第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节票据概述票据概述第二节第二节汇票汇票第三节第三节本票和支票本票和支票2021/8/61第一节第一节 票据概述票据概述一、票据的定义一、票据的定义广义的票据广义的票据是指商业上的权利凭证是指商业上的权利凭证 。狭狭义义的的票票据据是是以以支支付付一一定定金金钱钱为为目目的的可可以以转让流通的证券转让流通的证券。 2021/8/62二、票据法系二、票据法系（一）英美法系（一）英美法系以以18821882年的英国票据法年的英国票据法BillofExchangeAct，1882为代表。为代表。英国、美国、英联邦成员国。英国、美国、英联邦成员国。2021/8/63（二）大陆法系（二）大陆法系日内瓦统一票日内瓦统一票据法据法19301930、19311931年国际联盟两次在日内瓦召年国际联盟两次在日内瓦召开票据法统一会议，有法、德等开票据法统一会议，有法、德等3030多个多个国家参加，形成了：国家参加，形成了：ConventionProvidingaUniformLawforBillofExchangeandPromissoryNotes（汇票与本票统一汇票与本票统一法公约）和法公约）和 ConventionProvidingaUniformLawforCheques（支票统支票统一法公约）。一法公约）。2021/8/64两大法系在票据的分类、持票人权利、两大法系在票据的分类、持票人权利、对伪造背书的处理、对票据要件的要求对伪造背书的处理、对票据要件的要求上有所不同，上有所不同，（三）中国票据法（三）中国票据法19951995年年5 5月月1010日颁布中华人民共和国票日颁布中华人民共和国票据法，据法，19961996年年1 1月月1 1日起实施。其中有日起实施。其中有与国际法规不同之处，这就产生了涉外与国际法规不同之处，这就产生了涉外票据在法律上的适用问题。票据在法律上的适用问题。涉外票据：即有关票据行为，既有发生涉外票据：即有关票据行为，既有发生在境内，也有发生在境外的票据。在境内，也有发生在境外的票据。2021/8/65我国票据法第我国票据法第9696条：条：“中华人民共和国中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法有不同缔结或者参加的国际条约同本法有不同规定的，适用国际条约的规定。但是，规定的，适用国际条约的规定。但是，中华人民共和国申明保留的条款除外。中华人民共和国申明保留的条款除外。本法和中华共和国缔结或者参加的国际本法和中华共和国缔结或者参加的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。条约没有规定的，可以适用国际惯例。”这充分体现了这充分体现了“国际条约优于国内法国际条约优于国内法”的原则：的原则：涉外票据首先适用国际条约，涉外票据首先适用国际条约，然后才适用我国票据法；如果国际条约然后才适用我国票据法；如果国际条约和我国票据法都没有规定的，则按国际和我国票据法都没有规定的，则按国际惯例办事惯例办事。2021/8/66三、票据的特性三、票据的特性1 1设权性。设权性。22流通转让性。流通转让性。 如何转让？经如何转让？经背书背书或或交付交付而转让。而转让。票据转让有什么特点？票据转让有什么特点？（1 1）票据转让人）票据转让人不必向债务人发不必向债务人发出通知出通知 ； （2 2）票票据据的的受受让让人人获获得得票票据据的的全全部法律权部法律权利利 ；2021/8/67（3 3）如如果果受受让让人人是是以以善善意意并并付付对对价价获获得得票票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。据，其权利不受前手权利缺陷的影响。关关于于“付付对对价价”：不不必必是是十十足足的的；作作为为礼物赠送，受让人权利不优于前手。礼物赠送，受让人权利不优于前手。关关于于“善善意意 ”：要要诚诚实实地地行行事事，根根本本不不知知道道转转让让人人的的权权利利有有缺缺陷陷或或有有任任何何可可疑疑之之处。处。关关于于“票票据据权权利利”：也也即即票票据据上上的的债债权权，是是指指持持票票人人以以请请求求支支付付票票据据金金额额为为目目的的而而对对票票据据的的当当事事人人所所享享有有的的权权利利。包包括括付付款款请请求求权权和和追追索索权权，或或称称第第一一请请求求权权和和第第二二请请求权。求权。2021/8/683 3、要式性。、要式性。所谓所谓“要式要式”：即票据的作成，必须符：即票据的作成，必须符合合法定的格式法定的格式。票据的权利、义务，全。票据的权利、义务，全凭票据的凭票据的文义文义来确定。来确定。4 4、无因性、无因性无条件支付性。无条件支付性。“因因”是是指指产产生生票票据据权权利利义义务务关关系系的的原原因，票据是一种不要过问原因的证券。因，票据是一种不要过问原因的证券。2021/8/69票据原因是票据的基本关系，包括：票据原因是票据的基本关系，包括：资金关系资金关系 对价关系对价关系 票票据据是是否否成成立立以以及及票票据据当当事事人人的的权权利利义义务，不受票据原因的影响。务，不受票据原因的影响。 因因此此说说，票票据据是是一一种种要要“式式”不不要要“因因”的流通证券的流通证券。2021/8/6105 5提示性提示性。6 6返还性返还性。四、票据的作用四、票据的作用1 1、支付工具支付工具；2 2、流通工具流通工具；3 3、信用工具信用工具；4 4、融资工具融资工具。2021/8/611五、票据当事人及其权利和义务五、票据当事人及其权利和义务出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人是票据的必要是票据的必要当事人当事人 。( (一一) )出票人出票人 出票人出票人( (Drawer)是开立票据，并将票据是开立票据，并将票据交付给他人的人交付给他人的人。2021/8/612( (二二) )付款人付款人 付付款款人人( (Payer)是是根根据据出出票票人人命命令令支支付付票票款款的的人人；又又称称为为受受票票人人( (Drawee)，是是票票据开给的当事人。据开给的当事人。远远期期汇汇票票付付款款人人对对汇汇票票作作承承兑兑后后就就成成为为承兑人承兑人。( (三三) )收款人收款人 收收款款人人( (Payee)Payee)是是出出票票人人指指定定的的收收取取票票款之人款之人。是第一是第一个个持票人持票人。2021/8/613( (四四) )背书人（转让人）背书人（转让人） 背背书书人人( (Endorser)是是以以转转让让票票据据权权利利为为目目的的在在票票据据背背面面签签章章并并交交付付给给受受让让人人的的人人。( (五五) )被背书人（受让人）被背书人（受让人）被背书人被背书人( (Endorsee)Endorsee)是接受背书之人是接受背书之人。背背书书人人 、被被背背书书人人哪哪个个是是债债务务人人哪哪个个是是债权人？债权人？2021/8/614( (六六) )持票人持票人持票人持票人( (Holder)是指持有票据的人是指持有票据的人。 ( (七七) )正当持票人正当持票人 给给付付对对价价，善善意意地地取取得得票票面面完完整整、合合格格、不不过过期期的的票票据据的的持持票票人人，就就是是正正当持票人当持票人( (Holder in Due Course)Holder in Due Course)。( (八八) )保证人保证人 保保证证人人( (Guarantor)Guarantor)是是票票据据的的非非债债务务人人对对于于出出票票人人、背背书书人人、承承兑兑人人等等票票据据债债务务人人作作成成保保证证行行为为的的人人。保保证证人人与与被被保保证人负相证人负相同责任。同责任。 2021/8/615第二节第二节 汇汇 票票一、汇票的定义一、汇票的定义英国票据法关于汇票的定义是：英国票据法关于汇票的定义是：汇汇票票是是由由一一人人向向另另一一人人签签发发的的，要要求求即即期期、定定期期或或在在可可以以确确定定的的将将来来时时间间，向向某某人人或或其其指指定定人人或或来来人人无无条条件件地地支支付付一一定定金金额额的的书面命令书面命令。 2021/8/616Abillofexchangeisanunconditional order in writing，addressedbyonepersontoanother，signedbythepersongivingit，requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasum certain in money to or to theorder of a specified person or tobearer2021/8/617二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目1 1、“汇汇票票”字样字样2 2、无条件支付命令、无条件支付命令（1 1）是一项）是一项支付命令支付命令，用，用“祈使句祈使句” ；（2 2）支付命令必须是支付命令必须是无条件的无条件的 ；（3 3）必须是必须是书面的书面的 。判断下列表达是否满足无条件性：判断下列表达是否满足无条件性：例例1 1： “PaytoACothesumoffivethousandUSdollarsprovidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontract”2021/8/618例例2 2：“PayfromourNo8accounttoACothesumoffivethousandUSdollars” 例例3 3：“PaytoABankororderthesumoffivethousandUSdollarsandchargedebitsametoapplicantsaccountmaintainedwithyou例例4 4： “PaytoABankororderthesumoffivethousandUSdollarsDrawnunderL/CNo12345issuedbyBBank，NewYorkdatedon25thMay，19”2021/8/6193 3、付款人名称和付款地点（地点可省）、付款人名称和付款地点（地点可省）4 4、付款期限、付款期限( (Tenor)：付款到期日付款到期日( (Maturity)，（，（可省）可省）有即期和远期两大类。有即期和远期两大类。（1 1）即期付款汇票即期付款汇票( (BillsPayableatSightOnDemandOnPresentation)，又称又称即期汇票即期汇票( (SightDemandBill)即期付款汇票即期付款汇票的四种情形：的四种情形：atsight，ondemand，onpresentation，省略不注四种。省略不注四种。2021/8/620（2 2）远期付款汇票远期付款汇票，又称远期汇票，又称远期汇票( (TimeUsanceTermBill)。远期付款汇票的四种情形：远期付款汇票的四种情形：定日付款的汇票定日付款的汇票( (Billspayableonafixedfuturedate)，此种汇票又称为板此种汇票又称为板期付款汇票。期付款汇票。出票后若干天月付款汇票出票后若干天月付款汇票( (BillsPayableatxxDays/xxMonthsafterDate)见票后若干天月付款汇票见票后若干天月付款汇票( (BillsPayableatxxDays/xxMonthsafterSight)“承兑后一定时期付款承兑后一定时期付款”的汇票是无的汇票是无效的。效的。2021/8/621注明日期后若干天月付款的汇票注明日期后若干天月付款的汇票( (BillsPayableatxxDays/xxMonthsafterStatedDate) 关于到期日的推算关于到期日的推算： “after”算尾不算头（通常情况），算尾不算头（通常情况）， “from”算尾也算头，如遇假日顺延。算尾也算头，如遇假日顺延。 月为日历月，相应月的相应日为到期月为日历月，相应月的相应日为到期日。日。2021/8/6225 5、出票地点和日期出票地点和日期（地点可省）（地点可省）决定汇票是否有效按出票地法律。决定汇票是否有效按出票地法律。汇票的出票日期具有三个重要作用汇票的出票日期具有三个重要作用 ： 决定汇票的有效期决定汇票的有效期 决定汇票的到期日决定汇票的到期日 决定出票人的行为能力决定出票人的行为能力 6 6、出票人名称和签字出票人名称和签字 出票人如果是代理他的委托人签字出票人如果是代理他的委托人签字 ，应应在签字前面加上在签字前面加上For、Onbehalfof或或Forandonbehalfof，亦或亦或PerPro字字样样 。2021/8/6237 7、一定金额的货币一定金额的货币汇票带有利息记载汇票带有利息记载 例例1 1： PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsplusinterest这这张汇票不能成立张汇票不能成立例例2 2：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateof6perannumfromthedatehereoftothedateofpayment 有效有效2021/8/624汇票带有分期付款记载汇票带有分期付款记载 例例1 1： PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsbyinstallments.不能接受不能接受例例2 2： At30daysafterdatePaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsbytenequalconsecutivemonthlyinstallments可以接受可以接受2021/8/625汇票带有支付等值其他货币记载汇票带有支付等值其他货币记载例例1 1：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalent不能接受不能接受 例例2 2：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateexchange所以，所以，“一定金额一定金额”是指任何人都可以是指任何人都可以从汇票的文义记载计算出来的一个确定从汇票的文义记载计算出来的一个确定的金额。的金额。 2021/8/626此外，汇票金额要用文字大写此外，汇票金额要用文字大写( (AmountinWords)和数字小写和数字小写( (AmountinFigure)分分别表明别表明。金额如果不符，为无效汇票。金额如果不符，为无效汇票。8 8、收款人名称收款人名称：汇票上收款人的记载通：汇票上收款人的记载通常称为汇票的常称为汇票的“抬头抬头” 。汇票抬头通常汇票抬头通常有下列三种写法：有下列三种写法： (1)(1)限制性抬头限制性抬头( (RestrictiveOrder)：限限制汇票的转让制汇票的转让。onlynottransferable2021/8/627(2)(2)指示性抬头指示性抬头( (DemonstrativeOrder)：又称记名抬头又称记名抬头,用背书方法进行转让用背书方法进行转让 。PaytotheorderofACo(支付给支付给A公公司的指定人司的指定人) )。PaytotheACoororder(支付给支付给A公司或其指定人公司或其指定人) )。PaytoACo(支付给支付给A公司公司) )。2021/8/628(3)(3)来人抬头来人抬头( (PayabletoBearer)：仅凭仅凭交付转让交付转让Paytobearer(支付给来人支付给来人) )。PaytoACoorbearer(支付给支付给A公司公司或来人或来人) )。 2021/8/629ExchangeforUSD500000Hongkong，(1)(1) (7(7) 10thJuly，2006 (5)(5)At90daysaftersightpaytotheorderoftheAbank(4)(2)(8)thesumoffivethousandUSdollars(7)ToBBank，ForCCompanyLondonHongkong(3)(6)（Signature）2021/8/630三、汇票的其他记载项目三、汇票的其他记载项目( (一一)需要时的受托代理人需要时的受托代理人( (RefereeinCaseofNeed)(二二) )利息与利率利息与利率 (三三) )付款货币付款货币 (四四) )免作退票通知或放弃拒绝证书免作退票通知或放弃拒绝证书( (五五) )免于追索免于追索 ( (六六) )提示期限提示期限 ( (七七) )出票条款出票条款 ( (八八) )成套汇票成套汇票:Paythisfirstbillofexchange(secondofthesametenoranddatebeingunpaid)to-2021/8/631四、汇票的种类四、汇票的种类 ( (一一) )按按照照汇汇票票出出票票人人的的不不同同分分为为银银行行汇汇票和商业汇票票和商业汇票出票人出票人银行汇票银行汇票( (BankersBill):银行银行商号汇票商号汇票( (TradersBill)：企业或个人企业或个人注意：注意：银行汇票出票人、付款人都是银银行汇票出票人、付款人都是银行，但商业汇票出票人是企业或个人，行，但商业汇票出票人是企业或个人，而付款人不一定是企业或个人，也可以而付款人不一定是企业或个人，也可以是银行。是银行。 2021/8/632( (二二) )按照汇票承兑人的不同分为按照汇票承兑人的不同分为银行承兑银行承兑汇票和商号承兑汇票汇票和商号承兑汇票 承兑人承兑人 银行承兑汇票银行承兑汇票( (BankersAcceptanceBill) ：银行银行 商号承兑汇票商号承兑汇票( (TradersAcceptanceBill)：企业或个人企业或个人 2021/8/633( (三三) )按照汇票付款时间的不同分为按照汇票付款时间的不同分为即期即期汇票和远期汇票汇票和远期汇票( (四四) )按照汇票是否附有货运单据的不同按照汇票是否附有货运单据的不同分为分为跟单汇票和光票跟单汇票和光票 跟单汇票跟单汇票：附有商业单据的汇票：附有商业单据的汇票( (DocumentaryBillorDraft)；光票：光票：不附有商业单据的汇票不附有商业单据的汇票 ( (CleanBillorDraft)。( (五五) )按照汇票流通领域的不同分为按照汇票流通领域的不同分为国际国际汇票和国内汇票汇票和国内汇票(InternationalBillofExchange，DomesticBillofExchange)2021/8/634五、汇票的票据行为五、汇票的票据行为 出票、背书、提示、承兑、付款、退票、出票、背书、提示、承兑、付款、退票、追索、保证八大行为。追索、保证八大行为。出票出票出票人出票人收款人收款人背书背书持票人持票人提示提示付款人付款人承兑提示承兑提示付款提示付款提示承兑承兑拒绝承兑拒绝承兑拒绝付款拒绝付款付款付款付款付款拒绝付款拒绝付款退退票票付款付款提示提示2021/8/635持票人遭持票人遭“退票退票”后，向前手直至出票后，向前手直至出票人人“追索追索”。( (一一) )出票出票 出出票票( (Issue)即即是是出出票票人人开开立立汇汇票票并并将将汇汇票交付收款人的行为票交付收款人的行为。它包括两个动作：。它包括两个动作：一是写成一是写成二是交付二是交付2021/8/636交付有实际的交付和推定的交付。交付有实际的交付和推定的交付。 实实际际的的交交付付：实实际际将将汇汇票票转转手手就就算算交交付完成。付完成。推定的交付推定的交付：以接受交付之人满足某：以接受交付之人满足某种条件为约束。种条件为约束。判断判断：由于票据的无条件支付性，所以：由于票据的无条件支付性，所以票据的出立包括写成和交付都必须无条票据的出立包括写成和交付都必须无条件完成。件完成。2021/8/637问问题题：对对出出票票人人、收收款款人人、付付款款人人而而言言，出票的效力各是怎样的？出票的效力各是怎样的？答答：对对出出票票人人来来说说，他他就就是是汇汇票票的的主主债债务务人人，要要对对汇汇票票承承担担付付款款的的责责任任。如如果果汇汇票票遭遭退退票票，出出票票人人就就得得受受持持票票人人的的追追索，自己来清偿债务。索，自己来清偿债务。 对对付付款款人人来来说说，因因没没有有在在汇汇票票上上签签字字，对对汇汇票票的的付付款款并并不不承承担担责责任任，他他可可以以根根据据汇汇票票提提示示时时自自己己与与出出票票人人的的关关系来决定是否付款。系来决定是否付款。 对于收款人而言，获得了汇票就成为对于收款人而言，获得了汇票就成为持票人，拥有了债权，但其债权完全依持票人，拥有了债权，但其债权完全依赖于出票人的信用。赖于出票人的信用。2021/8/638( (二二) )背书背书 背书背书( (Endorsement)是指是指持票人为转让汇持票人为转让汇票在汇票背面签字并将汇票交付被背书票在汇票背面签字并将汇票交付被背书人的行为人的行为。它也包括两个动作：它也包括两个动作：一是在汇票背面签字，一是在汇票背面签字，二是交付给被背书人。二是交付给被背书人。特别关注特别关注：背书人背书时必须把汇票上：背书人背书时必须把汇票上的全部金额同时转让给同一个人。的全部金额同时转让给同一个人。背书人、被背书人的权利、义务？背书人、被背书人的权利、义务？ 2021/8/639汇票背书汇票背书 的种类：的种类：1 1特别背书特别背书特别背书特别背书( (SpecialEndorsement)又又称记名背书。称记名背书。2 2空白背书空白背书空白背书空白背书( (BlankEndorsementEndorsementinBlank)又称不记名背又称不记名背书，书，注意注意：指示性抬头以及记名背书的票据：指示性抬头以及记名背书的票据需要背书才能转让；需要背书才能转让； 来人抬头以及不记名背书的票据来人抬头以及不记名背书的票据仅凭交付而转让。仅凭交付而转让。2021/8/640问：问：空白背书的汇票与来人汇票相比有空白背书的汇票与来人汇票相比有何何异同？异同？3 3限制性背书限制性背书限制性背书限制性背书( (RestrictiveEndorsement)是指背书人在汇票背面签是指背书人在汇票背面签字，指定被背书人，并带有限制性词语字，指定被背书人，并带有限制性词语使汇票转让受限制的一种背书使汇票转让受限制的一种背书。4 4附带条件背书附带条件背书附带条件背书附带条件背书( (ConditionalEndorsement)是指背书人背书时加列条是指背书人背书时加列条件。件。2021/8/6415 5托收背书托收背书托收背书托收背书( (EndorsementforCollection)是授权被背书人按照背书指是授权被背书人按照背书指示，为背书人代收票款，处理汇票。示，为背书人代收票款，处理汇票。 托收背书不是转让汇票的所有权，而托收背书不是转让汇票的所有权，而是代收票款。是代收票款。( (三三) )提示提示持票人将汇票提交付款人要求承兑或持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为付款的行为叫做叫做提示提示( (Presentation)。 2021/8/642汇票的提示可分为两种情况：汇票的提示可分为两种情况： 提示承兑提示承兑( (PresentationforAcceptance)； 提示付款提示付款( (PresentationforPayment) 无论是无论是承兑提示承兑提示还是还是付款提示付款提示，都必须，都必须在规定的时限和规定的地点进行，否则，在规定的时限和规定的地点进行，否则，持票人即丧失对其前手的追索权持票人即丧失对其前手的追索权。时效规定：时效规定：1 1、对于见票远期的汇票要求承兑的提示、对于见票远期的汇票要求承兑的提示期限和即期汇票要求付款的提示期限：期限和即期汇票要求付款的提示期限： 从从出票日起算出票日起算 ： 2021/8/643英国票据法英国票据法 ：合理时间内：合理时间内 日内瓦统一法：日内瓦统一法：一年内一年内 我国票据法我国票据法 ：一个月内：一个月内问问：票票据据法法中中没没有有规规定定其其他他远远期期汇汇票票的的提示承兑时效，为什么？提示承兑时效，为什么？2 2、对于到期的远期汇票的付款提示期限：、对于到期的远期汇票的付款提示期限： 英国票据法英国票据法 ：付款到期日：付款到期日日内瓦统一法：付款到期日或其后日内瓦统一法：付款到期日或其后 的两个营业日的两个营业日 我国票据法：到期日起我国票据法：到期日起1010天内天内 2021/8/644( (四四) )承兑承兑承兑承兑( (Acceptance)是是远期汇票的付款远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为款的行为。 承兑行为包含两个动作：承兑行为包含两个动作：一是写明承兑一是写明承兑( (Accepted)字样，并签字；字样，并签字；二是将已承兑汇票交付持票人。二是将已承兑汇票交付持票人。 2021/8/645相应权利和义务相应权利和义务：付款人承兑汇票后成：付款人承兑汇票后成为为承兑人承兑人，他是汇票的主债务人，出票，他是汇票的主债务人，出票人则退居为从债务人。人则退居为从债务人。 关于承兑的时限：关于承兑的时限：英英国国票票据据法法规规定定：2424小小时时内内（在在提提示的次一营业日营业终了之前）示的次一营业日营业终了之前）日日内内瓦瓦统统一一法法规规定定：两两个个营营业业日日之之内内（从从第第一一次次提提示示后后之之次次日日到到第第二二次次提提示时为止）示时为止）我国票据法规定：我国票据法规定：三天内（四十一三天内（四十一条条 ）2021/8/646汇票的承兑分为两种：汇票的承兑分为两种： 1 1普通承兑普通承兑普通承兑普通承兑( (GeneralAcceptance)也也称一般承兑，即承兑人对于出票人的指称一般承兑，即承兑人对于出票人的指示不加限制地同意确认。示不加限制地同意确认。 2 2限制承兑限制承兑限制承兑限制承兑( (QualifiedAcceptance)是指承兑时用明白的措辞改变汇票承兑是指承兑时用明白的措辞改变汇票承兑的效果。有以下几种情况：的效果。有以下几种情况： 2021/8/647(1)(1)有有条条件件承承兑兑( (ConditionalAcceptance)。即即承承兑兑人人的的付付款款依依赖赖于于承兑时所提条件的完成。例如：承兑时所提条件的完成。例如：ACCEPTED1stMay，19PayableondeliveryofbillsofladingForABankLtd.，London(Signature)2021/8/648(2)(2)部部分分承承兑兑( (PartialAcceptance)。即即仅承兑和支付票面金额的一部分。例如：仅承兑和支付票面金额的一部分。例如：ACCEPTED10thMay，19一一PayablefortheamountofUSdollarsXXXonlyForABankLtd.，London(Signature) 2021/8/649(3)(3)限限定定地地点点承承兑兑( (LocalAcceptance)。即即承承兑兑时时指指明明了了某某一一特特定定的的付付款款地地点点。例如：例如：ACCEPTED5thMay，19PayableattheXXBankandthereonlyForABankLtd.，London(Signature)2021/8/650(4)(4)限限定定时时间间承承兑兑( (QualifiedAcceptanceastoTime)。如如出出票票日日后后3 3个个月月付付款款的的汇汇票票，在在承承兑兑时时写写明明6 6个个月月付付款。款。ACCEPTED3rdMay，19Payableat6monthsafterdateForABankLtd.，London(Signature)2021/8/651问题：问题：承兑有何效力？承兑有何效力？答答：经经过过承承兑兑，承承兑兑人人从从而而承承担担起起到到期期付付款款的的法法律律责责任任，成成为为主主债债务务人人，出出票票人则退居从债务人地位；人则退居从债务人地位；承兑默示了承兑人对票据真实性、有效承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签字性的认可，因此他不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。否认汇票的效力。2021/8/652( (五五) )付款付款付款人在规定的时间和地点向持票人支付款人在规定的时间和地点向持票人支付票款的行为付票款的行为即为即为付款付款( (Payment)。2021/8/653( (六六) )退票（退票（Dishonour）( (七七) )追索追索追索追索( (Recourse)是指是指汇票遭到拒付，汇票遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其持票人要求其前手背书人、出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为为。2021/8/654行使迫索权的三个条件是：行使迫索权的三个条件是： 1 1必必须须在在法法定定期期限限内内向向付付款款人人提提示示汇票；汇票；2 2必必须须在在法法定定期期限限内内将将退退票票事事实实通通知知前前手手，再再由由后后者者通通知知其其前前手手，直直到到出出票票人人。3 3外外国国汇汇票票遭遭到到退退票票必必须须在在法法定定期期限限内内作成拒绝证书作成拒绝证书。 2021/8/655拒绝证书拒绝证书( (Protest)是由汇票拒付地点的是由汇票拒付地点的法定公证人法定公证人( (NotaryPublic)或其他有权或其他有权作出证书的机构作出的证明拒付事实的作出证书的机构作出的证明拒付事实的文件。文件。( (八八) )保证保证保证保证( (GuaranteeAval)是非票据债务人是非票据债务人对于出票、背书、承兑等行为所发生的对于出票、背书、承兑等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人的责任完全相同。保证人与被保证人的责任完全相同。只有保证人的签字只有保证人的签字略式保证略式保证 汇票正面除出票人签字（出票时）或汇票正面除出票人签字（出票时）或付款人签字（承兑时）外，其他签名可付款人签字（承兑时）外，其他签名可视为略式保证。视为略式保证。 2021/8/656六、汇票的贴现六、汇票的贴现 贴贴现现( (Discount)是是指指远远期期汇汇票票承承兑兑后后尚尚未未到到期期，由由银银行行或或贴贴现现公公司司从从票票面面金金额额中中扣扣减减贴贴息息后后，将将余余款款付付给给持持票票人，从而贴进票据的行为人，从而贴进票据的行为 。 贴贴现现既既是是票票据据买买卖卖业业务务，也也是是资资金融通业务金融通业务。 汇汇 票票 的的 再再 贴贴 现现 或或 重重 贴贴 现现( (Rediscount)是是将将未未到到期期的的票票据据按按再再贴贴现现率率向向中中央央银银行行换换取取资资金金的的行行为为。只只有有银行承兑汇票才能办理再贴现。银行承兑汇票才能办理再贴现。 2021/8/657融通汇票融通汇票专门为融资而签发的汇票。专门为融资而签发的汇票。融通汇票融通汇票( (AccommodationBill)，承兑人承兑人称为融通人，收称为融通人，收款人称为被融通人。款人称为被融通人。贴现公司贴现公司( (DiscountHouse)承兑公司承兑公司( (AcceptingHouse)融通人融通人 被融通人被融通人注意他们之间的关系。注意他们之间的关系。2021/8/658第三节第三节 本票和支票本票和支票 一、本票一、本票（一）本票的定义（一）本票的定义本票本票( (PromissoryNote)也称期票。也称期票。英国票据法关于本票的定义是：英国票据法关于本票的定义是：本本票是一人向另一人签发的，保证即期或票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺无条件的书面承诺。2021/8/659Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer2021/8/660（二）本票的必要项目（二）本票的必要项目(1)(1)“本票本票”字样；字样；(2)(2)无条件支付承诺；无条件支付承诺；(3)(3)收款人或其指定人；收款人或其指定人；(4)(4)制票人签字；制票人签字；(5)(5)出票日期和地点出票日期和地点( (地点地点可省可省) )；(6)(6)付款期限付款期限( (可省可省) )；(7)(7)一定金额；一定金额；(8)(8)付款地点付款地点( (可省可省) )。 2021/8/661PromissoryNoteforUSD1000NewYork，(1)(7)5thJan.2006(5)At60daysafterdatewepromisetopay(6)(2)ACoororder(3)thesumofonethousandUSdollars(7)For Bank of America， NewYork(4)(8)(Signature)2021/8/662（三）本票的种类（三）本票的种类本票主要分为商业本票和银行本票本票主要分为商业本票和银行本票两种。两种。（四）本票与汇票比较（四）本票与汇票比较 票据法关于汇票的出票、背书、保证、票据法关于汇票的出票、背书、保证、到期日、付款、追索权以及拒绝证书的到期日、付款、追索权以及拒绝证书的规定，同样适用于本票。规定，同样适用于本票。2021/8/663不同点：不同点：第一，本票是承诺式票据，汇票是命令第一，本票是承诺式票据，汇票是命令式或委托式票据；式或委托式票据；第二，本票的票面有两个基本当事人，第二，本票的票面有两个基本当事人，而汇票则有三个基本当事人；而汇票则有三个基本当事人；第三，主债务人不同；第三，主债务人不同；第四，第四，和和“承兑承兑”有关的事项，汇票有，有关的事项，汇票有，本票没有本票没有。 第五，本票只能开出第五，本票只能开出张，而汇票则可张，而汇票则可以开出一套。以开出一套。2021/8/664问题问题: :本票的本票的“提示签见提示签见”和汇票的和汇票的“提提示承兑示承兑”的区别的区别？ 所所有有远远期期汇汇票票一一般般都都要要做做提提示示承承兑兑，其其目目的的是是为为了了明明确确付付款款人人到到期期付付款款的的责责任任；对对见见票票远远期期的的汇汇票票，提提示示承承兑兑除除了了明明确确付付款款人人到到期期付付款款的的责责任任外外，还还有确定付款到期日的作用。有确定付款到期日的作用。 只有见票远期的本票才需要做提示见只有见票远期的本票才需要做提示见票，其目的就是为了确定付款到期日。票，其目的就是为了确定付款到期日。 2021/8/665二、支票二、支票（一）支票的定义（一）支票的定义英国票据法关于支票的定义是：支英国票据法关于支票的定义是：支票票是以银行为付款人的即期汇票是以银行为付款人的即期汇票( (Achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand)。三个基本当事人：三个基本当事人：出票人出票人银行存款户银行存款户付款人付款人帐户行帐户行收款人收款人即抬头人即抬头人 2021/8/666 具体地说，支票具体地说，支票是银行存款户对其开是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令金额的无条件书面支付命令( (Achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer)。2021/8/667（二）支票的必要项目（二）支票的必要项目(1)(1)“支票支票”字样；字样；(2)(2)无条件支付命令；无条件支付命令；(3)(3)付款银行名称和地点；付款银行名称和地点；(4)(4)出票人名称和签字；出票人名称和签字；(5)(5)出票日期和地点出票日期和地点( (出票地点可省出票地点可省) )；(6)(6)写明写明“即期即期”字样字样( (常省略常省略) )；(7)(7)一定金额；一定金额；(8)(8)收款人。收款人。 2021/8/668ChequeNoxx-xx-xxNewYork，(1)5thMay，2006(5)PaytotheorderofABCCo(2)(8)the sum of five thousand US dollarsUSD5000(7)To：XXBank，NewYork(3)ForXXCorp.，NewYork(Signature)(4)2021/8/669（三）支票的种类（三）支票的种类 1 1、记名支票、记名支票记名支票记名支票( (ChequePayabletoorder)在其收款人一栏，载明了收款人在其收款人一栏，载明了收款人姓名姓名。2 2、不记名支票、不记名支票不记名支票不记名支票( (ChequePayabletoBearer)又称又称空白支票空白支票，收款人一栏只写，收款人一栏只写明明Paybearer(付来人付来人)。2021/8/6703 3、划线支票、划线支票 正面划有两道平行线的支票称为正面划有两道平行线的支票称为划线划线支票支票( (CrossedCheque)。注意注意: :支票支票一经划线，不得涂销，即一经划线，不得涂销，即使涂销仍然有效。使涂销仍然有效。划线支票只能委托银行代收票款入账划线支票只能委托银行代收票款入账。使用划线支票的目的使用划线支票的目的：是为了在支票遗：是为了在支票遗失或被人冒领时，有可能通过银行代收失或被人冒领时，有可能通过银行代收的线索追回票款。的线索追回票款。 2021/8/671划线支票分为普通划线划线支票分为普通划线( (GeneralCrossing)和特别划线和特别划线( (SpecialCrossing)两种两种:（1 1）普通划线支票）普通划线支票普通划线支票是在普通划线支票是在平行线中不注明收平行线中不注明收款银行名称的支票款银行名称的支票 。（2 2）特别划线支票）特别划线支票特别划线支票特别划线支票是在平行线中写明收款是在平行线中写明收款银行名称的支票银行名称的支票。 2021/8/6724 4、保付支票、保付支票保付支票保付支票( (CertifiedCheque)是是由付款银行在支票上加注由付款银行在支票上加注“保付保付”的签的签章，表明在支票提示时一定付款的支票章，表明在支票提示时一定付款的支票。5 5、银行支票、银行支票银行支票银行支票( (BankersCheque)是由是由银行签发，并由银行付款的支票，也即银行签发，并由银行付款的支票，也即是银行即期汇票是银行即期汇票( (BankersDemandDraft)。 2021/8/673（四）支票的拒付和止付（四）支票的拒付和止付 1 1、支票的拒付、支票的拒付支票的拒付支票的拒付( (DishonourofCheque)是指付款行对于不符合付款条件的支票是指付款行对于不符合付款条件的支票拒付并退票的行为拒付并退票的行为。2021/8/6742 2、支票的止付、支票的止付 支支 票票 的的 止止 付付 ( (Stop Payment ofCheque)：我我国国票票据据法法第第十十五五条条规规定定，“票票据据丧丧失失，失失票票人人可可以以及及时时通通知知票票据据的的付付款款人人挂挂失失止止付付，但但是是，未未记记载载付付款款人人或或者者无无法法确确定定付付款款人人及及代代理理付付款款人的票据除外。人的票据除外。 收收到到挂挂失失通通知知的的付付款款人人，应应当当暂暂停停支付支付。失票人应当在通知挂失止付后失票人应当在通知挂失止付后3 3日内，日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请申请公示催告公示催告，或者向人民法院，或者向人民法院提起诉提起诉讼讼。” 2021/8/675可见，针对票据丧失，可有三种处理方可见，针对票据丧失，可有三种处理方式：（式：（1 1）挂失止付；（）挂失止付；（2 2）申请公示催）申请公示催告。可不经挂失即申请；（告。可不经挂失即申请；（3 3）提起诉讼。）提起诉讼。失票人需要挂失止付的，应填写挂失失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书。记载下列事项，止付通知书。记载下列事项，(1)(1)票据丧票据丧失事由，失事由，(2)(2)票据种类，号码、金额、付票据种类，号码、金额、付款日期、付款人名称，款日期、付款人名称，(3)(3)通知止付人的通知止付人的姓名、联系地址，签章后交付款人或者姓名、联系地址，签章后交付款人或者代理付款人。代理付款人。 2021/8/676 失票人办理挂失止付的，应在通知挂失票人办理挂失止付的，应在通知挂失止付的次日起失止付的次日起3 3日内日内向人民法院申请向人民法院申请公公示催告或提起诉讼示催告或提起诉讼，并向付款人或者代，并向付款人或者代理付款人提供已经申请公示催告或提起理付款人提供已经申请公示催告或提起诉讼的证明，未向付款人或者代理付款诉讼的证明，未向付款人或者代理付款人提供证明的，人提供证明的，3 3日期满后付款人或代理日期满后付款人或代理付款人按票据的记载事项付款，发生冒付款人按票据的记载事项付款，发生冒领的，对其付款不承担责任。领的，对其付款不承担责任。2021/8/677失票人办理挂失止付的，在通知挂失失票人办理挂失止付的，在通知挂失止付的次日起止付的次日起3 3日内，付款人或者代理付日内，付款人或者代理付款人收到失票人向人民法院申请款人收到失票人向人民法院申请公示催公示催告或提起诉讼的证明告或提起诉讼的证明，在在3 3日期满的次日日期满的次日起起1212日内日内： 收到人民法院的停止支付通知时，按收到人民法院的停止支付通知时，按照人民法院的停止支付通知书办理止付，照人民法院的停止支付通知书办理止付， 未收到人民法院停止支付通知书的，未收到人民法院停止支付通知书的，在在1212日期满后付款人或者代理付款人按日期满后付款人或者代理付款人按票据的记载事项付款，发生冒领的，对票据的记载事项付款，发生冒领的，对其付款不承担责任。其付款不承担责任。 2021/8/678公示催告程序公示催告程序是人民法院根据票据持有是人民法院根据票据持有人的申请，以公示方法，催促不明利害人的申请，以公示方法，催促不明利害关系人于关系人于一定期间一定期间申报权利，如不申报，申报权利，如不申报，即发生公示催告事项失权后果的非诉讼即发生公示催告事项失权后果的非诉讼特殊程序特殊程序。2021/8/679 法法院院在在受受理理公公示示催催告告申申请请后后，即即向向相相关关银银行行发发出出止止付付通通知知书书，从从而而使使当当事事人人的的财财产产权权得得以以保保护护。同同时时，发发出出公公告告，催催促促利利害害关关系系人人于于6060日日内内申申报报权权利利，如如果果公公示示期期间间无无人人申申报报权权利利，法法院院即即根根据据申申请请人人的的申申请请作作出出除除权权判判决决，宣宣告告票票据据无无效效，申申请请人人即即有有权权要要求求支支付付人人支支付付款款项项。如如果果利利害害关关系系人人在在公公示示催催告告期期间间向向法法院院申申报报权权利利，人人民民法法院院即即裁裁定定终终结结公公示示催催告告程程序序，利利害害关关系系人人与与申申请请人人可可就就票票据据纠纠纷纷进进行行民事诉讼。民事诉讼。 2021/8/680失票人失票人申请人申请人付付款款人人票票 据据暂停暂停支付支付挂失止付挂失止付票票 据据票票 据据挂失止付之次日挂失止付之次日3天内申请公示天内申请公示催告或提起诉讼催告或提起诉讼公示催告公示催告或提起诉或提起诉讼的证明讼的证明人民人民法院法院付付款款人人止付通知书止付通知书60天内无人天内无人申报权利宣申报权利宣告票据无效告票据无效3日期满之次日期满之次日起日起12日内日内,收到止付通收到止付通知书而止付知书而止付2021/8/681（五）支票与汇票的区别（五）支票与汇票的区别 1 1汇汇票票出出票票人人与与付付款款人人之之间间不不必必先先有有资金关系；支票要有资金关系。资金关系；支票要有资金关系。 2 2汇汇票票有有即即期期和和远远期期之之分分；支支票票只只有有即期。即期。 3 3汇汇票票付付款款人人可可以以是是银银行行以以外外的的人人；支票只能是银行。支票只能是银行。 4 4主债务人不同。主债务人不同。 5 5汇汇票票有有承承兑兑、参参加加承承兑兑、参参加加付付款款行为；支票则无。行为；支票则无。 2021/8/6826 6汇票无保付和划线制度；支票则有。汇票无保付和划线制度；支票则有。 7 7汇汇票票是是结结算算、融融资资及及信信用用工工具具；支支票只用于结算。票只用于结算。 8 8汇汇票票逾逾期期即即作作废废；支支票票只只要要出出票票人人不止付就不失效。不止付就不失效。 9 9汇汇票票过过期期遭遭拒拒付付时时无无权权向向出出票票人人追追索；支票则可以追索。索；支票则可以追索。 10 10汇票可以一式几份；支票只有单张。汇票可以一式几份；支票只有单张。2021/8/683利用银行承兑票据诈骗案例利用银行承兑票据诈骗案例：案情：案情：19971997年年8 8月，某市月，某市A公司与新加坡公司与新加坡B商商签订了一份进口胶合板的合同。合同总金签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为额为700700万美元，支付方式为付款交单，允万美元，支付方式为付款交单，允许分批装运。按照合同规定，第一批价值许分批装运。按照合同规定，第一批价值为为6060万美元的胶合板准时到货，经检验万美元的胶合板准时到货，经检验A公司认为质量良好，对双方合作很满意。公司认为质量良好，对双方合作很满意。2021/8/684就在第二批交货期来临之际，就在第二批交货期来临之际，B商向商向A公公司提出：鉴于贵公司资金周转困难，为司提出：鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵方，我方允许贵公司采取远期了帮助贵方，我方允许贵公司采取远期付款。贵公司作为买方，可以给我方开付款。贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款出一张见票后一年付款700700万美元的汇票，万美元的汇票，请请xxx银行某市分行承兑。承兑后，我银行某市分行承兑。承兑后，我方保证将方保证将700700万美元的胶合板在一年内交万美元的胶合板在一年内交货。贵方全部收货后，再付给我方货。贵方全部收货后，再付给我方700700万万美元的货款。美元的货款。2021/8/685A公司以为现在不付款，只开张远期公司以为现在不付款，只开张远期票据就可得到货物在国内市场销售，利票据就可得到货物在国内市场销售，利用这一年的时间，还可以将货款再投资，用这一年的时间，还可以将货款再投资，这是一笔无本生意，于是欣然接受了这是一笔无本生意，于是欣然接受了B商商的建议，给的建议，给B商签发了一张见票后一年付商签发了一张见票后一年付款款700700万美元的汇票。但万美元的汇票。但A公司始料不及公司始料不及的是，的是，B商将这张承兑了的远期票据在新商将这张承兑了的远期票据在新加坡的美国银行贴现加坡的美国银行贴现600600万美元。从此却万美元。从此却一张胶合板都不交给一张胶合板都不交给A公司了。事实上，公司了。事实上，B商将这笔巨款骗到手后便无影无踪了。商将这笔巨款骗到手后便无影无踪了。 2021/8/686 一年后，新加坡的美国银行持这张承一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期票据请兑了的远期票据请xxx银行某市分行付银行某市分行付款。尽管款。尽管B商没有交货，某市分行却不得商没有交货，某市分行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。最后，由于本案金额巨支付票据金额。最后，由于本案金额巨大，报请上级批准，由该行某市分行付大，报请上级批准，由该行某市分行付给美国银行给美国银行600600万美元而结案。万美元而结案。 2021/8/687本章复习思考：本章复习思考：1 1、票据有哪些特性？、票据有哪些特性？2 2、汇票的基本关系人及其他们之间的关、汇票的基本关系人及其他们之间的关系是什么？系是什么？3 3、汇票、本票和支票的定义，分别有哪、汇票、本票和支票的定义，分别有哪些必要项目？些必要项目？4 4、什么叫汇票的承兑？它有什么作用？、什么叫汇票的承兑？它有什么作用？2021/8/6885 5、怎样理解汇票、本票的融资作用？、怎样理解汇票、本票的融资作用？6 6、支票如何划线？具有什么作用？、支票如何划线？具有什么作用？7、背书的定义。、背书的定义。8、汇票的提示承兑与本票的提示见票的、汇票的提示承兑与本票的提示见票的区别。区别。9、什么叫追索？行使追索权必须具备哪、什么叫追索？行使追索权必须具备哪些条件？些条件？10、对出票人、收款人、付款人而言，对出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎样的？出票的效力各是怎样的？2021/8/689