领先科技 2010 年年度报告财务报告（一）财务报表附后(二) 审计报告审 计 报 告中磊审字2011第 0286 号吉林领先科技发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的吉林领先科技发展股份有限公司财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是吉林领先科技发展股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见1领先科技 2010 年年度报告我们认为，吉林领先科技发展股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了吉林领先科技发展股份有限公司 2010 年 12 月 31 日财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。中磊会计师事务所有限责任公司中国北京中国注册会计师：曹斌中国注册会计师：孟祥春二一一年三月二十一日2领先科技 2010 年年度报告资产负债表编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司项目期末余额2010 年 12 月 31 日年初余额单位：元合并母公司合并母公司流动资产：货币资金26,746,685.8826,746,685.881,378,555.641,378,555.64结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项28,209,715.8549,212,812.8428,209,715.8549,212,812.8450,573,397.4049,123,934.9050,573,397.4049,123,934.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款27,123,165.7227,123,165.7249,076,456.5049,076,456.50买入返售金融资产存货6,051,576.836,051,576.836,789,445.166,789,445.16一年内到期的非流动资产其他流动资产97,722.8197,722.81流动资产合计137,441,679.93137,441,679.93156,941,789.60156,941,789.60非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程40,637,846.2940,637,846.2941,718,149.0730,040,000.0041,718,149.0730,040,000.00工程物资固定资产清理15,269,343.6215,269,343.6215,269,343.6215,269,343.62生产性生物资产油气资产无形资产102,083.09102,083.09395,833.17395,833.17开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产44,400.0010,347,644.9144,400.0010,347,644.91119,140.53490,326.92119,140.53490,326.923领先科技 2010 年年度报告其他非流动资产非流动资产合计资产总计66,401,317.91203,842,997.8466,401,317.91203,842,997.8488,032,793.31244,974,582.9188,032,793.31244,974,582.91流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项10,138,330.0044,940.0110,138,330.0044,940.0118,911,386.3970,020.0118,911,386.3970,020.01卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费973,290.501,692,390.79973,290.501,692,390.79863,792.621,221,682.21863,792.621,221,682.21应付利息应付股利其他应付款782,800.0016,725,144.85782,800.0016,725,144.85782,800.006,670,516.65782,800.006,670,516.65应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计24,035,843.5554,392,739.7024,035,843.5554,392,739.7029,721,404.6258,241,602.5029,721,404.6258,241,602.50非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款98,000.0098,000.0098,000.0098,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计42,870.04140,870.0454,533,609.7442,870.04140,870.0454,533,609.7450,799.64148,799.6458,390,402.1450,799.64148,799.6458,390,402.14所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积92,505,000.0054,273,240.7592,505,000.0054,273,240.7592,505,000.0054,273,240.7592,505,000.0054,273,240.75减：库存股专项储备盈余公积12,926,054.7712,926,054.7712,926,054.7712,926,054.774计领先科技 2010 年年度报告一般风险准备未分配利润-10,394,907.42-10,394,907.4226,879,885.2526,879,885.25外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合149,309,388.10149,309,388.10186,584,180.77186,584,180.77少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计149,309,388.10203,842,997.84利润149,309,388.10203,842,997.84表186,584,180.77244,974,582.91186,584,180.77244,974,582.91编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司2010 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入37,444,848.8637,444,848.8637,444,848.8637,444,848.8631,068,164.8731,068,164.8731,068,164.8731,068,164.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本85,467,869.5036,252,789.2985,467,869.5036,252,789.2932,763,720.3829,266,974.6432,763,720.3829,266,974.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失46,731.59377,297.639,411,339.74-99,103.1439,478,814.3946,731.59377,297.639,411,339.74-99,103.1439,478,814.3996,888.48236,021.065,349,754.44274,440.38-2,460,358.6296,888.48236,021.065,349,754.44274,440.38-2,460,358.62加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和5领先科技 2010 年年度报告合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出-48,023,020.64899,540.607,004.11-48,023,020.64899,540.607,004.11-1,695,555.512,972,663.19110,992.98-1,695,555.512,972,663.19110,992.98其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”0.00号填列）减：所得税费用-47,130,484.15-9,855,691.48-47,130,484.15-9,855,691.481,166,114.70758,251.871,166,114.70758,251.87五、净利润（净亏损以“-”号填列）-37,274,792.67-37,274,792.67407,862.83407,862.83归属于母公司所有者的净利润-37,274,792.67-37,274,792.67407,862.83407,862.83少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益-0.4029-0.40290.00440.0044八、综合收益总额-37,274,792.67-37,274,792.67407,862.83407,862.83归属于母公司所有者的综合收益总额-37,274,792.67-37,274,792.67407,862.83407,862.83归属于少数股东的综合收益总额利 润 分 配 表 附 表编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司净资产收益率（%）2010 年 1-12 月每股收益（元/股）报告期利润全面摊薄上年同本期数期数加权平均上年同本期数期数基本每股收益上年同本期数期数稀释每股收益上年同本期数期数归属于母公司普通股股东的净利润-0.24960.0022-0.24960.0022-0.40290.0044-0.40290.0044扣除非经常性损益归属于母公司普通股股东的净利润-0.2556-0.0130-0.2556-0.0130-04126-0.0262-04126-0.02626领先科技 2010 年年度报告现金流量表编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司项目2010 年 1-12 月本期金额上期金额单位：元合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金59,232,431.9759,232,431.9730,784,753.2030,784,753.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还129,492.38129,492.38收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金41,789,821.73101,022,253.7089,099,767.7941,789,821.73101,022,253.7089,099,767.7912,067,414.1442,981,659.7219,851,517.0012,067,414.1442,981,659.7219,851,517.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额2,524,831.782,166,705.607,665,992.18101,457,297.35-435,043.652,524,831.782,166,705.607,665,992.18101,457,297.35-435,043.653,756,066.276,072,955.188,815,560.4138,496,098.864,485,560.863,756,066.276,072,955.188,815,560.4138,496,098.864,485,560.86二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金339,910.51339,910.51237,866.15237,866.157领先科技 2010 年年度报告投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额339,910.51-339,910.51339,910.51-339,910.51237,866.15-237,866.15237,866.15-237,866.15三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,383,693.8629,383,693.863,240,609.4629,383,693.8629,383,693.863,240,609.462,051,699.212,051,699.215,355,668.00751,329.212,051,699.212,051,699.215,355,668.00751,329.21其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额3,240,609.4626,143,084.403,240,609.4626,143,084.406,106,997.21-4,055,298.006,106,997.21-4,055,298.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额25,368,130.241,378,555.6426,746,685.8825,368,130.241,378,555.6426,746,685.88192,396.711,186,158.931,378,555.64192,396.711,186,158.931,378,555.648领先科技 2010 年年度报告合并所有者权益变动表编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司项目本期金额少数2010 年度所有者权上年金额单位：元少数所有者权归属于母公司所有者权益股东归属于母公司所有者权益股东实收权益益合计实收权益益合计一般未分一般未分资本资本减：库专项盈余资本资本减：库专项盈余风险配利其他风险配利其他（或公积存股储备公积（或公积存股储备公积股本）准备润股本）准备润92,5054,2712,9226,87186,592,5054,2712,8826,51186,1一、上年年末余额5,000.003,240.756,054.779,885.2584,180.775,000.003,240.755,268.492,808.7076,317.94加：会计政策变更前期差错更正其他92,5054,2712,9226,87186,592,5054,2712,8826,51186,1二、本年年初余额5,000.003,240.756,054.779,885.2584,180.775,000.003,240.755,268.492,808.7076,317.94三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-37,274,792.-37,274,792.40,786.28367,076.55407,862.836767（一）净利润-37,27-37,27407,8407,89领先科技 2010 年年度报告4,792.674,792.6762.8362.83（二）其他综合收益-37,27-37,27上述（一）和（二）小计4,792.4,792.407,8407,862.8362.83（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他6767（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损1040,786.2840,786.28-40,786.28-40,786.28领先科技 2010 年年度报告4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他92,5054,2712,92-10,39149,392,5054,2712,9226,87186,5四、本期期末余额5,000.003,240.756,054.774,907.4209,388.105,000.003,240.756,054.779,885.2584,180.77母公司所有者权益变动表编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司项目本期金额2010 年度上年金额单位：元实收资所有者实收资所有者资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配本（或股权益合本（或股权益合积股备积险准备利润积股备积险准备利润本）计本）计一、上年年末余额92,505,000.0054,273,240.7512,926,054.7726,879,885.25186,584,180.7792,505,000.0054,273,240.7512,885,268.4926,512,808.70186,176,317.94加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额92,505,000.0054,273,240.7512,926,054.7726,879,885.25186,584,180.7792,505,000.0054,273,240.7512,885,268.4926,512,808.70186,176,317.94三、本年增减变动金额（减少-37,274,-37,274,40,786.2367,076.407,862.11领先科技 2010 年年度报告以“-”号填列）（一）净利润792.67-37,274,792.67792.67-37,274,792.67855407,862.8383407,862.83（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-37,274,792.67-37,274,792.67407,862.83407,862.83（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损1240,786.2840,786.28-40,786.28-40,786.28领先科技 2010 年年度报告4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额92,505,000.0054,273,240.7512,926,054.77-10,394,907.42149,309,388.1092,505,000.0054,273,240.7512,926,054.7726,879,885.25186,584,180.7713领先科技 2010 年年度报告财务报表附注除特别说明外，以人民币元表述附注一、公司基本情况吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）即原吉林中讯科技发展股份有限公司。经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批199231 号文批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、广东万宝冷机制作工业公司作为发起人发起设立的股份有限公司。1996 年 11 月，经国家证监会证监发字1996343 号文和证监发字1996344 号文批准，公司采用“全额预缴、比例配售、余款转存”的方式，以每股 4.60 元的发行价格，向社会公开发行 1,367 万股人民币普通股。1996 年 12月经深交所深证发1996463 号文件同意，公司 1,600 万股人民币普通股（含占额度上市内部职工股 233 万股）在深交所挂牌。1999 年，经吉林省政府吉政函19993 号文件和财政部财管字199926 号文件的批准，将吉林吉诺尔股份有限公司 30.99%的国有股股权转让给吉林中讯新技术有限公司（原吉林万德莱通讯设备有限公司）。同年，深圳金圣实业有限公司将其拥有的吉林吉诺尔股份有限公司的 12.29%的股权转让给深圳市吉粤投资有限公司。至此，吉林吉诺尔股份有限公司的主要股东为吉林中讯新技术有限公司、深圳金圣实业有限公司、深圳市吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。1999 年 12 月，经吉林吉诺尔股份有限公司董事会决议通过：吉林吉诺尔股份有限公司与吉诺尔电器（集团）公司以等额偿债的方式进行资产剥离，同时与吉林万德莱通讯设备有限公司进行资产置换。完成资产重组后的吉林吉诺尔股份有限公司更名为吉林中讯科技发展股份有限公司。2000 年 8 月，吉林中讯科技发展股份有限公司董事会公告，深圳金圣实业有限公司将其拥有的吉林中讯科技发展股份有限公司的 17.50%的股权转让给深圳市吉粤投资有限公司。股权转让后，深圳市吉粤投资有限公司成为公司第二大股东。吉林中讯科技发展股份有限公司主要股东变更为吉林中讯新技术有限公司、深圳市吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。2001 年 8 月，公司股东深圳市吉粤投资有限公司将其持有的本公司 1,837 万股中的 1,000万股（占总股本的 16.22%）转让给深圳市洛安德科技有限公司。2002 年 12 月 13 日公司董事会发布公告，深圳吉粤投资有限公司将其持有的吉林中讯科技发展股份有限公司中的 310万股(占总股本的 5.03%)转让给天津市泰森科技实业有限公司，转让后天津市泰森科技实业14领先科技 2010 年年度报告有限公司持有中讯科技 310 万股法人股，成为公司第四大股东。2003 年度公司第二大股东深圳洛安德科技有限公司以其持有的本公司 1,000 万股法人股（占公司总股本 16.22%）抵偿其向上海浦东发展银行深圳分行借款人民币 25,000,000.00 元本息。同年，上海浦东发展银行深圳分行又将上述股份以协议方式转让给天津市泰森科技实业有限公司，转让后天津市泰森科技实业有限公司持有本公司 1,310 万股法人股（占总股本的 21.24%），成为公司第二大股东。至此，公司主要股东变更为吉林中讯新技术有限公司、天津市泰森科技实业有限公司、深圳吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。2004 年 10 月 18 日，公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司因拖欠工程款，被吉林市丰满区人民法院裁定将其持有本公司法人股中的 200 万股进行拍卖以偿还债务，江阴市新理念经济信息有限公司竞拍到该股权。经本次股权拍卖后，公司主要股东变更为：吉林中讯新技术有限公司 1,711 万股，占总股本的 27.74%；天津市泰森科技实业有限公司 1,310 万股，占总股本的 21.24%，深圳市吉粤投资有限公司 527 万股，占总股本 8.55%；江阴市新理念经济信息有限公司 200 万股，占总股本 3.24%；广东万宝冷机制作工业公司 120 万股，占总股本 1.95%。2006 年 3 月，根据广东省河源市人民法院第 53 号民事裁决书，裁定对江阴市新理念经济信息有限公司持有的本公司 200 万股股份进行司法拍卖以偿还债务。上海申攀商贸有限公司竞拍得 65 万股，海南合旺实业投资有限公司竞拍得 62.5 万股，上海燊乾商务咨询有限公司竞拍得 62.5 万股，自然人张超雄竞拍得 10 万股。上述股份竞买人均已与深圳市联合拍卖有限责任公司签署了拍卖成交确认书，完成了股款划付。根据 2006 年 5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供589.6 万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务-1996 年 1 月经批准公司内部职工股 2,948 万股转为公司负债，截至 2005 年 12 月 31 日，该笔债务本息合计 52,803,265.48 元。该信托计划尽管对于公司历史债务的解决程度受到公司股价及与债权人谈判情况的影响，存在不确定性，但为公司解决历史债务提供了一个有效的资金来源，该信托计划客观上作为对价方案的一部分，因此该部分股份自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 1.24 股，计支付 285.076万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述两项合计874.676 万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权15领先科技 2010 年年度报告分置改革的对价安排。2007 年有限售条件的股东向社会流通股东出售 923.7237 万股，有限售条件的股东转为社会公众股份 156.1000 万股，社会公众股份增加 1,079.8237 万股。截止 2007 年 12 月 31 日，公司股权结构情况如下：吉林中讯新技术有限公司持股 11,447,035.00 元，占总股本 18.56,其中持有无限售条件的股份 1,561,000.00 股,占总股本 2.53%；深圳市吉粤投资有限公司994,788.00 元，占总股本 1.61%；广东万宝冷机制作工业公司 1,200,000.00 元，占总股本 1.95%；天津市泰森科技实业有限公司 7,054,180.00 元，占总股本 11.44%；社会公众股份 40,973,997.00元，占总股本 66.44%。根据本公司 2008 年 4 月 8 日第六届董事会第二次会议审议通过的公司 2007 年度利润分配预案，并经 2008 年 5 月 5 日股东大会审议通过。以公司总股本 61,670,000 为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，本公司总股本增加至 92,505,000 股。2009 年 12 月 31 日吉林领先科技发展股份有限公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司持有本公司股份 16,276,016 股，占总股份 17.59%，其中：无限售条件的股份 1,446,964 股占总股份 1.56%。截止 2010 年 6 月 30 日吉林领先科技发展股份有限公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司持有本公司股份 16,276,016 股，占总股份 17.59%，其中：无限售条件的股份 1,446,964股占总股份 1.56%。第二大股东天津市泰森科技实业有限公司持有本公司股份 5981270 股，占总股份 6.47%，全部为无限售条件股份。吉林领先科技发展股份有限公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有企业法人资格，企业法人营业执照注册号为 220000000098225。法定代表人：李建新。注册地址：吉林市高新区恒山西路 104 号。注册资本玖仟贰佰伍拾万伍仟元。公司经营范围为：企业自有资金对外投资；高新技术推广服务和高科技产品产业化投资合作业务；计算机软件及硬件生产、销售；221 医用电子仪器设备、326 物理治疗及康复设备生产销售(医疗器械生产企业许可证有效期至 2010 年 12 月 31 日)；日用百货、化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）、建筑材料（木材除外）购销；企业管理策划、咨询；电化学环保产品、网络及软件开发、生产销售和服务；电子产品、光电子产品生产、销售（建筑材料外）、金属材料、机电产品（小轿车除外）批发零售；自营和代理各类商品和技术得进出口，但国家限定公司经营或者禁止进出口得商品和技术除外；公司自有房产、设备对外租赁；下列项目由公司所属分支机构经16领先科技 2010 年年度报告营，应单独办理营业执照：卫生保护膜、彩管保护膜、汽车保护膜、钢板保护膜、塑料制品得研制、开发、加工销售、药品经营*。附注二、公司重要会计政策和会计估计（一）财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二）遵循企业会计准则声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司的会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本年报表项目的计量属性未改变记账基础及计价原则。（六）现金等价物的确定标准现金等价物是指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强 、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（七）坏账核算方法（1）本公司对坏账准备采用备抵法进行核算。根据公司董事会决议，公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据债务方的财务状况 、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例如下：账龄比例六个月以内六个月至一年一至二年17不计提5%10%领先科技 2010 年年度报告二至三年三年以上15%20%注：根据公司董事会决议，资产负债表日后至会计报表公布日前收回的大额应收款项，不计提坏账准备；公司对收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备。（2）坏账确认标准因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确定无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。（八）存货核算方法（1）本公司存货包括：原材料 、在产品 、产成品 、库存商品、低值易耗品、自制半成品。（2）存货核算遵循历史成本原则，各类存货购入时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法核算，低值易耗品采用“一次摊销法”核算。（3）存货盘存制度为永续盘存制。（4）期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因致使可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。（九）长期股权投资核算方法（1）初始投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资，按以下规定确认：同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；18领先科技 2010 年年度报告非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定合并成本：a、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发生的权益性证券的公允价值；b、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；c、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；d、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本；以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得该资产直接相关的费用、税金及其他必要支出。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资有两个条件：该项资产具有商业实质，换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量；同时满足两个条件的以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；如涉及补价的，分别下列情况处理：收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加上支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；未同时满足以上两个条件的以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如涉及补价的，分别下列情况处理：收到补价的，以换出资产账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；支付补价的，以换出资产账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资19领先科技 2010 年年度报告成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。（2）同一控制下企业合并取得的长期股权投资和其他长期股权投资采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。采用权益法核算的，在中期期末或年度终了，按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。（3）长期股权投资处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。（4）长期投资减值准备公司定期对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。（十）固定资产及其折旧方法（1）固定资产是同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。（2）固定资产计价：按实际成本计价。在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：a、收到补价时，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；b、支付补价时，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：a、收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；b、支付补价时，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为20领先科技 2010 年年度报告换入资产的成本，不确认损益。（3）固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产预计使用年限和预计净残值率确定其基本折旧率。固定资产类别预计使用寿命 （年）残值率年折旧率（%）房屋及建筑物1.90-3.17运输设备11.88-19.00机器设备9.50管理设备30505810585%5%5%5%11.88-19.00本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（4）固定资产减值准备：本公司定期对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。表明资产可能发生了减值，并计提减值准备。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。（十一）在建工程核算方法在建工程按实际成本计价。在建工程是指建造中的厂房、设备及其他设施，在办理竣工21领先科技 2010 年年度报告决算和验收手续交付使用后，按实际发生的全部支出转入固定资产。若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。会计期末，对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的，按可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备，并计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十二）借款费用的会计处理方法借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑损益等。因借款而发生的借款费用，在同时具备资产支付已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，于发生时资本化。若固定资产在购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。暂停借款费用资本化期间的借款费用计入当期损益。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。资本化金额的计算：资本化金额为购建固定资产所发生的累计支出加权平均数乘以资本化率。为房地产开发项目借入资金所发生的借款费用,在项目的开发期间记入开发成本，项目完工后所发生的借款费用计入当期损益。（十三）无形资产计价及摊销（1）无形资产的计价无形资产按成本进行初始计量：本公司外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；22领先科技 2010 年年度报告投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同或协议约定价值不公允的除外；在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：a、收到补价时，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；b、支付补价时，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：a、收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；b、支付补价时，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。（2）无形资产使用寿命及摊销使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。摊销方法反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，无法确定预期实现方式的，采用直线法摊销；本公司土地使用权按 50 年平均摊销；非专利技术按 4 年平均摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。（3）无形资产减值准备无形资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；23领先科技 2010 年年度报告有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象，表明无形资产可能发生了减值，并计提减值准备。（十四）长期待摊费用计价及摊销长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。（十五） 研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。（十六） 预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。（十七）股份支付本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。(1)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况24领先科技 2010 年年度报告的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。(2)以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。（十八）应付职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。（十九）收入的确认原则商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。提供劳务：劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。让渡资产使用权：让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间和利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠计量。（二十）政府补助的会计处理方法本公司获得的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产25领先科技 2010 年年度报告相关的政府补助首先确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（二十一）递延所得税资产的确认递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异的，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。当有关交易或事项发生时，对税前会计利润或是应纳税所得额产生影响的，所确认的递延所得税资产应作为利润表中所得税费用的调整；有关的可抵扣暂时性差异产生于直接记入所有者权益的交易或事项的，确认的递延所得税资产也应记入所有者权益；企业合并中取得的有关资产、负债产生的可抵扣暂时性差异，其所得税影响应相应的调整合并中确认的商誉或是应记入合并当期损益的金额。确认递延所得税资产时，关注以下事项：(1)递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。(2)对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，应当确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当期的所得税费用。（二十二）企业合并及合并财务报表合并财务报表包括本公司及全部子公司截至 2009 年 12 月 31 日止的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。公司依据企业会计准则第 33 号合并财务报表的规定编制合并会计报表，本公司26领先科技 2010 年年度报告将拥有 50%（不含 50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计报表按母公司采用的会计政策进行调整。在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为基础，并按照权益法调整对子公司的长期股权投资，对母公司及所有应纳入合并范围的子公司之间的内部投资、内部交易和内部债权、债务等重大事项进行抵销。本公司本期无纳入合并范围的子公司，财务报表列示的合并数据与母公司数据一致。附注三、税项1、增值税：按应税收入的 17%计算缴纳。2、营业税：按应税收入的 5%计算缴纳。3、城建税：按应纳流转税额的 7%计算缴纳。4、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计算缴纳。5、企业所得税：2008 年 1 月 1 日起，本公司执行 25企业所得税税率。附注四、合并财务报表主要项目注释1、 货币资金项现目金期末数191,749.59期初数323,820.97银行存款26,554,936.291,054,734.67合计26,746,685.881,378,555.642、应收账款应收账款期末账面价值为 28,209,715.85 元。期末数期初数账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备半年以内5,462,867.7416.0525,506,542.7648.45半年至一年一至二年二至三年三年以上4,673,269.4911,906,121.21117,429.5611,883,598.7813.7334.970.3434.91439,913.481,190,612.1217,614.434,185,430.9031,697.471,330,742.3317,887,553.017,882,890.060.062.5333.9814.9831,697.4743,924.43991,828.31998,578.02合计34,043,286.781005,833,570.9352,639,425.631002,066,028.23注 1：应收账款减少为本期收回应收款项；注2：截止2010年12月31日应收账款前五名金额合计为20,560,869.95 元，占应收账款期末余额的60.40 %,具体明细如下：27领先科技 2010 年年度报告单 位 名 称天津市海卓商贸有限公司天津市多宝利商贸有限公司天津市北方医药发展有限公司河北省泰康医药公司天津新兴数字电子有限公司金额11,457,500.004,634,293.212,344,000.001,273,422.28851,654.46账龄一至二年一年以内三年以上三年以上半年以内小计20,560,869.95注3：按种类披露应收账款：期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款18,435,793.2154.153,018,264.6651.74单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款9,539,598.786,067,894.7928.0217.832,750,880.9064,425.3647.161.10合计34,043,286.781005,833,570.92100期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款51,276,985.8397.411,990,406.3396.34单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款1,362,439.802.5975,621.903.66合计52,639,425.631002,066,028.23100注：单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定的依据：本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款确定的依据为:根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用风险组合后，该组合风险较大的应收账款；扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。2812领先科技 2010 年年度报告注4：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：计提序号应收账款内容账面余额坏账金额比例理由河北省泰康医药公司天津市北方医药发展有1,273,422.282,344,000.00891,395.601,640,800.0070%70%账龄在三年以上，收回的可能性很小账龄在三年以上，收回的可能性很限公司小合计注5：应收关联方款项3,617,422.282,532,195.60企业名称与本公司关系期末数比例天津领先药业连锁有限公司实际控制人的子公司26,920.000.08%3、预付款项账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）一年以内一至二年二至三年三年以上44,181,040.001,842,591.140.003,189,181.7089.783.740.006.481,917,328.6430,125,451.0017,081,155.263.9061.3334.77合计49,212,812.8410049,123,934.90100注 1：截止 2010 年 12 月 31 日预付款项前五名金额合计为 48,147,347.20 元，占预付款项期末余额的 97.83%,具体明细如下：单 位 名 称金额账龄天津市瀚姆商贸有限公司天津新跃塑料软包装公司天津开发区达成贸易公司天津市唐邦科技有限公司北京富创捷科技有限公司44,138,540.001,842,400.00768,250.00748,157.20650,000.00一年以内一至两年三年以上三年以上三年以上小计48,147,347.20注 2：无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款；注 3：一年以上的预付款项为尚未办理结算的款项。4、其他应收款29领先科技 2010 年年度报告其他应收款期末账面价值为 27,123,165.72 元。期末数期初数账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备半年以内2,338,518.063.870.0048,371,515.4698.25半年至一年一至二年二至三年三年以上49,076,000.0036,000.0038,000.008,870,220.8781.310.060.0614.7029,021,800.003,600.005,700.004,204,473.2136,000.0044,910.00100,429.51678,696.200.070.090.201.391,800.004,191.0012,964.43136,139.24合计60,358,738.9310033,235,573.2149,231,551.17100155,094.67注1：截止2010年12月31日，其他应收款前五名金额合计为58,366,430.00元，占其他应收款期末余额的96.70 %；具体明细如下：单 位 名 称金额账龄天津市隆泰冷暖设备制造有限公司天津市传友钢结构有限责任公司北京园谊峰化工销售中心民生证券有限责任公司天津市唐邦科技有限公司31,040,000.0018,000,000.008,101,430.001,000,000.00225,000.00三年以上三年以上三年以上半年以内三年以上小计58,366,430.00注2：按种类披露其他应收款期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款57,141,430.0094.6733,070,715.0099.50单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的768,791.071.27153,758.200.46其他应收款其他不重大其他应收款2,448,517.864.0611,100.010.04合计60,358,738.93100.0033,235,573.21100.00期初数种类金额账面余额比例(%)金额坏账准备比例(%)30123领先科技 2010 年年度报告单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后48,371,515.4698.25该组合的风险较大的779,125.711.59149,103.6796.14其他应收款其他不重大其他应收款80,910.000.165,991.003.86合计49,231,551.17100.00155,094.67100.00注：单项金额重大的其他应收款和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项确定的依据：本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款确定的依据为:根据公司对其他应收款回收情况分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用风险组合后，该组合风险较大的其他应收款；扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。注3：应收关联方账款情况企业名称与本公司关系期末数比例天津天大领先制药有限公司吉林中讯新技术有限公司实际控制人的子公司第一大股东3,910.001,297,629.410.01%2.15%注4：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：计提序号应收账款内容账面余额坏账金额比例理由天津市隆泰冷暖设备制造有限公司天津市传友钢结构有限责任公司北京园谊峰化工销售中心合计31,040,000.0018,000,000.008,101,430.0057,141,430.0016,020,000.0013,000,000.004,050,715.0033,070,715.0052%72%50%账龄在三年以上，按协议估算损坏账账龄在三年以上，按协议估算损坏账账龄在三年以上，按协议估算损坏账应收天津隆泰冷暖设备制造有限公司购买建筑物及土地款31,040,000.00元，计提坏账31领先科技 2010 年年度报告准备16,020,000.00元。该款为公司与天津市隆泰冷暖设备制造有限公司于2007年1月5日签订房地产权转让协议书，合同约定总价款叁仟零肆万元人民币，公司已经按期支付完毕，原计划做为吉林领先科技膜科技分公司生产厂房，由于膜科技生产周期紧张，且在保税区有许多优惠条件，公司一直未搬迁到天津市隆泰冷暖设备制造有限公司厂房内，2010年5月公司和天津市隆泰冷暖设备制造有限公司协商办理产权变更手续，津南产权管理部门，知悉膜科技分公司生产车间作为塑料生产企业进入津南区，与津南区大学城统一配套规划不符，大学城附近项目应以商业、服务业配套为主要方向，我公司业务人员与对方协商，协商在建工程预付款项收回事宜，天津市隆泰冷暖设备制造有限公司表示按津南区整体安排，天津市隆泰冷暖设备制造有限公司原培训中心已租给高盛教育作为学校使用，天津市隆泰冷暖设备制造有限公司是空调冷凝器、散热器配套厂家，公司国企改制职工较多，改制过程已将收取的3004万元购置车间厂房款项支付完毕，目前公司资金紧张，由于津南区将建成天津市科研、教育中心，天津市隆泰冷暖设备制造有限公司列出还款计划2012年12月31日归还1502万元，其余款项需2015年-2019年用向高盛教育学院收取的租赁费每年归还300万元。由于上述情况变化将原在在建工程项目核算的3004万元，调整在其他应收款天津市隆泰冷暖设备制造有限公司核算，按照谨慎性原则，个别计价计提坏账准备。应收天津市传友钢结构有限责任公司房地产款18,000,000.00元，计提坏账准备13,000,000.00元。该款为公司与天津市传友钢结构有限公司于2006年10月25日签订房地产买卖合同，合同约定总价款贰仟伍佰玖拾陆万元人民币，公司于2007年11月1日支付购房款壹仟捌佰万元人民币，原计划2008 年 10 月 31 日前将上述房地产正式交付给公司，但截至2009年12月31日，工程尚未全部完工，不符合移交条件，吉林领先科技发展股份有限公司也未按合同约定时间支付其他余款，2010年5月按相关规划部门意见，该房屋坐落的天津市津南区咸水沽镇福鑫路2号，属于津南区大学城统一配套规划区，大学城附近项目应以商业、服务业配套为主要方向，且政府要求土地由工业变成商用，与我公司后续项目规划不符，我公司业务人员与对方协商，多次催要原预付款项，天津市传友钢结构有限公司公司表示目前公司资金紧张，又涉及公司整体项目变迁，由于国家整体房地产宏观政策变化，为不可预见宏观调控情况出现，天津市传友钢结构有限公司列出还款计划2012年12月31日归还500万元，其余款项需2015年-2019年每年归还260万元。由于上述情况变化上述房地产预付款，公司调整在其他应收款核算，按照谨慎性原则，个别计价计提坏账准备。32领先科技 2010 年年度报告应收北京园谊峰化工销售中心预付货款8,101,430.00元，计提坏账准备4,050,715.00元。北京园谊峰化工销售中心作为膜科技分公司长年的原材料供应厂家，每年都从该公司进货，结合国际原油市场价格波动较大，在合作初期与供应商商定，公司预付资金先行锁定最优价格，是预付货款保证金，公司在核算上分为预付帐款和应付帐款是便于公司与客户帐务核对需要，公司2010年5月对公司预付帐款进行清理，北京园谊峰化工销售中心主管业务总经理说明，膜科技分公司预付的资金，他们作为上游客户的保证金打入燕山石化相关公司，目前化工产品经营具有不确定性，北京园谊峰化工销售中心资金流动较快但产生利润很低，年度累计利润扣除不可控因素基本是亏损的，公司前期投入的810余万元预付帐款，北京园谊峰化工销售中心表示2011年底可退回公司405万元，余下预付帐款在2015年后每年可提货50万元，直至余额付清，同时公司当期采购现金交易。按照会计准则规定公司在2010年6月中报对此笔业务保证金型预付帐款转入其他应收款核算，按照谨慎性原则，个别计价计提坏账准备。5、存货存货项目原材料低值易耗品库存商品生产成本包装物账面余额3,238,646.29786,017.693,496,765.63752,583.9248,943.43期末数跌价准备1,716,286.41619,585.0416,358.97131,149.71账面价值1,522,359.88166,432.653,480,406.66621,434.2148,943.43账面余额1,930,588.87689,035.653,578,018.46349,891.9068,581.10期初数跌价准备账面价值1,930,588.87689,035.653,578,018.46349,891.9068,581.10委托加工物资212,000.00212,000.000.00产成品自制半成品146,532.26880.76146,532.26880.760.000.00171,347.461,981.72171,347.461,981.72合计8,682,369.982,630,793.156,051,576.836,789,445.160.006,789,445.166、存货跌价准备存货种类期初账面余额本期计提额转回本期减少转销期末账面余额原材料低值易耗品库存商品生产成本包装物委托加工物资产成品1,716,815.12619,585.0416,358.97131,149.71146,532.26331,716,815.12619,585.0416,358.97131,149.71146,532.26领先科技 2010 年年度报告自制半成品880.76880.76合计2,630,793.152,630,793.15注：因公司进行重大资产重组拟停止生产该产品，按照谨慎性原则，对用于以上产品生产的原材料等全额计提存货跌价准备。7、固定资产及累计折旧项目期初数本期增加额本期减少额期末数（一）原值合计1、房屋及建筑物2、机器设备3、运输设备4、电子设备5、其他管理设备原值合计51,453,695.853,913,116.43527,135.87581,424.4056,475,372.550.00318,416.110.000.0021,494.40339,910.510.0024,080.000.000.00152,460.28176,540.2851,453,695.854,207,452.54527,135.870.00450,458.5256,638,742.78（二）累计折旧合计1、房屋及建筑物2、机器设备3、运输设备4、电子设备5、其他管理设备累计折旧合计11,848,808.132,176,822.88330,100.20380,600.4714,736,331.68997,362.96348,467.8033,196.920.0049,782.111,428,809.790.0021,675.630.000.00144,903.62166,579.2512,846,171.092,503,615.05363,297.120.00285,478.9615,998,562.22（三）固定资产减值准备1、房屋及建筑物2、机器设备20,891.8018,557.532,334.273、运输设备4、电子设备5、其他管理设备固定资产减值准备（四）净值1、房屋及建筑物2、机器设备3、运输设备4、电子设备5、其他管理设备净值合计20,891.8039,604,887.721,715,401.75197,035.67200,823.9341,718,149.0718,557.532,334.2738,607,524.761,701,503.22163,838.750.00164,979.5640,637,846.29注：本公司用房屋（吉林市房权证乡镇字第G29-036951-036955号）评估价值227万元，用吉市国用2006第220202003040号土地使用权评估价值6252万元，为天津市新跃塑料软包装有限公司从交通银行股份有限公司天津市分行取得的贷款提供担保。担保期限自2009年1034领先科技 2010 年年度报告月9日至2010年9月9日，经了解贷款以偿还，抵押注销手续正在办理中。8、在建工程工程名称厂房合计期初数30,040,000.0030,040,000.00本期增加本期转入固定资产其他减少30,040,000.0030,040,000.00期末数0.000.00注：根据公司与天津市隆泰冷暖设备制造有限公司签订的房地产买卖合同，支付工业厂房及培训中心项目款项 30,040,000.00 元。该项目位于天津市津南区辛庄工业区。该项目工业厂房的建筑面积为 11,249.44 平方米，培训中心 2,146.00 平方米。是膜科技分公司用于生产车间的，现因该地市里统一规划，以商业、服务业配套为主要方向，膜科技分公司是塑料产品的生产，与统一配套规划不符，该款转入其他应收款。9、固定资产清理项目名称银花宾馆银花宾馆土地使用权期末数4,032,176.5311,237,167.09期初数4,032,176.5311,237,167.09合计15,269,343.6215,269,343.62注：本公司与吉林市嘉业房地产开发有限责任公司于2007年4月20日签定协议，合作开发吉林大街115号地块（原银花宾馆旧址），领先科技提供（原银花宾馆）的土地1.06万平方米及其地上建筑物6900平方米（土地证标注的面积）做为合作开发投入，其他一切费用由吉林市嘉业房地产开发有限责任公司承担，后来由于此地块纳入吉林市城市整体规划，被收回并在吉林市国土资源局竞拍，吉林市嘉业房地产开发有限责任公司拍得此地块进行房地产开发，并提供开发建筑面积（原址）5505平方米做为对本公司的补偿。截止2010年12月31日，主体工程已基本完成。10、无形资产项目期初数本期增加额本期减少额期末数（一）无形资产原价非专利技术合计（二）累计摊销1,750,000.001,750,000.001,750,000.001,750,000.00非专利技术1,354,166.83293,750.081,647,916.9135领先科技 2010 年年度报告合计1,354,166.83293,750.081,647,916.91（三）无形资产减值准备非专利技术合计（四）无形资产账面价值非专利技术395,833.17102,083.09合计395,833.17102,083.0911、长期待摊费用项消防设施服务费外墙维修目期末数44,400.00期初数8,140.53111,000.00合计44,400.00119,140.5312、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产项坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备合目计期末数9,689,363.05657,698.29583.5610,347,644.91期初数485,103.970.005,222.95注：本期递延所得税资产的增加为本期计提坏账准备及存货跌价准备计提的递延所得税资产。（2）引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异应收款项坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备项目暂时性差异金额38,757,452.202,630,793.152,334.24合13、资产减值准备计41,390,579.59项目期初数本期计提本期减少期末数转回转销一、坏账准备二、存货跌价准备2,221,122.9036,848,021.242,630,793.1539,069,144.142,630,793.1536领先科技 2010 年年度报告三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备20,891.8018,557.532,334.27八、工程物质减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计2,242,014.7039,478,814.3918,557.5341,702,271.56注：资产减值准备的增加为存货计提存货跌价准备及预付账款、在建工程转入其他应收款计提坏账准备。14、应付账款账龄结构1 年以内（含一年）1-2 年（含二年）2-3 年（含三年）3 年以上期末数3,602,734.502,258,000.00323,080.873,954,514.63比例(%)35.5422.273.1939.00期初数14,467,559.33323,081.873,191,076.49929,668.70比例(%)76.501.7116.874.92合计10,138,330.00100.0018,911,386.39100注 1：截止 2010 年 12 月 31 日应付账款前五名金额合计为 8,059,103.00 元，占应付账款期末余额的 79.49 %；具体明细如下：单位名称承德隆盛药业有限责任公司批零分公司天津鸿鑫源科技发展有限公司天津东方商业贸易发展公司天津禧运海商贸公司景县一江化工销售有限公司金额2,427,923.002,250,000.001,151,040.001,136,500.001,093,640.00小计8,059,103.00注 2：截止 2010 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。37领先科技 2010 年年度报告15、预收款项账龄结构1 年以内（含一年）1-2 年（含二年）2-3 年（含三年）3 年以上期末数3,320.0041,620.01期初数70,020.01合计44,940.0170,020.01注：截止 2010 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。16、应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴期初数291,106.86本期计提2,873,954.76本期支付2,881,904.10期末数283,157.52二、职工福利三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费330,586.17303,048.22783,165.0265,569.59642,496.86683,782.0865,569.59550,842.01429,969.11394,703.073、离休干部医疗保险费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费27,537.9563,110.006,049.155,939.4255,381.916,049.155,939.4235,266.04四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费242,099.5941,226.6223,162.34260,163.87六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计863,792.623,698,346.403,588,848.52973,290.5017、应交税费税费项目增值税营业税企业所得税城市维护建设税房产税土地使用税个人所得税教育费附加期末数3864,466.06396,475.95-406,636.1427,536.1571,171.111,481,744.7544,551.3311,801.21期初数5,372.72540,595.95-291,234.5834,350.7778,944.02835,080.90866.7814,721.76领先科技 2010 年年度报告防洪基金印花税801.14479.23258.292,725.60合计1,692,390.791,221,682.2118、应付股利投资单位名称深圳市洛安德科技有限公司深圳市吉粤投资有限公司期末数400,000.00334,800.00未付原因暂时未付暂时未付其小他计48,000.00782,800.00暂时未付19、其他应付款账龄期末数比例(%)期初数比例(%)一年以下一至二年二至三年三年以上12,008,142.103,900,475.0740,232.68776,295.0071.80%23.32%0.24%4.64%5,147,553.11217,937.00740,731.54564,295.0077.173.2711.108.46合计16,725,144.85100.00%6,670,516.65100注：截止 2010 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项13,670,095.47 元，占其他应付款余额的 81.73 %，具体明细如下：欠款单位吉林中讯新技术有限公司天津领先集团金额7,826,570.815,843,524.66合计13,670,095.4720、其他流动负债（企业债券）项目发行金额期初数本期增加本期减少期末数债券本金债券利息及手续费29,480,000.009,024,144.0020,697,260.621,341,020.004,344,541.077,683,124.0016,352,719.55合计29,480,000.0029,721,404.625,685,561.0724,035,843.55项目名称企业债券债券期限逾期面值7,683,124.00手续费6,009,070.80应计利息10,343,648. 75期末数24,035,843.55期初数29,721,404.6239领先科技 2010 年年度报告注：应付债券逾期情况：根据2006年5月29日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托收益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务-1996年1月经批准公司内部职工股2,948万股转为公司负债，截止2006年12月31日，该笔债务本息合计53,495,750.68 元。从2006年4月20日起该信托计划期限为两年，该信托计划对于公司历史债务的解决程度受到公司股价及与债权人谈判情况的影响，存在不确定性。截止2007年12月31日，委托安信信托股份有限公司持有的安信信托安桥领先科技589.6万股已经全部出售。收回资金70,866,828.52元,本公司已将其设立为专项资金，专门用于偿还“股转债”形成的债务本息。2007年，本公司支付债券本金16,770,996.00元，支付利息3,312,328.66元，共支付本息合计20,083,324.66元。2008年，本公司支付债券本金2,929,192.00元，支付利息6,161.40元，共支付本息合计2,935,353.40元。2009年，本公司支付债券本金755,668.00元。2010 年 12 月 31 日，领先科技支付本金 1,341,020.00 元；截止 2010 年 12 月 31 日共支付利息合计 2,737,597.07 元；尚未支付应付债券本金 7,683,124.00 元，利息及手续费16,352,719.55 元，本息合计 24,035,843.55 元。21、专项应付款项目期末数期初数创新基金98,000.0098,000.00合计98,000.0098,000.00注：吉林高新技术产业开发区拨入的 CTO 免调数字无绳电话机专项基金。22、其他非流动负债项目期末数期初数递延收益-政府补助42,870.0450,799.64合计42,870.0450,799.6423、股本项 目期初数本次变动增减（+、一）期末数发行新股送股公积金转股其他小计40领先科技 2010 年年度报告股份总数92,505,000.0092,505,000.00注 1：吉林中讯新技术有限公司将其持有的全部本公司 16,276,016 股质押给华夏银行股份有限公司北京分行，为天津蒙参科技工程有限公司向华夏银行股份有限公司北京分行贷款12,000 万元提供担保，质押担保期限至 2011 年 4 月 21 日。24、资本公积项目期初数本期增加额本期减少额期末数股本溢价其他资本公积52,763,300.501,509,940.2552,763,300.501,509,940.25合计54,273,240.7554,273,240.7525、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积12,926,054.7712,926,054.77合计12,926,054.7712,926,054.7726、未分配利润项目分配比例金额净利润加：期初未分配利润可供分配的利润减：提取法定盈余公积加：当期转回盈余公积可供股东分配的利润减：提取任意盈余公积应付普通股股利期末未分配利润27、营业收入和营业成本（1）业务分部报告10%-37,274,792.6726,879,885.25-10,394,907.42-10,394,907.42-10,394,907.42主营业务收入保健器械经销本期发生额32,341.89上年同期发生额塑料保护膜化工材料销售材料17,105,418.7920,307,088.1818,622,908.4912,441,752.113,504.27合计37,444,848.8631,068,164.8741领先科技 2010 年年度报告主营业务成本保健器械经销本期发生额26,976.99上期发生额塑料保护膜化工材料销售材料16,007,061.2820,218,751.0216,935,401.1412,330,725.48848.02合计36,252,789.2929,266,974.64（2)地区分部报告项目营业收入营业成本本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额华北地区东北地区36,136,475.4232,341.8929,563,614.3230,888.8835,329,842.4226,976.9928,125,125.9331,301.27华东地区华南地区1,276,031.551,473,661.67895,969.881,110,547.44西北地区西南地区合计37,444,848.8631,068,164.8736,252,789.2929,266,974.64注：前五位客户的销售总额 30,573,452.69 元，占主营业务收入的 81.65 %，具体明细如下：单位名称天津市多宝利商贸有限公司天津凡振电子有限公司天津华伦塑料天津新兴数字电机天津联盈电子金额20,307,088.183,970,536.152,267,958.582,256,684.991,771,184.79合28、营业税金及附加项目城建税教育费附加合计29、财务费用计本期发生额32,712.1114,019.4846,731.5930,573,452.69计税依据应纳流转税额 7%应纳流转税额 3%类利息支出别本期发生额上年同期发生额271,895.0742领先科技 2010 年年度报告减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益银行手续费债券利息其他57,162.966,307.25-48,247.432,030.914,576.22合计-99,103.14274,440.3830、资产减值损失项坏账准备目本期发生额36,848,021.24上年同期发生额-2,460,358.62存货跌价准备2,630,793.15合计39,478,814.39-2,460,358.6231、营业外收入项违规交易罚没收入目本期发生额769,614.50上期发生额处理非流动资产利得政府补助资金占用费8,596.507,929.60113,400.008,004.81129,492.382,835,166.00合计899,540.602,972,663.1932、营业外支出罚款支出防洪基金项目本期发生额3,337.243,666.87上年同期发生额101,539.999,452.99合计7,004.11110,992.9833、所得税费用项当期所得税递延所得税费用目本期发生额1,626.51-9,857,317.99上期发生额118,234.18640,017.69合计-9,855,691.48758,251.8734、 将净利润调节为经营活动现金流量净额（1）现金流量表补充资料补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润43本期金额-37,274,792.67上年同期金额407,862.83领先科技 2010 年年度报告加：计提的资产损失准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减:收益）递延税款贷项（减:借项）存货的减少（减:增加）经营性应收项目的减少（减:增加）经营性应付项目的增加（减:减少）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成39,478,814.391,428,809.79293,750.0874,740.53-8,596.50-48,247.43-9,857,317.99-1,892,924.825,540,082.761,830,638.21-435,043.6526,746,685.881,378,555.6425,368,130.24-2,460,358.621,609,595.68819,500.0441,737.56271,782.07640,017.69664,326.94-12,186,109.2214,677,205.894,485,560.861,378,555.641,186,158.93192,396.71项目期末数期初数一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资4426,746,685.88191,749.5926,554,936.291,378,555.64323,820.971,054,734.67领先科技 2010 年年度报告三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物35、收到的其他与经营活动有关的现金26,746,685.881,378,555.64收往来款个人所得税股票收益利息收入扣伙食费合项计目金额41,717,367.01546.8511,180.0055,467.875,260.0041,789,821.7336、支付的其他与经营活动有关的现金往来款办公费水电费旅费招待费税金项合计目金额4,045,667.122,160,277.021,143,752.78189,363.41119,843.087,088.777,665,992.18附注五、关联方关系及其交易1、关联方关系（1）存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人企业项目第一大股东的天津领先集团有限公司吉林中讯新技术有限公司天津市吉林市投资合作通讯产品控股公司第一大股东有限责任有限责任李建新刘建钢（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位：万元企业名称期初数本年增加本年减少期末数天津领先集团有限公司吉林中讯新技术有限公司17,204.205,000.0017,204.205,000.00（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化45领先科技 2010 年年度报告企业名期初数本年增加本年减少期末数称比例金额比例（%）金额金额金额（%）天津领先集团有限公司45,000,000.009045,000,000.0090吉林中讯新技术有限公司17,470,552.0018.891,194,536.0016,276,016.0017.59注：天津领先集团有限公司持有吉林中讯新技术有限公司 90%股权，间接控股本公司。（4）不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与 本 企 业 的 关 系天津合作领先医药集团有限公司天津天大领先制药有限公司天津领先药业连锁有限公司天津领先长城医药有限公司天津领先健隆医药有限公司2、关联方交易（1）关联方应收、应付款项余额应收账款实际控制人的子公司实际控制人的子公司实际控制人的子公司实际控制人的参股公司实际控制人的参股公司企业名称期末数期初数天津领先药业连锁有限公司其他应收款26,920.00792,200.00企业名称期末数期初数天津天大领先制药有限公司吉林中讯新技术有限公司其他应付款3,910.001,297,629.413,910.00企业名称期末数期初数天津领先集团有限公司吉林中讯新技术有限公司5,843,524.667,826,570.813,156,702.06540,731.54（2）本公司使用关联方资产。2010 年 1-12 月本公司的分公司吉林领先科技发展股份有限公司膜分公司无偿使用天津领先合作医药集团有限公司的生产用房屋 2,000 余平方米。46领先科技 2010 年年度报告附注六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款应收账款期末账面价值为 28,209,715.85 元。期末数期初数账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备半年以内5,462,867.7416.0525,506,542.7648.45半年至一年一至二年二至三年三年以上4,673,269.4911,906,121.21117,429.5611,883,598.7813.7334.970.3434.91439,913.481,190,612.1217,614.434,185,430.9031,697.471,330,742.3317,887,553.017,882,890.060.062.5333.9814.9831,697.4743,924.43991,828.31998,578.02合计34,043,286.781005,833,570.9352,639,425.631002,066,028.23注1:截止2010年12月31日应收账款前五名金额合计为20,560,869.95 元，占应收账款期末余额的60.40 %,具体明细如下：单 位 名 称天津市海卓商贸有限公司天津市多宝利商贸有限公司天津市北方医药发展有限公司河北省泰康医药公司天津新兴数字电子有限公司金额11,457,500.004,634,293.212,344,000.001,273,422.28851,654.46账龄一至二年一年以内三年以上三年以上半年以内小计20,560,869.95注2：按种类披露应收账款：期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款18,435,793.2154.153,018,264.6651.74单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款9,539,598.786,067,894.7928.0217.832,750,880.9064,425.3647.161.10合计34,043,286.781005,833,570.92100期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款51,276,985.8397.411,990,406.3396.344712领先科技 2010 年年度报告单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款1,362,439.802.5975,621.903.66合计52,639,425.631002,066,028.23100注：单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定的依据：本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款确定的依据为:根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用风险组合后，该组合风险较大的应收账款；扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。注3：应收关联方账款情况企业名称与本公司关系期末数比例天津领先药业连锁有限公司实际控制人的子公司26,920.000.08%注4：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：计提序号应收账款内容账面余额坏账金额比理由例账龄在三年以上，收回的可能河北省泰康医药公司1,273,422.28891,395.6070%性很小天津市北方医药发展有限公司2,344,000.001,640,800.0070%账龄在三年以上，收回的可能性很小48领先科技 2010 年年度报告合计3,617,422.282,532,195.602、其他应收款其他应收款期末账面价值为 76,446,183.60 元。期末数期初数账龄金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备半年以内2,338,518.063.870.0048,371,515.4698.25半年至一年一至二年二至三年三年以上49,076,000.0036,000.0038,000.008,870,220.8781.310.060.0614.7029,021,800.003,600.005,700.004,204,473.2136,000.0044,910.00100,429.51678,696.200.070.090.201.391,800.004,191.0012,964.43136,139.24合计60,358,738.9310033,235,573.2149,231,551.17100155,094.67注1：截止2010年12月31日，其他应收款前五名金额合计为58,366,430.00元，占其他应收款期末余额的96.70 %；具体明细如下：单 位 名 称金额账龄天津市隆泰冷暖设备制造有限公司天津市传友钢结构有限责任公司北京园谊峰化工销售中心民生证券有限责任公司天津市唐邦科技有限公司31,040,000.0018,000,000.008,101,430.001,000,000.00225,000.00三年以上三年以上三年以上半年以内三年以上小计58,366,430.00注2：按种类披露其他应收款期末数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款57,141,430.0094.6733,070,715.0099.50单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款768,791.072,448,517.861.274.06153,758.2011,100.010.460.04合计60,358,738.9310033,235,573.21100期初数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)49123领先科技 2010 年年度报告单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合48,371,515.4698.25后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款779,125.7180,910.001.590.16149,103.675,991.0096.143.86合计49,231,551.17100155,094.67100注：单项金额重大的其他应收款和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项确定的依据：本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款确定的依据为:根据公司对其他应收款回收情况分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用风险组合后，该组合风险较大的其他应收款；扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。注3：应收关联方账款情况企业名称与本公司关系期末数比例天津天大领先制药有限公司吉林中讯新技术有限公司实际控制人的子公司第一大股东3,910.001,297,629.410.01%2.15%注4：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：计提序号应收账款内容账面余额坏账金额比例理由天津市隆泰冷暖设备制造有限公司天津市传友钢结构有限责任公司北京园谊峰化工销售中心合计31,040,000.0018,000,000.008,101,430.0057,141,430.0016,020,000.0013,000,000.004,050,715.0033,070,715.0052%72%50%账龄在三年以上，按协议估算损坏账账龄在三年以上，按协议估算损坏账账龄在三年以上，按协议估算损坏账3、营业收入和营业成本（1）业务分部报告主营业务收入保健器械经销本期发生额5032,341.89上年同期发生额领先科技 2010 年年度报告塑料保护膜化工材料销售材料17,105,418.7920,307,088.1818,622,908.4912,441,752.113,504.27合计37,444,848.8631,068,164.87主营业务成本保健器械经销本期发生额26,976.99上期发生额塑料保护膜化工材料销售材料16,007,061.2820,218,751.0216,935,401.1412,330,725.48848.02合计36,252,789.2929,266,974.64（2)地区分部报告项目营业收入营业成本本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额华北地区东北地区36,136,475.4232,341.8929,563,614.3230,888.8835,329,842.4226,976.9928,125,125.9331,301.27华东地区华南地区1,276,031.551,473,661.67895,969.881,110,547.44西北地区西南地区合计37,444,848.8631,068,164.8736,252,789.2929,266,974.64注：前五位客户的销售总额 30,573,452.69 元，占主营业务收入的 81.65 %，具体明细如下：单位名称天津市多宝利商贸有限公司天津凡振电子有限公司天津华伦塑料天津新兴数字电机天津联盈电子金额20,307,088.183,970,536.152,267,958.582,256,684.991,771,184.79合计30,573,452.69附注七、补充资料1、 当期非经常性损益明细表：项目金额说明51M领先科技 2010 年年度报告违规交易罚没收入资金占用费政府补助处置非流动资产利得税收滞纳金防洪基金769,614.50113,400.007,929.608,596.503,337.243,666.87股票交易违规罚没收益收北京坤润天成科技投资有限公合计892,536.492、净资产收益率及每股收益根据中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2009年修订）的规定要求计算的净资产收益率及每股收益：本公司2010年12月31日年度净资产收益率和每股收益有关指标如下:报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.2496-0.4029-0.4029扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.2556-0.4126-0.4126本公司2009年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.00220.00440.0044扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.0130-0.0262-0.0262上述指标的计算过程如下(1)加权平均净资产收益率的计算公式如下：加权平均净资产收益率=P0/(E0NP2EiMiM0EjMjM0EkMkM0)其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； 0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累52P领先科技 2010 年年度报告计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。（2）基本每股收益可参照如下公式计算：基本每股收益=P0SS=S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。(3)稀释每股收益可参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中， 1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。附注八：其他重大事项吉林领先科技发展股份有限公司拟通过资产置换及向特定对象发行股份购买资产的方式实施重大资产重组，具体方案为：公司拟将截止审计评估基准日其拥有的除未偿付的“股转债”债券余额（具体金额以公司聘请的中介机构出具的以 2010 年 6 月 30 日为审计基准日的审计报告中确定的金额为准）及等额货币现金之外的全部资产与负债（以下简称“置出53）月领先科技 2010 年年度报告资产”）与新能国际、平安创投、联中实业、益豪企业、金石投资、福宁投资、中农丰禾、盛世景投资、陈义和共 9 方（以下简称“中油金鸿全体股东”）持有的中油金鸿合计 100%的股份（以下简称“置入资产”）进行资产置换；置入资产交易价格超出置出资产交易价格的差额部分由公司发行股份购买以 2010 年 6 月 30 日为评估基准日，置出资产的评估值为18,136.13 万元，置入资产的评估值为 236,671.47 万元。经交易各方协商，以评估值作为依据，确定本次交易中置出资产、置入资产的交易价格分别为 18,136.13 万元、236,671.47万元。领先科技本次发行股份价格为定价基准日（第六届董事会 2010 年第 4 次会议决议公告日）前 20 个交易日公司股票的交易均价（董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价决议公告日前 20 个交易日公司股票交易总额/决议公告日前 20 个交易日公司股票交易总量），即 12.38 元/股。按照该发行价格计算，本次发行股份数约为 176,522,887 股，若领先科技股票在本次董事会决议公告日至本次股份发行日期间发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为，本次发行价格将作相应调整，发行股份数量也随之进行调整。领先科技本次“资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案”（以下简称“重大资产重组”），已经 2010 年 9 月 27 日第二次临时股东大会通过，并于 2010 年 10 月向中国证监监督管理委员会提交了本次重大资产重组的申请材料。2010 年 10 月 13 日，公司收到证监会 101729 号中国证监会行政许可申请材料补正通知书（以下简称补正通知书，补正通知书对公司本次重大资产重组申请材料提出补正要求。目前，补正通知要求回复的部分事项本公司尚在进一步核实、准备之中，需待材料完备后向证监会报送补正式材料。详见本公司公告附注九、财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会于 2011 年日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。54领先科技 2010 年年度报告（此页无正文）公司名称：吉林领先科技发展股份有限公司公司法定代表人：李建新 主管会计工作负责人：陈学志55会计机构负责人：陈学志