邮储银行合规管理讲座邮储银行合规管理讲座 二一三年十月1 2合规风险管理包含三个概念：合规风险管理包含三个概念：1 1、合规是指使商业银行的经营活动与法律、合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致；规则和准则相一致；2 2、合规风险是指商业银行因没有遵循法律、合规风险是指商业银行因没有遵循法律规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险；重大财务损失和声誉损失的风险；3 3、合规风险管理是指商业银行通过各种制、合规风险管理是指商业银行通过各种制度安排、管理活动以规避合规风险，是商度安排、管理活动以规避合规风险，是商业银行一项核心的风险管理活动。业银行一项核心的风险管理活动。合规风险管理合规风险管理 3一一. 合规问题的理解合规问题的理解 1 1、合规与发展、合规与发展 “合规创造价值合规创造价值”是监管部门和是监管部门和商业银行一贯强调的理念，更是合规商业银行一贯强调的理念，更是合规风险管理需要坚持的原则。风险管理需要坚持的原则。 2 2、违规根源分析、违规根源分析一是一是“善意的违规善意的违规”有些违规行为主有些违规行为主观上是善意的，是从集体利益角度出观上是善意的，是从集体利益角度出发的，但客观上是违反了制度要求，发的，但客观上是违反了制度要求，产生了不良影响，埋下了风险隐患，产生了不良影响，埋下了风险隐患，甚至造成了比较大的损失。甚至造成了比较大的损失。 4一一. 合规问题的理解合规问题的理解 二是二是“被动的违规被动的违规”主要是按照领导违规要求、上级主要是按照领导违规要求、上级机构违规指示办理业务。这种违规行为发生范围比较机构违规指示办理业务。这种违规行为发生范围比较广，尤其是在基层机构更为突出。遇到这种情况，很广，尤其是在基层机构更为突出。遇到这种情况，很多人按照违规要求办理业务，甚至形成惯例，只要领多人按照违规要求办理业务，甚至形成惯例，只要领导要求就这样做，将监管规定和制度要求抛之脑后。导要求就这样做，将监管规定和制度要求抛之脑后。 （要求：基层不能应领导要求被动违规，应坚守制度）（要求：基层不能应领导要求被动违规，应坚守制度） 三是三是“无知的违规无知的违规”主要是对监管规定，规章制度不主要是对监管规定，规章制度不理解、不熟悉造成的违规。许多银行员工，尤其是年理解、不熟悉造成的违规。许多银行员工，尤其是年轻的员工在办理业务前既不熟练掌握制度，也没有任轻的员工在办理业务前既不熟练掌握制度，也没有任何业务经验，在办理业务时，不按章操作，只按照自何业务经验，在办理业务时，不按章操作，只按照自己的理解己的理解“想当然想当然”地处理业务，从而产生违规行为、地处理业务，从而产生违规行为、甚至在违规后，都不能意识到自己已经违规了。甚至在违规后，都不能意识到自己已经违规了。 （要求：不断学习掌握业务技能，减少违规）（要求：不断学习掌握业务技能，减少违规） 5 四是四是“制度的违规制度的违规”。违规不但包括。违规不但包括行为违规，还包括制度违规，制度缺行为违规，还包括制度违规，制度缺失、制度漏洞、制度内容与监管要求失、制度漏洞、制度内容与监管要求不符都是制度违规的表现。不符都是制度违规的表现。一一.合规问题的理解合规问题的理解 6二二. 合规管理目标合规管理目标 通过建立健全合规风险管理框架，实现对通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。险管理体系建设，确保依法合规经营。 主要目标：主要目标：就是要确保内部规章制度合规就是要确保内部规章制度合规和经营管理行为合规。和经营管理行为合规。 应遵循应遵循“制度优先，内控优先制度优先，内控优先”的原则。的原则。 7二二. 合规管理目标合规管理目标 最终目标：最终目标：最终目标：最终目标：经营管理行为合规经营管理行为合规经营管理行为合规经营管理行为合规 一、是经营行为合规：各级机构各一、是经营行为合规：各级机构各一、是经营行为合规：各级机构各一、是经营行为合规：各级机构各级人员在业务处理、系统操作过程级人员在业务处理、系统操作过程级人员在业务处理、系统操作过程级人员在业务处理、系统操作过程中要严格依据行内相关规章制度规中要严格依据行内相关规章制度规中要严格依据行内相关规章制度规中要严格依据行内相关规章制度规定的程序，做到按章操作。定的程序，做到按章操作。定的程序，做到按章操作。定的程序，做到按章操作。 二、是管理行为合规：各级机构在二、是管理行为合规：各级机构在二、是管理行为合规：各级机构在二、是管理行为合规：各级机构在经营决策、人事管理、财务管理的经营决策、人事管理、财务管理的经营决策、人事管理、财务管理的经营决策、人事管理、财务管理的各个方面要遵循行内相关规章制度各个方面要遵循行内相关规章制度各个方面要遵循行内相关规章制度各个方面要遵循行内相关规章制度规定的权限、程序进行，确保各项规定的权限、程序进行，确保各项规定的权限、程序进行，确保各项规定的权限、程序进行，确保各项管理行为在制度的框架之下。管理行为在制度的框架之下。管理行为在制度的框架之下。管理行为在制度的框架之下。 8三、监管制度体系三、监管制度体系 银行业是被高度监管的行业，经银行业是被高度监管的行业，经营管理活动不但要遵循国家法律营管理活动不但要遵循国家法律法规规定和商业活动规范要求，法规规定和商业活动规范要求，还要接受特定银行监督管理机构还要接受特定银行监督管理机构的监督管理，部分业务还要受到的监督管理，部分业务还要受到特殊监管。特殊监管。 9三、监管制度体系三、监管制度体系 1、中国人民银行、中国人民银行 2、银行业监督管理委员会、银行业监督管理委员会 3、国家外汇管理局、国家外汇管理局 4、国家发展与改革委员会、国家发展与改革委员会 5、财政部、财政部 6、工商管理局、工商管理局 7、审计署、审计署 8、当地政府、当地政府 10 合规文化是企业文化的基础和重要组成合规文化是企业文化的基础和重要组成部分。部分。 良好的企业文化对于统一思想、凝聚力良好的企业文化对于统一思想、凝聚力量、提高企业核心竞争力具有重要作用。量、提高企业核心竞争力具有重要作用。扭曲的不合规的企业文化会把企业带入扭曲的不合规的企业文化会把企业带入歧途。歧途。四、合规文化建设四、合规文化建设 11 培育良好的培育良好的“合规文化合规文化” 需要正需要正确理解以下几个问题：确理解以下几个问题：1. 1. 合规文化建设要结合银行实际；合规文化建设要结合银行实际；2. 2. 正确处理合规文化建设中正确处理合规文化建设中“虚虚”和和“实实”的关系；的关系；3.3.要形成常态化、制度化的合规文化要形成常态化、制度化的合规文化建设机制；建设机制；四、合规文化建设四、合规文化建设 12 吕家进行长吕家进行长吕家进行长吕家进行长“治顽疾、树新风、促合规治顽疾、树新风、促合规治顽疾、树新风、促合规治顽疾、树新风、促合规”合规大讨论活动讲话合规大讨论活动讲话合规大讨论活动讲话合规大讨论活动讲话一、充分认识在全行开展合规大讨论活动的一、充分认识在全行开展合规大讨论活动的一、充分认识在全行开展合规大讨论活动的一、充分认识在全行开展合规大讨论活动的重要意义重要意义重要意义重要意义1 1 1 1、是有效提升合规经营能力，实现全行发、是有效提升合规经营能力，实现全行发、是有效提升合规经营能力，实现全行发、是有效提升合规经营能力，实现全行发展战略、打造百年老店的客观要求。展战略、打造百年老店的客观要求。展战略、打造百年老店的客观要求。展战略、打造百年老店的客观要求。2 2 2 2、强化合规管理，是我行进入新的历史发、强化合规管理，是我行进入新的历史发、强化合规管理，是我行进入新的历史发、强化合规管理，是我行进入新的历史发展阶段，加快经营管理转型的必然要求。展阶段，加快经营管理转型的必然要求。展阶段，加快经营管理转型的必然要求。展阶段，加快经营管理转型的必然要求。3 3 3 3、主动开展合规管理，是有效贯彻落实监、主动开展合规管理，是有效贯彻落实监、主动开展合规管理，是有效贯彻落实监、主动开展合规管理，是有效贯彻落实监管要求的内在需要。管要求的内在需要。管要求的内在需要。管要求的内在需要。4 4 4 4、解决全行各级机构长期存在的突出违规、解决全行各级机构长期存在的突出违规、解决全行各级机构长期存在的突出违规、解决全行各级机构长期存在的突出违规问题的有效手段。问题的有效手段。问题的有效手段。问题的有效手段。五、领导合规要求五、领导合规要求 13 二、二、 开展好合规大讨论活动的几点要求：开展好合规大讨论活动的几点要求：开展好合规大讨论活动的几点要求：开展好合规大讨论活动的几点要求： 1 1、紧密结合党的群众路线教育实践活动，、紧密结合党的群众路线教育实践活动，、紧密结合党的群众路线教育实践活动，、紧密结合党的群众路线教育实践活动，开展好合规大讨论开展好合规大讨论开展好合规大讨论开展好合规大讨论 2 2、加强领导、积极实施，切实组织好合规、加强领导、积极实施，切实组织好合规、加强领导、积极实施，切实组织好合规、加强领导、积极实施，切实组织好合规大讨论各项活动大讨论各项活动大讨论各项活动大讨论各项活动 3 3、讲求方法、突出重点，切实解决本单位、讲求方法、突出重点，切实解决本单位、讲求方法、突出重点，切实解决本单位、讲求方法、突出重点，切实解决本单位存在的突出违规问题存在的突出违规问题存在的突出违规问题存在的突出违规问题 4 4、统筹协调、合理安排，妥善处理好合规、统筹协调、合理安排，妥善处理好合规、统筹协调、合理安排，妥善处理好合规、统筹协调、合理安排，妥善处理好合规大讨论活动与旺季业务发展的关系大讨论活动与旺季业务发展的关系大讨论活动与旺季业务发展的关系大讨论活动与旺季业务发展的关系 5 5、注重总结、充分研究，建立常态化工作、注重总结、充分研究，建立常态化工作、注重总结、充分研究，建立常态化工作、注重总结、充分研究，建立常态化工作机制，打造邮储银行合规文化品牌机制，打造邮储银行合规文化品牌机制，打造邮储银行合规文化品牌机制，打造邮储银行合规文化品牌五、领导合规要求五、领导合规要求 14 商业银行风险的主要类别商业银行风险的主要类别 1. 1. 信用风险信用风险 2. 2. 市场风险市场风险 3. 3. 操作风险操作风险 4. 4. 流动性风险流动性风险 5. 5. 国家风险国家风险 6. 6. 法律风险法律风险 7. 7. 声誉风险声誉风险 8. 8. 战略风险战略风险六、金融风险的分类 15 1、信用风险（违约风险）信用风险（违约风险） （1 1）含义：指债务人或交易对手未）含义：指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。成经济损失的风险。 （2 2）主要种类）主要种类 违约风险违约风险 结算风险（结算风险（19741974年赫斯塔特年赫斯塔特银行破产）银行破产） 六、金融风险的分类 16 2.2. 市场风险市场风险（1 1）含义：由于市场价格（包括金融资产价格）含义：由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。头寸遭受损失的风险。 （2 2）主要种类主要种类 利率风险利率风险 汇率风险汇率风险 股票风险股票风险 商品风险商品风险 六、金融风险的分类 17 3.3.操作风险操作风险（1 1）含义：由于人为错误、技术缺陷）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。或不利的外部事件所造成损失的风险。 （2 2）主要种类）主要种类 人员人员 系统系统 流程流程 外部事件外部事件六、金融风险的分类内部欺诈内部欺诈外部欺诈外部欺诈聘用员工做法和工作场所安全性聘用员工做法和工作场所安全性客户、产品及业务做法客户、产品及业务做法实物资产损坏实物资产损坏业务中断和系统失灵业务中断和系统失灵交割及流程管理交割及流程管理 183.操作风险（1）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。 （2）主要种类 人员 系统 流程 外部事件六、金融风险的分类 19 4. 4. 流动性风险流动性风险（1 1）含义：指商业银行无力为负债的）含义：指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。失或破产的风险。 （2 2）主要种类）主要种类 资产流动性风险资产流动性风险 负债流动性风险负债流动性风险六、金融风险的分类 20六、金融风险的分类5. 5. 国家风险国家风险（1 1）含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸与金）含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。而遭受损失的风险。 （2 2）主要种类）主要种类 政治风险政治风险 社会风险社会风险 经济风险经济风险 21六、金融风险的分类6. 声誉风险（1）含义：指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的无形资产造成损失的风险。 （2）几乎所有风险都有可能影响商业银行的声誉 22六、金融风险的分类7. 法律风险（特殊的操作风险）（1）含义：指由于无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。 （2）类型 外部合规风险 监管风险 23六、金融风险的分类 8. 8. 战略风险战略风险（1 1）含义：指商业银行在追求短期商业目的和）含义：指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统性管理过程中，不适当的长期发展目标的系统性管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。来发展的潜在风险。（2 2）表现形式：）表现形式： 战略目标缺乏整体兼容性战略目标缺乏整体兼容性 经营战略存在缺陷经营战略存在缺陷 为实现目标所需要的资源匮乏为实现目标所需要的资源匮乏 整体战略实施过程的质量难以保证整体战略实施过程的质量难以保证 24七、银行合规部门 1 1、 合规部门的定位合规部门的定位合规部门的定位合规部门的定位 合合规规部部门门是是管管理理合合规规风风险险的的部部门门，其其主主要要职职能能是是支支持持、协协助助银银行行高高级级管管理理层层主主动动合合规规并并管管理理合合规规风风险险。合合规规风风险险是是全全面面风风险险管管理理体体系系的的一一个个组组成成部部分分。合规部门与其他部门既有联系也有区别。合规部门与其他部门既有联系也有区别。 25七、银行合规部门 2 2 2 2、合规部门职责特性合规部门职责特性 （1 1）、独立性）、独立性 （2 2）、权威性）、权威性 （3 3）、全面性）、全面性 （4 4）、预警性）、预警性 （5 5）、动态性）、动态性 （6 6）、建设性）、建设性 （7 7）、外部性）、外部性 （8 8）、协调性）、协调性 26 3 3、合规部门与其他部门的关系、合规部门与其他部门的关系 “ “三道防线、四道门槛三道防线、四道门槛” ” 业务部门是第一道防线；各级风险管理部门（包业务部门是第一道防线；各级风险管理部门（包括风险管理、信贷审批、合规督察部门）是第二括风险管理、信贷审批、合规督察部门）是第二道防线；内部的审计部门是第三道防线。所谓道防线；内部的审计部门是第三道防线。所谓“四道门槛四道门槛”，即客户经理、风险经理、合规，即客户经理、风险经理、合规督察人员、内部审计人员各是风险管理体系中的督察人员、内部审计人员各是风险管理体系中的一道门槛，承担着各自不同但又有相互补充和监一道门槛，承担着各自不同但又有相互补充和监督制衡的作用。督制衡的作用。 七、银行合规部门七、银行合规部门 27七、银行合规部门44、合规部门与业务部门的关系、合规部门与业务部门的关系、合规部门与业务部门的关系、合规部门与业务部门的关系商业银行应明确合规部门在本行的枢纽地位，将商业银行应明确合规部门在本行的枢纽地位，将合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道。要渠道。55、合规部门与内部审计的关系、合规部门与内部审计的关系、合规部门与内部审计的关系、合规部门与内部审计的关系 合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。的定期复查。 合规部门应与审计部门分离，以确保合规部门的合规部门应与审计部门分离，以确保合规部门的各项工作受到独立的复查。各项工作受到独立的复查。 28八、合规管理举措（一）加强合规制度建设（一）加强合规制度建设（二）积极开展合规理念及合规工作各项办法的宣传培训（二）积极开展合规理念及合规工作各项办法的宣传培训（三三）有有效效开开展展合合规规检检查查和和督督查查工工作作，严严格格执执行行合合规规风风险险报告制度报告制度 1 1、认真开展合规检查、认真开展合规检查 2 2、根据审计检查结果，开展合规督查工作、根据审计检查结果，开展合规督查工作 3 3、牵牵头头对对外外部部监监管管部部门门及及内内部部审审计计部部门门检检查查、审审计计发发现现问问题题的整改工作的整改工作 4 4、严严格格执执行行合合规规风风险险事事项项报报告告制制度度，积积极极配配合合外外部部监监管管部部门门检查检查 29八、合规管理举措（四）积极做好反洗钱工作。（四）积极做好反洗钱工作。 1 1、加强组织领导，明确工作职责、加强组织领导，明确工作职责 。 2 2、高高度度重重视视，认认真真部部署署和和研研究究反反洗洗钱钱各各项项工工作作 。 3 3、深深入入开开展展反反洗洗钱钱检检查查，促促进进反反洗洗钱钱各各项项工工作作内内容的落实容的落实 （1 1）积极组织开展反洗钱自查和重点抽查工作。）积极组织开展反洗钱自查和重点抽查工作。 （2 2）认真开展反洗钱专项检查。）认真开展反洗钱专项检查。 （3 3）认真开展全面检查和）认真开展全面检查和“回头看回头看”检查。检查。 4 4、强化反洗钱工作执行力，严格问责制度。、强化反洗钱工作执行力，严格问责制度。 30八、合规管理举措（五）全面开展信贷经营和审批责任认定工作 1、加强对责任认定工作的组织领导 2、认真组织责任认定工作 31 我行的企业文化：我行的企业文化： “合规不是一日之功，合规不是一日之功， 违规却是一念之差违规却是一念之差”杜绝侥幸心理，主动接受监管部门监管，杜绝侥幸心理，主动接受监管部门监管，做到合法合规经营。做到合法合规经营。请大家谨记：请大家谨记： 32 谢谢！谢谢！