山西安泰集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2011 年度关于对山西安泰股份有限公司董事会：）山西安泰股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明信会师报字2012第 112178 号山西安泰集团股份有限公司董事会：我们审计了后附的山西安泰集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。一、管理层对汇总表的责任管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。专项审计说明第 1 页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。三、专项审计意见我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是山西安泰集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供山西安泰集团股份有限公司 2011 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。立信会计师事务所中国注册会计师：李建勋（特殊普通合伙）中国注册会计师：于 玮中国上海二 O 一二年四月十八日专项审计说明第 2 页附件编制单位：山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市 上市公司核 2011 年年初占公司的关联关系 算的会计科目 用资金余额2011 年度占用累计发生金额（不含利息）2011 年度占用资金的利息（如有）2011 年度偿还累计发生金额2011 年年末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计其他关联资金往来大股东及其附属企业资金往来方名称山西新泰钢铁有限公司往来方与上市公司的关系实际控制人下属公司上市公司核算的会计科目应收账款应收票据2011 年年初往来资金余额411,948,639.8310,927,929.252011 年度往来累计发生金额（不含利息）4,696,378,588.41119,665,431.002011 年度往来资金的利息（如有）2011 年度偿还累计发生金额4,655,506,077.3310,927,929.252011 年年末往来资金余额452,821,150.91119,665,431.00往来形成原因生铁款等生铁款等往来性质经营性往来经营性往来上市公司的子山西安泰集公司及其附属团能源投资全资子公司其他应收款101,420,133.0026,168,262.5075,251,870.50往来款非经营性往来企业关联自然人其他关联方及其附属企业有限公司总计422,876,569.084,917,464,152.414,692,602,269.08647,738,452.41专项审计说明第 1 页