合计514,107,265.86101,717,223.99615,824,489.85455,955,349.7076,464,361.79532,419,711.49862,262,526.63137,674,205.22999,936,731.85723,693,152.56103,834,543.58827,527,696.145、投资收益：单位：元 币种：人民币项目80本期发生额上期发生额广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益合计150,000,000.0018,775,915.66168,775,915.6611,562,000.0027,716,765.1739,278,765.17（1） 按成本法核算的长期股权投资收益单位：元 币种：人民币被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因佛山市恒力泰机械有限公司佛山市科达石材机械有限公司150,000,000.0011,562,000.00合计150,000,000.0011,562,000.00（2）按权益法核算的长期股权投资收益单位：元 币种：人民币被投资单位江阴天江药业有限公司广东泰威数码陶瓷打印有限公司合计本期发生额17,975,709.10800,206.5618,775,915.66上期发生额27,716,765.1727,716,765.17本期比上期增减变动的原因6、现金流量表补充资料：单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本81本期金额179,659,653.193,228,052.2417,098,630.081,258,188.7214,736.456,351,629.71-168,775,915.66-479,551.0444,996,951.18-132,159,297.69-141,367,334.33-190,174,257.15上期金额119,230,266.305,021,911.7216,736,831.941,200,594.6019,728.976,087,192.50-39,278,765.17-721,968.3311,649,633.47-2,569,854.54145,741,249.65952,889.76264,069,710.87广东科达机电股份有限公司一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：2012 年半年度报告现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额153,367,460.15247,096,540.59-93,729,080.44308,110,588.37345,364,142.26-37,253,553.89（十六）补充资料1、当期非经常性损益明细表单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计金额-30,266.6113,559,144.00902,208.38-2,463,389.25-1,248,169.8910,719,526.632、净资产收益率及每股收益单位：元 币种：人民币报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.416.880.2390.2220.2390.2223、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）报告期公司资产负债表主要财务数据同比发生重大变动的原因单位:万元 币种:人民币项目2012 年 6 月 30 日 2012 年 1 月 1 日 增减金额增减%货币资金长期股权投资在建工程预收账款应交税费一年内到期的非流动负债长期借款52,645.4410,534.4266,548.4031,588.463,227.0726,858.5456,546.3679,459.917,856.8353,717.3246,942.557,718.6537,040.7541,495.21-26,814.472,677.5912,831.08-15,354.09-4,491.58-10,182.2115,051.15-33.7534.0823.89-32.71-58.19-27.4936.2782广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告 货币资金期末较期初减少 33.75%，主要原因是销售收款减少和投资活动现金流出大幅增加所致； 长期股权投资期末较期初增加 34.08%，主要原因是新增投资广东泰威数码陶瓷打印有限公司 800 万以及按权益法确认对江阴天江药业有限公司的投资收益所致； 在建工程期末较期初增加 23.89%，主要原因是沈阳科达洁能燃气有限公司煤气炉项目投入较大所致； 预收账款期末较期初减少 32.71%，主要原因是新接订单明显减少导致收到的定金减少； 应交税费期末较期初减少 58.19%，主要原因是汇算清缴支付上年度的企业所得税所致； 一年内到期的非流动负债期末比期初减少 27.49%，长期借款期末比期初增加 36.27%，主要原因是由于部分银行贷款到期归还和新增部分银行贷款所致；（2）报告期公司利润表主要财务数据同比发生重大变动的原因单位: 万元 币种:人民币项目营业税金及附加销售费用管理费用投资收益2012 年 1-6 月1,097.355,518.177,560.421,877.592011 年 1-6 月686.164,419.375,460.203,207.49增减金额411.191,098.802,100.22-1,329.90增减%59.9324.8638.46-41.46 营业税金及附加比上年同期增长 59.93%，销售费用比上年同期增长24.86%，管理费用比上年同期增长 38.46%，主要原因是新增合并佛山市恒力泰机械有限公司、广东信成融资有限公司以及安徽信成融资有限公司所致； 投资收益比上年同期减少 41.46%，主要原因是持有江阴天江药业有限公司股权比例下降所致；3、报告期现金流量构成情况、同比发生重大变动的原因单位: 万元 币种:人民币项目2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减金额增减%支付给职工以及为职工支付的现金支付的的其它与经营活动有关的现金投资所支付的现金15,759.037,879.671,806.0011,737.505,654.257.654,021.532,225.421,798.3534.2639.3623,507.84 支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加 34.26%，支付的其它83、广东科达机电股份有限公司2012 年半年度报告与经营活动有关的现金比上年同期增加 39.36%，主要原因是新增合并佛山市恒力泰机械有限公司、广东信成融资有限公司以及安徽信成融资有限公司所致； 投资所支付的现金比上年同期增加 23,507.84%，主要原因是马鞍山科达机电有限公司以现金 1,006 万收购安徽久福新型墙体材料有限公司余下 49%的股权以及公司投资广东泰威数码陶瓷打印有限公司 800 万所致。九、 备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；2、报告期期内在上海证券报 证券时报 中国证券报证券日报上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。广东科达机电股份有限公司法定代表人：边程2012 年 8 月 3 日84