国际贸易结算方式国际贸易结算方式国际贸易结算方式(p)基本方式基本方式CollectionL/CRemittance国际贸易结算方式(p)基本方式基本方式 汇付汇付-顺汇（顺汇（to remit/ forward transfer）进口人进口人 银行银行 出口人出口人 支付工具和资金流向是一致的；支付工具和资金流向是一致的； 托收和信用证托收和信用证-逆汇（逆汇（to draw/ backward transfer）出口人出口人 银行银行 进口人进口人支付工具和资金流向是相反的支付工具和资金流向是相反的国际贸易结算方式(p)基本方式基本方式 汇付和托收方式汇付和托收方式-商业信用；商业信用； 信用证支付方式信用证支付方式-银行信用；银行信用；国际贸易结算方式(p)基本方式基本方式123托收托收汇付汇付信用证信用证 LETTER OF CREDIT付款交单D/P承兑交单D/AT/T (Telegraphic Transfer)M/T (Mail Transfer)D/D (Demand Draft)国际贸易结算方式(p)汇付汇付 REMITTANCEREMITTANCE1、含义及业务流程、含义及业务流程进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。2、种类、种类 信汇（信汇（mail transfer, M/T） 电汇（电汇（telegraphic transfer, T/T） （电讯方式（电讯方式-电报、电传、电报、电传、SWIFT等；）等；） 票汇（票汇（remittance by bankers demand draft, D/D）国际贸易结算方式(p)收收 款款 人人（出（出 口口 人）人）汇付业务程序汇付业务程序装装 运运 货货 物物（寄单据）（寄单据）付款人（汇款人）付款人（汇款人）（进口人）（进口人）交付交付 款项款项汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）发付款指示发付款指示（航寄或电讯）（航寄或电讯）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）解付解付 款项款项 汇付汇付 REMITTANCEREMITTANCE国际贸易结算方式(p)票汇业务程序票汇业务程序（D/DD/D）收收 款款 人人（出（出 口口 人）人）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）汇汇 出出 行行（出（出 票票 行）行）汇汇 入入 行行（付（付 款款 人）人）寄交汇票寄交汇票交交 付付 款款 项项银银 行行 汇汇 票票发付款指示发付款指示交交 汇汇 票票付付 款款发货、寄单发货、寄单汇付汇付 REMITTANCEREMITTANCE国际贸易结算方式(p)托收托收 COLLECTIONCOLLECTION1、含义及业务流程含义及业务流程 出口人出口人委托委托银行向进口人银行向进口人收款收款； 光票托收和跟单托收；光票托收和跟单托收； 即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight） （1）付款交单（）付款交单（D/P） 远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight） （2）承兑交单（）承兑交单（D/A）跟跟单单托托收收国际贸易结算方式(p)跟单托收业务流程（跟单托收业务流程（D/PD/P即期）即期）委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）装装 运运 货货 物物取得运输单据取得运输单据（B/L）（签发即期汇票）（签发即期汇票）连同有关单据连同有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示汇票提示汇票和单据要和单据要求付款求付款交交 单单付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款托收托收 COLLECTIONCOLLECTIOND/P即期即期付款提示付款提示付付 款款交交 单单国际贸易结算方式(p)D/P远期业务流程远期业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/P远期远期装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/L）签发远期汇票签发远期汇票连同有关单据连同有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求承兑承兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款交交 单单托收托收 COLLECTIONCOLLECTION国际贸易结算方式(p)D/A业务流程业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/A装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/L）签发远期汇票签发远期汇票连同有关单据连同有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求承兑承兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款交交 单单托收托收 COLLECTIONCOLLECTION国际贸易结算方式(p) 即期即期D/P: 立即立即 立即立即见票见票-付款付款-取单；取单； 远期远期D/P: 立即立即 XX天后天后 立即立即见票见票-承兑承兑-付款付款-取单；取单； D/A： 立即立即 立即立即 XX天后天后见票见票-承兑承兑-取单取单-付款；付款；托收托收 COLLECTIONCOLLECTION国际贸易结算方式(p)1、定义和性质、定义和性质 UCP600对信用证的定义；对信用证的定义； 银行开立的有条件的付款承诺银行开立的有条件的付款承诺书面文件；书面文件； 申请人（进口人）申请人（进口人）由银行开立由银行开立（开证行）（开证行） 受益人（出口人）受益人（出口人）付款承诺（付款承诺（undertaking payment）;有条件的在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据（相有条件的在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据（相符单据）；符单据）； 银行信用；银行信用；信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)2、信用证的当事人、信用证的当事人 Applicant Issuing Bank/Opening Bank Beneficiary Advising Bank/Notifying Bank Paying Bank Negotiating Bank Confirming Bank Reimbursing Bank Accepting Bank信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)3、信用证的种类、信用证的种类 （1）可撤销信用证）可撤销信用证(revocable L/C)与不可撤销信用证与不可撤销信用证(irrevocable L/C) （2）保兑信用证）保兑信用证(confirmed L/C) （3）付款信用证）付款信用证Payment L/C /承兑信用证承兑信用证acceptance L/C /议付信用证议付信用证negotiation L/C 付款信用证：即期付款信用证付款信用证：即期付款信用证(sight payment L/C) 延期付款信用证延期付款信用证(deferred payment L/C) 议付信用证：议付信用证： 限制议付信用证限制议付信用证-只能由信用证指定的银行议付（只能由信用证指定的银行议付（available by negotiation with xx bank）; 公开议付信用证公开议付信用证-任何银行都可按信用证条款自由议付（任何银行都可按信用证条款自由议付（available by negotiation with any bank）; （4）即期信用证）即期信用证(sight L/C) /远期信用证远期信用证(usance L/C; time L/C) / 假远期信用证（假远期信用证（usance credit payable at sight） （5）可转让信用证）可转让信用证 (transferable L/C) / 不可转让信用证不可转让信用证 (non-transferable L/C) （6）对背信用证（）对背信用证（back to back L/C）信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)4、信用证收付的一般程序、信用证收付的一般程序 跟单信用证（跟单信用证（documentary credit） 银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为条件；条件；单据货运单据，如提单，发票、保险单等；单据货运单据，如提单，发票、保险单等；可使用汇票或不使用汇票；可使用汇票或不使用汇票；信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)开证申请人开证申请人(进口人进口人)受受 益益 人人(出口人出口人)不可撤销即期议付信用证收付程序不可撤销即期议付信用证收付程序通知行通知行 议付行议付行订立合同订立合同申申 请请 开开 证证填写开证申请书填写开证申请书支付押金支付押金/提供担保提供担保开开 证证通通知知转转递递审证审证制单制单(签发签发即期汇票即期汇票)交单，要交单，要求议付求议付寄单，索偿寄单，索偿偿偿 付付提示提示单据单据要求要求付款付款付付款款赎赎单单发货，取得发货，取得B/L信开信开-有效的信用证文件有效的信用证文件电开电开-全貌全貌 简电简电议议 付付付款行付款行 开证行开证行信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)5、信用证的内容、信用证的内容(1)(1)关于信用证本身的说明关于信用证本身的说明n信用证的类型 Form of Credit - revocable, irrevocable, n信用证的号码 L/C Numbern开证日期 Date of Issuen有效期和到期地点 Expiry Date and Placen信用证金额 L/C Amountn信用证当事人 Parties to L/Cn开证行 Issuing / Opening Bankn通知行 Advising/ Notifying Bankn开证申请人 Applicantn受益人 Beneficiaryn单据提交期限/交单期限 Documents Presentation Period信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)(2)关于汇票的说明出票人 Drawer付款人/受票人 Drawee付款期限 Tenor出票条款 Drawing Clause信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)(3)关于单据（单据种类、份数和具体要求）的说明1.商业发票 Commercial Invoice2.提单 Bill of Lading3.保险单 Insurance Policy4.装箱单 Packing List5.产地证明 Certificate of Origin6.其他单据 Other Documents信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)(4)(4)关于货物的说明关于货物的说明1.品名、货号和规格 Commodity Name, Article Number and Specification2.数量和包装 Quantity and Packing3.单价 Unit Price(5)(5)关于运输的说明关于运输的说明1.装货港 Port of Loading / Shipment2.卸货港或目的地 Port of Discharger or Destination3.装运期限 Latest Date of Shipment4.可否分批装运 Partial Shipment Allowed / Not Allowed5.可否转运 Transshipment Allowed / Not Allowed信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)(6)其他须特别提示的问题1.特别条款 Special Conditions2.开证行对议付行的批示 Instructions to Negotiation Bank3.背批议付金额条款 Endorsement Clause4.索汇方法 Method of Reimbursement5.寄单方法 Method of Dispatching Documents6.开证行付款保证条款 Engagement /Undertaking Clause7.惯例适用条款 Subject to UCP Clause8.开证行签字 Signature信用证信用证 L/CL/C信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)信用证的审核主要依据合同。- 一般情况下，如果信用证条款规定严于合同规定，作为出口商要提出修改；如果信用证条款宽于合同规定，则不必更改；审核信用证要遵循UCP500n例1：信用证应明确注明是可撤消或是不可撤消的；如无此项注明规定，应视为不可撤消信用证；n例2：除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个在装运日后按信用证规定必须交单的特定期限（Date for Presentation of Documents）。如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日期后21天提交的单据。但无论如何，提交单据不得迟于信用证的到期日。一般而言，信用证规定的交单到期日与装运日期应有一定合理的间隔（10 15 天）。信用证的审核信用证的审核信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p) 审证操作要点：审证操作要点： 开证银行的资信及信用证的有效性开证人的名称、地址是否准确无误受益人的名称、地址信用证的付款保证是否有效付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致 检查信用证付款时间是否与有关合同规定相一致，应特别注意下列情况。1.信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定的要求2.信用证在国外到期。由于寄送需要时间，另有丢失的危险，所以最好把到期地点订为“In China”3.如信用证中的装运期和有效期是同一天，即通常所称的“双到期”，在实际操作中，基本不可能在有效期内提交单据，所以要提出更改 信用证的审核信用证的审核信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)检查装期的有关规定是否符合合同要求 检查信用证规定的装期应注意以下几点：1.能否在信用证规定的装期内备妥有关货物；如备货时间太短，无法按时交货，则要求改证；2.实际装期与交单时间相距不能太短；3.信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；4.检查能否在信用证规定的交单期交单。 商品描述、规模搭配是否与合同一致运输条款是否可以接受保险条款是否符合合同规定信用证的审核信用证的审核审证操作要点：审证操作要点：信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)银行费用条款能否接受银行费用包括议付费、通知费、修改费、邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双方各付一部分，可以接受。 检查信用证中有无陷阱条款1/3正本提单直接寄送客人的条款。将客检证作为议付文件的条款。其他“软条款”。此外，若信用证中条款自相矛盾，必须修改；审证操作要点：审证操作要点：信用证信用证 L/CL/C信用证的审核信用证的审核国际贸易结算方式(p)所谓“软条款”是相对于“硬条款”而言的。指的是信用证中加列各种条款致使信用证下的开证付款与否不取决于单、证是否表面相符，而取决于第三者的履约行为。其主要表现方式有以下几点： 附加生效条件，拖延信用证的执行时间，以达到欺诈目的1.要取得进口许可证，信用证才能生效2.信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知3.信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效4.有关运输事项如船运公司、船名、装运日期、装卸港等须以开证申请人的书面通知或开证行的修改通知为准5.品质证书必须由申请人出具，或须由开证行核实或其印鉴必须与开证行的档案记录相符，信用证才能生效 签订苛刻条款，使条款难于执行，以达到掠夺目的 受益人凭买方签发的货物收据或买卖双方共同签定的交接单据议付软条款软条款信用证信用证 L/CL/C国际贸易结算方式(p)国际贸易结算方式(p)