财政业务知识培训财政业务知识培训交通银行武汉分行交通银行武汉分行二二八年三月八年三月1目目 录录 财政账户体系财政账户体系 财政业务品种财政业务品种 财政部门介绍财政部门介绍 财政专户类型财政专户类型 如何推进营销如何推进营销 2 财政账户体系财政账户体系3财政账户体系财政账户体系 传统财政资金管理体制传统财政资金管理体制传统财政资金管理体制传统财政资金管理体制财政资金管理体制改革前后对比财政资金管理体制改革前后对比财政资金管理体制改革前后对比财政资金管理体制改革前后对比预算单位选择银行开户预算单位选择银行开户预算单位选择银行开户预算单位选择银行开户自收自支、突击用款自收自支、突击用款自收自支、突击用款自收自支、突击用款账户过多、不利监管账户过多、不利监管账户过多、不利监管账户过多、不利监管财政资金管理体制改革财政资金管理体制改革财政资金管理体制改革财政资金管理体制改革预算单位账户逐步销户预算单位账户逐步销户预算单位账户逐步销户预算单位账户逐步销户财政部门统一银行开户财政部门统一银行开户财政部门统一银行开户财政部门统一银行开户财政部门集中管理资金财政部门集中管理资金财政部门集中管理资金财政部门集中管理资金统收统支、收支两条线统收统支、收支两条线统收统支、收支两条线统收统支、收支两条线4财政账户体系财政账户体系财政收支两条线账户体系财政收支两条线账户体系财政收支两条线账户体系财政收支两条线账户体系财政帐户体系财政帐户体系预算内帐户预算内帐户预算外专户预算外专户预算内收入预算内收入预算内支出预算内支出预算外支出预算外支出预算外收入预算外收入财政财政零余额账户零余额账户预算单位预算单位零余额账户零余额账户特设专户特设专户（工资等）（工资等）国库国库（财税库行）（财税库行）财政归集户财政归集户（非税代收）（非税代收）5 财政业务品种财政业务品种6 财税库行财税库行财税库行财税库行 财政、税务、国库、银行四家机构共同开发、互相联网，用于方便企业、个人缴税的一套系统。财政业务品种财政业务品种 企业（个人）与银行、税务签订三方税款代扣协议企业（个人）定期前往税务大厅报税税务机构将扣税信息传缴税企业开户银行银行扣款后将税款划至国库，确认信息传税务 营销更多企业与我行签署三方协议，在我行交纳税款，可起到锁定客户，增加我行企业结算存款的作用。7 非税代收非税代收非税代收非税代收 行政机关、司法机关、事业单位等执收单位，按政策收取的行政事业性收费、政府性基金、罚款和罚没收入、彩票公益金和发行费、国有资产经营收益、以及其他应上缴的财政资金 。财政业务品种财政业务品种 交费企业（个人）到执收单位开票持票到任一银行办理交费手续银行受理后，将资金转入财政开立非税归集户 有选择的营销一些非税业务金额大、笔数少的预算单位到我行办理非税代收业务，一方面可增加我行中间业务收入，另一方面可增加非税归集户的沉淀资金。8 集中支付集中支付集中支付集中支付 根据财政预算资金改革的要求，财政预算资金全部集中管理，各预算单位不再保留各种自有资金账户，资金全部集中到财政部门管理。 财政部门、预算单位开立零余额账户，各种费用支付采取报账制，通过零余额账户结算。集中支付分为直接支付和授权支付。财政业务品种财政业务品种 预算单位零余额账户每天先透支支付，下午4点前通过清算从国库划回资金弥补资金缺口，零余额账户每天余额必须保持为零。 零余额开户网点代理集中支付业务除有少量手续费外，本身不会有存款沉淀，但应该看到，集中支付是所有财政业务、交叉销售的基础，全行应尽可能营销预算单位，开立更多零余额账户。9工资统发工资统发工资统发工资统发 、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等 财政业务品种财政业务品种 交叉销售交叉销售交叉销售交叉销售 公务员群体是各家商业银行都在争取的客户群体，与我行个金业务客户结构调整、全行战略转型都有着密切的关系。 通过工资统发、公务卡等业务的推广，可以让财政部门、预算单位公务员享受到交通银行的服务，通过各项产品的交叉销售，让他们成为交通银行的忠实用户。 即为我行个金业务拓展了一批优质客户，还可使我行进一步密切与财政部门、预算单位的关系。 10财政专户财政专户财政专户财政专户 财政业务品种财政业务品种 工资统发专户工资统发专户工资统发专户工资统发专户政府集中采购专户政府集中采购专户政府集中采购专户政府集中采购专户政府偿债专户政府偿债专户政府偿债专户政府偿债专户土地专户土地专户土地专户土地专户 拆迁补偿专户拆迁补偿专户拆迁补偿专户拆迁补偿专户住房货币化补贴住房货币化补贴住房货币化补贴住房货币化补贴专项资金专项资金专项资金专项资金 住房维修资金住房维修资金住房维修资金住房维修资金医保专户（五险合一）医保专户（五险合一）医保专户（五险合一）医保专户（五险合一）公积金公积金公积金公积金社保专户社保专户社保专户社保专户 目前财政部门正在压缩各种专户的开立，我行只有在做好零余额账户、工资统发等服务的前提下，密切与财政部门、预算单位的关系，在日常营销中收集各种信息，通过各种财政项目的介入开立新的财政专户。 11 财政部门介绍财政部门介绍12预算处预算处预算处预算处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户预算管理、信息源头预算管理、信息源头预算管理、信息源头预算管理、信息源头 政府、税务部门、人民银行政府、税务部门、人民银行政府、税务部门、人民银行政府、税务部门、人民银行 参与所有专户开设 本部门是所有信息的汇总部门，参与所本部门是所有信息的汇总部门，参与所本部门是所有信息的汇总部门，参与所本部门是所有信息的汇总部门，参与所有财政专户的开立。有财政专户的开立。有财政专户的开立。有财政专户的开立。13国库处国库处国库处国库处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户预算执行部门，资金划拨，预算执行部门，资金划拨，预算执行部门，资金划拨，预算执行部门，资金划拨，工资统发工资统发工资统发工资统发 政府、税务部门、人民银行政府、税务部门、人民银行政府、税务部门、人民银行政府、税务部门、人民银行 工资统发专户工资统发专户工资统发专户工资统发专户参与各种专户开设参与各种专户开设参与各种专户开设参与各种专户开设 本部门作为预算内资金的拨付部门，信本部门作为预算内资金的拨付部门，信本部门作为预算内资金的拨付部门，信本部门作为预算内资金的拨付部门，信息全面，参与各种专户开立。息全面，参与各种专户开立。息全面，参与各种专户开立。息全面，参与各种专户开立。14支付局支付局支付局支付局 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户资金清算，开票资金清算，开票资金清算，开票资金清算，开票 人民银行人民银行人民银行人民银行 直接支付、授权支付专户直接支付、授权支付专户直接支付、授权支付专户直接支付、授权支付专户 本部门作为所有资金收付的具体经办部本部门作为所有资金收付的具体经办部本部门作为所有资金收付的具体经办部本部门作为所有资金收付的具体经办部门，可通过其全面了解财政资金流向。门，可通过其全面了解财政资金流向。门，可通过其全面了解财政资金流向。门，可通过其全面了解财政资金流向。15综合处综合处综合处综合处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户土地、住房土地、住房土地、住房土地、住房 房地局、规划局、土地中心房地局、规划局、土地中心房地局、规划局、土地中心房地局、规划局、土地中心 土地专户16社保处社保处社保处社保处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户社保、医保社保、医保社保、医保社保、医保 劳动局、民政局劳动局、民政局劳动局、民政局劳动局、民政局 社保、医保专户社保、医保专户社保、医保专户社保、医保专户17经建处经建处经建处经建处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户城市基础建设城市基础建设城市基础建设城市基础建设各政府部门基建款拨付各政府部门基建款拨付各政府部门基建款拨付各政府部门基建款拨付 城管局、建委城管局、建委城管局、建委城管局、建委 基建专户18企业处企业处企业处企业处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户扶持企业发展、高新科技支持扶持企业发展、高新科技支持扶持企业发展、高新科技支持扶持企业发展、高新科技支持 城投、商业投等投资公司城投、商业投等投资公司城投、商业投等投资公司城投、商业投等投资公司 动漫产业、高新科技动漫产业、高新科技动漫产业、高新科技动漫产业、高新科技困难企业改革脱困困难企业改革脱困困难企业改革脱困困难企业改革脱困科技创新科技创新科技创新科技创新19预外办预外办预外办预外办 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户非税代收非税代收非税代收非税代收 各执收单位各执收单位各执收单位各执收单位 预算外资金专户预算外资金专户预算外资金专户预算外资金专户 本部门是各级财政可自主操作的部门，本部门是各级财政可自主操作的部门，本部门是各级财政可自主操作的部门，本部门是各级财政可自主操作的部门，开户无需报批，是业务营销的突破口开户无需报批，是业务营销的突破口开户无需报批，是业务营销的突破口开户无需报批，是业务营销的突破口20金融处金融处金融处金融处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户外债外债外债外债 外经委、发改委外经委、发改委外经委、发改委外经委、发改委 世行贷款、偿债准备金世行贷款、偿债准备金世行贷款、偿债准备金世行贷款、偿债准备金21教科文处教科文处教科文处教科文处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户学校（小、中、高、大）学校（小、中、高、大）学校（小、中、高、大）学校（小、中、高、大） 教委、体育局、科委、学校教委、体育局、科委、学校教委、体育局、科委、学校教委、体育局、科委、学校 教科文专户教科文专户教科文专户教科文专户 本部门财政存款不多，但其拨款、补助本部门财政存款不多，但其拨款、补助本部门财政存款不多，但其拨款、补助本部门财政存款不多，但其拨款、补助都划往学校的专户，可通过其做学校的业务。都划往学校的专户，可通过其做学校的业务。都划往学校的专户，可通过其做学校的业务。都划往学校的专户，可通过其做学校的业务。22商贸处商贸处商贸处商贸处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户商业发展、商业补助商业发展、商业补助商业发展、商业补助商业发展、商业补助 商业局商业局商业局商业局 、发改委、发改委、发改委、发改委 商业补助专户商业补助专户商业补助专户商业补助专户23行政政法处行政政法处行政政法处行政政法处 财政部门介绍财政部门介绍 主管业务主管业务主管业务主管业务 对口部门对口部门对口部门对口部门 对应专户对应专户对应专户对应专户工资、公检法工资、公检法工资、公检法工资、公检法 各局委办人员经费各局委办人员经费各局委办人员经费各局委办人员经费公检法经费公检法经费公检法经费公检法经费 工资统发招投标工资统发招投标工资统发招投标工资统发招投标24 财政专户类型财政专户类型25市财政工资专户市财政工资专户市财政工资专户市财政工资专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 用于发放公务员工资的专户用于发放公务员工资的专户用于发放公务员工资的专户用于发放公务员工资的专户 预算拨款预算拨款预算拨款预算拨款 发放工资，个人账户发放工资，个人账户发放工资，个人账户发放工资，个人账户 支付局支付局支付局支付局 26政府集中采购专户政府集中采购专户政府集中采购专户政府集中采购专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 用于预算单位大额采购预算拨款预算单位各种采购政府采购办27政府偿债专户政府偿债专户政府偿债专户政府偿债专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 偿还政府债务准备金预算拨款偿还债务金融处、国库处、预算处28国有土地使用专户国有土地使用专户国有土地使用专户国有土地使用专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 国有土地出售土地招拍挂收入收益交金库、成本转中心综合处29住房货币化补贴专户住房货币化补贴专户住房货币化补贴专户住房货币化补贴专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 公务员住房货币化预算拨付发放员工住房补贴综合处30国有资产处置专户国有资产处置专户国有资产处置专户国有资产处置专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 国有企业资产出售国有企业出售收入国有企业职工安置企业处、国库处31社会保险基金财政专户社会保险基金财政专户社会保险基金财政专户社会保险基金财政专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 社保资金存放个人缴费、预算拨款个人缴费、预算拨款个人缴费、预算拨款个人缴费、预算拨款 养老金发放社保处、劳动部门32医保专户医保专户医保专户医保专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 医疗保险金存放医疗保险金存放医疗保险金存放医疗保险金存放 个人缴交、预算拨款个人缴交、预算拨款个人缴交、预算拨款个人缴交、预算拨款 支付参保人员医疗费用支付参保人员医疗费用支付参保人员医疗费用支付参保人员医疗费用 社保处、劳动部门社保处、劳动部门社保处、劳动部门社保处、劳动部门 33教科文专项资金教科文专项资金教科文专项资金教科文专项资金 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 教育科技文化专项资金预算拨款各学校经费、补贴教科文处34上级基建拨款专户上级基建拨款专户上级基建拨款专户上级基建拨款专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 城市建设、单位基建预算拨款基建投入经建处35预算外资金管理专户预算外资金管理专户预算外资金管理专户预算外资金管理专户 财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 非税收入专户执收单位非税收入各种预算外支出预外办36中小型科技创新基金、武汉市科技三项费专户中小型科技创新基金、武汉市科技三项费专户中小型科技创新基金、武汉市科技三项费专户中小型科技创新基金、武汉市科技三项费专户财政专户类型财政专户类型 定义定义定义定义 资金来源资金来源资金来源资金来源 资金用途资金用途资金用途资金用途营销重点 支持企业发展资金预算拨款扶持高新科技中小企业企业处37 如何推进营销如何推进营销38如何推进营销如何推进营销 自上而下自上而下自上而下自上而下 自下而上自下而上自下而上自下而上 高层营销高层营销高层营销高层营销各级财政的预算处（科）是重点营销对象第一信息来源是预算单位第二信息来源是对口处室第三信息来源是预算处（科）各级政府、财政主要领导39取得资格取得资格取得资格取得资格 如何推进营销如何推进营销 零余额户零余额户零余额户零余额户 交叉营销交叉营销交叉营销交叉营销 开立专户开立专户开立专户开立专户重点项目 财政、预算单位零余额户财政、预算单位零余额户财政、预算单位零余额户财政、预算单位零余额户 工资统发、公务卡工资统发、公务卡工资统发、公务卡工资统发、公务卡 开立有资金沉淀的专户开立有资金沉淀的专户开立有资金沉淀的专户开立有资金沉淀的专户 社保、医保、公积金、维修资金社保、医保、公积金、维修资金社保、医保、公积金、维修资金社保、医保、公积金、维修资金 集中支付、非税代收资格集中支付、非税代收资格集中支付、非税代收资格集中支付、非税代收资格 40加强财政业务营销 助推全行业务发展 二八年三月41