第第2章章 金融风险识别金融风险识别主要内容主要内容1.金融风险识别概述金融风险识别概述2.金融风险资料的整理金融风险资料的整理3.金融风险识别的定性分析金融风险识别的定性分析4.金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法2.1 金融风险识别概述金融风险识别概述l金融风险识别的原则金融风险识别的原则l金融风险识别的内容金融风险识别的内容l金融风险识别的意义金融风险识别的意义2.1 金融风险识别概述金融风险识别概述l金融风险识别金融风险识别 是指在是指在风险事故发生之前风险事故发生之前，人们运用各种，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故的过程或步骤，险以及分析风险事故的过程或步骤，是风是风险管理最基础的一步险管理最基础的一步 是对风险进行基本的认识和鉴别是对风险进行基本的认识和鉴别风险分析风险分析风险管理风险管理风险识别风险识别感知风险感知风险分析风险分析风险风险衡量风险衡量风险处理风险处理风险管理效果评价风险管理效果评价基础基础依据依据关键关键基础基础关键关键2.1 金融风险识别概述金融风险识别概述l金融风险识别的原则金融风险识别的原则1.全面详细全面详细：全面了解各种风险事件、发生：全面了解各种风险事件、发生的概率、损失的严重程度（全面风险管理的概率、损失的严重程度（全面风险管理2.综合考察综合考察：各种方法综合运用：各种方法综合运用3.成本最小：成本最小：风险识别要量力而行风险识别要量力而行4.科学量化科学量化：用科学的方法度量风险的损失：用科学的方法度量风险的损失5.系统化、制度化与经常化系统化、制度化与经常化2.1 金融风险识别概述金融风险识别概述l金融风险识别的内容金融风险识别的内容金融风险识别的内容金融风险识别的内容1.1.认知金融风险认知金融风险认知金融风险认知金融风险：感知风险，了解客观存在的各种：感知风险，了解客观存在的各种：感知风险，了解客观存在的各种：感知风险，了解客观存在的各种风险风险风险风险2.2.分析金融风险分析金融风险分析金融风险分析金融风险：分析引起风险事故的各种因素及：分析引起风险事故的各种因素及：分析引起风险事故的各种因素及：分析引起风险事故的各种因素及其发生的概率其发生的概率其发生的概率其发生的概率1 1）制作风险清单：风险管理人员逐一列出面临的）制作风险清单：风险管理人员逐一列出面临的）制作风险清单：风险管理人员逐一列出面临的）制作风险清单：风险管理人员逐一列出面临的风险，并将其与经营活动联系起来，便于发现各风险，并将其与经营活动联系起来，便于发现各风险，并将其与经营活动联系起来，便于发现各风险，并将其与经营活动联系起来，便于发现各种潜在的风险因素，找出风险源以及损失程度种潜在的风险因素，找出风险源以及损失程度种潜在的风险因素，找出风险源以及损失程度种潜在的风险因素，找出风险源以及损失程度2 2）分析可能的损失状况：直接损失、间接损失、）分析可能的损失状况：直接损失、间接损失、）分析可能的损失状况：直接损失、间接损失、）分析可能的损失状况：直接损失、间接损失、责任主体责任主体责任主体责任主体致损事件致损事件- -仓库设施损失仓库设施损失火灾或爆炸火灾或爆炸水损水损其他其他故意纵火故意纵火烟、电、热烟、电、热自燃、泄漏自燃、泄漏易燃液体易燃液体化学反应化学反应锅炉爆炸锅炉爆炸临近建筑火灾蔓延临近建筑火灾蔓延临近建筑发生爆炸临近建筑发生爆炸洪水洪水暴雨暴雨水管或其他设备破裂水管或其他设备破裂供水总管破裂供水总管破裂风险风险风险事故风险事故风险因素风险因素感感知知风风险险分分析析风风险险2.1 金融风险识别概述金融风险识别概述l风险识别的意义风险识别的意义1.是风险管理的第一步是风险管理的第一步2.是风险管理最重要的一步是风险管理最重要的一步3.决定风险管理的最终效果决定风险管理的最终效果l风险识别的目的风险识别的目的1.认识风险；判别风险的类型认识风险；判别风险的类型2.便于衡量风险的大小；风险发生的概率便于衡量风险的大小；风险发生的概率3.为了选择最佳的风险处理方案为了选择最佳的风险处理方案2.2金融风险资料的整理金融风险资料的整理l金融风险资料金融风险资料l金融风险资料的收集和整理金融风险资料的收集和整理l金融风险资料的统计图金融风险资料的统计图财产风险财产风险每年的每年的损失频损失频率率损失程度损失程度平均损失平均损失程度程度损失期望损失期望标准差标准差汽车损坏汽车损坏1001000 020000$20000$5000$5000$500000$500000$100000$100000$财产被盗财产被盗2002000 02000$2000$500$500$100000$100000$20000$20000$小型火灾小型火灾1 1100000100000500000$500000$125000$125000$125000$125000$400000$400000$大型火灾大型火灾0.050.0550000050000010000000$10000000$2000000$2000000$100000$100000$800000$800000$2.3金融风险识别的定性分析金融风险识别的定性分析l金融业务特征与金融风险识别金融业务特征与金融风险识别l金融业务管理与金融风险识别金融业务管理与金融风险识别2.3金融风险识别的定性分析金融风险识别的定性分析l金融业务特征与金融风险识别金融业务特征与金融风险识别1.从资产负债的性质来识别金融风险从资产负债的性质来识别金融风险2.从资产负债的结构来识别金融风险从资产负债的结构来识别金融风险3.从运营能力来识别金融风险从运营能力来识别金融风险4.结合具体的风险暴露来识别金融风险结合具体的风险暴露来识别金融风险2.3金融风险识别的定性分析金融风险识别的定性分析l金融业务管理与金融风险识别金融业务管理与金融风险识别1.金融风险的影响金融风险的影响2.金融风险的诱因金融风险的诱因2.3金融风险识别的定性分析金融风险识别的定性分析l金融风险的影响？金融风险的影响？1.宏观经济的影响：降低生产率、扭曲经宏观经济的影响：降低生产率、扭曲经济结构、济结构、2.对社会的影响：引起社会动荡，失业对社会的影响：引起社会动荡，失业3.对微观主体的影响：降低资金使用效率、对微观主体的影响：降低资金使用效率、增加经营管理成本等增加经营管理成本等4.政治影响：影响政权的稳定性政治影响：影响政权的稳定性2.3金融风险识别的定性分析金融风险识别的定性分析l金融风险的诱因？金融风险的诱因？1.经济政策经济政策2.经营策略经营策略3.市场因素市场因素4.信用状况信用状况P28树状图分析树状图分析2.4金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法l保险调查法与头脑风暴法保险调查法与头脑风暴法l德尔菲法与幕景分析法德尔菲法与幕景分析法l财务报表法与事件树分析法财务报表法与事件树分析法样本样本(续)样本(续)2.4金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法l德尔菲法：德尔菲法：德尔菲法：德尔菲法：1.1.专家评价法：利用专家的意见和智慧对风险的诱因和专家评价法：利用专家的意见和智慧对风险的诱因和专家评价法：利用专家的意见和智慧对风险的诱因和专家评价法：利用专家的意见和智慧对风险的诱因和后果进行预测后果进行预测后果进行预测后果进行预测2.2.经过多次意见征询经过多次意见征询经过多次意见征询经过多次意见征询3.3.效率低、组织过程较复杂效率低、组织过程较复杂效率低、组织过程较复杂效率低、组织过程较复杂l暮景分析法暮景分析法暮景分析法暮景分析法1.1.对风险的状态进行描绘；可以利用计算机进行对风险的状态进行描绘；可以利用计算机进行对风险的状态进行描绘；可以利用计算机进行对风险的状态进行描绘；可以利用计算机进行2.2.用图形、符号或曲线表示风险状态用图形、符号或曲线表示风险状态用图形、符号或曲线表示风险状态用图形、符号或曲线表示风险状态3.3.当某种因素发生变化时，暮景如何变化及变化的可能当某种因素发生变化时，暮景如何变化及变化的可能当某种因素发生变化时，暮景如何变化及变化的可能当某种因素发生变化时，暮景如何变化及变化的可能性性性性4.4.过程包括：筛选、监测和诊断过程包括：筛选、监测和诊断过程包括：筛选、监测和诊断过程包括：筛选、监测和诊断2.4金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法标志标志标志标志偏离偏离偏离偏离原因原因原因原因后果后果后果后果对策对策对策对策失灵失灵没有流量没有流量1.油库已空油库已空2.进油阀关闭进油阀关闭3.油泵没有工油泵没有工作作4.阀阀2、阀、阀3关关闭闭5.软管堵塞软管堵塞15.没有汽没有汽油进入汽车油进入汽车4.汽油从管汽油从管道渗漏道渗漏5.软管爆裂软管爆裂4.定期检查油库定期检查油库2、4.每天检查阀每天检查阀3.定期维修油泵定期维修油泵增增流量加大流量加大油泵出故障油泵出故障泄露泄露定期维修定期维修减减流量减小流量减小1.油泵出故障油泵出故障2.阀门未完全阀门未完全打开打开3.软管部分堵软管部分堵塞塞13.汽油加汽油加油速度减慢、油速度减慢、耗时耗时13.与失灵相关与失灵相关附加附加水油混流水油混流油库内有水油库内有水水伴随汽油水伴随汽油加入汽车加入汽车定期清洗油库定期清洗油库2.4金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法l财务报表法与事件树分析法财务报表法与事件树分析法1.财务报表财务报表2.事件树事件树2.4金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法l财务报表法：利用财务指标识别风险财务报表法：利用财务指标识别风险1.资产负债表、现金流量表、利润表资产负债表、现金流量表、利润表2.成本核算表、资金状况变动表成本核算表、资金状况变动表3.财务报表比例分析财务报表比例分析2.4金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法1.资本充足率：资本充足率：8%，4%2.流动性比例：贷款流动性比例：贷款/存款小于存款小于75%；流；流动资产动资产/流动负债大于流动负债大于25%；3.贷款比例：贷款集中度，单个贷款人小贷款比例：贷款集中度，单个贷款人小于于10%，最大，最大10个贷款人小于个贷款人小于50%等等 某银行资本利润率分析 单位：万元指标指标本年度本年度上年度上年度增减增减实收资本资产平均余额营业收入利润总额140029648.1400054012002400030002402005648.11000120财务杠杆比率资金使用率营业利润率21.17713.4913.502012.5014.001.1770.99-0.50资本金利润率38.5735.003.57【思考】您能发现表中反映出什么问题吗？项目项目本年累计数本年累计数上年同期数上年同期数一、主营业务收入一、主营业务收入1 212 800 0001 026 500 000 减：营业成本减：营业成本1 095 000 000 901 000 000 销售费用销售费用 20 201 500 10 080 300 管理费用管理费用 10 718 810 13 500 000 财务费用财务费用 5 000 000 4 400 000 销售税金销售税金 19 310 000 27 100 000二、主营业务利润二、主营业务利润 62 569 690 70 419 700 加：其他业务利润加：其他业务利润 11 336 000 7 090 700三、营业利润三、营业利润 73 905 690 77 510 400 加：投资收益加：投资收益 营业外收入营业外收入 27 562 400 减：营业外支出减：营业外支出 696 690 1 126 000四、利润总额四、利润总额 100 771 400 76 384 400 减：所得税减：所得税 10 187 989 7 642 259五、税后利润五、税后利润 90 583 411 68 742 141 减：公积金减：公积金 4 911 405 公益金公益金 1 227 405 3 745 298 加：以前预付未分配利润加：以前预付未分配利润 32 046 000 25 450 000六、可供分配利润六、可供分配利润 116 490 601 90 446 8432.4金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法l事件树分析法事件树分析法1.依据因果关系和时间发展识别风险事件依据因果关系和时间发展识别风险事件2.依据时间先后找出影响事件的每一种因依据时间先后找出影响事件的每一种因素及其发生的可能性（概率）素及其发生的可能性（概率）3.依据各因素发展的逻辑关系依据各因素发展的逻辑关系4.动态分析动态分析P36图图2.8阀门阀门阀门阀门其他工作其他工作其他工作其他工作 物料槽物料槽物料槽物料槽 料斗料斗料斗料斗箱体箱体添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂添加剂泵泵减压阀减压阀顶上事件中间事件A中间事件A基本事件基本事件基本事件基本事件与门，表示两事件与门，表示两事件同时发生才有爆炸同时发生才有爆炸的可能的可能或门，表示只要其或门，表示只要其中一事件发生就可中一事件发生就可能爆炸能爆炸与门表示相乘与门表示相乘的关系的关系或门表示相加或门表示相加的关系的关系l事故树的作用事故树的作用事故树的作用事故树的作用1 1、可以很好地描述一个复杂的系统或工程、可以很好地描述一个复杂的系统或工程、可以很好地描述一个复杂的系统或工程、可以很好地描述一个复杂的系统或工程2 2、绘制事故树的同时就可识别风险、绘制事故树的同时就可识别风险、绘制事故树的同时就可识别风险、绘制事故树的同时就可识别风险3 3、可以对不同的事故因素进行敏感度分析、可以对不同的事故因素进行敏感度分析、可以对不同的事故因素进行敏感度分析、可以对不同的事故因素进行敏感度分析l若油泵的故障率为若油泵的故障率为若油泵的故障率为若油泵的故障率为0.250.25次次次次/ /年（减为原来的一半）年（减为原来的一半）年（减为原来的一半）年（减为原来的一半）？压力上升为压力上升为压力上升为压力上升为1.751.751.751.75次次次次/ / / /年，爆炸概率为年，爆炸概率为年，爆炸概率为年，爆炸概率为0.0001750.0001750.0001750.000175次次次次/ / / /年，年，年，年，每每每每5714571457145714年发生一次（原来为年发生一次（原来为年发生一次（原来为年发生一次（原来为5000500050005000年发生一次）年发生一次）年发生一次）年发生一次）若安全阀故障率为若安全阀故障率为若安全阀故障率为若安全阀故障率为1 1 1 110101010-6-6-6-6？爆炸为每爆炸为每爆炸为每爆炸为每500 000500 000500 000500 000年发生一次年发生一次年发生一次年发生一次若安全阀故障率减少为原来的一半？若安全阀故障率减少为原来的一半？若安全阀故障率减少为原来的一半？若安全阀故障率减少为原来的一半？安全阀故障率安全阀故障率安全阀故障率安全阀故障率=2=2=2=2（0.5100.5100.5100.510-4-4-4-4）=0.0001=0.0001=0.0001=0.0001，为每，为每，为每，为每10000100001000010000年一次。年一次。年一次。年一次。4、事故树可以得出导致主事件发生、事故树可以得出导致主事件发生的各子事件的最小组合数的各子事件的最小组合数油泵和安全油泵和安全阀出现故障阀出现故障原材料输入原材料输入过量和安全过量和安全阀出现故障阀出现故障1AB23ECDF54GHJI分支个数分支个数本章小结本章小结l金融风险的识别金融风险的识别l金融风险识别的原则、目的、意义金融风险识别的原则、目的、意义l金融风险识别的定性方法金融风险识别的定性方法l金融风险识别的定量方法金融风险识别的定量方法