费用报销管理规定及相关事项费用报销管理规定及相关事项相关制度相关制度合同对应成本（其它）与业务用款合同对应成本（其它）与业务用款申请管理办法申请管理办法成本费用报销管理办法成本费用报销管理办法出差管理办法出差管理办法出差管理办法出差管理办法差旅费的介定范围差旅费的介定范围差旅费是指公司各级员工受派遣在其主要办事所在地以外的地区履行公务而发生的往返交通费（长途交通费）、出出差往返地市内交通费差往返地市内交通费、住宿费、出差补助和杂费等。 员工出席公司在省内组织的内部工作会议的情况不作差旅处理。本办法只适用于差旅情况，不适用于长期驻外工作的情况。所有出差均要事先提出申请。出差管理办法出差管理办法往返交通工具标准往返交通工具标准（一）以下条件之一可乘坐飞机： 1、二级部门副经理以上领导2、单程旅途的火车乘坐时间超过30小时3、情况紧急，乘坐火车不能及时抵达4、其他交通工具乘坐费用同等或高于飞机票价格出差人员乘坐飞机的，原则上只能乘坐早班或晚班飞机的经济舱位。与领导随行的一般员工，可参照领导乘坐交通工具的标准执行。飞机票由公司前台统一订购。出差管理办法出差管理办法往返交通工具标准往返交通工具标准（二）除（一）款情况外的出差人员可乘坐火车的硬卧或轮船的三等舱位。原则上任何出差人员不许乘坐火车的软卧或轮船的二等及以上舱位。（三）省内出差人员可乘坐火车或长途客车，也可申请使用公司车辆。省内出差人数同时达到达到3人及以上的人及以上的公司可派车接送。出差管理办法出差管理办法往返交通工具标准往返交通工具标准（四）省外差旅、私车公用的二级部门经理的市内外勤，公司原则上不派车辆。所有人员不允许自驾出差所有人员不允许自驾出差。（五）因出差人员擅自乘坐不符合规定的往返交通工具，而产生的超出规定乘坐交通工具票价标准的费用，由出差人员自理。出差管理办法出差管理办法市内交通费标准市内交通费标准以每人每天不超过40元元为限额，按实际发生额据实报销。原则上以乘坐公交、地铁为主，如特殊原因如接送客户、深夜加班等情况确实需要乘坐出租车，应在报销审批单据上写明日期、时间、地点、具体工作，并详细说明原因。有公司车辆随行的，不得报销交通费。 出差管理办法出差管理办法市内交通费标准市内交通费标准出差人员往返本市和差旅目的地机场的交通费机场的交通费，以机场大巴最远路程的票价作为上限，按市内交通费的性质市内交通费的性质凭机场大巴专用发票实报实销，但不计入当天的市内交通费内；不提供机场大巴专用发票的计入当天的市内交通费，按市内交通费标准执行。二级部门经理及以上领导或出差人数同时达到3人及以上的，公司可派车往返本市机场接送。因出差人员不按常规和正常工作需要，超常使用交通工具而产生的市内交通费用自理。出差管理办法出差管理办法住宿费标准住宿费标准公司总经理助理及以上领导实报实销，其他人员参照下表： 费用 标准出差人员住宿费标准一般地区深圳、北京、上海港澳地区双人单人双人单人双人单人二级部门正副经理150元250元220元350元400元600元一般人员130元180元180元300元300元550元出差管理办法出差管理办法住宿费标准住宿费标准（三）多人同时一起出差时，住宿标准原则上同性员工同性员工按双人房标准执行，单个员工可按单人房标准执行。（四）差旅目的地有公司驻外员工宿舍的，出差人员可根据情况选择是否入住。对选择入住公司驻外员工宿舍的出差人员，公司多发给0.5倍的出差补助作为补贴，但不得报销差旅住宿费（房租另计）。出差管理办法出差管理办法住宿费标准住宿费标准出差住宿原则上只能选择公司制定的费用标准内的酒店只能选择公司制定的费用标准内的酒店。出席会议或参加培训学习的，出差人员可入住组织方指定的酒店，但必须出示相关证明材料。因出差人员擅自入住不符合规定的酒店，而产生的超出公司规定的酒店房价标准的费用，由出差人员自理。出差管理办法出差管理办法出差补助标准出差补助标准出差补助标准，按以下要求执行：省外和深圳省外和深圳出差，以每人每天50元元标准执行；省内省内出差，则按每人每天30元标准执行。其中省内、省外介定标准为员工常规办公地所在省份（或直辖市）。如培训学习费用中已含有伙食餐费的，公司不发给出差补助。如有业务接待餐费报销的，每餐扣发当天50%的出差补助。出差管理办法出差管理办法出差补助标准出差补助标准到香港及澳门出差，交通费和出差补助每人每天150元包干。公司专职司机因公驾车前往本市花都区、从化区和增城区的情况，可比照本办法发给每人每天10元的伙食补助费。出差管理办法出差管理办法出差申请出差申请出差人员在OA上（紧急时可通过手机终端）填写出差申请单，填写差旅预算，说明出差的事由、地点、持续天数、人数、往返交通工具类型、酒店费用额度等。所有人员因公务需离开所在市，均需提前申请（综合部司机除外）。未经批准的出差不得报销差旅费。申请单与差旅费报销时的费用报销单相关联。关联不到的不报销，若因非常原因若因非常原因导致电脑终端与手机终端均无法提交申请的可在导致电脑终端与手机终端均无法提交申请的可在OAOA上填写上填写补充申请（补单），经分管领导同意后才能办理费用报销补充申请（补单），经分管领导同意后才能办理费用报销事宜。事宜。出差管理办法出差管理办法出差申请出差申请申请人在填写出差申请单时，列明此次出差同行人员。同一个二级部门的人员就同一个项目出差，可以只填写一张申请单（部门规定要分别走申请的按部门规定执行），按照同行人员中最高层级的人员来定流程。即：不论拟稿人的层级，同行人员中有三级部门经理的，或 3人及以上同一个项目同一次出差均需经分管领导审批。如果同行人员中有二级部门经理的，均需经总经理审批；出差管理办法出差管理办法出差申请出差申请差旅所需的接送车辆和随行车辆由综合部按规定进行安排，凡因公出差需乘坐飞机的，统一由综合部前台订购。申请人将机票需求填写清楚，凭出差审批表到前台办理即可凭出差审批表到前台办理即可。非确实必要，前台将尽量购买非黄金时段的打折机票。其他交通工具的预订、购票和酒店预订事宜由出差人员按规定要求和标准自行办理。出差管理办法出差管理办法出差申请审批流程出差申请审批流程出差管理办法出差管理办法出差预借款出差预借款差旅费的预借款按公司相关规定执行。借款超过叁仟元叁仟元需分管领导审批，超过壹万元壹万元则需总经理审批。申请机票的人员在获知机票金额的5个工作日内走借款流程，在借款类型中勾选机票款。公司前台确认借款流程后，出差人员可在前台领取机票走报销流程前台领取机票走报销流程，冲销机票借款。飞机票费用与同次出差的其它差旅费合并飞机票费用与同次出差的其它差旅费合并在一张报销单内走流程。出差预借款审批流程出差预借款审批流程出差管理办法出差管理办法报销管理报销管理按照谁申请谁报销谁申请谁报销的原则，根据出差人员角色，出差人员填写项目（或部门）费用报销单，选择差旅费科目并在OA上填写出差报告，专职司机按车辆使用费的有关审批要求填写部门费用报销单，与使用部门派车申请单相关联。出差人员按时间顺序整理相关票据，在每张市内交通票据后注明事由、时间、地点，并连同出差申请审批表、学习培训通知、公司驻外员工宿舍管理员出具的入住证明一起提交所属项目经理、三级经理或二级部门经理审核。出差管理办法出差管理办法报销管理报销管理出差过程中发生的租车费用应列入差旅交通费用核算。业务费应归入相应的费用核算中；但在报销时，必须凭合法合理的票据和差旅费单据一同填报,注明费用明细，不得单独报销。如发现分开填写的，财务部有权退回重新填报。必须注明出差的往返时间和出差地点、实际出差天数，如期间有往返广州的需注明往返次数，同一个项目同一次出差所发生的除专职司机外的所有人员的有关费用（包括出差补助）只能填写一张费用报销单报销。注明各自出差的天数。出差管理办法出差管理办法报销管理报销管理除出差补助外，差旅费中的其它费用如住宿费、往返长途交通费和市内交通费等均凭有效票据按“实报实销实报实销”的方式报销，财务部按核准金额直接通过网上银行网上银行支付给个人。各部门要按照财务管理规定，做好部门和项目的差旅费用预算，要严格控制差旅的次数、人数和天数，严格限制预算外差旅费用，及超标使用交通工具和入住超标酒店 。 对于部门超预算和项目超预算需先提出预算调整申请，经二级部门经理及财务部经理和分管领导审批同意后方可报销。差旅费报销流程示意图差旅费报销流程示意图出差管理办法出差管理办法申请与报销审批职责申请与报销审批职责项目经理、三级部门经理、二级部门经理项目经理、三级部门经理、二级部门经理 所有本部门人员出差申请与报销均需经过部门内上一级经理逐层审批。 报销流程中首位负责审批的项目（或部门）经理按出差的工作、学习内容审核票据款项发生的必要性，真实性和合理性，包括是否超过公司有关标准，并对所提供的各包括是否超过公司有关标准，并对所提供的各类发票进行形式审查（包括印章是否齐全，填写基本内容类发票进行形式审查（包括印章是否齐全，填写基本内容是否完整，大小写金额是否一致，是否出差往返地本地发是否完整，大小写金额是否一致，是否出差往返地本地发票等，票等，剔除不合理的和超支的票据，同时在费用报销单上注明同意报销理由同意报销理由和意见。并按流程逐级提交。二级部门经理对所属部门人员报销额度是否超预算及公司相关所属部门人员报销额度是否超预算及公司相关标准负责。标准负责。出差管理办法出差管理办法申请与报销审批职责申请与报销审批职责财务部财务部1. 申请：申请：不经过财务部，但在报销时可关联查看2.报销：报销：(1)所有报销均须经过财务部审核。财务部审核各类报销单额度的准确性和有关费用的合规性，根据报销人员的角色和费用类别分别提交会计归档或分管领导或总经理审批 (2）财务会计审核经办人所提交的报销单据的真实性、合法性和有效性，办理具体报销手续。出差管理办法出差管理办法申请与报销审批职责申请与报销审批职责分管领导分管领导1.1.申请：申请： 有以下情形之一的，需经分管领导审批 （1) 3人及以上同一个项目同一次出差的； （2）出差人员中有三级部门经理或二级部门经理的； （3）申请飞机票的； (4) 因非常原因导致电脑终端与手机终端均无法提交申请的可在OA上填写补充申请（补单）。出差管理办法出差管理办法申请与报销审批职责申请与报销审批职责分管领导分管领导2.报销: 有以下情形之一的，需经分管领导审批，并在报销单上签署意见，并注明原因：(1)(1)有飞机票有飞机票；(2)出差人为二级部门经理；(3)因实际工作需要而发生的住宿费、交通费在合理范围内超住宿费、交通费在合理范围内超标准的；标准的；(4)差旅费中有业务招待费的超过20002000元且小于等于元且小于等于50005000元元的；的；(5)超过部门或项目月度预算额度申请预算调整的。出差管理办法出差管理办法申请与报销审批职责申请与报销审批职责总经理总经理 1.申请申请: 出差人员中有二级部门经理及以上的需经总经理审批。 2.报销报销: 有以下情形之一的，需经总经理审批，并在报销单上签署意见：（1）出差报销人为总经理助理及以上人员；（2）差旅过程中发生业务招待费等超过5000元的。出差管理办法出差管理办法其它规定其它规定除上级部门指定外，原则上不组织参加省外的学习培训班。严格限制参加本市以外、本省以内的学习培训班。如确实需要的，须由部门提交书面申请报告，经总经理批准。 省内出差如具备当天返回条件的必须当天返回。 差旅管理办法的执行情况要作为公司对二级部门进行考核的内容之一，具体办法和指标另文规定。 合同对应成本（其它）与业务用款申请合同对应成本（其它）与业务用款申请管理暂行办法管理暂行办法范围合同对应成本合同对应成本(其它其它):指合同总额已包含的、但合同中并没明确体现的应付给合同乙方的成本费用，与合同外购外包费用一起构成合同对应成本。业务用款包含业务用款包含：赠送客户的礼品费，业务招待费、业务交流费、项目交流费等。申请要求申请要求所有合同对应成本（其它）和业务用款 (除管理层外)均要事先在OA上走申请审批流程，审批通过后方能使用。一般情况下通过电脑终端提出申请，紧急情况下通过手机终端提出申请。若因非常原因导致电脑终端与手机终端均无法提交申请的可在费用报销前在OA上填写补充申请（补单），经分管领导同意后才能办理费用报销事宜。报销时将关联到所事前提交的申请单，关联不到申请单的不能报销（OA系统直接判断）。申请要求申请要求合同对应成本(其它)申请单的主要必须提供的内容包括单号、申请人、申请日期、合同内容、合同初定总金额、合合同内容、合同初定总金额、合同初定服务性金额、本次发生费用金额、本次发生费用原同初定服务性金额、本次发生费用金额、本次发生费用原因、本次发生费用明细、费用不支付产生的影响、报销方因、本次发生费用明细、费用不支付产生的影响、报销方式（如会议费、材料费等）式（如会议费、材料费等）等申请及其它要求申请及其它要求业务用款申请业务用款申请单主要必须提供内容包括单号、申请人、申申请日期、费用发生原因、预计费用发生金额、费用发生明请日期、费用发生原因、预计费用发生金额、费用发生明细细等。合同对应成本(其它)和业务用款报销时统一按费用报销单格式在OA上走相应的审批流程。合同对应成本（其它）在报销时应选择的费用科目为“合同对应成本其他”，对于业务招待费、专家评审费、业务交流费、项目交流费等业务用款，则选其原对应的费用科目。 业务用款预算管理业务用款预算管理按预算（部门或项目或个人预算）进行总额控制总额控制。每年年初公司下达部门预算额度和管理层个人预算额度，部门经理将部门预算总额度分解到项目（实施部门）和个人预算额度，并进一步分解为月度预算额度，公司按月考核预算执行情况。若月度预算超标，必须在使用前提出预算调整申请，项目预算超标的由经办人在年度限额内提出调整申请，经三级部门经理、二级部门经理、财务经理和分管领导审批同意后方可按新预算使用；个人月度预算超标的由个人在年度限额内提出调整申请，经部门经理、财务经理和分管领导审批后方可按新预算使用；部门月度预算超标的，由部门经理在年度限额内提出调整申请经财务部经理、分管领导审批同意后方可按新预算使用。年度预算额度调整须经公司预算领导小组审批，每年集中调整一次。申请审批申请审批合同对应成本及业务费申请单审批流程： 普通员工（或业务员）（或）项目经理（或）三级经理二级经理（或）财务经理（特殊情况）（或）分管领导（或）总经理申请人归档。 申请人填好申请单后提交项目经理（或三级部门经理、或二级部门经理，无相应层级经理时选直管上一级经理）进行逐级审批。申请单次金额小于等于贰仟元的，二级经理审批后提交申请人归档；申请单次金额大于贰仟元且小于等于伍仟元的分管领导审批后提交申请人归档；申请单次金额大于伍仟元的提交总经理审批后提交申请人归档。成本费用报销管理办法范围范围项目外购外包费用：项目外购外包费用：包括外购设备、材料、外包费（含项目劳务费）、合作分成、物料、推广费（含宣传奖品）、广告费、IDC、投标费用及其他在合同签订前约定支付的合同对应成本。 资本性支出：资本性支出：包括购置、购建固定资产，对固定资产的更新改造、购置或自行研发无形资产等支出；对办公场地的大额装修。 低值易耗品：低值易耗品：包括电脑配件、工具、器具等。 范围范围人工成本：人工成本：主要包括职工薪酬、福利费、社保费、住房公积金、劳务费、商业保险费等。 业务费业务费：包括其它合同对应成本、业务招待费、专家评审费、业务和项目交流费用等。 会议费：会议费：主要指公司各部门主持召开会议。 差旅费差旅费 ：指公司各级员工受派遣在其主要办事所在地以外的地区履行公务而发生的各种交通工具费、住宿费、出差补助、杂费等。 范围范围人工劳资费用人工劳资费用：主要包括残疾人就业保障金、劳动年审费、员工调配费、员工管理费、人事代理费、招聘费、培训费等。 其他日常费用其他日常费用：主要包括车辆使用费、员工通信费、市内交通费（非出差人员）、办公场地费用、办公费、咨询费、法律服务费、审计费等其他日常支出。 报销方式报销方式采用付款审批单格式报销的包括采用付款审批单格式报销的包括 ： 合同付款；项目外购外包费用；资本性支出 ；采用费用报销单格式报销的包括：采用费用报销单格式报销的包括： 低值易耗品 ；福利支出 ；业务费 ；会议费；差旅费；人工劳资费用 ；其他日常费用 采用其它格式报销的包括（主要是人力资源部自定）：采用其它格式报销的包括（主要是人力资源部自定）： 职工薪酬、社保、住房公积金、劳务费、商业保险 付款审批单填写要求付款审批单填写要求合同付款及项目外购外包费按合同或项目拟定进度及时填写付款审批单。相关款项支付必须详细填写付款审批单中各项内容，注明付款事由、收款单位开户名称、开户银行及开户账号等事项。(一定要有合同总额、已付款额、本次付款额信息)选择对应的合同；尤其是合同情况说明要注明采购所对应的销售合同号；费用按合同、月份归集，如合同已变更，则该笔费用当月不能支付，只能按新合同进度调整后支付；费用报销单填写要求费用报销单填写要求所有费用报销必须在费用发生一周一周内填写在OA费用报销单，并走完走完流程流程方可报销。如超过一周超过一周必须注明超期报销原因，否则不予报销，所有当月（25日前）发生的费用必须当月走OA报销，25日之后发生的费用在下月报销,严禁费用跨期跨年报销；费用报销必须按相关报销单格式逐项详细填写相关内容，注明发生时间、地点、参加人员等事项；不同的费用科目分开填列。业务招待费注意填写明细。业务招待费注意填写明细。如与项目相关的费用，选择对应的项目，如没找到项目名称，该费用则无法报销，必须先办理立项手续；费用按部门、科目、项目、月份归集，如当月该部门费用某科目已超预算，经按申请预算调整流程审批同意后才能报销。所有报销单在事由栏须注明借款情况注明借款情况，便于财务部核销预借款项，提高报销速度报销及付款要求报销及付款要求个人报销：OA报销相关流程审批后，打印报销单粘贴相关原始凭证，各部门汇总登记后每月5日到27日(遇节假日不顺延）的工作日内提交报销单据。 单位付款： OA报销相关流程审批后，打印报销单粘贴相关原始凭证，按实际付款要求提交财务部办理付款手续。职工薪酬和临时工劳务费，应当在每月19日之前（遇节假日不顺延）完成审批并提交财务部进行账务处理 职工社保、住房公积金、商业保险费，应当在每月28日之前（遇节假日不顺延）完成审批并提交财务部进行账务处理。北京、南京分公司设报账员（秘书）将各费用单据汇总后寄回余嘉欣余嘉欣再由其统一交到财务部报销。报销要件要求报销要件要求所提交的付款要件记载的付款内容与经济业务的实质要相一致；作为报销要件之一的发票或行政事业单位收据必须具备真实性、合法性和有效性。真实性包括凭证日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实，外来凭证是否有填制单位公章和填制人员签章等；合法性指凭证所记录的经济业务是否有违反国家法律法规的情况，是否符合规定的审核权限，是否履行了规定的凭证传递和审核程序；有效性包括内容是否完整、金额是否正确、传递是否及时等；报销要件要求报销要件要求发票或行政事业单位收据记载的基本内容基本内容必须齐全，不得缺漏。基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及账号（非定额发票），商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价（非定额发票），大小写金额，开票人（非定额发票），开票日期，开票单位（个人）名称（章）等。 有代扣、代收、委托代征税款的，其发票内容应当包括代扣、代收、委托代征税种的税率和代扣、代收、委托代征税额。增值税专用发票还应当包括：购货人地址、购货人税务登记号、增值税税率、税额、供货方名称、地址及其税务登记号。报销要件要求报销要件要求非定额发票的客户名称统一填写“中数通信息有限公司中数通信息有限公司”，工会的填写，工会的填写“中数通信息有限公司工会委员会中数通信息有限公司工会委员会”，不得出现名称错误、不完整及其他不符规定的字眼，不得涂改、挖补。购买实物的发票，必须有验收证明。发现发票有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章，金额有错误的只能重开。凡不符合要求的一律视为无效票据，不得作为报销凭据 。各经办人在取得原始凭证后，必须由经办人在发票等原始凭证背面亲笔签名，经初步整理后按规定及其角色进入报销流程。 报销要求报销要求为保证会计信息的有效性，原始凭证的报销和传递必须及时进行，无特殊情况不得延迟。对于个别种类发票开票期限有时间性限制的，须由出票单位在票面有效期之前开具，各部门收到后按规定及时报账。对于此类发票，超过其票面时间性限制才进入报账流程的，财务部不予报销。 手续齐全经审核无误手续齐全经审核无误的单据，财务部必须在收到单据7个个工作日内工作日内编制记账凭证，完成审核，出纳根据凭证在1个个工作日内工作日内办理支付手续。 外购外包费用外购外包费用项目外购外包费用的支付方式包括：预付款，进度款、结算款，未经公司审批，各部门不得以任何方式垫付、预付各种费用或类似项目成本。 外购外包费用没有预算或预算额少于支付额，由经办部门提出预算费用调整方案，月度额度调整提交分管领导审批，年度预算提交预算领导小组审批同意后方可按照新预算办理报销，调整年度预算的同时要调减当年项目所属部门的服务收入，否则不能报销。项目用重要设备、材料、外包费、推广费、广告费统一由公司总部商务部商务部向合格供应商集中采购。以上各项未经公司批准，各部门不得自行采购。 外购外包费用外购外包费用项目用重要设备、材料、外包费、推广费、广告费的范畴、合格供应商名单及采购流程由公司商务部统一规定。用于销售业务的设备和材料销售业务的设备和材料，各部门在进货时必须要求对对方开具增值税专用发票方开具增值税专用发票，并由报账员在对方增值税专用发票开出三十日之内先行提交抵扣联给财务部办理进项抵扣认证。 因抵扣联延迟未交而影响增值税进项抵扣认证的，由经办部门承担相应税务成本。外购外包费用外购外包费用设备、材料费报销时，应当提供以下会计原始凭证：设备、材料费报销时，应当提供以下会计原始凭证： 1）购销合同原件或提供支付证明资料； 2）合法的销售发票原件； 3）加盖销货单位印章的购货详情单（送货单、送料单等）； 4）入库单； 5）其他书面审批资料。项目外包费报销时，应当提供以下会计原始凭证：项目外包费报销时，应当提供以下会计原始凭证： 1）外包合同原件（首次付款）； 2）合法的服务发票原件； 3）加盖合同双方单位印章的工作量报告或进度报告（预付款或进度款）； 4）加盖接受服务单位印章的验收报告或结算报告（结算款） 5）其他书面审批资料。外购外包费用外购外包费用项目发生的合作分成、物料、项目发生的合作分成、物料、IDCIDC、投标费用及其他在合、投标费用及其他在合同签订前约定支付的费用统一由经办部门办理报销。支付同签订前约定支付的费用统一由经办部门办理报销。支付费用时应当提供以下会计原始凭证：费用时应当提供以下会计原始凭证： 1）相关费用合同原件或提供支付证明资料； 2）合法的服务发票原件； 3）加盖合同双方单位印章的相关工作量报告或相应证明资料； 4）其他书面审批资料。外购外包费用外购外包费用对于缺少报销要件的，财务部将退回经办人补足，未补足之前，财务部不予报销。 项目外购外包费用不得以个人借款形式支付，付款时必须提供相关资料，通过银行汇款方式支付。 合同、发票、汇款单位名称必须一致，三者不一致的，财务部不予报账。资本性支出资本性支出资本性支出统一由商务部商务部报销 ，按照预算额度进行总体控制 ，超预算的要报广通服审批资本性支出报销时一般应当提交以下资料： 1）合法的发票原件； 2）购货合同（协议、购货清单）3）自行研发无形资产和对办公场地的大额装修需提供验收合格证明4）固定资产入库单；5）其他书面审批资料。低值易耗品低值易耗品低值易耗品由综合部综合部统一报销 ，按照预算额度进行总体控制 。与供应商之间的正常交易（对公交易），都应该通过银行转账的形式进行款项支付。 低值易耗品报销时一般应当提交以下资料： 1）合法的发票原件； 2）购货合同（协议、购货清单） 3）入库单； 4）其他书面审批资料。人工成本人工成本误餐费按15元/次/人的标准执行，只有正常工作日加班时间超过晚上8点及国家规定节假日加班才可申请加班误餐费 误餐费、午餐费、宿舍费、安家费用等员工福利开支统一先由经办人所属部门各级部门经理审批后提交人力资源部审批，然后由人力部提交财务部审核，再由财务部进行账务处理 。对于属于预算额度内的职工薪酬、劳务费、商业保险，由人力资源部按公司规定编制统一表格，经人事专员、人力资源部经理、财务部经理、分管领导审批后，交财务部进行账务处理。对于预算额度内的社保费、住房公积金、由人力资源部按公司规定编制统一表格，经人事专员、人力资源部经理、财务部经理审批后，交财务部进行账务处理。业务费业务费各部门按照项目或个人预算额度进行总体控制。 单次金额超过1000元的填单前必须与财务部沟通。 差旅费差旅费按出差管理办法执行会议费会议费公司主持召开会议费，主办部门须事先申请会议经费，并按照预算额度进行总体控制。各部门的会议类支出，应当在备齐如下会议资料的基础上以会议费的形式进行报销。1）按流程办理会议申请手续，填写会议经费申请报告，注明会议名称、会议人数、用餐标准、住宿标准、会议场地租金、其他杂费等的预算额，并发布会议通知，注明参加会议通知，注明参加会议的时间、地点、会议内容、参会部门和人员会议的时间、地点、会议内容、参会部门和人员；2）会议参加人员签到表原件; 3）会议费用发票原件（场地租赁、食宿费用、交通费发票等） 会议费会议费公司人员参加外单位召开的会议，必须事先取得会议通知并经二级部门经理和分管领导同意（在会议通知上签名），注明会议承担金额等信息，参加会议往返路费按差旅费标准报销，其他费用一概不报销，没有出差补贴。项目验收和会议费用在差旅费预算内使用。人工劳资费用人工劳资费用人工劳资费用按照预算额度进行总体控制 对于预算内的残疾人就业保障金、劳动年审费、员工调配费、员工管理费、人事代理费、招聘费由人力资源部统一办理报账手续，由人事专员整理发票、协议、费用清单等报账资料，提交部门经理、财务经理、分管领导审批，财务部复核资料后进行账务处理。 公司人员公务外出培训，公司人员公务外出培训，必须事先按人力资源部相关规定办理申请手续，批准后方可报销培训费用。如组织培训单位不提供住宿，按照差旅费标准报销住宿费，超过标准部分由个人负担；如组织培训单位已提供住宿的不再报销住宿费，往返路费据实报销，其他费一概不报，没有出差补助没有出差补助。人工劳资费用人工劳资费用对于预算内的培训费由经办人按申报单填写相关内容，并提交部门相关经理审批后，提交人力资源经理、财务部经理审核，分管领导审批，经财务部复核后进行账务处理。 对于超过预算的人工劳资费用，由经办单位提出预算费用调整方案，经预算领导小组审批同意后按照新预算办理报账。 其他日常费用其他日常费用本类费用按照预算额度进行总体控制 。车辆使用费：车辆使用费：主要包括路桥停车费、车辆加油费、养路费（年票费）、车辆保险费、美容费（洗车费）、车辆维修费（保养费）等。 公司车辆使用费公司车辆使用费统一由综合部综合部负责报销和登记相关信息。 因违反公司车辆管理规定或交通规定用车，发生的所有费用由当事人自理。办公场地费用办公场地费用主要包括租赁费、物管、水电、绿化等费用等支出。 办公费办公费包括办公用品、办证费、邮递费用、报刊费、饮用水费、复印费、公司电话费和上网费等支出。 其他日常费用其他日常费用员工通信费：员工通信费：公司根据部门与员工的工作性质，给予员工每月一定额度通信费报销。该额度由人力资源部制定。一定额度通信费报销。该额度由人力资源部制定。由员工提供有本人姓名的通信发票，在规定标准内的通信费报销；不能提供有本人姓名的通信发票而只提供定额发票的，当月只能报销50元通信费。通信费用按月报销，当月报销上月费用，不得跨期1个月以上报销费用。 为确保工作需要，公司全体员工手机必须全天二十四小时开机，如擅自关机影响正常工作，将不予报销本月通信费。因特殊原因，如参加会议等需要关闭手机时必须提前通知相关人员和公司前台秘书，并留下联系方式，以便紧急情况下保持联系。任何员工不得以“手机没电”、“未交话费”为理由关闭手机。若发现上述时间内不开机且不预留联系方式者，公司将不予报销当月通信费。其他日常费用其他日常费用市内交通费（非出差人员）市内交通费（非出差人员）：公司根据部门工作业务实际需要，给予部门员工每月一定额度的市内办公交通费报销。员工在公司所在地区外出办事时，原则上以公司派车或乘原则上以公司派车或乘坐公交、地铁为主坐公交、地铁为主。如特殊原因如接送客户、深夜加班等情况确实需要乘坐出租车，应在报销审批单据上写明日期、时间、地点、具体工作，并详细说明原因，在部门预算限额内据实报销。单次金额超过20元的必须提交部门分管领导审批，参见报销审批权限一览表。业务员市内交通费标准按人力资源部有关规定执行。其他日常费用其他日常费用其他日常费用报销时必须同时提供以下资料： 1）合同原件（首次报销租赁费、咨询费、法律服务费、审计费等费用时提供），注明本次支付期限和事项； 2）修理费报销时需要提供定点厂商盖章的维修清单，清单中有关维修材料与人工等费用内容应当分别列示； 3）车辆加油费报销必须注明每次加油的单价、单位量等信息； 4）与所发生业务相关的合法有效发票原件 对于报销内容不完整、不规范的，财务部将责成各部门重新补充。未达要求之前，对报销事项不予报销。 其他日常费用其他日常费用对于预算额度之内的其他日常费用，由经办人填写报销单据，提交部门各级相关经理审核，员工通信费须提交人力资源部审核，再经财务部审核、分管领导审批，若是咨询费、法律服务费、审计费等则须经总经理审批，再交财务部复核并进行账务处理。 对于超过预算本类报账项目，由经办单位提出预算费用调整方案，经预算领导小组审批同意后按照新预算办理报销。 审批权限一览表审批权限一览表项目类别项目类别限定种类限定种类审批金额审批金额审批签字人审批签字人备注备注项目对应成本 （外购外包）预付款、进度款金额小于或等于伍万元分管领导1、所有报销都需要经过经办二级经理和财务经理审批； 2、对于超过预算本类报账项目，由经办部门提出预算费用调整方案，经预算领导小组审批同意后按照新预算办理报账，按预算内流程审批。金额大于伍万元总经理项目材料辅材、物料费预算内分管领导低值易耗品电脑配件、工具、器具预算内分管领导资本性支出固定资产的更新改造和购置、自行研发无形资产、对办公场地的大额装修预算内总经理人工成本职工薪酬、劳务费、商业保险费预算内分管领导社保费、住房公积金、福利费预算内二级经理业务费业务招待费(餐费、酒水、礼品）、专家评审费、业务和项目交流费用、其它合同对应成本预算内且单次总金额小于或等在贰仟元二级经理预算内单次总金额在贰仟元以上且伍仟元以下分管领导单次标准超过伍仟元总经理会议费公司会议预算内总经理差旅费交通工具费、住宿费、膳补费、杂费预算内二级经理飞机票预算内分管领导市内交通费市内交通费(非出差人员)单次超过20元的预算内分管领导人工劳资费用残疾人就业保障金、劳动年审费、员工调配费、员工管理费、人事代理费、招聘费、培训费等预算内分管领导其他费用车辆使用费（除汽车维修费）预算内二级经理员工通信费预算内（个人标准内）二级经理员工通信费预算内（超个人标准）分管领导办公费（办公用品、办证费、邮递费、报刊费、复印费、饮用水费）预算内分管领导办公场地费用预算内分管领导汽车维修费预算内分管领导咨询费、法律服务费、审计费预算内总经理管理层所有费用预算内总经理员工借款备用金每年根据申请批准额借款总经理保证金、押金分管领导日常借款金额小于或等于叁仟元二级经理金额小于或等于壹万元分管领导金额大于壹万元总经理其它事项其它事项借款审批单：借款审批单：l机票款借款一定要选择机票款类，机票款以个人借款、集中支付的方式进行管理。l非机票借款一定要选择非机票款类，必须在备注注明借款原因，例如差旅费借款要注明相应的住宿、交通费等预算；业务款和会议费要注明请参加客户和人数。l工会借款暂不走OA借款流程，直接手工填制。l部部门门费费用用报报销销单单针对不能归属于项目或合同、部门内所发生的费用，所有部门都有填报权限，对于业务部门和实施部门只有部门经理和秘书所发生的费用才填制此单。l项项目目费费用用报报销销单单针对实施部门所属项目所发生的费用类，实施部门除部门经理和秘书能归属项目的费用一律填制该类表单。l业业务务费费用用报报销销单单针对业务部门所发生的业务费用类。业务人员所发生的费用一律填制此单。l工会费用报销单工会费用报销单只针对属于工会开支的费用类。员工借款要填写借款审批单，各类借款一律须经财务部审核。各项支出已发生并取得合法发票和票据的，不予办理借支付款。日常借款额度不超过3000元的二级部门经理审批；超过3000元且小于等于10000元的分管领导审批；超过10000元的总经理审批。保证金和押金均须分管领导审批 。对涉及不同部门成本费用分配的，应当由经办单位事先与相关单位进行确认，并提交书面确认信息给财务部。对于未提交分配信息的，由经办单位全额承担该笔成本费用。 员工填写出差补贴出差补贴请注意，如不填写出差补助金额，财务部视同出差补助金为零。出差期间如有请客吃饭餐费报销的，请按次扣减当天补助的50%。若申请加班补助，则无出差补助。出差期间就地休息的不计算补助。出差期间的市内交通费必须注明具体时间和金额。纸质定额票据在票据后也要注明。 若财务部退回修改的，拟稿人根据财务部意见修改后直接提交财务部审批即可。退回拟稿或金额变动导致签名失退回拟稿或金额变动导致签名失效的要重走流程效的要重走流程.为使各员工及时获得公司报销款，所有员工都应当按公司要求开设银行存折（或储蓄卡），并及时将存折信息报财务部备案。 支付给员工的报销款一律通过网上银行支付，不给付现金。 业务部门实行备用金管理，各部门备用金最大周转额度由财务部核定。备用金均需总经理审批。各业务部门报账员负责备用金借款申请与日常使用安全登记。 备用金的开支须严格遵守中数通信息有限公司备用金管理办法的规定。 费用报销单粘贴要求：费用报销单粘贴要求： 待OA流程到财务办理(借款)的,财务部直接进行网上银行划款处理，报销单流程到会计核算的,经办人打印报销单, 按以下要求粘贴好相关单据,由部门经理签字确定后交到部门秘书，部门秘书形式复核确认后统一交到财务部审核。 （1）单据应靠左上角且正面方向进行粘贴，但如果发票金额印在左边的，为避免把金额贴住看不到，应倒过来贴，出租车发票要横贴，并必须按照费用报销单上费用的从左至右名称顺序：长途车费市内交通费住宿费等顺序从上而下贴好，并注明其附单据的张数费用报销单粘贴要求：费用报销单粘贴要求：（2）所贴单据先分类，如有时间顺序的，再按时间顺序来贴，不得乱贴（的士票不得连号，的士票出票日期必须与业务发生日期相符）；如没有时间的，则先按发生地点（发票上出票单位印章）分类，再按金额进行分类粘贴。如交通费没有注明往返路程、时间及金额的必需在后面注明其内容。 （3）多人同时出差的按人员分贴,一定要写明人员姓名，并在报销单右上角上注明每人应报销的金额,以方便会计报销付款,不注明的将以填单人为准核销付款。 对部门报账员的要求对部门报账员的要求 部门秘书在收到员工提交的报销单及其附件后要先做形式审查：包括OA流程是否走完，所提交的发票是否合法有效，粘贴是否清晰完整等。对不合要求的要敦促员工及时改进。 对部门统一报销的员工通信费、午餐费等及时整理，按提交的费用明细表人员顺序粘贴发票，并按月及时提交财务部报销。