模块五模块五金融概论金融概论 电子工业出版社电子工业出版社财政金融基础知识财政金融基础知识电子教案电子教案中等职业学校财经类教材模模块块五五金金融融概概论论 单元单元1 1 金融的产生发展及作用金融的产生发展及作用“金金融融是是现现代代经经济济的的核核心心，金金融融搞搞活活了，一着棋活，全盘皆活了，一着棋活，全盘皆活” 邓小平邓小平模模块块五五金金融融概概论论 一、金融的概念一、金融的概念金融是指货币资金的融通，也就是指与货币流通和信用有关的一切活动。金融主要回答三个问题：一是融通什么？二是怎样融通？三是由谁融通？模模块块五五金金融融概概论论 二、金融的产生和发展二、金融的产生和发展（一）金融的产生（一）金融的产生金融包括相互统一的货币、信用和金融包括相互统一的货币、信用和金融机构，这三者是相互交织的统金融机构，这三者是相互交织的统一活动。一活动。从历史上看，商品交换的发展促进从历史上看，商品交换的发展促进货币产生，商品货币关系的进一步货币产生，商品货币关系的进一步发展又促进借贷活动产生，而随着发展又促进借贷活动产生，而随着货币收付和信用活动规模的扩大，货币收付和信用活动规模的扩大，又出现了专门组织货币收付和借贷又出现了专门组织货币收付和借贷活动的金融机构活动的金融机构银行。银行。商品交换借贷活动银行产生货币模模块块五五金金融融概概论论 （二）金融的发展（二）金融的发展金融产生于原始社会末期，在接下来的奴隶社会、封建社会、资本主义社会等各个社会形态中得到进一步发展。根据社会经济制度不同，可以把金融发展划分为两个阶段：一是自给自足的自然经济社会的金融，包括奴隶社会和封建社会，属于农业经济社会。二是市场经济社会的金融 模模块块五五金金融融概概论论 三、金融的作用三、金融的作用筹集融通资金的作用筹集融通资金的作用引导资金流向的作用引导资金流向的作用对宏观经济进行调控的重要杠对宏观经济进行调控的重要杠杆杆模模块块五五金金融融概概论论 单元单元1 1 知识回顾知识回顾 金融的产生发展及作用金融的概念金融的产生和发展金融的作用筹集融通资金筹集融通资金引导资金流向引导资金流向调控宏观经济调控宏观经济金金融融是是指指货货币币资资金金的的融融通通，也也就就是是指指与与货货币币流流通通和和信信用用有关的一切活动。有关的一切活动。模模块块五五金金融融概概论论 单元单元2 2 货币与货币制度货币与货币制度思考：思考：1、什么是金融？、什么是金融？2、什么是货币？货币与金、什么是货币？货币与金融有何关系？融有何关系？模模块块五五金金融融概概论论 一、货币的本质一、货币的本质1、货币产生：、货币产生： 商品交换的结果商品交换的结果 两个阶段：两个阶段： 斧头斧头 羊羊 直接的直接的物物交换物物交换 木头木头 山羊山羊 斧头斧头 通过媒介（通过媒介（等价物等价物）的物物交换）的物物交换模模块块五五金金融融概概论论 货币的产生是商品交换的必然产物货币的产生是商品交换的必然产物模模块块五五金金融融概概论论 2、货币的本质：、货币的本质： 是固定充当一般等价物的特殊商品是固定充当一般等价物的特殊商品思考？思考？1.商品价格和商品价值有什么关系？商品价格和商品价值有什么关系？2.货币和商品价格有什么关系？货币和商品价格有什么关系？3.商品价格和商品供求有什么关系？商品价格和商品供求有什么关系？ 结论：结论：商品价值是人类劳动的结晶，商品价值是人类劳动的结晶，商品价格是价值的货币体现，商品价格是价值的货币体现，供求关系直接影响商品价格供求关系直接影响商品价格模模块块五五金金融融概概论论 小组讨论我国货币的发展我国货币的发展我国古代钱币欣赏我国古代钱币欣赏模模块块五五金金融融概概论论 二、货币形式的演变二、货币形式的演变通常根据币材的变化来划分货币的形式。所谓币材，就是指充当货币的材料或物品。一般来说，充当商品货币的材料应具备以下这样一些性质：一是价值较高；二是易于分割；三是易于保存；四是便于携带。模模块块五五金金融融概概论论 ( 一一)实物货币实物货币 又称又称“自然货币自然货币”，指相对固定，指相对固定的充当一般等价物的具有价值和使的充当一般等价物的具有价值和使用价值的有形物品用价值的有形物品模模块块五五金金融融概概论论 (二二)金属货币金属货币以金属为币材（金、银、铜）以金属为币材（金、银、铜）特点：性质稳定、易于保存特点：性质稳定、易于保存 便于分割、携带便于分割、携带 质地均匀质地均匀 价值稳定价值稳定模模块块五五金金融融概概论论 金属货币金属货币模模块块五五金金融融概概论论 (三三)代用货币代用货币 可兑换的信用货币可兑换的信用货币 纸币或银行券纸币或银行券 是金属货币的代表物，其自身是金属货币的代表物，其自身价值低于所代表的价值价值低于所代表的价值模模块块五五金金融融概概论论 （1 1）纸币和辅币）纸币和辅币）纸币和辅币）纸币和辅币（2 2）银行存款）银行存款）银行存款）银行存款(四四) 不兑现的信用货币不兑现的信用货币模模块块五五金金融融概概论论 （五）电子货币（五）电子货币电子货币是在当代高科技迅猛发展过程中出现的电子化、信息化的支付工具。电子货币是用电脑储存和转移的资金，它是通过银行的电子汇划系统来记录和转移的，大大减少了现钞的流通，具有快速和节约成本的优点，使商品交换更方便、更准确、更安全模模块块五五金金融融概概论论 三、三、货币的职能货币的职能1、价值尺度：、价值尺度：2、流通手段：、流通手段：3、贮藏手段：、贮藏手段：4、支付手段：、支付手段：5、世界货币：、世界货币：基本职能模模块块五五金金融融概概论论 想一想：下列现象体现了货币的哪种职能？这块手表值300元人民币我昨天在银行存了2000元钱张明花500元买了一件衣服截止到2006年，我国的外汇储备已将近10000亿美元李东欠我的1000元已经还了赵南领取一月份工资3500元模模块块五五金金融融概概论论 四、货币制度四、货币制度（一）含义（一）含义 是国家以法律形式确定的货是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式。币流通的结构和组织形式。对货币流通做种种规定，目对货币流通做种种规定，目的是保证货币和货币流通的的是保证货币和货币流通的正常和稳定。正常和稳定。模模块块五五金金融融概概论论 （二）货币制度的主要内容（二）货币制度的主要内容1、货币材料和货币单位、货币材料和货币单位以什么商品作为铸造货币的材料以什么商品作为铸造货币的材料模模块块五五金金融融概概论论 货币单位的确定货币单位的确定指确定指确定货币单位的名称和货币单位的货币单位的名称和货币单位的“值值”货币单位的名称货币单位的名称该国货币的名称该国货币的名称如：如：元、铢、盾、元、铢、盾、镑、镑、？我国货币单位的名称我国货币单位的名称=？我国货币名称我国货币名称？模模块块五五金金融融概概论论 2 2、本位币和辅币、本位币和辅币一一个货币单位个货币单位本位币的本位币的最小最小规格是规格是？人民币的本位币有哪些？人民币的本位币有哪些？模模块块五五金金融融概概论论 3、银行券和纸币的发行流通、银行券和纸币的发行流通 代替金属货币执行流通手段和支付代替金属货币执行流通手段和支付职能职能 4、金准备制度、金准备制度 即国家的黄金储备即国家的黄金储备用途：用途： 作为国际支付的准备金作为国际支付的准备金作为扩大或缩小国内金属货币流通的准备金作为扩大或缩小国内金属货币流通的准备金作为兑换银行券的准备金作为兑换银行券的准备金XX模模块块五五金金融融概概论论 （三三）货币制度的演变货币制度的演变1、银本位制银本位制货币材料是？货币材料是？一两一两银币银币本位币是？本位币是？银本位制的特点：银本位制的特点：1、白银是货币金属、白银是货币金属2、银币为本位币、银币为本位币3、本位币的名义价值和、本位币的名义价值和实际价值相等实际价值相等4、银币可以自由铸造、银币可以自由铸造、融化融化5、银币有无限法偿能力、银币有无限法偿能力6、白银和银币可以自由、白银和银币可以自由输入、输出输入、输出模模块块五五金金融融概概论论 2、金银复本位制、金银复本位制 金币和银币同时法定为本位货币金币和银币同时法定为本位货币思考：思考： 什么是什么是“劣币驱除良币劣币驱除良币”？ 格雷欣法则格雷欣法则 金银法定比价与金银市场比金银法定比价与金银市场比价不一致价不一致模模块块五五金金融融概概论论 金银复本位制金银复本位制 金币和银币同时法定为本位货币金币和银币同时法定为本位货币1克克1两两平行本位制平行本位制金币银币按本身的价值流通金币银币按本身的价值流通+双本位制双本位制金银按法定比价流通金银按法定比价流通模模块块五五金金融融概概论论 劣币驱逐良币劣币劣币格雷欣法则格雷欣法则退出市场，被贮藏退出市场，被贮藏驱驱 良币良币模模块块五五金金融融概概论论 3、金本位制、金本位制1）金币本位制金币本位制 即以金铸币为本位币即以金铸币为本位币 第一次出现了银行券第一次出现了银行券2）金块本位制）金块本位制 即生金本位制即生金本位制 市场上只有具有含金量的银行券在流通市场上只有具有含金量的银行券在流通3）金汇兑本位制）金汇兑本位制 即虚金本位制即虚金本位制 第一次出现了具有含金量的纸币第一次出现了具有含金量的纸币模模块块五五金金融融概概论论 4 4、不兑现的信用货币制度、不兑现的信用货币制度以纸币为本位币且纸币不能兑换黄金以纸币为本位币且纸币不能兑换黄金的货币制度的货币制度本位币本位币不规定含金量不规定含金量由中央银行发行由中央银行发行模模块块五五金金融融概概论论 单元单元2 2 知识回顾知识回顾 货币与货币制度货币的产生货币形式的演变货币的职能1、实物货币2、金属货币3、代用货币4、不兑现的信用货币5、电子货币货币制度金属货币制度信用货币制度价值尺度、流通手段、储藏手段、支付手段、世界货币模模块块五五金金融融概概论论 单元单元3 3 信用信用经济学范畴的信用是指一种借贷行为，表示的是债权人（即贷者）和债务人（即借者）之间发生的债权债务关系。 模模块块五五金金融融概概论论 一、信用及其产生一、信用及其产生（一）信用是以约期偿还和支付利息为（一）信用是以约期偿还和支付利息为条件的借贷活动。条件的借贷活动。商品/货物贷出贷出（债权人）（债权人）借入借入（债务人）（债务人）到约定到约定期限期限商品/货物模模块块五五金金融融概概论论 贷出贷出（债权人或授信人）（债权人或授信人）借入借入（债务人或受信人）（债务人或受信人）到约定到约定期限期限模模块块五五金金融融概概论论 （二）信用的产生发展（二）信用的产生发展私有制私有制 贫富差别和剩余产品贫富差别和剩余产品 信用信用私有财产私有财产借出借出信用信用前提条件前提条件时间：原始社会末期时间：原始社会末期形式：实物借贷形式：实物借贷模模块块五五金金融融概概论论 2、信用的历史、信用的历史 高利贷高利贷是以取得极高利息为特是以取得极高利息为特征的一种借贷活动。征的一种借贷活动。 秋秋 还还 3 斗斗 春春 借借 1 斗斗模模块块五五金金融融概概论论 二、信用的基本形式工商企业之间直接提供工商企业之间直接提供银行等金融机构提供银行等金融机构提供政府参与的信用政府参与的信用为消费者提供、用为消费者提供、用于满足消费需求于满足消费需求 模模块块五五金金融融概概论论 1.商业信用 是指工商企业之间是指工商企业之间赊销商品赊销商品和和预付货款预付货款时提供的信用。时提供的信用。模模块块五五金金融融概概论论 例如：例如：甲厂甲厂向向乙厂乙厂购买购买100万元某万元某产品，约定交货后产品，约定交货后6个月付款个月付款赊销赊销赊购赊购模模块块五五金金融融概概论论 （2）商业信用的特点1、债权人和债务人都是生产经营者信用主体是生产经营者，其提供的资本是产业资本。2、借贷行为与商品买卖行为结合在一起3、与经济周期密切相关模模块块五五金金融融概概论论 （3）商业信用的作用促进商品促进商品销售和再生销售和再生产及时进行产及时进行u卖方及时出售，可避免积压和影响再卖方及时出售，可避免积压和影响再生产，生产，u买方及时购买，使再生产正常进行。买方及时购买，使再生产正常进行。加强企业间加强企业间联系联系u建立固定的经济联系网络，利于生产建立固定的经济联系网络，利于生产和流通的发展。和流通的发展。企业之间互企业之间互相监督相监督u为按时收回，企业相互关心、相互监为按时收回，企业相互关心、相互监督、相互制约。督、相互制约。加速资金加速资金周转，提高周转，提高效益。效益。u借方增加资金来源，扩大生产和流通借方增加资金来源，扩大生产和流通活动；活动；u贷方既卖出商品，使多余资金找到使贷方既卖出商品，使多余资金找到使用场所，增加利息收入。用场所，增加利息收入。模模块块五五金金融融概概论论 （4 4）商业信用的局限性）商业信用的局限性授信规授信规模限制模限制u受企业规模限制，大规模的生产建设项受企业规模限制，大规模的生产建设项目资金不可能通过商业信用解决；目资金不可能通过商业信用解决；暂时性暂时性u时间短，难以提供较长期信用时间短，难以提供较长期信用信用范信用范围狭窄围狭窄u受双方了解和信任程度局限，如果双方受双方了解和信任程度局限，如果双方互不了解、不信任，就难以发生互不了解、不信任，就难以发生管理局管理局限性限性u一旦某个环节出现问题就会影响一系列一旦某个环节出现问题就会影响一系列支付。支付。u加剧经济危机和信用危机。加剧经济危机和信用危机。模模块块五五金金融融概概论论 2.2.银行信用银行信用银行信用银行信用：银行及其它金融机构，通过货币：银行及其它金融机构，通过货币的存贷等形式形成的信用。的存贷等形式形成的信用。与商业信用相比，银行信用有三个显著与商业信用相比，银行信用有三个显著特点：特点：1、银行信用是由银行等金融机构提供的，、银行信用是由银行等金融机构提供的，商业信用是由工商企业提供的；商业信用是由工商企业提供的；2、银行信用是以货币形式提供的，商业、银行信用是以货币形式提供的，商业信用是以商品形式提供的；信用是以商品形式提供的；3、银行信用是一种间接信用，通过先吸、银行信用是一种间接信用，通过先吸收存款然后再发放贷款的形式实现，而收存款然后再发放贷款的形式实现，而商业信用是一种直接信用，由借贷双方商业信用是一种直接信用，由借贷双方协商完成。协商完成。模模块块五五金金融融概概论论 3.3.国家信用国家信用（1 1）国家信用国家信用： 是指以政府作为债务人，以是指以政府作为债务人，以借债方式向企事业单位、个人等筹集资金借债方式向企事业单位、个人等筹集资金（2 2）国家信用的特点：）国家信用的特点：安全性安全性_ _ ，信誉，信誉_发行量发行量_，有发达的二级市场，有发达的二级市场能满足不同投资者的需要能满足不同投资者的需要（3 3）国家信用的作用：）国家信用的作用：调节财政收支的平衡，调节经济与货币供给。调节财政收支的平衡，调节经济与货币供给。模模块块五五金金融融概概论论 4.4.消费信用消费信用消费信用：工商企业、银行和其他金融机消费信用：工商企业、银行和其他金融机构提供给消费者用于消费支出的信用构提供给消费者用于消费支出的信用消费信用的形式有以下几种：消费信用的形式有以下几种：（1）赊销）赊销（2）分期付款）分期付款（3）消费信贷）消费信贷（4）信用卡）信用卡 模模块块五五金金融融概概论论 1 1、上海、上海A A厂向北京厂向北京B B厂采用厂采用赊销赊销的方式购买设备一的方式购买设备一台，价值台，价值3030万元人民币万元人民币商业商业 信用信用l2 2、天津、天津C C厂向厂向A A厂购买产品，厂购买产品，预付货款预付货款4545万元人民币万元人民币商业信用商业信用模模块块五五金金融融概概论论 l3 3、中国工商银行向上海、中国工商银行向上海A A厂提供厂提供贷款贷款5050亿元人民币亿元人民币银行银行 信用信用4 4、我国今年第一季度发行、我国今年第一季度发行国债国债5050亿元人民币亿元人民币国家国家信用信用模模块块五五金金融融概概论论 5 5、去年一年北京居民个人、去年一年北京居民个人消费贷款消费贷款突破突破200200亿元人民币。亿元人民币。消费消费信用信用模模块块五五金金融融概概论论 （五）国际信用（五）国际信用国际信用是指一切跨国的借贷关系、国际信用是指一切跨国的借贷关系、借贷活动。它是国际间经济联系的一借贷活动。它是国际间经济联系的一个重要方面。在现代社会里，一国要个重要方面。在现代社会里，一国要想加快经济发展，必然要利用其他国想加快经济发展，必然要利用其他国家的先进技术、设备和资金。家的先进技术、设备和资金。国际信用具体形式包括：出口信贷、国际信用具体形式包括：出口信贷、国际商业银行贷款、政府贷款、国际国际商业银行贷款、政府贷款、国际金融机构贷款、国际资本市场业务、金融机构贷款、国际资本市场业务、国际租赁和直接投资等。国际租赁和直接投资等。模模块块五五金金融融概概论论 （一）含义及特征（一）含义及特征1、含义：是在信用活动中产生的、含义：是在信用活动中产生的证明债权债务或所有权关系的合法证明债权债务或所有权关系的合法凭证凭证 例如例如:商业票据商业票据债券、股票债券、股票三三、信用工具、信用工具模模块块五五金金融融概概论论 2、特征：、特征： 偿还期偿还期 流动性流动性 风险性风险性 收益性收益性变现能力变现能力1987年年10月月19日，纽约股市日，纽约股市的的5000家上市公司的股票全体家上市公司的股票全体下跌，造成下跌，造成1亿亿8千万股东一天千万股东一天中损失资产中损失资产5000亿美元，人们亿美元，人们称这一天为称这一天为“黑色星期一黑色星期一”模模块块五五金金融融概概论论 （二）信用工具的分类（二）信用工具的分类短期信用工具短期信用工具1、商业票据、商业票据 以信用方式买卖商品时，由一方以信用方式买卖商品时，由一方签发给另一方证明双方债权债务关签发给另一方证明双方债权债务关系的书面凭证系的书面凭证 例如：例如：甲企业甲企业乙企业乙企业赊销赊销延期付款凭证延期付款凭证模模块块五五金金融融概概论论 1）特征）特征 抽象性、不容争辩性、流通性抽象性、不容争辩性、流通性2）背书）背书ABC延期付款凭证延期付款凭证模模块块五五金金融融概概论论 3）贴现）贴现 含义：将未到期的票据转让给银行含义：将未到期的票据转让给银行或贴现公司，取得资金或贴现公司，取得资金贴现付款额的计算：贴现付款额的计算：贴现付款额贴现付款额=票据总额票据总额-贴现利息贴现利息贴现利息贴现利息=票据总额票据总额X年贴现率年贴现率X 未到期日数未到期日数360天天模模块块五五金金融融概概论论 计算：计算： A商持有商业汇票金额为商持有商业汇票金额为10万元，于万元，于90天后到期，年贴现天后到期，年贴现率为率为8%问：此汇票贴现后银行应付给问：此汇票贴现后银行应付给A方的金额是多少？银行获得多少方的金额是多少？银行获得多少贴现利息？贴现利息？解：贴现利解：贴现利=100000X8%X90/360=2000元元贴现付款额贴现付款额=100000-2000=98000元元模模块块五五金金融融概概论论 练习：练习： 某商人持有商业汇票金额为某商人持有商业汇票金额为20万元，于万元，于2004年年6月月1日到期，年日到期，年贴现率为贴现率为10%，该商于，该商于2004年年3月月1日向银行贴现日向银行贴现 计算：此汇票贴现后银行应付计算：此汇票贴现后银行应付给该商的金额是多少？银行获得给该商的金额是多少？银行获得多少贴现利息？多少贴现利息？模模块块五五金金融融概概论论 4）分类）分类商业本票商业本票支付承诺支付承诺商业汇票商业汇票支付命令支付命令甲企业甲企业乙企业乙企业赊销赊销延期付款凭证延期付款凭证模模块块五五金金融融概概论论 甲企业甲企业乙企业乙企业赊销赊销丙企业丙企业赊购赊购商业汇票商业汇票付款付款模模块块五五金金融融概概论论 2、银行票据、银行票据1）银行本票）银行本票 银行收妥款项后向客户签发的银行收妥款项后向客户签发的可在可在同城办理转账结算或支付现同城办理转账结算或支付现金金的票据的票据2）银行汇票）银行汇票 银行收妥款项后向客户签发的银行收妥款项后向客户签发的持往异地办理转账结算或支付现持往异地办理转账结算或支付现金金的票据的票据模模块块五五金金融融概概论论 3、支票、支票1）含义：由存款户向其开户银）含义：由存款户向其开户银行签发的通知付款的结算凭证行签发的通知付款的结算凭证2）类型：）类型： 现金支票和转账支票现金支票和转账支票 记名和不记名支票记名和不记名支票 即期支票和远期支票即期支票和远期支票模模块块五五金金融融概概论论 长期信用工具长期信用工具1、债券、债券含义含义特点特点利息率利息率种类种类模模块块五五金金融融概概论论 债券债券政府债券政府债券企业债券企业债券金融债券金融债券债券的种类债券的种类模模块块五五金金融融概概论论 2、股票、股票1）定义：）定义： 股份公司发给出资者的投资股份公司发给出资者的投资入股证书和索取股息、红利的凭入股证书和索取股息、红利的凭证证2）发行：）发行： 一级市场一级市场 二级市场二级市场模模块块五五金金融融概概论论 3）种类：）种类： 优先股和普通股优先股和普通股 利润利润优先股优先股（股息固定）（股息固定）普通股普通股模模块块五五金金融融概概论论 某公司发行股票某公司发行股票100万股，每股万股，每股5元。元。其中优先股其中优先股20万股，股利为万股，股利为10%，普，普通股通股80万股。该公司当年可分配的盈万股。该公司当年可分配的盈利为利为30万元。甲股民持有万元。甲股民持有10000股优先股优先股，乙股民持有股，乙股民持有10000股普通股，股普通股，问：问：1、二者的收益分别是多少？、二者的收益分别是多少？ 2、如可分配的盈利为、如可分配的盈利为100万元，甲乙万元，甲乙的收益分别是多少？的收益分别是多少？ 3、如果你作为投资者，如何选择投、如果你作为投资者，如何选择投资？资？模模块块五五金金融融概概论论 A股股 B股股 H股股 N股股3、股票与债券的异同、股票与债券的异同股票股票债券债券1 1所有权投资所有权投资借贷投资借贷投资2 2认购后不能退认购后不能退股股期限固定，到期期限固定，到期偿还偿还3 3收入不确定收入不确定收入稳定收入稳定4 4参与经营决策参与经营决策权权无经营决策权无经营决策权模模块块五五金金融融概概论论 作业：作业：1、商业票据一般分为、商业票据一般分为_和和_两类两类2、信用工具的基本特征有、信用工具的基本特征有_、_、_、_3、贴现是指、贴现是指_4、试分析商业本票与商业汇票、银、试分析商业本票与商业汇票、银行本票与银行汇票有何不同？行本票与银行汇票有何不同？模模块块五五金金融融概概论论 计算：计算： 某商人持有商业汇票金额为某商人持有商业汇票金额为30万元，于万元，于2004年年9月月1日到期，日到期，年贴现率为年贴现率为5%，该商于，该商于2004年年6月月1日向银行贴现日向银行贴现 计算：此汇票贴现后银行应计算：此汇票贴现后银行应付给该商的金额是多少？银行获付给该商的金额是多少？银行获得多少贴现利息？得多少贴现利息？模模块块五五金金融融概概论论 单元知识回顾单元知识回顾 信信 用用信用及其产生信用及其产生信用形信用形式式 1、商业信用、商业信用2、银行信用、银行信用3、国家信用、国家信用4、消费信用、消费信用5、国际信用、国际信用信用工具信用工具 短期信短期信用工具用工具 长期信长期信用工具用工具 本票、汇票、支票本票、汇票、支票股票、债券股票、债券模模块块五五金金融融概概论论 【课前热身【课前热身】考察分析银行利率表，了解银行利率的基本规定思考：思考：1 1、定期存款随存期的增加，存款利率如、定期存款随存期的增加，存款利率如何变化？何变化？ 2 2、同样的存期，不同存款类型，存款利、同样的存期，不同存款类型，存款利率又有何不同？率又有何不同？【案例】居民张兵【案例】居民张兵20042004年年5 5月月1515日存入银日存入银行行1 1万元人民币，万元人民币，20052005年年5 5月月1515日支取共日支取共获得人民币获得人民币1018010180元元 请思考：支取时多出的请思考：支取时多出的180180元是什么元是什么？这个金额是如何计算出来的？这个金额是如何计算出来的？ 单元4 利息和利息率模模块块五五金金融融概概论论 一、利息的含义和来源一、利息的含义和来源1、定义：利息是债务人支付给债权人超、定义：利息是债务人支付给债权人超出本金的那一部分金额。出本金的那一部分金额。贷出贷出（债权人或授信人）（债权人或授信人）借入借入（债务人或受信人）（债务人或受信人）到约定到约定期限期限模模块块五五金金融融概概论论 想一想：想一想：1）债务人为什么要支付利息给债权）债务人为什么要支付利息给债权人？人？ 2）通过借贷活动使本金）通过借贷活动使本金10000元变元变成了本成了本10180元，说明货币具有自行元，说明货币具有自行增殖的能力，利息是由货币产生出来增殖的能力，利息是由货币产生出来的，这种说法对吗？的，这种说法对吗？2、利息的来源、利息的来源 利润的一部分利润的一部分模模块块五五金金融融概概论论 二、利息率（利率）的含义和种类二、利息率（利率）的含义和种类（一）年利率、月利率和日利率（一）年利率、月利率和日利率 月利率月利率%年利率年利率日利率日利率0年利率、月利率和日利率的关系年利率、月利率和日利率的关系年利率年利率= 月利率月利率12月利率月利率= 日利率日利率30模模块块五五金金融融概概论论 （二）名义利率和实际利率（二）名义利率和实际利率 实际利率实际利率=名义利率名义利率通货膨胀通货膨胀思考：思考： 为什么会出现为什么会出现“存款缩水存款缩水”现象？现象？我国在我国在1988年，通货膨胀率达到年，通货膨胀率达到18.5%，而当时，而当时银行存款利率远低于物价上涨率，为银行存款利率远低于物价上涨率，为9.18%，因此，因此，居民存款不仅没有带来收入，就连本金的购买力也居民存款不仅没有带来收入，就连本金的购买力也在日益下降。出现了排队取款和抢购商品的现象。在日益下降。出现了排队取款和抢购商品的现象。模模块块五五金金融融概概论论 （三）固定利率与浮动利率（三）固定利率与浮动利率 1、固定利率：、固定利率： 借贷期内不作调整的利率借贷期内不作调整的利率 2、浮动利率：、浮动利率：（五）官定利率和市场利率（五）官定利率和市场利率 1、官定利率：、官定利率： 一般由中央银行决定。一般由中央银行决定。 2、市场利率：、市场利率： 由借贷资金供求关系决定由借贷资金供求关系决定模模块块五五金金融融概概论论 中国人民银行上调金融机构人民币存贷款基准利中国人民银行上调金融机构人民币存贷款基准利率率 央行宣布，自央行宣布，自2006年年8月月19日起金融机构日起金融机构一年期存款基准利率由现行的一年期存款基准利率由现行的2.25提高到提高到2.52；一年期贷款基准利率由现行的；一年期贷款基准利率由现行的5.85提高到提高到6.12；上调；上调0.27个百分点。其他各档个百分点。其他各档次存贷款基准利率也相应调整，长期利率上调幅次存贷款基准利率也相应调整，长期利率上调幅度大于短期利率上调幅度。度大于短期利率上调幅度。 “本次上调金融机构人民币存贷款基准利率，有本次上调金融机构人民币存贷款基准利率，有利于引导投资和货币信贷的合理增长；有利于引利于引导投资和货币信贷的合理增长；有利于引导企业和金融机构恰当地衡量风险；有利于维护导企业和金融机构恰当地衡量风险；有利于维护价格总水平基本稳定；有利于优化经济结构，促价格总水平基本稳定；有利于优化经济结构，促进经济增长方式的转变，保持国民经济平稳较快进经济增长方式的转变，保持国民经济平稳较快协调发展。协调发展。”央行有关负责人表示。央行有关负责人表示。 模模块块五五金金融融概概论论 三、利息的计算方法三、利息的计算方法1、单利的计算方法、单利的计算方法是指不论期限长短，仅按借贷本金计算利息，是指不论期限长短，仅按借贷本金计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息。所生利息不再加入本金重复计算利息。公式：公式： 利息额利息额=本金本金利率利率期限期限例：例： 张明借款张明借款10000元，月息元，月息3厘，借款期为厘，借款期为8个月，问到期时张明应还款多少？个月，问到期时张明应还款多少？还款额还款额=本金本金+利息额利息额 =10000+10000X3 X8 =10240元元期限和利率必期限和利率必须一致须一致模模块块五五金金融融概概论论 2 2、复利的计算、复利的计算复利法是指按一定期限（如一年或一季）复利法是指按一定期限（如一年或一季）将一期所生将一期所生利息加入本金后再计算下期利息加入本金后再计算下期利息利息，逐期滚算直至借贷期满的一种计，逐期滚算直至借贷期满的一种计息方法，俗称息方法，俗称“利滚利利滚利”。公式：本利和公式：本利和= =本金（本金（1+1+利率）利率）n n例：例： 某人借款某人借款6000元，年息元，年息5厘，厘，3年后到期归还，这笔贷款的利息年后到期归还，这笔贷款的利息为多少？为多少？本利和本利和= =本金（本金（1+1+利率）利率）n n =6000X（1+5%）3 =6945.75（元）（元）利息利息=6945.75-6000=945.75模模块块五五金金融融概概论论 比较单利和复利的区别比较单利和复利的区别单利单利复利复利含义含义对本金所获得的利息不再对本金所获得的利息不再计息计息对本金所获得的利对本金所获得的利息重复计息（利滚息重复计息（利滚利）利）计算公式计算公式利息本金利息本金利率利率期限期限本利和本利和=本金本金（1+1+利率）利率）n例题例题例：本金例：本金100，年利率，年利率20%2年后本息和：年后本息和：100+1000.2 2=140例：本金例：本金100，年，年利率利率20%2年后本金和年后本金和100（1+0.2）2=144应用应用手续简便、利于计算和减手续简便、利于计算和减轻借款人利息负担轻借款人利息负担更能符合利息定义，更能符合利息定义，体现货币资金的时体现货币资金的时间价值间价值模模块块五五金金融融概概论论 计算：计算： 黎明存入银行黎明存入银行8000元，年息元，年息2%，2年后取出，按复利计这年后取出，按复利计这笔存款的利息为多少？笔存款的利息为多少？模模块块五五金金融融概概论论 四、影响和决定利率的主要因素四、影响和决定利率的主要因素1 1、平均利润率、平均利润率 平均利润率平均利润率0利率利率利率利率平均利润率平均利润率利率利率模模块块五五金金融融概概论论 v2 2、社会再生产状况、社会再生产状况经济萧条阶段经济萧条阶段经济繁荣阶段经济繁荣阶段供供 求求利率下降利率下降供供 求求利率上升利率上升模模块块五五金金融融概概论论 v3 3、国家经济政策、国家经济政策 扩大内需，刺激经济增长扩大内需，刺激经济增长 降息降息v4 4、国际利率水平、国际利率水平模模块块五五金金融融概概论论 五、利率的功能五、利率的功能1 1、对个人，客观上调节个人消费、储蓄和金、对个人，客观上调节个人消费、储蓄和金融投资行为融投资行为2 2、企业把利率作为资金使用的成本、企业把利率作为资金使用的成本3 3、国家把利率作为宏观经济的调控手段、国家把利率作为宏观经济的调控手段思考：思考： 国家调高和降低利率会对该国经济产国家调高和降低利率会对该国经济产生哪些影响？生哪些影响？ 资料：资料： 银行利率银行利率模模块块五五金金融融概概论论 小华家有小华家有1000010000元钱，准备把它们存元钱，准备把它们存入银行，妈妈要存三年期（年利率入银行，妈妈要存三年期（年利率3.24%3.24%），爸爸要存一年期（年利率），爸爸要存一年期（年利率2.25%2.25%），并在每年到期时将本息续存一），并在每年到期时将本息续存一年期定期储蓄，这样共存三年。两人意年期定期储蓄，这样共存三年。两人意见不统一，小华经过计算比较选择了一见不统一，小华经过计算比较选择了一种更有利的方式。种更有利的方式。计算比较哪种方式更有利？利息差额是计算比较哪种方式更有利？利息差额是多少？多少？ 参考答案：参考答案：10000100003 33.24%3.24%80%=777.680%=777.61000010000（1+2.25%1+2.25%80%80%）3 3=10549.78=10549.7810777.6-10549.78=227.8210777.6-10549.78=227.82模模块块五五金金融融概概论论 单元知识回顾单元知识回顾 利利息息与与利利率率利息的含利息的含义及来源义及来源利率的含利率的含义及种类义及种类利息的利息的计算计算1、名义利率和实际利率、名义利率和实际利率2、基准利率和市场利率、基准利率和市场利率3、固定利率与浮动利率、固定利率与浮动利率4、年利率、月利率和日、年利率、月利率和日利率利率复利法：本利和复利法：本利和=本本金金（1+1+利率）利率）n影响和决定利率影响和决定利率的主要因素的主要因素利率的功能利率的功能 单利法：单利法：利息本金利息本金利率利率期限期限模模块块五五金金融融概概论论 单元单元5 5 金融机构金融机构一、金融机构的含义一、金融机构的含义指专门从事指专门从事货币信用业务货币信用业务的社会经济活的社会经济活动组织动组织货币业务货币业务信用业务信用业务货币保管货币保管转移转移兑换兑换存款、债券存款、债券贷款、投资贷款、投资集中社会集中社会资金资金获取利息、获取利息、投资收入投资收入模模块块五五金金融融概概论论 区别区别工商企业工商企业金融机构金融机构业务活动领业务活动领域不同域不同生产流通生产流通货币信用货币信用业务活动方业务活动方式不同式不同购进、生产、购进、生产、销售销售存贷款、债券、存贷款、债券、投资及金融服务投资及金融服务利润核算方利润核算方式不同式不同销售收入销售收入- -成本成本费用费用存贷利差、投资存贷利差、投资收益、服务性收收益、服务性收入入社会地位不社会地位不同同提供生产生活提供生产生活资料资料社会资金活动的社会资金活动的枢纽枢纽金融机构与一般工商企业的不同金融机构与一般工商企业的不同模模块块五五金金融融概概论论 （二）直接融资与间接融资（二）直接融资与间接融资资金需求者与供应者直接见面，不需中介机构达成交易资金需求者与供应者直接见面，不需中介机构达成交易由专门机构充当资金融通中介由专门机构充当资金融通中介供应方供应方需求方需求方中介机构中介机构模模块块五五金金融融概概论论 二、金融机构的产生和发展二、金融机构的产生和发展（一）银行（一）银行1 1、货币兑换业、货币兑换业-原始形态原始形态2 2、货币经营业、货币经营业-收付、结算、汇兑收付、结算、汇兑3 3、早期银行、早期银行 信用业务成为主要业务信用业务成为主要业务4 4、现代银行、现代银行 资金融通资金融通-金融服务金融服务 银行机构体系完善银行机构体系完善模模块块五五金金融融概概论论 （二）非银行金融机构（二）非银行金融机构 1 1、保险、保险 2 2、信托、信托 3 3、证券、证券模模块块五五金金融融概概论论 三、金融机构体系三、金融机构体系（一）从所有制角度（一）从所有制角度 1 1、国家所有制、国家所有制 2 2、集体所有制、集体所有制 3 3、私人所有制、私人所有制 4 4、股份制、股份制 5 5、外资（合资）制金融机、外资（合资）制金融机构构模模块块五五金金融融概概论论 （二）从规模角度描述（二）从规模角度描述 大、中、小型金融机构大、中、小型金融机构（三）从业务活动范围（三）从业务活动范围银行机构银行机构非银行金融机构非银行金融机构中央银行中央银行商业银行商业银行政策性银行政策性银行外资银行等外资银行等保险公司保险公司证证券券公公司司信托公司等信托公司等模模块块五五金金融融概概论论 单元知识回顾单元知识回顾 金融机构金融机构的概念银行机构保险公司中央银行商业银行政策性银行专业银行财产保险公司人身保险公司证券机构非银行金融机构我国金融机构体系