预算执行中的若干问题预算执行中的若干问题中国科学院力学研究所中国科学院力学研究所二一年七月二十二日二一年七月二十二日提纲提纲n 预算执行的现实意义预算执行的现实意义n 我所预算执行的现状我所预算执行的现状n 如何提高我所预算执行率？如何提高我所预算执行率？ 一、预算执行的现实意义一、预算执行的现实意义n 院正在谋划院正在谋划“创新创新2020”2020”的启动实施，的启动实施，落实国家财政经费的支持落实国家财政经费的支持n 已初步确定我院已初步确定我院“十二五十二五”的经费支持，的经费支持，与此同时要求提高预算编制的准确性、预与此同时要求提高预算编制的准确性、预算执行水平，降低结余资金规模算执行水平，降低结余资金规模二、我所预算执行的现状（一）二、我所预算执行的现状（一）n 1-3 1-3月预算执行率为月预算执行率为14%14%n 1-5 1-5月预算执行率为月预算执行率为31.71%31.71%，院排名倒数第，院排名倒数第2323名名n 院任务指标：院任务指标：20102010年预算执行率要完成年预算执行率要完成90%90%n 关系到我所任务指标能否完成，关系到我所任务指标能否完成，关系到今后关系到今后各项经费的到位各项经费的到位课题课题A财务处财务处课题课题C课题课题B银行行其他其他供应商供应商无效支出无效支出支付过程支付过程有效支出有效支出协作单位协作单位课题项目课题项目到款金额到款金额支付代码支付代码（类款项）（类款项）支出支出课题结余课题结余A1002060204595B5020603032030财务处财务处入账金额入账金额支付代码支付代码（类款项）（类款项）支出支出账面结余账面结余A1002060204595B5020603032030银行银行存入金额存入金额支付代码支付代码（类款项）（类款项）支出支出账户结余账户结余A1002060204595B5020603032030 单位：万元单位：万元续表续表6/86/8：单位名称单位名称预算数（含预算数（含上年结余）上年结余）1-51-5月月实际支支出出5 5月底月底执行行率率预算算执行率行率排名排名地理科学与资源所16288.145554.3434.10%34.10%79 79 79 79 国家授时中心8338.432810.4133.70%33.70%80 80 80 80 成都山地灾害与环境所4741.561589.9233.53%33.53%81 81 81 81 近代物理所17849.695977.0133.49%33.49%82 82 82 82 过程工程所22905.387631.0833.32%33.32%83 83 83 83 自然科学史所2074.04690.3233.28%33.28%84 84 84 84 成都分院2541.66842.4233.14%33.14%85 85 85 85 植物所18192.125871.0732.27%32.27%86 86 86 86 国家天文台37958.6812245.0632.26%32.26%87 87 87 87 地球环境所4183.821343.8432.12%32.12%88 88 88 88 兰州化学物理所12376.793964.1332.03%32.03%89 89 89 89 上海分院46317.7114734.0331.81%31.81%90 90 90 90 力学所力学所力学所力学所13569.613569.613569.613569.64303.594303.594303.594303.5931.71%31.71%91 91 91 91 续表续表7/87/8：单位名称单位名称预算数（含预算数（含上年结余）上年结余）1-51-5月月实际支出支出5 5月底月底执行行率率预算算执行率行率排名排名行政管理局6277.971990.2731.70%31.70%92 92 92 92 电子学所40284.6412190.9830.26%30.26%93 93 93 93 山西煤炭化学所16362.254768.229.14%29.14%94 94 94 94 青藏高原所4580.641331.8129.07%29.07%95 95 95 95 大气物理所9857.562856.7928.98%28.98%96 96 96 96 理化技术所16498.14700.228.49%28.49%97 97 97 97 国家纳米科学中心5696.681615.1628.35%28.35%98 98 98 98 上海生命科学研究院66973.8618761.9128.01%28.01%99 99 99 99 理论物理所3072.03856.8127.89%27.89%100 100 100 100 上海微系统与信息技术所38083.0810556.927.72%27.72%101 101 101 101 光电研究院19528.515331.9927.30%27.30%102 102 102 102 文献情报中心17757.24782.5526.93%26.93%103 103 103 103 声学所25625.26883.6926.86%26.86%104 104 104 104 续表续表8/88/8：单位名称单位名称预算数（含预算数（含上年结余）上年结余）1-51-5月月实际支出支出5 5月底月底执行行率率预算算执行行率排名率排名长春光学精密机械与物理所46857.412131.5125.89%25.89%105 105 105 105 光电技术所38656.289746.3825.21%25.21%106 106 106 106 地球化学所14031.823529.7225.16%25.16%107 107 107 107 对地观测与数字地球科学中心19880.124797.524.13%24.13%108 108 108 108 计算机网络信息中心33171.387479.2722.55%22.55%109 109 109 109 研究生院59529.7412032.3620.21%20.21%110 110 110 110 西双版纳热带植物园4543.14796.4717.53%17.53%111 111 111 111 北京基因组所7135.71171.4816.42%16.42%112 112 112 112 办公厅27128.053051.0911.25%11.25%113 113 113 113 注意：今后各课题一定要切实提交预算执行计划注意：今后各课题一定要切实提交预算执行计划单位名称单位名称5 5月底月底实际执行行率率5 5月底月底计划划执行行率率实际执行率实际执行率- -计计划执行率划执行率山西煤炭化学所29.14%41.89%-12.75%-12.75%-12.75%-12.75%行政管理局31.70%44.62%-12.92%-12.92%-12.92%-12.92%对地观测与数字地球科学中心24.13%38.85%-14.72%-14.72%-14.72%-14.72%国家天文台32.26%46.98%-14.72%-14.72%-14.72%-14.72%长春光学精密机械与物理所25.89%40.78%-14.89%-14.89%-14.89%-14.89%文献情报中心26.93%43.93%-16.99%-16.99%-16.99%-16.99%大气物理所28.98%46.17%-17.19%-17.19%-17.19%-17.19%计算机网络信息中心22.55%41.27%-18.73%-18.73%-18.73%-18.73%北京基因组所16.42%36.53%-20.11%-20.11%-20.11%-20.11%青藏高原所29.07%50.22%-21.14%-21.14%-21.14%-21.14%国家纳米科学中心28.35%50.13%-21.77%-21.77%-21.77%-21.77%力学所力学所力学所力学所31.71%31.71%31.71%31.71%54.95%54.95%54.95%54.95%-23.24%-23.24%-23.24%-23.24%植物所32.27%58.54%-26.26%-26.26%-26.26%-26.26%西双版纳热带植物园17.53%44.20%-26.67%-26.67%-26.67%-26.67%光电技术所25.21%55.13%-29.92%-29.92%-29.92%-29.92%办公厅11.25%41.72%-30.47%-30.47%-30.47%-30.47%二、我所预算执行的现状（二）二、我所预算执行的现状（二）n预算编制粗糙，不能有效实施和落实，造成实际支出与预预算编制粗糙，不能有效实施和落实，造成实际支出与预算差距较大。算差距较大。n存在以所支出存在以所支出“帮助帮助”课题支出的现象。课题支出的现象。随着院里预算执随着院里预算执行进度管理办法的制定实施、财政部相关政策的精细化及行进度管理办法的制定实施、财政部相关政策的精细化及审计署针对此类问题纠察力度的加大，审计署针对此类问题纠察力度的加大，这种这种“帮助帮助”将失将失去实施空间。去实施空间。 案例：某所财务误用国库资金支付自然基金课题支出案例：某所财务误用国库资金支付自然基金课题支出元，审计署认定为挪用财政资金并要求该所将此笔支出元，审计署认定为挪用财政资金并要求该所将此笔支出全部上缴财政，后虽经院里出面，仍被强制执行。全部上缴财政，后虽经院里出面，仍被强制执行。项目名称项目名称项目名称项目名称预算说明预算说明预算说明预算说明经费预算经费预算经费预算经费预算经费渠道经费渠道经费渠道经费渠道2010201020102010年年年年计划拨计划拨计划拨计划拨款款款款2009200920092009年年年年9 9 9 9月结余月结余月结余月结余结余占结余占结余占结余占2010201020102010年年年年计划拨计划拨计划拨计划拨款比例款比例款比例款比例2010201020102010年年年年实际拨实际拨实际拨实际拨款款款款人员人员人员人员公用公用公用公用项目项目项目项目XXXXXXXX项目项目项目项目11115050505070.00 70.00 70.00 70.00 140%140%140%140%0 0 0 00 0 0 0XXXXXXXX项目项目项目项目222235353535155.05 155.05 155.05 155.05 443%443%443%443%0 0 0 00 0 0 0XXXXXXXX项目项目项目项目3333270270270270490.00 490.00 490.00 490.00 181%181%181%181%0 0 0 00 0 0 0XXXXXXXX项目项目项目项目44442020202057.00 57.00 57.00 57.00 285%285%285%285%0 0 0 00 0 0 0XXXXXXXX项目项目项目项目55554040404090.00 90.00 90.00 90.00 225%225%225%225%0 0 0 00 0 0 0XXXXXXXX项目项目项目项目66661515151515.00 15.00 15.00 15.00 100%100%100%100%8 8 8 88 8 8 8XXXXXXXX项目项目项目项目77771201201201200.00 0.00 0.00 0.00 0%0%0%0%120120120120120120120120XXXXXXXX项目项目项目项目8888101010109.00 9.00 9.00 9.00 90%90%90%90%8 8 8 88 8 8 8中国科学院中国科学院中国科学院中国科学院2010201020102010年经费细化明细表年经费细化明细表年经费细化明细表年经费细化明细表（力学所项目）（力学所项目）（力学所项目）（力学所项目）例如：例如：200万院项目，执行期三年，每年到款都要求花完万院项目，执行期三年，每年到款都要求花完三、如何提高预算执行率（一）三、如何提高预算执行率（一） n提高对预算执行工作的重视程度提高对预算执行工作的重视程度 n在编制预算时：提高预算的可执行性和可操作性在编制预算时：提高预算的可执行性和可操作性 课题组、科研管理部门、财务部门共同参与课题组、科研管理部门、财务部门共同参与 基础：充分理解该类项目经费管理办法基础：充分理解该类项目经费管理办法 科技部国家科技计划项目（课题）预算管理问答科技部国家科技计划项目（课题）预算管理问答：国家科技计划预算编制注意事项国家科技计划预算编制注意事项.doc三、如何提高预算执行率（二）三、如何提高预算执行率（二） n加强过程管理：加强过程管理： （1 1）课题组、研究室层面，在各项经费支出的过）课题组、研究室层面，在各项经费支出的过程中，统筹调控，掌控各项目进度，与各个项目的预程中，统筹调控，掌控各项目进度，与各个项目的预算相匹配。例如，加强培训，发挥课题组秘书的作用；算相匹配。例如，加强培训，发挥课题组秘书的作用； （2 2）ARPARP系统已具备预算控制功能，可以开始实施。系统已具备预算控制功能，可以开始实施。三、如何提高预算执行率（三）三、如何提高预算执行率（三） n正确处理加强预算管理和加快支付进度的关系，防正确处理加强预算管理和加快支付进度的关系，防止财政资金使用管理中的各种违法违规和不讲效益止财政资金使用管理中的各种违法违规和不讲效益的的“突击花钱突击花钱”行为行为n目标：目标：实现预算执行的均衡性实现预算执行的均衡性 完成年度预算任务完成年度预算任务