homepage企业运营管理模拟沙盘企业运营管理模拟沙盘Enterprise Management Sand Table Assemble Training主讲人：路晓辉主讲人：路晓辉真诚地欢迎真诚地欢迎参加沙盘训练参加沙盘训练 企业运营管理企业运营管理沙盘模拟对抗训练沙盘模拟对抗训练沙盘模拟对抗训练沙盘模拟对抗训练企业经营管理系列培训企业经营管理系列培训企业经营管理系列培训企业经营管理系列培训企业经营管理系列培训企业经营管理系列培训 北京理工大学软件学院北京理工大学软件学院北京理工大学软件学院北京理工大学软件学院 硕士研究生指导教师硕士研究生指导教师硕士研究生指导教师硕士研究生指导教师内蒙古工业大学管理学院内蒙古工业大学管理学院内蒙古工业大学管理学院内蒙古工业大学管理学院 MBAMBA指导教授指导教授指导教授指导教授北京沙窝管理咨询有限公司北京沙窝管理咨询有限公司北京沙窝管理咨询有限公司北京沙窝管理咨询有限公司 首席架构师首席架构师首席架构师首席架构师路晓辉路晓辉人的系统结构人的系统结构神经系统神经系统消化系统消化系统血液系统血液系统思维系统思维系统视觉系统视觉系统呼吸系统呼吸系统排泄系统排泄系统咀嚼系统咀嚼系统生殖系统生殖系统循环系统循环系统。系统。系统引言引言信息流系统信息流系统物流系统物流系统资金系统资金系统采购库存采购库存生产运输生产运输制造委外制造委外研发销售研发销售规划计划规划计划决策管理决策管理预测预算预测预算资金贷款资金贷款应收应付应收应付税务利息税务利息企业的系统结构企业的系统结构呼吸系统呼吸系统排泄系统排泄系统咀嚼系统咀嚼系统生殖系统生殖系统消消化化系系统统循环系统循环系统。系统。系统血血液液系系统统物物流流系系统统采购库存采购库存生产运输生产运输制造委外制造委外研发销售研发销售信信息息系系统统预测预算预测预算决策管理决策管理规划计划规划计划资资金金系系统统应收应付应收应付税务利息税务利息资金贷款资金贷款按照数学家的说法按照数学家的说法按照数学家的说法按照数学家的说法 企业与人是企业与人是企业与人是企业与人是“ “同构同构同构同构” ”的的的的你是否体会到：你是否体会到：你是否体会到：你是否体会到：健康的人与健康的人与健康的人与健康的人与“ “健康健康健康健康” ”的企业的含义相同的企业的含义相同的企业的含义相同的企业的含义相同思维系统思维系统视觉系统视觉系统神神经经系系统统企业经营决策制定的意义企业经营决策制定的意义( (市场和环境）市场和环境）经营决策的形成过程经营决策的形成过程决策涉及的因素决策涉及的因素如何量化分析经营决策的优劣如何量化分析经营决策的优劣结合量化指标对岗位与部门的考核模型结合量化指标对岗位与部门的考核模型人力资源（无形资产）评估和团队合作的意义人力资源（无形资产）评估和团队合作的意义企业信息化管理的作用与现实意义企业信息化管理的作用与现实意义训练方式：结合沙盘模拟操作，体验信息化管理对经营决策的意义训练方式：结合沙盘模拟操作，体验信息化管理对经营决策的意义 课程学习的目标决策目标决策目标课程内容安排课程内容安排课程内容安排课程内容安排课程内容安排课程内容安排组织准备工作组织准备工作组织准备工作组织准备工作基本情况描述基本情况描述基本情况描述基本情况描述企业运营规则企业运营规则企业运营规则企业运营规则初始状态设定初始状态设定初始状态设定初始状态设定实际模拟训练实际模拟训练实际模拟训练实际模拟训练争取订单并组织运营争取订单并组织运营争取订单并组织运营争取订单并组织运营1 11 12 23 34 45 5业绩分析并进行点评业绩分析并进行点评业绩分析并进行点评业绩分析并进行点评2 2CEOCEO各角色的职责各角色的职责制定总体决策，制定总体决策，审议所有方案；审议所有方案；对整体运营负对整体运营负责！责！销销 售售市市 场场生生 产产采采 购购财财 务务透彻分析透彻分析市场；了市场；了解竞争对解竞争对手手制定广告计划，制定广告计划，争取销售定单，争取销售定单，按定单完成销按定单完成销售售制定生制定生产计划，产计划，按时完按时完工工制定采制定采购计划，购计划，及时提及时提供原料供原料支撑所有业务的支撑所有业务的资金需求，保证资金需求，保证现金流不短缺现金流不短缺银行1 1 1 1、行业、公司状况与股东期望、行业、公司状况与股东期望、行业、公司状况与股东期望、行业、公司状况与股东期望行业：行业： P 系列产品市场，包括系列产品市场，包括-P1、P2、P3、P4市场：包括：本地、区域、国内、亚洲和国际市场：包括：本地、区域、国内、亚洲和国际企业现状：目前只能在本地市场经营企业现状：目前只能在本地市场经营P1产品产品 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。努力提高生产效率。二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述二、基本情况描述CEOCEO关注关注关注关注的问题的问题的问题的问题3 3 3 3、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件、市场模板与订单条件2 2 P3P3 8.5 8.5M/M/个个个个 =17 =17MM帐期：帐期：帐期：帐期：4 4QQ ISO9000ISO9000国际市场国际市场国际市场国际市场市场开拓完后方可拿单，市场开拓完后方可拿单，ISO认证后至少做认证后至少做1M的宣传才能接相应市场订单的宣传才能接相应市场订单产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中订单下端的条件必须满足后方可接单，订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的订单不满足罚款有加急要求的订单不满足罚款25%加急加急!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则 第一年第一年 AA 组（组（本地本地）产品产品广告广告单额单额90009000 1400014000P1P13 3OKOKOKOKP2P22 2P3P3P4P4 第一年第一年 BB 组（组（本地本地）产品产品广广告告单额单额90009000 1400014000P1P11 1OKOKOKOKP2P24 4P3P3P4P4三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则 第一年第一年 AA 组（组（本地本地）产品产品广告广告单额单额900090001400014000P1P1OKOKOKOKOKOKOKOKP2P2P3P33 3P4P4 第一年第一年 BB 组（组（本地本地）产品产品广告广告单额单额900090001400014000P1P1OKOKOKOKP2P2P3P35 5P4P4323232322323232332+1732+1732+1732+172 2 P3P3 8.5 8.5M/M/个个个个 =17 =17MM帐期：帐期：帐期：帐期：4 4QQ 本地市场本地市场本地市场本地市场4 4 P3P3 8 8 M/M/个个个个 =32 =32MM帐期：帐期：帐期：帐期：2 2QQ ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场2 2 P3P3 9 9 M/M/个个个个 =18 =18MM帐期：帐期：帐期：帐期：1 1QQ ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场3 3 P3P3 7.6 7.6M/M/个个个个 =23 =23MM帐期：帐期：帐期：帐期：4 4QQ 本地市场本地市场本地市场本地市场 注意注意注意注意 各个市场的产品数各个市场的产品数各个市场的产品数各个市场的产品数量是有限的，并非打广量是有限的，并非打广量是有限的，并非打广量是有限的，并非打广告一定得到定单。能做告一定得到定单。能做告一定得到定单。能做告一定得到定单。能做好好好好“ “市场预测市场预测市场预测市场预测” ”、且培、且培、且培、且培养得力的养得力的养得力的养得力的“ “商业间谍商业间谍商业间谍商业间谍” ”一定占据优势。一定占据优势。一定占据优势。一定占据优势。 第一年第一年 CC 组（组（本地本地）产品产品广告广告单额单额900090001400014000P1P1OKOKOKOKP2P2P3P33 3P4P418181818市场竞单的实际操作市场竞单的实际操作市场竞单的实际操作市场竞单的实际操作市场竞单演示市场竞单演示市场竞单演示市场竞单演示现现 金金厂房购买、售出演示厂房购买、售出演示厂房购买、售出演示厂房购买、售出演示三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线购买：购买：购买：购买：从现金区取出现金放置到从现金区取出现金放置到从现金区取出现金放置到从现金区取出现金放置到相应相应相应相应厂房的价值区厂房的价值区厂房的价值区厂房的价值区出售：出售：出售：出售：从厂房价值区取出现金放置在应收帐款从厂房价值区取出现金放置在应收帐款从厂房价值区取出现金放置在应收帐款从厂房价值区取出现金放置在应收帐款 4 4 帐期处帐期处帐期处帐期处厂房购买实际操作厂房购买实际操作厂房购买实际操作厂房购买实际操作厂房买卖操作厂房买卖操作R1 原料库原料库采购定单采购定单R1R2 原料库原料库半自动半自动1Q2Q现现 金金采购定单采购定单R2 成品库成品库P2原料架原料架原料架原料架三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则原材料采购、产品生产上线、完工入库演示原材料采购、产品生产上线、完工入库演示原材料采购、产品生产上线、完工入库演示原材料采购、产品生产上线、完工入库演示半自动半自动1Q2Q半自动半自动1Q2Q原材料采购与生产实际操作原材料采购与生产实际操作原材料采购与生产实际操作原材料采购与生产实际操作上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“ “停工待料停工待料停工待料停工待料” ”空生产线才能上线生产，一条生产线只能生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产一个产品产一个产品产一个产品R1 原料库原料库R2 原料库原料库将购买原料的钱放到将购买原料的钱放到将购买原料的钱放到将购买原料的钱放到原料架上原料架上原料架上原料架上生产演示生产演示三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则市场开拓：市场开拓：市场开拓：市场开拓：开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行 “ “竞单竞单竞单竞单”按按按按年年年年投入投入投入投入软件系统自动识别市场是否开拓完毕软件系统自动识别市场是否开拓完毕软件系统自动识别市场是否开拓完毕软件系统自动识别市场是否开拓完毕产品研发：产品研发：产品研发：产品研发：研发完毕之后才能上线研发完毕之后才能上线研发完毕之后才能上线研发完毕之后才能上线 “ “生产生产生产生产”按按按按季季季季投入投入投入投入品牌建设：品牌建设：品牌建设：品牌建设：证书拿到之后才能进行证书拿到之后才能进行证书拿到之后才能进行证书拿到之后才能进行 广告广告广告广告 “ “宣传宣传宣传宣传”按按按按年年年年投投投投入入入入软件系统自动标示是否认证完毕软件系统自动标示是否认证完毕软件系统自动标示是否认证完毕软件系统自动标示是否认证完毕可竞单可竞单可竞单可竞单可以开可以开可以开可以开始生产始生产始生产始生产可以可以可以可以宣传宣传宣传宣传MMMMMMMMMMMMMMCFOCFO关注关注关注关注的问题的问题的问题的问题8 8 8 8、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为6年，最短期限为年，最短期限为1年；短期贷款及高利贷期限为年；短期贷款及高利贷期限为1年年不足不足1年的按年的按1年计息；贷款只能按年计息；贷款只能按 20的倍数进行，贷款到期后方可返还的倍数进行，贷款到期后方可返还资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数的倍数, 不论应收款期限不论应收款期限长短长短, 拿出拿出7M交交1M的贴现费。的贴现费。权益额度权益额度权益额度权益额度的理解的理解的理解的理解336660长期贷款长期贷款6060短期贷款短期贷款高利贷款高利贷款注意：注意：注意：注意：如果长期贷款额度是如果长期贷款额度是 6060，已经有，已经有4040 贷款，则只能再贷款贷款，则只能再贷款 2020。你的额度是你的额度是60，你们已，你们已经贷款经贷款40，所以只能再所以只能再贷贷20！银行太抠银行太抠门了！门了！这是规定！这是规定！给你给你20个贷个贷款，以后不款，以后不能再贷长期能再贷长期款了！款了！融资贷款与资金贴现演示融资贷款与资金贴现演示融资贷款与资金贴现演示融资贷款与资金贴现演示三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则三、企业运营规则将空桶放到相应将空桶放到相应将空桶放到相应将空桶放到相应期限的方格上期限的方格上期限的方格上期限的方格上应收账款也可以变现应收账款也可以变现应收账款也可以变现应收账款也可以变现每变现每变现每变现每变现7 7MM交交交交1 1MM贴现费贴现费贴现费贴现费短期贷款到期后还本付息短期贷款到期后还本付息短期贷款到期后还本付息短期贷款到期后还本付息支付贴现费用支付贴现费用支付贴现费用支付贴现费用6 6年年1 1年年按按按按季季季季按按按按年年年年贷款演示贷款演示0年初销售收入+36直接成本-14毛利=22综合费用-9折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润=8财务收入/支出+/-2额外收入/支出+/-税前利润=6所得税-2净利润=4资产0年初负债+权益0年初固定资产负债土地和建筑+32长期负债+40机器和设备+10短期负债+0总固定资产=42应付款+0流动资产应交税+2现金+20总负债=42应收款+18权益在制品+8股东资本+45成品+8利润留存+9原料+4年度净利+4总流动资产=58所有者权益=58总资产=100负债+权益=100损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万3 3 3 3、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况四、初始状态设定四、初始状态设定四、初始状态设定四、初始状态设定四、初始状态设定四、初始状态设定做好准备，开始经营做好准备，开始经营五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练请做好准备请做好准备 现在由你们经营现在由你们经营五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练第一年讨论：第一年讨论：开拓什么市场开拓什么市场研发什么产品研发什么产品市场状态如何市场状态如何生产线怎么建设生产线怎么建设第一年第一年: :感性认识感性认识为什么财务指标是企业为什么财务指标是企业的根本的根本为什么要经营企业为什么要经营企业为什么要经营企业为什么要经营企业？为顾客创为顾客创为顾客创为顾客创造价值，造价值，造价值，造价值，建设和谐建设和谐建设和谐建设和谐社会！社会！社会！社会！为股东获为股东获为股东获为股东获得利润得利润得利润得利润赚钱嘛！赚钱嘛！索尼公司的创始人：索尼公司的创始人：企业的企业的目的就是赢利，不目的就是赢利，不赢利的企业就是对赢利的企业就是对社会的一种犯罪！社会的一种犯罪！产品产品1 1、企业经营的本质、企业经营的本质、企业经营的本质、企业经营的本质企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获得利润获得利润。销销售售直接成本直接成本费费 用用折折 旧旧利利 息息税税 金金 净利润净利润长期负债长期负债短期负债短期负债股东权益股东权益资资 本本固定资产固定资产流动资产流动资产资资 产产购买地房购买地房购买设备购买设备购买原料购买原料 支支付加工费付加工费土地厂房土地厂房机器设备机器设备产品产品 原材料原材料资本金资本金流动资金流动资金银行银行政府政府股东！股东！1 1 1、企业经营的本质、企业经营的本质、企业经营的本质、企业经营的本质、企业经营的本质、企业经营的本质节流节流节流节流 尽力降低成本尽力降低成本尽力降低成本尽力降低成本u 广告开拓费用广告开拓费用u 租金维护费用租金维护费用u 行政管理费用行政管理费用u 分摊利息贴现分摊利息贴现可可变变成成本本u 收益大的市场收益大的市场u 赢利大的产品赢利大的产品u 竞争对手分析竞争对手分析增增加加毛毛利利折折折折 旧旧旧旧费费费费 用用用用直接成本直接成本直接成本直接成本净利润净利润净利润净利润税税税税 金金金金利利利利 息息息息销销销销售售售售净利润净利润净利润净利润税税税税 金金金金利利利利 息息息息折折折折 旧旧旧旧费费费费 用用用用直接成本直接成本直接成本直接成本销销销销售售售售u 原材料费用原材料费用u 加工费用加工费用u 生产组织生产组织直直接接成成本本利润不是评价企业的唯一因素利润不是评价企业的唯一因素利润不是评价企业的唯一因素利润不是评价企业的唯一因素A A A A企业：资产企业：资产企业：资产企业：资产 100100100100亿亿亿亿B B B B企业：资产企业：资产企业：资产企业：资产 400400400400亿亿亿亿哪个企业经营得更好？哪个企业经营得更好？哪个企业经营得更好？哪个企业经营得更好？A A A A企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利 10101010亿亿亿亿B B B B企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利 20202020亿亿亿亿经营绩效评估经营绩效评估经营绩效评估经营绩效评估 ROAROA、ROEROE流动流动资产资产固定固定资产资产股东股东权益权益短期短期负债负债长期长期负债负债销销售售净利润净利润税税 金金利利 息息折折 旧旧费费 用用直接直接成本成本2 2 2、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器净利润净利润净利润净利润总资产总资产总资产总资产总资产总资产总资产总资产权益权益权益权益 ROE =ROE =净利润净利润净利润净利润权益权益权益权益= = =ROAROA 1 111资产负债率资产负债率资产负债率资产负债率 透视经营总资产总负债总资产总负债总资产总负债总资产总负债负债经营合理吗负债经营合理吗？ ROA =ROA =净利润净利润净利润净利润总资产总资产总资产总资产= =净利润净利润净利润净利润销售额销售额销售额销售额销售额销售额销售额销售额总资产总资产总资产总资产 = =销售利润率销售利润率销售利润率销售利润率 资产周转率资产周转率资产周转率资产周转率 经营绩效评估经营绩效评估经营绩效评估经营绩效评估 ROAROA、ROEROE ROA =ROA =净利润净利润净利润净利润总资产总资产总资产总资产= =净利润净利润净利润净利润销售额销售额销售额销售额销售额销售额销售额销售额总资产总资产总资产总资产 = =销售利润率销售利润率销售利润率销售利润率资产周转率资产周转率资产周转率资产周转率 ROE =ROE =净利润净利润净利润净利润权益权益权益权益净利润净利润净利润净利润总资产总资产总资产总资产总资产总资产总资产总资产权益权益权益权益 = = = ROAROA 1 111资产负债率资产负债率资产负债率资产负债率 企业企业AABBCC资产100100100负债05090净利1515 4ROA ROA 15% 15% 4%15% 15% 4%ROE ROE 15% 30% 40%15% 30% 40%2 2 2、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器、透视经营的利器你买谁的股票？你买谁的股票？应用财务杠杆原理的前提条件应用财务杠杆原理的前提条件应用财务杠杆原理的前提条件应用财务杠杆原理的前提条件速动比例：速动比例：( 流动资金流动资金+应收帐款）应收帐款）（一年内到期贷款（一年内到期贷款+应付款）应付款）= 1= 1 净利润净利润银行利息银行利息=3请你们体会一下：请你们体会一下：房地产企业的房地产企业的运做模式！运做模式！任何时间点能还上钱任何时间点能还上钱!不能光给银行打工不能光给银行打工!第二年第二年:理性思考理性思考为什么客户和市场是财为什么客户和市场是财务指标的基础务指标的基础什么是战略：定位的思考什么是战略：定位的思考产产品品本本地地区区域域国国内内亚亚洲洲国国际际P1P2P3P4市场定位产品定位手工线手工线半自动半自动年初状态年初状态季度末季度末季度末季度末季度末季度末季度末季度末全自柔全自柔 v v v 生产能力与生产能力与生产能力与生产能力与销售数量的销售数量的销售数量的销售数量的配称问题配称问题配称问题配称问题最大接单最大接单数量数量产产能能库库存存委委外外你的市场总监和生产总监你的市场总监和生产总监合作愉快吗？合作愉快吗？为什么我们的定单没为什么我们的定单没有完成！有完成！ 所谓战略，就是在企业的各项运做活动之间建立一种所谓战略，就是在企业的各项运做活动之间建立一种所谓战略，就是在企业的各项运做活动之间建立一种所谓战略，就是在企业的各项运做活动之间建立一种配称配称配称配称。 哈佛大学商学院研究院教授哈佛大学商学院研究院教授哈佛大学商学院研究院教授哈佛大学商学院研究院教授 迈克尔迈克尔迈克尔迈克尔. . 波特波特波特波特什么是战略什么是战略- -配称理配称理解解如何理解配称？如何理解配称？33410XYZXX最大最大市场开拓市场开拓产品研发产品研发生产线建设生产线建设有限资源有限资源资源是有限的！资源是有限的！诱惑是无穷的！诱惑是无穷的！34原材料原材料 4 个币，加工费个币，加工费 1 个个币，分摊广告、维护费、房币，分摊广告、维护费、房租等租等 1 个币个币 -可变成可变成本本数量数量研发投资研发投资 18 18 个币，建设个币，建设1条全自动生产线条全自动生产线 16 个个币币-固定成本固定成本销售价格销售价格-9盈盈盈盈亏亏亏亏平平平平衡衡衡衡点点点点战略定位的实际问题：战略定位的实际问题：战略定位的实际问题：战略定位的实际问题：是否（何时）研发是否（何时）研发是否（何时）研发是否（何时）研发 P4 P4 ？Q固定成本固定成本可变成本可变成本=销售价格销售价格*Q*Q18 + 16（4+1+1）9Q=12第三年第三年:科学管理科学管理为什么为什么内部业务流程管理能有效保内部业务流程管理能有效保障市场和客户指标实现障市场和客户指标实现案例：大宇汽车的世纪悲剧案例：大宇汽车的世纪悲剧u 90 90年代中期，大宇汽车走私中国，自动档的大年代中期，大宇汽车走私中国，自动档的大宇王子仅售六万到十万，普通桑塔纳售价则为十四宇王子仅售六万到十万，普通桑塔纳售价则为十四万；大宇汽车一度是韩国人的骄傲！万；大宇汽车一度是韩国人的骄傲！u 但是，由于运营不善，但是，由于运营不善，现金流中断现金流中断，上游某些，上游某些强势供应商停止供料，导致很多关联厂商也得不到强势供应商停止供料，导致很多关联厂商也得不到订单，相关供应链因此衰落，每天损失相当人民币订单，相关供应链因此衰落，每天损失相当人民币一个亿以上，无数的人失业，被称为世纪悲剧，今一个亿以上，无数的人失业，被称为世纪悲剧，今天大宇汽车已被美国厂商以很低的价格兼并。天大宇汽车已被美国厂商以很低的价格兼并。第四年第四年:全面计划预算时代全面计划预算时代为什么内部业务流程管理能有为什么内部业务流程管理能有效保障市场和客户指标实现效保障市场和客户指标实现6 6 6、全面预算管理、全面预算管理、全面预算管理、全面预算管理、全面预算管理、全面预算管理全面预算全面预算全面预算全面预算 作用与内容作用与内容作用与内容作用与内容为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理激励激励激励激励激励激励全面预算全面预算全面预算全面预算功能功能功能功能协调协调协调协调协调协调控制控制控制控制控制控制沟通沟通沟通沟通沟通沟通规划规划规划规划规划规划多层次多层次战略规划、业务计划、财务预算战略规划、业务计划、财务预算 多部门多部门销售部、生产部、采购部、行政销售部、生产部、采购部、行政 多类型多类型收入预算、费用预算、利润预算收入预算、费用预算、利润预算 全过程全过程预算编制、预算控制、预算分析预算编制、预算控制、预算分析 目标下达目标下达目标下达目标下达预算编制预算编制预算编制预算编制汇总审批汇总审批汇总审批汇总审批执行核算执行核算执行核算执行核算分析调整分析调整分析调整分析调整考核评价考核评价考核评价考核评价预算编制预算编制资源配置资源配置预算控制预算控制过程管理过程管理预算分析预算分析结果管理结果管理全面计划预算全面计划预算5 5 5、企业经营的规划、企业经营的规划、企业经营的规划、企业经营的规划、企业经营的规划、企业经营的规划成本太高？成本太高？销售不足？销售不足？利润不利润不足！足！ 市场细分？市场细分？ 竞争能力？竞争能力？ 行业空间？行业空间？ 内部改进？内部改进？ 对外合作？对外合作？加大市场投入加大市场投入快速改进快速改进确定合作伙伴确定合作伙伴重新定位重新定位行业调整行业调整收入收入增加增加成本成本降低降低控制成本控制成本 生产效率最优吗？生产效率最优吗？ 资金成本合理吗？资金成本合理吗？ 市场投入合理吗？市场投入合理吗？不充分不充分不够大不够大不够强不够强没可能没可能没可能没可能有可能有可能 成功成功不不成成功功有可能有可能成功成功不不成成功功充分充分够大够大够强够强是是是是否否系统思考系统思考系统思考系统思考 经营规划的调整经营规划的调整经营规划的调整经营规划的调整第五年第五年:人力资源管理价值人力资源管理价值为什么为什么人的能力提升是企业长远经人的能力提升是企业长远经营成功的保障营成功的保障有形资产的效益有形资产的效益有形资产的效益有形资产的效益 ROA ROA 在今天还有多大意义？在今天还有多大意义？在今天还有多大意义？在今天还有多大意义？ 传统产业传统产业资产报酬率资产报酬率 ROA 是非是非常有效的评价方式常有效的评价方式 当今产业当今产业股东对股票的信心不再全部局限在企业的利润，而是其他。有形资产的 ROA 作用小于25%。A A A A企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利1 1 1 1 亿亿亿亿B B B B企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利企业：年盈利1 1 1 1 亿亿亿亿哪个企业经哪个企业经哪个企业经哪个企业经营得更好？营得更好？营得更好？营得更好？A A A A企业：资产企业：资产企业：资产企业：资产10101010亿亿亿亿 1000 1000 1000 1000个民工个民工个民工个民工B B B B企业：资产企业：资产企业：资产企业：资产10101010亿亿亿亿 1000 1000 1000 1000个博士个博士个博士个博士汉朝开国皇帝刘邦曾言：汉朝开国皇帝刘邦曾言： 运筹帷幄运筹帷幄我不如张良我不如张良决决胜于千里之外于千里之外我不如韩信我不如韩信筹集粮草筹集粮草银饷我不如萧何我不如萧何但他们都能为我所用，这就是我能得天下的原因。但他们都能为我所用，这就是我能得天下的原因。但他们都能为我所用，这就是我能得天下的原因。但他们都能为我所用，这就是我能得天下的原因。人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值CX0 市场市场意识意识成本成本意识意识信息知信息知识识语言语言沟通沟通管理管理理论理论胜任标准：符胜任标准：符合度合度85%？您是一个您是一个称职的管称职的管理者吗？理者吗？人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值人力资源管理价值人力资人力资源价值源价值评估评估第六年第六年:企业信息化管理企业信息化管理为什么为什么学习和创新是保障战略执行学习和创新是保障战略执行成功的根本成功的根本6 6 6、企业管理信息化、企业管理信息化、企业管理信息化、企业管理信息化、企业管理信息化、企业管理信息化我们学到我们学到我们学到我们学到了什么？了什么？了什么？了什么？企业经营成败关键决策决策决策决策决策需要掌握决策需要掌握理论和方法理论和方法决策需要获取决策需要获取决策需要获取决策需要获取-各种基础数各种基础数各种基础数各种基础数据据据据准确、及时的基础数据准确、及时的基础数据准确、及时的基础数据准确、及时的基础数据来自企业整体的信息化（来自企业整体的信息化（ERP）建设建设信息化解放信息化解放人类的智力人类的智力正确的做事正确的做事做正确的事做正确的事企业信息化总结企业信息化总结没有文化的军队没有文化的军队是愚蠢的军队。是愚蠢的军队。巧妇难为无米之巧妇难为无米之炊。炊。企业经营成败的关键是什么？企业经营成败的关键是什么？企业经营成败的关键是什么？企业经营成败的关键是什么？7 7 7、企业信息化管理、企业信息化管理、企业信息化管理、企业信息化管理、企业信息化管理、企业信息化管理决策决策$ $ 200 200亿亿亿亿$ $ 1.5 1.5亿亿亿亿企业管理驾驶仓能不能犯一个企业管理驾驶仓能不能犯一个企业管理驾驶仓能不能犯一个企业管理驾驶仓能不能犯一个“ “小错误小错误小错误小错误” ” !感谢各位配合感谢各位配合. . 谢谢谢谢! !