面向21世纪金融投资精编教材新世纪高等职业教育教材编审委员会组编姜学军编著姜学军编著国际结算注意要点课件第一篇导论第一篇导论第一章国际结算概述第一章国际结算概述第二章国际结算中的国际惯例第二章国际结算中的国际惯例第二篇国际贸易的票据和单据第二篇国际贸易的票据和单据第三章国际结算中的票据第三章国际结算中的票据第四章国际结算中的单据第四章国际结算中的单据第三篇国际结算方式第三篇国际结算方式第五章国际贸易结算方式汇款和托收第五章国际贸易结算方式汇款和托收第六章国际贸易结算方式跟单信用证第六章国际贸易结算方式跟单信用证第七章国际贸易结算方式银行保函和保付代理第七章国际贸易结算方式银行保函和保付代理国际结算注意要点课件第八章国际结算中的融资第八章国际结算中的融资第九章非贸易结算的种类和方式第九章非贸易结算的种类和方式第四篇国际结算中的风险及控制第四篇国际结算中的风险及控制第十章国际结算及融资活动中的风险及风险控制第十章国际结算及融资活动中的风险及风险控制第十一章国际结算中欺诈及防范第十一章国际结算中欺诈及防范国际结算注意要点课件第一章国第一章国 际际 结结 算算 概概 述述第一节国际结算的含义第一节国际结算的含义第二节国际结算的演变及发展趋势第二节国际结算的演变及发展趋势第三节国际结算的银行网络第三节国际结算的银行网络国际结算注意要点课件v 一、国际结算的概念一、国际结算的概念 v 经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定的工具，来实现跨国界的资金转移与收付，就是国际结算。v 从微观上看从微观上看: :是银行的一项重要中间业务。v 从宏观上看从宏观上看: :在一国对外经济发展过程中也占据重要的地位。 第一节国际结算的含义第一节国际结算的含义国际结算注意要点课件v 二、国际结算的种类二、国际结算的种类v 国际贸易结算国际贸易结算v 非贸易结算非贸易结算v 三、国际结算的基本条件三、国际结算的基本条件v ( (一一) )货币条件货币条件v ( (二二) )时间条件时间条件v ( (三三) )支付方式支付方式v ( (四四) )代表货物所有权的单据代表货物所有权的单据v 四、国际结算和国内结算的异同四、国际结算和国内结算的异同国际结算注意要点课件v一、国际结算的演变一、国际结算的演变v ( (一一) )易货贸易易货贸易v ( (二二) )现金结算现金结算 v ( (三三) )非现金结算非现金结算v 二、目前国际结算的特点和发展趋势二、目前国际结算的特点和发展趋势v ( (一一) )与贸易融资更加紧密地结合与贸易融资更加紧密地结合v ( (二二) )电子化程度加深电子化程度加深第二节国际结算的演变第二节国际结算的演变 及发展趋势及发展趋势国际结算注意要点课件v 1. 1.三大清算系统三大清算系统v (1)CHEPS(1)CHEPS；v (2)CHAPS (2)CHAPS；v (3)SWIFT (3)SWIFTv 2. 2.电子信用证电子信用证v ( (三三) ) 规则日趋完善规则日趋完善v ( (四四) ) 结算难度加大结算难度加大 国际结算注意要点课件v 三、我国的国际结算三、我国的国际结算v 分为两个阶段:v 1.19491978年。v 2.1979年至今。 v 目前出现以下特点:v 1.与国际接轨。 v 2.电子化程度不断提高。 v 3.业务的竞争将更为激烈。 国际结算注意要点课件v 一、国际结算银行网络的形成一、国际结算银行网络的形成v (一)设立海外分行v (二)建立代理行v (三)开设代表处v (四)附属银行v (五)兼并第三节国际结算的银行网络第三节国际结算的银行网络国际结算注意要点课件v 二、建立代理行的重要意义二、建立代理行的重要意义v 在资金方面，在资金方面，几乎不需要任何投资，利用原行设备、技术和场所就可提供许多服务;v 在外汇管制方面，在外汇管制方面，代理行是当地的银行，对外资银行的种种规定或限制与它无关，且熟悉当地的法规及习俗；v 在人员方面，在人员方面，不仅无须配备任何管理人员，而且相反，国内可派遣人员接受代理行提供的培训。国际结算注意要点课件 三、海外代理行的建立三、海外代理行的建立v ( (一一) )建立海外代理行的原则建立海外代理行的原则v 首先，首先，是平等互利，只有在这个基础上才能建立相互直接委托的业务关系.v 其次，其次，要符合国家的政策，同时又要区别对待。v ( (二二) )建立代理行的方式及步骤建立代理行的方式及步骤国际结算注意要点课件 ( (三三) )代理行协议的内容代理行协议的内容v 1.指定可代理业务的分支行。 v 2.规定相互代理业务的范围。 v 3.开立账户。 v 4.控制文件。v (1)印鉴。(2)密押。 (3)费率表。 国际结算注意要点课件第二章国际结算中的国际惯例第二章国际结算中的国际惯例第一节国际惯例和国际商会第一节国际惯例和国际商会第二节国际贸易术语第二节国际贸易术语第三节国际结算中的主要惯例第三节国际结算中的主要惯例国际结算注意要点课件v 一、国际惯例的特点一、国际惯例的特点v 1.具有国际性。 v 2.一般不具强制性。 v 3.具有相对稳定性。第一节国际惯例和国际商会第一节国际惯例和国际商会国际结算注意要点课件v 二、国际惯例的作用二、国际惯例的作用v 1.推动和促进国际经贸活动发展. v 2.可避免经贸活动中的法律冲突. v 3.促进世界经济新秩序的建立。 v 三、国际商会三、国际商会v 国际惯例大多是由国际性的商业组织或团体编纂和解释的，其中最为重要的机构当属国际商会。国际结算注意要点课件v贸易术语，贸易术语，也称价格术语、价格条件或交货条件，是国际贸易合同中商品单价必不可少的一个组成部分，它用三个英文字母作为代号来说明在一定价格基础上买卖双方所应承担的责任，并具体规定其权利和义务。v 国际商会的国际贸易术语解释通则已被国际社会广泛承认和接受是国际贸易中最重要的惯例之一。第二节国际贸易术语第二节国际贸易术语国际结算注意要点课件v 一、国际贸易术语的产生一、国际贸易术语的产生v 二、贸易术语的演变二、贸易术语的演变v 一是一是1932年华沙一牛津规则。v 二是二是1941年美国对外贸易定义修正本。v 三是三是2000年国际贸易术语解释通则。v 将所有的术语分为4个基本不同的类型:v 第一组第一组“E”E”组组； 第二组第二组“F”F”组组；v 第三组第三组“C”C”组组； 第四组第四组“D”D”组组。国际结算注意要点课件v 三、三、1313重术语的基本含义重术语的基本含义v 第一组（第一组（E E 组）组）：v 1.EXW工厂交货（指定地点）。 v 第二组（第二组（F F 组）：组）：v 2.FCA货交承运人 （指定地点)。 v 3.FAS船边交货（指定装运港）。 v 4.FOB船上交货（指定装运港）。 国际结算注意要点课件v 第三组（第三组（C C 组）：组）：v 5.CFR成本加运费 （指定目的港)。 v 6.CIF成本、保险费加运费v （指定目的港）。v 7.CPT运费付至（指定目的地）。 v 8.CIP运费和保险费付至(指定目的地).国际结算注意要点课件v 第四组（第四组（D D组）：组）：v 9.DAF边境交货（指定地点）。v 10.DES目的港船上交货（指定目的港). v 11.DEQ目的港码头交货（指定目的港). v 12.DDU未完税交货（指定目的地）。 v 13.DDP完税后交货（指定目的地）。 v 四、各种术语的比较四、各种术语的比较国际结算注意要点课件v 五、五、FOBFOB和和CECE价的变形价的变形v 1.FOB 1.FOB的变形。的变形。 v FOB班轮条款； FOB并理舱；v FOB并平舱； FOB并吊钩下交货.v 2.CIF 2.CIF 的变形。的变形。 v CIF 班轮条款； CIF 舱底交货；v CIF 卸到岸上。国际结算注意要点课件v 一、一、托收统一规则托收统一规则v“总则和定义”(第13条); v “托收的形式及结构”(第4条);v “提示的形式”(第5-8条); v “责任和义务”(第9-15条);v “付款”(第16-19条); 第三节国际结算中的主要惯例第三节国际结算中的主要惯例国际结算注意要点课件v “利息、费用及支出”(第20-21条);v 其他规定(第22-26条)，共计26条。v 二、二、跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例v UCP500在以下方面有所变化:v 1.强化了开证行的责任。v 2.进一步强调银行处理的是单据。 v 3.对一些概念和术语的解释更为透彻.v 4.简化了单据手续,放宽了运输方式。 国际结算注意要点课件v 第500号出版物共分7个部分49条:v 第一部分(第1-5条)为“总则和定义”。v 第二部分(第6-12条)是信用证的形式与通知. v 第三部分(第13-19条)是 “义务和责任”。 v 第四部分(第20-38条)是 “单据”。 v 第五部分(第39-47条)是 “杂项规定”。 v 第六部分(第48条)和第七部分(第49条)分别对可转让信用证和款项让渡作了规定。国际结算注意要点课件v 三、有关保函的国际惯例三、有关保函的国际惯例v ( (一一) )合约保函统一规则合约保函统一规则v ( (二二) )见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则v 458号出版物共分六部分，28条：v 第一部分(第1条)为 “适用范围”。v 第二部分(第2-8条)是 “定义及准则”。v 第三部分(第9-16条)是 “责任和义务”。 v 第四部分(第17-21条)为 “索赔要求”。 v 第五部分(第22-26条)是 “失效条款”。v 第六部分(第27-28条)为 “适用法律和司法”. 国际结算注意要点课件v 四、四、国际备用信用证惯例国际备用信用证惯例v ISP98共包含10条规则，89款，分别为:v 第一条，总则，共11款；v 第二条，责任，共7款；v 第三条，交单，共14款；v 第四条，审单，共21款；v 第五条，拒付通知、权利的丧失和单据处理,v 共9款；v 第六条，转让、让渡及依法转让，共14款；v 第七条，取消，共2款；国际结算注意要点课件v 第八条，偿付责任，共4款；v 第九条，时间的计算，共5款；v 第十条，联合及参与，共2款。v 对于常用备用信用证，ISP98都给出了定义：v “履约备用信用证” ； “预付备用信用证” ；v “投标备用信用证” ； “反担保备用信用证” ;v “融资备用信用证”； “保险备用信用证” ；v “商业备用信用证” “直接付款备用信用证”.国际结算注意要点课件第三章国际结算中的票据第三章国际结算中的票据第一节票据概述第一节票据概述第二节汇票第二节汇票第三节本票第三节本票第三节支票第三节支票国际结算注意要点课件v 票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一订金额、可以流通转让一种有价证券.v 一、票据概述一、票据概述v 二、票据的性质二、票据的性质v 1.设权性。 2.要式性。 3.文义性。 v 4.无因性。 5.流通转让性。6.提示性。 v 7.返还性。 第一节票据概述第一节票据概述国际结算注意要点课件v 三、票据的功能三、票据的功能v 1.结算功能。 2.信用的功能。v 3.支付和流通功能。4.融通资金。 v 四、票据法及其法系四、票据法及其法系v （一）票据法及法系的形成（一）票据法及法系的形成v 票据法票据法是指规定票据制度以及票据当事人权利义务关系内容的法律规范的总称.v 19世纪末，逐渐形成了法国法系、德国法系和英美法系。国际结算注意要点课件v （二）（二）英国票据法英国票据法与与日内瓦统一法日内瓦统一法的比较的比较 v 英美法系英美法系国家以英国票据法为蓝本。v 大陆法系大陆法系以日内瓦统一法为依据。v 前者是英国的国内法；v 后者则是一种国际公约。v 1.“日内瓦法” 中，汇票与支票是独立的；v 而 “英国法” 中将支票并入汇票中，而且将以银行为付款人的即期汇票定义为支票。 国际结算注意要点课件v 2.在规定票据定义时，“日内瓦法” 中没有像 “英国法”那样有严谨的文句对票据下定义，它只是规定票据的必要项目给票据下定义。v 3.“日内瓦法”尤为强调票据的要式性。v 4.对票据行为的规定不同。v （三）我国票据法中的特殊规定（三）我国票据法中的特殊规定v 我国票据法中未采用无记名背书的方式；v 承兑不得附条件，否则，视为拒绝承兑；v 不允许一部分付款；国际结算注意要点课件v 本票仅指银行本票;v 允许持票人在到期日前进行追索；v 拒绝证明分拒绝承兑证明和拒绝付款证明;v 拒绝承兑人或拒绝付款人分别为拒绝承兑或拒绝付款证明的做成义务人；v 做成拒绝证明规定为拒绝承兑人和拒绝付款人的法定义务;v 在法定情形下，人民法院的司法文书，有关行政主管部门的处罚决定及其法定证明可以替代拒绝证明；国际结算注意要点课件v 持票人如果不能出示拒绝证明、退票理由书或未按照规定期限的其他合法证明的，丧失对其前手的追索权；v 拒绝事由通知必须采用书面；v 拒绝事由通知为追索权人应履行的义务或手续，未尽通知义务的，并不因此而丧失追索权，仅对因怠于通知而产生的损害负赔偿责任;v 支票持票人超过提示付款期限后，付款人可以不付款。国际结算注意要点课件v一、汇票的定义一、汇票的定义v根据英国票据法：“汇票是一人向另一人签发的,要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令”。v我国票据法中的定义是：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据.第二节汇票第二节汇票国际结算注意要点课件v 二、汇票的必备项目二、汇票的必备项目v国际结算中使用的汇票，是属国外汇票,多用英文，格式是横条式。参见图31：v1.须有表明其为 “汇票” 的文字。v 2.无条件书面支付命令。v3.确定的金额。v 4.付款人。 v 5.出票日期和地点。 国际结算注意要点课件 BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGEAt sight of this FIRST BILL of exchange (SECOND being uppaid)pay to or order the sum of Drawn under L/C No dated To: (signature)No. FOR图31 汇票的式样国际结算注意要点课件v 出票日期的作用是：v (1)可确定出票人在签发汇票时有无行为能力.v (2)可用来计算汇票的到期日及利息的起算日.v (3)可确定有些汇票提示或追索的有效期限。v 6.付款期限。v (1)即期付款即见票即付。(2)见票后定期付款. v (3)出票后定期付款。 (4)确定日期付款。v 以上四种表示方法的到期日：v 如遇非营业日及节假日，则顺延。国际结算注意要点课件v 对非即期的汇票的到期日的算法是“算尾不算头”，即不包括见票日或出票日，但包括付款日.v 月为日历月。 v 半月以15天计。v 月初为1日，月中为15日，月末为最后一天.v 7.收款人。 v (1)(1)限制性抬头：限制性抬头：v pay to Av pay to A only 国际结算注意要点课件v pay to A not transferablev (2)(2)指示性抬头指示性抬头：v pay to the order ofv pay to A or orderv pay to Av (3)(3)来人抬头：来人抬头：v pay to Bearerv pay to A or Bearerv 8.出票人签字。 v 9.付款地。国际结算注意要点课件v 三、汇票的其他记载事项三、汇票的其他记载事项v 1.外汇汇率条款。 v 2.利息条款。 v 3.无追索权条款。 v 4.免除做成拒绝证书条款。 v 5.成套汇票。v 6.出票条款。 v 7.汇票号码。 v 8.单据交付条件。 v 9.对价条款。国际结算注意要点课件v 四、汇票主要关系人四、汇票主要关系人 v 1.出票人。 2.付款人。v 3.收款人。 4.背书人。v 5.被背书人。 6.持票人。 v 票据的占有人要成为正式持票人，必须符合以下几个条件：v (1)汇票表面上是完整的、合格的、不过期的;v (2)善意地付了对价；v (3)未发现汇票的前手所有权上有缺陷。v 7.保证人。国际结算注意要点课件v 五、汇票的票据行为五、汇票的票据行为v 1.1.出票，出票，即票据的签发。 v 2. 2.背书。背书。汇票的持有者在汇票背面注明转让的签名并交给被背书人的行为称为背书。 背书转让背书非转让背书一般转让背书特殊转让背书(限制性背书)空白背书记名背书托收背书设质背书图图3-2 3-2 背书的种类背书的种类国际结算注意要点课件v 3. 3.提示。提示。汇票持票人将汇票交给付款人，要求付款或承兑的行为叫提示。v 4.4.承兑。承兑。汇票付款人表示承担到期付款责任的行为叫承兑.v (1)(1)一般性承兑，一般性承兑，指付款人对出票人的指示不加限制地予以确定，同意执行。v 只有付款人签字； v 付款人签字，加“已承兑”；v 付款人签字，加日期；v 付款人签字，加“已承兑”，加日期；v 以上任何一种加“在分行付款”。 国际结算注意要点课件v (2)(2)保留性承兑，保留性承兑，指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上一些保留条件，从而对票据文义进行了修改。v 有条件的承兑 部分承兑 v 规定地点的承兑 规定时间的承兑 v 并非由全部付款人承兑v 5.5.付款。付款。指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为。v 6.6.拒付。拒付。当持票人提示汇票要求承兑和付款时，遭到拒绝就叫拒付。也叫退票。国际结算注意要点课件v 7. 7.追索。追索。汇票遭拒付时，持票人要求前手偿还票款和费用的行为称为追索。v 索偿的金额包括：v (l)汇票金额。 v (2)损失的利息。v (3)做成拒绝证书的费用。v 8.8.保证。保证。指非汇票债务人对于出票、背书、承兑等行为予以保证。也是对汇票债务的担保。v (1)由于是为被保证人担保的，所以保证人的责任和被保证人相同； 国际结算注意要点课件v (2)在票据记载合格时，即使被保证人的债务因手续不齐无效，保证人仍要对票据债务负责；v (3)保证人可以只对汇票金额的一部分作保证;v (4)保证人付款后，可向承兑人、被保证人及其前手追索。v 9. 9.参加承兑和参加付款参加承兑和参加付款 。v 作为参加承兑人：v 可以承兑汇票的全部金额。亦可只承兑部分金额；v 在参加承兑前，汇票必须先做不获承兑而遭退票的拒绝证书；国际结算注意要点课件v 见票定期付款的汇票因不获承兑而遭退票，尽管随后参加承兑，但到期日是从做成拒绝证书之日算起；v 持票人可以拒绝接受参加承兑。v 六、汇票的种类六、汇票的种类v 1.1.根据汇票出票人身份的不同，可分为：根据汇票出票人身份的不同，可分为：v (1)银行汇票 (2)商业汇票 v 国际贸易中的银行汇票与商业汇票的区别：v 银行汇票的出票人是银行；v而商业汇票的出票人则为出口商。国际结算注意要点课件v银行汇票多用于顺汇；v商业汇票多用于逆汇。v 银行汇票的付款人是出票银行的海外分行或代理行；v而商业汇票的付款人是国外的进口商或信用证的开证银行。v 银行汇票多为光票，不附货运单据；v而商业汇票多是附货运单据的跟单汇票。v 2.2.根据汇票是否附有货运单据，可分为：根据汇票是否附有货运单据，可分为：v (1)跟单汇票 (2)光票 国际结算注意要点课件v 3.3.根据汇票付款期限不同，可分为：根据汇票付款期限不同，可分为：v (1)即期汇票 (2)远期汇票 v 4.4.根据承兑与付款地是否相同，可分为：根据承兑与付款地是否相同，可分为：v (1)直接汇票 (2)间接汇票 v 5.5.根据汇票是否凭信用证开具，可分为：根据汇票是否凭信用证开具，可分为：v (1)凭信汇票 (2)不凭信汇票 v6.6.根据交付单据的方式，跟单汇票可分为：根据交付单据的方式，跟单汇票可分为：v (1)付款交单汇票 (2)承兑交单汇票v7.7.根据承兑人身份的不同，可分为：根据承兑人身份的不同，可分为：v (1)商业承兑汇票 (2)银行承兑汇票 国际结算注意要点课件v 8.8.以汇票上货币的不同，可分为：以汇票上货币的不同，可分为：v (1)外币汇票 (2)本币汇票 v9.9.以汇票的流通范围分为：以汇票的流通范围分为： v (1)国内汇票 (2)国外汇票 v 10.10.以汇票张数的不同，可分为：以汇票张数的不同，可分为：v (1)单一汇票 (2)复数汇票 v 11.11.以关系人不同为标准，可分为：以关系人不同为标准，可分为：v (l)一般汇票 (2)变式汇票v 指己汇票。 对己汇票。付受汇票。国际结算注意要点课件v一、本票的定义一、本票的定义v根据英国票据法：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间对某人或指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。v我国票据法中对本票的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据. 第三节本票第三节本票国际结算注意要点课件v 二、本票的必备项目二、本票的必备项目 v 1.表明其为本票的文字。 2.无条件支付承诺。v 3.一定金额。 4.出票人签字。v5.出票日期和地点。 6.付款期限。 v 7.收款人或其指定人。 8.付款地点。 PROMISSORY NOTEPROMISSORY NOTE Dlian March 20，2005On demand we promise to pay the order of B Company the sum of Five ThousandU.S.dollors only. For A Company (Signed)USD 5，000.00国际结算注意要点课件 三、本票的基本关系人三、本票的基本关系人 1.出票人即签发本票的人，也是本票的付款人（主债务人）。 2.收款人即本票的债权人。 四、本票的票据行为四、本票的票据行为v 本票除不必承兑，亦不必参加承兑以及对本票银行不予贴现之外，其余的与汇票相同，即出票、背书、保证、到期日、付款、参加付款、追索权等与汇票的规定一样。国际结算注意要点课件v 五、本票的种类五、本票的种类v 1. 1.根据本票上抬头做成方式的不同可分为根据本票上抬头做成方式的不同可分为: :v (1)记名式本票。 v (2)指示式本票。v (3)无记名式本票。v 2. 2.根据本票付款期限的不同可分为根据本票付款期限的不同可分为: :v 即期本票和远期本票。 v 3. 3.以本票出票人的不同可分为以本票出票人的不同可分为: :v 银行本票和商业本票。v 六、本票和汇票的比较六、本票和汇票的比较国际结算注意要点课件表31 汇票与本票的主要不同汇票与本票的主要不同汇汇 票票本本 票票 1.支付命令 1.支付承诺 2.三个基本当事人 2.两个基本当事人 3.承兑前出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人 3.出票人始终是主债务人 4.有承兑和参加承兑 4.没有承兑和参加承兑 5.可以出票人为收款人 5.不可以出票人为收款人 6.一式两份或一式多份 6.一式一份 7.在英国，国际汇票遭到退票，必需做成拒绝证书 7.国际本票遭到退票，不需做成拒绝证书国际结算注意要点课件v一、支票的定义一、支票的定义v英国票据法对支票的定义：支票是以银行为付款人的即期汇票（因此英国将支票归入汇票，而不是单独划分出来）。 v 我国票据法第81条规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。”第四节支票第四节支票国际结算注意要点课件v 二、支票的必备项目二、支票的必备项目v 1.“支票” 字样。 2.无条件支付命令。v 3.付款银行名称。 4.出票人签字。 cheque for place date Pay to the order of the sum of To (Signed)国际结算注意要点课件v 5.出票日期和地点。 6.付款地点。v 7.写明 “即期” 字样。 8.一定金额。v 9.收款人或其指定人。v 三、支票的关系人三、支票的关系人v 1.出票人。 2.收款人。 v 3.付款人。 4.代收行。 v 四、支票的种类四、支票的种类v 1.1.按收款人做成方式的不同和汇票一样，分为按收款人做成方式的不同和汇票一样，分为: :v 记名式抬头、指示式抬头及来人式抬头。国际结算注意要点课件v 2. 2.按支票上是否划线，可分为：按支票上是否划线，可分为：v (1)非划线支票，也叫现金支票。 v (2)划线支票。and co.not negotiableA/C payeenot negotiable A/C payee 国际结算注意要点课件v 特殊划线支票。特殊划线支票。其形式可以是:v 3.3.保付支票。保付支票。是付款行应出票人或收款人的要求，在支票上加盖 “保付” 或其他同义的签章,以表明支票提示时付款行一定付款。 A Bank not negotiable A/C payeeA BankA BankA/C payeeA Banknot negotiable 国际结算注意要点课件v 五、支票的拒付和止付五、支票的拒付和止付v 支票的拒付和止付是指银行的拒付和出票人的止付。 v 能引起拒付的理由有:v 出票人签名不符； 支票开出不符规定；v 支票未到期；v 支票逾期提示或过期支票v 大小写金额不符； 金额需大写；v 缺付款人名字； 托收款项尚未收到；v 支票已止付； 存款不足； 国际结算注意要点课件v (11)需收款人背书；v (12)要项涂改，需出票人证明。v “要项”包括:出票日、横线、付款地、金额、收款人等，但来人支票改成记名支票则无须证明。v 出票人的止付是指出票人向付款行发出书面通知，通知银行不再对该支票付款。 v 六、支票的付款期限六、支票的付款期限v 我国票据法第91条规定，支票的持票人应自出票日起10日内提示付款。v 七、支票和汇票的主要不同七、支票和汇票的主要不同国际结算注意要点课件表32 汇票与支票的比较汇票与支票的比较汇汇 票票支支 票票 1.出票人和付款人之间可以先有 资金关系，也可没有 1.必须先有资金关系 2.有即期和远期 2只有即期 3.付款人没有限制 3.只能是银行或其他指定的金融 机构 4.无保付和划线；有承兑、参加 承兑及参加付款 4.有保付和划线；无承兑、参加 承兑及参加付款 5.一式多份 5.单张 6.结算、投资和信贷的工具 6.只是支付工具 7.承兑前出票人是主债务人，承 兑后承兑人是主债务人 7.出票人是主债务人 8.有承兑、参加承兑和参加付款 8.无 9.不能止付 9可以止付国际结算注意要点课件第四章国际结算中的单据第四章国际结算中的单据第一节商业单据第一节商业单据第二节运输单据第二节运输单据第三节保险单据第三节保险单据第四节官方单据第四节官方单据国际结算注意要点课件v 商业单据主要是指描述商品品质或证明其状况的单据。v 一、商业发票一、商业发票v 由出口商向进口商开立的说明货物的名称、数量、价格的清单叫商业发票，有时简称为发票.v ( (一一) )商业发票的作用商业发票的作用v 1.是卖方向买方发运货物或履约的证明文件. v 2.是买卖双方的记账凭证。 第一节商业单据第一节商业单据国际结算注意要点课件v 3.是报关完税的依据。 v 4.可以代替汇票。 v 5.是结汇单据中的中心单据。 v ( (二二) )发票的内容发票的内容v 1.表明“发票”字样。 2.出票人名称与地址.v 3.发票抬头人。 4.发票号码及签发日期。 v 5.合同号码。 6.信用证号码和开证行名称. v 7.起讫地点。 8.唛头。 v 9.货物描述。 10.价格。v 11.签名。 12.特别条款。 国际结算注意要点课件v 二、其他属商业发票的发票二、其他属商业发票的发票v 1.1.形式发票。形式发票。v 作为交易的卖方向可能的买方报价的一种形式，即充当交易的发盘，以供进口商参考；v 在外汇管制较严的国家，买方要用形式发票来申请外汇及进口许可证。v 2.2.证实发票。证实发票。 v (1)货物符合某项合同或形式发票；v (2)货物是或不是某特定国家所产；v (3)买方要求卖方在发票上加注的其内容真实的证明。 国际结算注意要点课件 中国纺织品进出口公司上海市服装分公司 CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT & EXPORT CORPORATIONTo:M/S CHL APPAREL, SHANGHAI GARMENTS BRANCH 51 MORELAND ROAD, 1040 NORTH SUZHOU ROAD 号码 EAST COBURG 3058, SHANGHAICHINA No。 G.12874 VICTORIA,AUSTRALIA. CABLE ADD:GARMENTS SHANGHAI 定单或合约号码 Sales Confirmation No. 5G4078/83 INVOICE 日期 DateDEC.3,20 XX 装船口岸 SHANGHAI 目的地 MELBOURNEFrom. To信用证号数 2656/3298 开证银行 ANZ BANK,MEI BOURNELetter of gredit No. lssued bv唛号 Marks & Nos. 货 名 数 量 Quantities and Descriptions 总 值 Amount CHL A. 6000 pcs.of ladies W oven Sleepwear 5G4078 3000 of ladies W oven Pyjamas C&F MELBOURNE MELBOURNE 9000 pcs.of Chinese Origin No.191/210 - 5G4079 - QTY. ORDER NO. S/C NO. UNIT PRICE No.211/220 2000 pcs. 0106 5G4078 AUDx.xx/pc. AUDx,xxx.xx - 5G4080 - 1000 “ 0107 5G4079 x.xx/pc. x,xxx.xx No.166/180 1500 “ 0108 5G4080 x.xx/pc. x,xxx.xx - 5G4081 - 2000 “ 0109 5G4081 x.xx/pc. x,xxx.xx No.221/240 1000 “ 0110 5G4082 x.xx/pc. x,xxx.xx - 5G4082 - 1500 “ 0111 5G4083 x.xx/pc. x,xxx.xx No.181/190 TOTAL AMOUNT: AUDxx,xxx.xx- 5G4083 No.151/165 PACKED IN 90 CARTONS ONLY. TOTAL:GR.WT.3535 KGS. NET WT:3175 KGS. MEASUREMENT:5.656 M3（下页续）国际结算注意要点课件 I declare: a)that the final process of manufacture of the goods for which special rates are claimed has been performed in china. b)that not less than one-half of the factory cost of the goods is represented by the value of labour and materials of china. 中国纺织品进出口公司上海市服装分公司产地证 CERTIFICATE OF ORIGIN:We hereby certify that the above mentioned goods are ofChinese origin.China National Textiles Import & Export Corporation SHANGHAI GARMENTS BRANCII SHANGHAI.CHINA (手签)（接上页）国际结算注意要点课件v 3.联合发票。 v 4.样品发票。 v 5.收讫发票。 v 6.银行发票。v 三、重量单、装箱单、尺码单三、重量单、装箱单、尺码单v 1.重量单由卖方签发或由第三者提供表明货物重量的单据.v 2.装箱单是表明货物包装详细情况的单据。v 3.尺码单是专门说明货物及包装尺码的单据. 国际结算注意要点课件v一、海运提单一、海运提单v是海运时使用的运输单据，它是由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受了特定的货物或货已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。v( (一一) )海运提单的作用海运提单的作用v 1.可作为货物的收据。v 2.可作为物权凭证。v 3.是运输合同的证明。第二节运输单据第二节运输单据国际结算注意要点课件v ( (二二) )海运提单的关系人海运提单的关系人v 1.承运人，即船方。 v 2.托运人。v 3.收货人。 (1)记名抬头。 (2)指示抬头。v 4.被通知人。v ( (三三) )海运提单的内容海运提单的内容v 1.托运人的名称、地址。v 2.承运人的名称、地址、电话、电挂等。v 3.收货人。 4.被通知人。v 5.船名及船次。 6.收货地或装运港。 国际结算注意要点课件v 7.目的地或卸货港。 8. 最终目的地。v 9. 正本提单的份数。 10-15.货物描述 v 16. 运费。 17.签发提单地点与日期.v 18.承运人、船长或他们的代理签字盖章。 v (1)承运人签字。 (2)船长签字。 v (3)承运人的代理签字。(4)船长的代理签字. v 19.提单编号。v 20.印就的契约文句。v 装船条款。 内容不知悉条款。v 承认接受条款。 签署条款。国际结算注意要点课件v 海运提单的背面是印就的具体运输条款：v 1.定义。 2.适用法律条款。v 3.承运人责任。 4.包装和唛头条款。 v 5.免责条款。 6.留置权条款。 v 7.费用条款。 8.赔偿条款。 v 9.联运、转船、变更航线、装卸货和交货、v 共同海损、舱面货、鲜活货、战争、检疫.v 冰冻、罢工、港口拥挤等条款。v ( (四四) )约束提单的国际公约约束提单的国际公约v 海牙规则维斯比规则汉堡规则 国际结算注意要点课件v 与海牙规则相比，汉堡规则加大了船方的责任，维护了货方利益，是一个比较公平合理的公约。v (1) 扩大了承运人的责任。 v (2)扩展了承运人对承运货物的负责期限。 v (3)对货物的定义不同。v (4)增加了承运人的交货延误责任。 v (4)废除了免责条款。 v (5)提高了承运人的赔偿限额。v (6)延长了索赔及货方提出诉讼的时效。 v (7)明确了由原告选择诉讼地点。国际结算注意要点课件v ( (五五) )海运提单的种类海运提单的种类v 1. 1.按货物是否装船划分为：按货物是否装船划分为： v (1)已装船提单。 (2)备运提单。 v 2.2.按承运人是否对货物外包装进行批注可分按承运人是否对货物外包装进行批注可分: :v (1)洁净提单。 v (2)不洁净提单。v 对货物及表面状况的批注；v 附加费用的批注；v 运输方式的批注；v 对货物数量的批注。国际结算注意要点课件v 3. 3.根据抬头的不同可划分为：根据抬头的不同可划分为：v 记名提单和指示提单。v 4.4.按中途是否转船可划分为：按中途是否转船可划分为：v (1)直达提单。(2)转船提单。(3)联运提单。 v 5.5.按提单形式的完整性可划分为：按提单形式的完整性可划分为：v 全式提单与简式提单。v 6.6.按有关日期不同可划分为：按有关日期不同可划分为：v (1)迟期提单。(2)倒签提单。(3)预借提单.v 7. 7.按使用船只的不同可划分为：按使用船只的不同可划分为：v (1)班轮提单。(2)租船提单。国际结算注意要点课件v UCP500对此提单作了全新的规定：v (1)如果信用证接受租船提单，必须注明 v “subject to A charter party”；v (2)不存在转运问题；v (3)不存在“预计”船名、装货港、卸货港问题;v (4)可以不注明承运人的名称；v (5)表明装货港和卸货港；v (6)即使信用证要求将合约与提单一起交来，v 银行也不予审查合约，只照转而不负责；v (7)表面上已由船长或船东或其代理人签字。 国际结算注意要点课件v 8. 8.按承运人身份的不同可划分为按承运人身份的不同可划分为：v (1)承运人提单。 (2)运输行提单。v 9.9.按在装运港是否付运费划分可划分为按在装运港是否付运费划分可划分为: :v (1)运费到付提单。 (2)运费已付提单。v 10.10.其他提单其他提单v (1)舱面货提单 (2)大副收据 (3)集装箱提单 v 二、航空运单二、航空运单v 航空运单是空运时使用的运输单据，由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人，表明接受了特定的货物并将经航空运至目的地。国际结算注意要点课件v （一）航空运单的作用（一）航空运单的作用v 1.是运输合同的证明。 2.是货物收据。 v 3.可以作为运费账单和发票。 v 4.是验收货物的依据。 5.是报关的凭证。 v 6.可作为保险证书。v ( (二二) )航空运单的种类航空运单的种类v 1.AWB1.AWB，即航空公司的运单，在航空货运界又称为总运单。v 2.HAWB2.HAWB，即运输行空运单，又称分运单，供运输行办理集中托运、联运等运输时使用。国际结算注意要点课件v ( (三三) )航空运单的内容航空运单的内容v 请参照下页空运单的格式45。v 需要说明的有以下两点：v 1.航空运单上要表明货物收妥待运。v 2.航空运单上表明的转运是指从一架飞机卸v 下再装上另一架飞机。v ( (四四) )航空运单的国际公约航空运单的国际公约v 主要有:v 华沙公约和海牙议定书。 国际结算注意要点课件Shippers name and addressMATSUDA TELEVISION SYSTEMS CO.LOT5,PRESIAN TENKUAPUAN SITE 400 SHA ALAM SELANG DE MALAYSIA NOT NEGOTIABLE Air WaybillAir WaybillIssued by beijing kinte world express co., ltd.beijing kinte world express co., ltd. Consignees name and addressMATSUDA QINGDAO CO., LTD.NO. 128 WUHAN ROAD QINGDA CHINA It is agreed that the goods described herein are acceptedin apparent good order and condition (except as noted) forcarriage SUBJECT TO THE CONDITIONS OF CONTRACT ON THE SUBJECT TO THE CONDITIONS OF CONTRACT ON THE REVERSE HEREOF, ALL GOODS MAY BE CARRIED BY ANY OTHER REVERSE HEREOF, ALL GOODS MAY BE CARRIED BY ANY OTHER MEANS.MEANS.INCLUDING ROAD OR ANY OTHER CARRIER UNLESS SPECIFICINCLUDING ROAD OR ANY OTHER CARRIER UNLESS SPECIFICCONTRARY INSTRUCTIONS ARE GIVEN HEREON BY THE SHIPPER. THECONTRARY INSTRUCTIONS ARE GIVEN HEREON BY THE SHIPPER. THESHIPPERS ATTENTION IS DRAWN TO THE NOTICE CONCERNINGSHIPPERS ATTENTION IS DRAWN TO THE NOTICE CONCERNINGCARIERS LIMITATION OF LIABILITY.CARIERS LIMITATION OF LIABILITY.Shipper may increase such limitation of liability bydeclaring a higher value of carriage and paying asupplemental charge if required. Issuing Carriers Agent Name and City beijing kinte world express co., ltd.beijing kinte world express co., ltd. Agents IATA CodeAccount No.Airport of Departure(Add. of First Carrier) and Requested RoutingK.LUMPUR,MALAYSIA Accounting Information FREIGHT COLLECT ToQAO ByfirstcarrierKE to by to by Currency USD Declared Value for Carriage NVD Declared Value for Customs NVD AirportofDestinationQINGDAO, CHINA Flight/Date KE855/17JUN Amount of Insurance INSURANCE-If carrier offers insurance and such insurance isrequestedin accordance with the conditions thereof indicate amount to be insured in figures in box markedAmount of Insurance Handling Information NOTIFY PARTY-SAME AS CONSIGNEE国际结算注意要点课件No. of Pieces Gross Weight Rate Class ChargeableWeight Rate/Charge Total Nature and Quantity of Goods 52 510.00 211 AS ARRANGED TV-PARTS 12.638M3 Prepaid Weight charge Collect AS ARRANGED Other Charges Valuation Charge TaxTotal Other Charges Due Agent Shipper certifies that the particulars on the face hereof are correct and that insofar as any part of the consignment contains dangerous goods, such part is properly described by name and is in proper condition for carriage by air according to the applicable Dangerous Goods Regulations. _Signature of Shipper or his agent Total Other Charges Due Carrier Total Prepaid Total CollectAS ARRANGED JUN. 10,1999QINGDAOKEWQAO Executed on_ at_ Signature of issuingCarrier or as Agent Currency Conversion Rates CC Charges in des. Currency For Carriers Use Only at Destination Charges at Destination Total Collect Charges AIR WAYBILL NUMBERKEW-51000788 国际结算注意要点课件v 三、铁路运单三、铁路运单v 铁路运单是国际铁路运输中使用的单据，是由铁路承运人或其代理人签发的证明托运人与承运人运输合约的凭证。v 运单由五联组成：v 第一联为运单正本。 v 第二联为运行报单。v 第三联为运单副本。 v 第四联为货物交付单。v 第五联为货物到达通知单。 国际结算注意要点课件v四、公路运单四、公路运单v 是利用汽车运输时，由承运人或代理人签发的，作为收到货物的收据和运输合同的证明。v 公路运单一式四联:v 第一联为托运单; v 第二联为承运单;v 第三联为车辆调配单;v 最后一联为结算统一账单。v 五、邮寄收据和快邮收据五、邮寄收据和快邮收据v 是邮局和速递公司承认从寄件人处收到信函、包裹并负责邮至目的地交收货人的证明。 国际结算注意要点课件v 收据通常包括下列内容：v (1)邮局的印章。 v (2)邮局审核人员的签字。v (3)邮包上表示的收件人的姓名和地址。v (4)与其他单据一致的装运唛头和件数。v (5)已付邮资。 (6)寄送人姓名、地址。v 六、多式联运单据六、多式联运单据v 多式联运单据是在货物的运输过程中使用一种以上的运输工具，由联运经营人签发的证明多式联运合同以及证明联运经营人接管货物并按合同条款妥善交付货物的单据。国际结算注意要点课件v 联合运输单据可以概括为：v 1.一张单据。 v 2.一人签发。v 3.一个多式联运航程。 v 4.一人负责整个航程的完成。v 5.一人负责灭失与损坏。v多式联运单据分为:可转让的和不可转让。v多式联运单据和我们前面介绍的联运提单有相似的地方，都是代表使用多种运输方式运送货物的单据，但在以下几点有明显的不同，二者不可混淆。国际结算注意要点课件v 1.运输方式的组成不同。 v 2.责任不同。 v 3.按UCP500，联运提单必须表明货物已装船或已装运于指名船只；而多式联运单据可表明货物已发运，接受监管或装船.v 4.联运提单是由船公司或其代理人签发的海运提单，承运人是运输工具的所有人或租赁人；而多式联运单据是由联运经营人签发的，不一定自己有运输工具。v 可参阅示意图。(教材P133页)国际结算注意要点课件v 保险单是保险人承保后向被保险人开具的证明保险合同的单据，是出险后被保险人索赔依据.v 一、保险单的作用一、保险单的作用v 保险单据就是保险人与被保险人之间所签的保险合同的证明，如果货物真的发生了损失，被保险人可凭保险单据向保险人索赔。v 二、保险单的有关当事人二、保险单的有关当事人v 1. 1.保险人保险人 (1)保险公司 (2)保险商v 2.2.被保险人被保险人 (1)有保险利益 (2)持有善意第三节保险单据第三节保险单据国际结算注意要点课件v 3.保险代理人 4.保险经纪人v 三、保险人的责任三、保险人的责任v ( (一一) )海上运输货物损失的原因海上运输货物损失的原因v 1.自然灾害。 2.意外事故。v 3.一般外来原因。 4.特殊外来原因。v （二）海上运输货物损失的种类（二）海上运输货物损失的种类v 1. 1.全部损失，简称全损。全部损失，简称全损。 v (1)实际全损。(2)推定全损。(3)部分全损。v 2. 2.部分损失。部分损失。v (1)共同海损。(2)单独海损。 国际结算注意要点课件v 共同海损与单独海损的区别：v 首先，首先，在损失的构成上。v 其次，其次，在造成损失的原因上。v 最后，最后，在损失的承担上。v ( (三三) )险别险别v 1.1.基本险。基本险。(1)平安险 (2)水渍险 (3)一切险 v 2.2.附加险。附加险。(1)一般附加险 (2)特殊附加险 v 3.3.保险人除外责任的条件有：保险人除外责任的条件有：v (1)被保险人的故意行为或过失所造成的损失;v (2)在保险责任开始前，被保险货物已存在的品质不良或数量短差；国际结算注意要点课件v (3)被保险货物的自然损耗、市价跌落、运输迟延所引起的损失或费用；v (4)战争与罢工暴动民变险中的除外责任；v (5)属于发货人责任引起的损失。v ( (四四) )保险人的责任期限保险人的责任期限v 一般都使用仓至仓条款，即自发货人在保险单据上注明起运地的仓库开始至目的地收货人的仓库为止。或者是：v 海运、陆运，海运、陆运，自运输工具卸离后最多不能超过60天；v 空运，空运，最多不能超过30天。国际结算注意要点课件v 四、保险单的内容四、保险单的内容v 反面反面是印就的保险条款，说明保险人和被保险人权利义务;v 正面正面的内容要由保险人根据每一笔保险的具体情况填写。v 1.保险人名称。 2.被保险人。 v 3.保险标的。 4.保险金额。v 5.保费和费率。 6.运输工具名称和开航日期.v 7.运输起讫点。 8.承保的险别。v 9.检验或理赔代理。 10.赔付地点。国际结算注意要点课件国际结算注意要点课件v 11.出单日期和地点。 12.保险人签字盖章。v 13.发票号码和保险单号码。 v 五、保险单据的转让五、保险单据的转让v 保险单据是权利凭证，因此可以转让。它和提单一样，可以通过背书转让给第三者。v 六、伦敦协会条款和中国保险条款六、伦敦协会条款和中国保险条款v 伦敦协会条款在1912年制定，后经多次修订,现行条款是1981年修订，1982年1月1日开始使用.v 我国现行的货物运输保险条款是中国人民保险公司1981年1月 1日修订的货物运输保险条款，简称 “中国保险条款”，即CIC。国际结算注意要点课件v 七、保险单据的种类七、保险单据的种类v 1.保险单 2.保险凭证 3.承保证明 v 4.暂保单 5.预约保险单 6.批单 v 7.保费收据 8.保险通知书或保险声明书 v 一、进口许可证一、进口许可证v 国家有关当局批准商品可以进口的证明文件.v 其内容主要包括: 证号、进口商品的国别、货物名称、数量、金额及有效期限等。 第四节官方单据第四节官方单据国际结算注意要点课件v 其作用:v 一是一是限制某种商品的进口，以保护民族经济;v 二是二是作为海关入境的凭证；v 同时同时也是进口国银行开立信用证的依据。v 二、出口许可证二、出口许可证v 国家有关当局批准的商品可以出口的证明文件.v 1.国内使用的出口许可证。 v 2.国外需要的纺织品出口许可证。v 目前我国对外提供的出口许可证有：v (1)对美国出口的纺织品出口许可证。 国际结算注意要点课件v (2)对欧盟出口的纺织品出口许可证。 v (3)对加拿大出口纺织品许可证。v (4)对芬兰出口纺织品许可证。v (5)对瑞典出口纺织品许可证。 v 三、海关发票三、海关发票v 进口国海关当局规定的商品进口报关时必须提交的特定格式的发票叫海关发票，要求国外出口商填写。v 海关发票在银行业务中已不多见，加拿大、美国有时还用。请见所附实样。国际结算注意要点课件（美国）纺织品出口许可证（美国）纺织品出口许可证/ /商业发票商业发票TOTAL: TEN DOZ ONLY.TOTAL: TEN DOZ ONLY.TOTAL: 10.00*DOZTOTAL: 10.00*DOZ10.Quantity*10DOZ*10DOZ*1.Exporter(EID,name&address)4403XXXXXXX29 SHENZHEN XXXX TRADING SHENZHEN XXXX TRADING CO., LTD. CO., LTD. RM XX, XXX BLDG., XXX RM XX, XXX BLDG., XXX STREET, SHENZHEN, CHINA STREET, SHENZHEN, CHINA2.LICENCENO. 8000018000013.Agreementyear 200420044.categ.No. 6476475.InvoiceNo.6.Consignee(name&address) ABC INC. ABC INC. ABC STREET LA USA ABC STREET LA USA7.Place&timeofshipment,destination FROM CHINA TO LA U.S.A. FROM CHINA TO LA U.S.A. BY SEA/AIR IN NOV/DEC., 2004. BY SEA/AIR IN NOV/DEC., 2004.8.valueofFOBChineseport USD 1000.00USD 1000.009.Marks&number-numberofpackage-DESCRIPTIONOFGOODSN / M MENN / M MENS 100% POLYESTER WOVEN PANTS M.I.D.NAME: XXXXXX GARMENT FACTORY OF SHENZHENADDR: XXX IND. ZONE, SHENZHEN, CHINASHENZHEN, CHINACITY:SHENZHEN11.unitPriceFOBFOB USD/DOZUSD/DOZ100.00100.0012.AmountCHINACHINAUSDUSD1000.001000.0013.M.I.D. CNXXXGARSHECNXXXGARSHE14.Exporter stamp and signature 加盖公司进出口业务章（中英文）加盖公司进出口业务章（中英文） 和公司法人签字（章）和公司法人签字（章） Date Nov 11, 2004Nov 11, 200415.Issuingauthoritiesstampandsignature国际结算注意要点课件v 四、领事发票四、领事发票v 某些国家的进口当局需要在货物清点之前向其提供领事发票。它是出口方根据进口国家的规定，按固定格式填制或经进口国驻出日国的领事签证的发票。v 五、产地证五、产地证v 产地证是产地证明书的简称，是一种证明货物原产地或制造地的文件，也是进口国海关采取不同的国别政策和关税待遇的依据。v （一）普通产地证（一）普通产地证v 1.出口商的产地证。国际结算注意要点课件v 2.中国国际贸易促进委员产地证。 v 3.国家进出口商品检验局签发产地证。v 4.生产厂商产地证明书。 v （二）普惠制产地证（二）普惠制产地证v 普惠制是发达国家给予发展中国家贸易上的优惠待遇，主要是减免关税，这种减免是单方面的，而非互惠。参见所附的实样图。v （三）欧盟纺织品产地证（三）欧盟纺织品产地证v 1.欧盟纺织品专用产地证，简称EEC。v 2.对美国出口的原产地声明书 。国际结算注意要点课件1.goods consigned from(Exporters business name,address,Country).RONGMAOXIONG PLASTIC INJECTION CO.,LTD FRUIT MARKET INDUSTRIAL ZONE, LUGANG, CHAOYANG,SHANTOU,GUANGDONG,CHINA.2.Goods consigned to (consignees name,address,country)FREEPHONE AXARQUIA S.L.C/Azucena No. 18, 29740 Torre del Mar (Malaga), Spain 3.Means of transport and route(asfar as known)SHIPMENT FROM CHIWAN, CHINA TO ROTTERDAM BY SEA ON/AFTERSEP. 22，2004.4 For official use5.Item number6.Marksandnumbers ofpackagesN/MN/M7.Number and kind of packages; description of goodsTHREE THOUSAND ONE HUNDRED AND SIXTEEN (3184) CARTONS OF DVD CASE*8.Origincriterion(seenotesoverleaf)“P”“P”9.Gross weightOtherquantity577600PCS10.Number and or date of invoiceTAOS04092201Sep. 22, 2004Reference No. GENERAL SISTEM OF PREFERENCES CERTIFICATE OF ORIGIN (Combined declaration and certificate) FORM AFORM AIssued in THE PEOPLES REPUBLIC OF CHINA(Country)See Notes overleaf 普惠制产地证普惠制产地证 国际结算注意要点课件12. Declaration by the exporter The undersigned hereby declares that the above details and statements are correct;that all the goods were produced in CHINA CHINA And that they comply with the original requirementsspecified for those goods in the Generalized Systermof Preferences for goods exported to SPAINSPAIN11. CertificationIt is hereby certified on the basis of control carried out, that the declaration by the exporter is correct. Place and date, signature stamp ofcertifying authority (Importing country )Place and date, signature of authorized signatory接上页（续表）国际结算注意要点课件 1.Exportes（EID, name, full address, country） ORIGINAL 2.No CN 3.Category number 4.Consigree （name, full address, country）CERTIFICATE OF ORGIN(Textile products ) 5.Country of orign6.Country of destination 7.Place and date of shipment-Means of transport8.Supplementary details 10.Quantity (1)11. FOB Value (2) 9.Marks and numbers-Number and kind of packages-DESCRIPTION OF GOODS 输欧盟纺织品产地证输欧盟纺织品产地证国际结算注意要点课件 12.CERTIFICATION BY COMPETENT AUTHORITYAt-A on-le (Signature) (Stamp-Cachet)14.Competent authority (name, full address, country)接上页（续表）国际结算注意要点课件v 六六. .黑名单证书黑名单证书 v 1.货物产地不属于某特定国家；v 2.有关各方（制造商、银行、保险公司、船公司等）不属于黑名单之列；v 3.装货船只或飞机不停靠此类国家港口，挂持此类国家的旗帜。v 七、商品检验证明七、商品检验证明v 商品检验证明是由某一检验人对货物进行检验后，说明货物符合标准的书面证明文件。v （一）检验证书的作用（一）检验证书的作用v1.证明出口货物已达到某种标准。国际结算注意要点课件v 2.计价的依据。 v 3.报关验收的有效证明。v 4.办理索赔、作为仲裁或诉讼的证明文件。 v ( (二二) )检验机构检验机构v 出具检验证书的机构，应是独立于买卖双方的第三者，以便能从公正的立场作出客观的检验结果。v ( (三三) )检验证书的种类检验证书的种类v在进出口业务中常见的检验证书有：v 品质检验证书; 国际结算注意要点课件v 重量检验证明;v 数量检验证书；v 兽医证书; v 卫生检验证书; v 消毒检验证书；v 衡量检验证书; v 温度检验证书; v 验舱证书植物检疫证书; v 熏蒸证书国际结算注意要点课件第一节汇款第一节汇款第二节跟单托收第二节跟单托收第五章国际贸易结算方式第五章国际贸易结算方式 汇款和托收汇款和托收国际结算注意要点课件v汇款也称国际汇兑或国外汇兑。它是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。v银行接受客户委托把资金汇出的业务称汇出汇出业务业务；v接受联行或代理行的委托，办理解付汇款的业务称汇入业务汇入业务。v一、汇款当事人一、汇款当事人v 1.汇款人2.收款人 3.汇出行 4.汇入行第一节汇款第一节汇款国际结算注意要点课件v 二、汇款方式的种类及处理实务二、汇款方式的种类及处理实务v 1. 1.电汇。电汇。汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。v 电汇业务的流程如图51所示。v (1)汇款人申请和交款付费。 v (2)汇出行将申请书的第二联作为回执退还给汇款人。v (3)汇出行向汇入行发出电汇委托书。v (4)汇入行发电汇通知书。 v (5)收款人取款并签收。国际结算注意要点课件汇款人汇款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金电汇申请书回执汇款通知书收款人收据解付电汇委托书付讫通知图图5-1 5-1 电汇业务流程图电汇业务流程图国际结算注意要点课件v (6)汇入行核对有关凭证后解付汇款。 v (7)汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付.v 2.2.信汇。信汇。汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。v 信汇委托书一般一式多联: v 正副收条、通知书、传票等。v 整个流程参见图52。v 从汇出行收进汇款人的款项，到汇入行解付的这段时间内，银行便可以利用这部分在途资金.国际结算注意要点课件汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金信汇申请书回执汇款通知书收款人收据解付信汇委托书付讫通知图图5-2 5-2 信汇业务流程图信汇业务流程图国际结算注意要点课件v 3.3.票汇。票汇。以银行的即期汇票作为汇款工具时,就是票汇。v汇入行收到汇出行发出的通知书或收款人持票前来兑现时，应查核下列各点：v 若已收到通知书，应核对其上内容是否与汇票上的相符;v 汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有权签字人的签章是否一样；v 汇票是否曾涂改或损坏；v 汇票是否未经止付；v 是否在合理的时间内提示； 国际结算注意要点课件v背书是否准确、连续。 v票汇业务流程如图53所示。汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行银行汇票票汇申请书银行汇票银行汇票书解付付讫通知图图5-3 5-3 票汇业务流程图票汇业务流程图国际结算注意要点课件v 三、三种汇款方式的比较三、三种汇款方式的比较表表51 51 三种汇款方式各自的特点三种汇款方式各自的特点 项目项目方式方式银行占用银行占用客户资金客户资金成本成本速度速度灵活性灵活性安全安全T/T 不 可高快无体现安全M/T汇出行可较低慢无体现有可能发生遗失或延误D/D汇出行可低慢汇票可流通转让;不必由银行通知汇款有可能发生遗失或延误国际结算注意要点课件v 四、汇款头寸的调拨四、汇款头寸的调拨v 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。 v 1.双方有往来账户。v 2.向没有账户往来的银行汇款，应寻找一家与双方有关系的银行。 v 3.双方在不同的银行开立账户。v 4.若双方所在国家订有支付协定，并有清算账户的，则应按支付协定办理，或由汇出行贷记,或由汇入行借记。国际结算注意要点课件v 五、汇款的退回五、汇款的退回v 汇款的退回即退汇，是指在汇入行付款以前对汇款的撤销。v 1. 1.收款人退汇 2.2.汇款人退汇 v 3.3.退汇的手续v 不论是何种退汇，汇出行的手续是：v (1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由；v (2)汇出行审查；v (3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸；v (4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销。国际结算注意要点课件v 汇入行的手续是：v (1)核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；v (2)若已付，将收款人签署汇款收条寄去，表示汇款已解付;v (3)若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。v 六、汇款在贸易项下的应用六、汇款在贸易项下的应用v 1.预付货款v 2.货到付款 v (1)售定。 (2)寄售。国际结算注意要点课件v 七、西联汇款七、西联汇款v 其服务的主要对象是应急汇款客户。 v它的主要特征是：v实时汇兑；v随处解付，无指定汇入行，可以到西联银行任一代理机构取款；v汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费；v无钞转汇费用；v不需开立银行账户。国际结算注意要点课件v跟单托收是指委托人开立汇票并附带货运单据委托银行向付款人收款的方式。v一、跟单托收的当事人一、跟单托收的当事人v1.委托人。v一是要履行与进口商签订的贸易合同的责任;v 二是要履行与托收行签订的委托代理合同的责任。v 2.托收行，又称委托行。第二节跟单托收第二节跟单托收国际结算注意要点课件v 3.代收行，又称受托行。v 4.付款人。v 5.提示行。v 6.需要时代理。v 二、跟单托收的种类二、跟单托收的种类v 1. 1.付款交单付款交单。v (1)即期付款交单 (2远期付款交单v 2.2.承兑交单。承兑交单。v 三、跟单托收的处理实务三、跟单托收的处理实务v 跟单托收的业务流程以图54表示。国际结算注意要点课件委托人委托人付款人付款人托收人托收人代收行代收行货物托收申请书结汇提示付款或承兑交单托收指示收讫通知图图5-4 5-4 跟单托收业务流程图跟单托收业务流程图国际结算注意要点课件v 1. 1.委托人将单据交托收行，委托银行收款委托人将单据交托收行，委托银行收款v 托收申请书主要项目有以下几项：v (1)远期汇票附有单据时，应明确交单的条件,是付款交单还是承兑交单。v (2)票款收妥后的汇交办法。v (3)付款人拒付时，是否和应在何种情况下做成拒绝证书，或采取其他能代替拒绝证书的办法.v (4)银行办理托收所收取的费用由委托人还是付款人支付，或者是由双方共同负担，即谁的地方发生的费用由谁来负担，是否可免除。国际结算注意要点课件v (5)一旦发生违约和延期付款时，需要时代理的全称和详细地址以及其确切的权限。 v (6)代收行应采取何种措施来保护货物，特别是在发生拒付和拒绝承兑时，是否要求代收行把货物存仓、投保火险以及偷窃、雨淋损坏方面的险种。 v (7)付款交单方式下是否准许付款人按比例分次付款、分次提货，以便利进口商的资金周转。v (8)逾期付款是否加收罚息：提前付款是否给予贴息。国际结算注意要点课件v 2. 2.托收行审查，制作托收委托书寄给代收行托收行审查，制作托收委托书寄给代收行v (1)审查托收指示和单据。v (2)选择合适的代收行。 v (3)填制托收委托书并寄给代收行。 v 3.3.代收行审查托收指示并向付款人提示代收行审查托收指示并向付款人提示v 4. 4.付款人付款付款人付款v (1)即期D/P。 (2)远期D/A。 (3)远期D/P。v 5.5.代收行向付款人交出单据代收行向付款人交出单据v6.6.代收行向托收行发收妥通知代收行向托收行发收妥通知v7.7.结汇结汇国际结算注意要点课件v 四、跟单托收的利弊分析四、跟单托收的利弊分析v（一）对进口商的利弊分析（一）对进口商的利弊分析v 有利的方面体现在：v (1)总的来讲是对出口方不利而对进口方有利的支付方式。v (2)它较使用信用证方便，费用便宜，不必预付银行保证金。v (3)在货到单未到时，可凭担保提货，以销货款偿还票款，不积压资金；v 在资金紧张时，可凭信托收据提货。 国际结算注意要点课件v 不利方面体现在：v (1)进口商对远期承兑交单的托收已履行承兑手续后，就要负法律责任。v (2)付款交单的托收是在提示时付款，因而付款可能在货物到达前，占压资金，也可能到达的货物与订购的不一样。 v （二）对出口商的利弊分析（二）对出口商的利弊分析v 有利方面体现在：v (1)若在付款以后交付货权凭证，出口商的权益较光票托收或承兑交单有保障；国际结算注意要点课件v (2)托收结算方式的费用较信用证为便宜；v (3)声誉良好的代收行可能代出票人催收货款;v (4)出口商如果指定代收行作为收款代理人而掌握全套单据,或者在代收行同意时将货物发运给代收行的指定人，就可以对货物加以保护；v (5)出口商也可获得资金方面的融通。v 不利方面表现在：v (1)出口商要等到托收行收到票款后，才能取得货款。v (2)货款的安全不如预收货款、跟单信用证等方式。 国际结算注意要点课件v (3)若买方不赎单提货，出口商就要承担滞期费、仓储费，有时货物还要被迫运返出口地，增加了运费，还有可能增加保险费和代理费的负担。表52 押汇和贴现比较押汇和贴现比较贴贴 现现押押 汇汇1.必须有汇票1.有无汇票都可2.必须是远期2远期、即期均可3. 必须经过承兑3. 议付时不可能被承兑4. 有再贴现4. 无5. 扣息天数短5. 扣息天数长6. 汇票再贴现行所在地支付6. 汇票国外支付7. 付款人或承兑人是本国的当事人7. 付款人是国外的当事人8. 银行风险小8. 银行风险大国际结算注意要点课件v出口商为减少风险，要注意：v (1)事先征得有关银行的同意，否则不能直接把货物运给代收行或将代收行作为单据的抬头人.v (2)要自办保险。 v (3)经常调查进口商的资信情况和经营作风。v (4)预先在进口地点布置一个可靠的代理人。v 五、跟单托收在其他方面的使用五、跟单托收在其他方面的使用v 1.在补偿贸易中。 2.在信用证项下。v 3.信用证与托收相结合。 v 4.托收与保函相结合。 国际结算注意要点课件第一节跟单信用证的含义第一节跟单信用证的含义第二节跟单信用证的内容及关系人第二节跟单信用证的内容及关系人第三节跟单信用证的种类第三节跟单信用证的种类第四节跟单信用证的业务流程第四节跟单信用证的业务流程第五节信用证的修改和撤销第五节信用证的修改和撤销第六章国际贸易结算方式第六章国际贸易结算方式 跟单信用证跟单信用证国际结算注意要点课件v 一、跟单信用证的定义一、跟单信用证的定义v 是一种由银行保证付款的结算方式。v可归纳出以下几点：v信用证是由银行应客户的申请开出的；v开证行可以自己付款，也可授权其他的银行付款或议付;v开证行可以以自身的名义开证；v 受益人必须满足信用证所规定的要求才能实现信用证项下的权利；第一节跟单信用证的含义第一节跟单信用证的含义国际结算注意要点课件v一家银行在国外设立的分支机构，虽然隶属于其总行，但在信用证业务处理中，被视为相互独立的另一银行。v 二、信用证的性质二、信用证的性质v 1.开证行承担第一性的付款责任。 v 2.信用证是独立于贸易合同的自足性文件。 v 3.信用证业务只处理单据，不涉及货物。v 三、信用证的意义和作用三、信用证的意义和作用v 对进口商来说，对进口商来说，首先可以通过信用证的条款来控制出口商的交货品质、数量和装船日期。v 其次，进口商无须先付货款。 国际结算注意要点课件v 对出口商来说，对出口商来说，首先，信用证可以降低信用风险，使收汇有保证。v 其次，出口商还可获得资金融通。 v 对开证行来说，对开证行来说，它开出信用证时只是贷出信用而不是资金，在无须占用自己资金的情况下可获得手续费收入，并且贷出的信用也不是无条件的，通常要求进口商交保证金。v 信用证对进出口双方起到了两个作用，信用证对进出口双方起到了两个作用，v 一是银行的保证作用，二是融通资金的作用.v 从银行来看，从银行来看，一方面可以增加营业收入。v 另一方面可促进一个国家或地区进出口发展.国际结算注意要点课件v 四、信用证的产生和发展四、信用证的产生和发展v 信用证是随商品经济的不断发展，国际贸易规模的扩大及银行逐步参与结算而形成的。v 作为完善的结算方式，一般要具备安全迅速清偿债权债务、保证兼顾买卖双方的利益、便于融通资金的功能。v 信用证基本上具备了这几个条件，所以在国际贸易中广泛使用，这也说明了信用证制度的合理性。国际结算注意要点课件v 一、信用证的格式和内容一、信用证的格式和内容v （一）信用证的标准格式（一）信用证的标准格式v 516格式共包括：不可撤销的跟单信用证申请书、致受益人的通知书、致通知行的通知书、跟单信用证连续格式、修改格式、通知格式等。v （二）（二）516516格式内容介绍格式内容介绍v (1)信用证的性质。 (2)信用证号码。 v (3)开证地点和日期。 v (4)信用证的有效日期和地点。第二节跟单信用证的内容及关系人第二节跟单信用证的内容及关系人国际结算注意要点课件v (5)开证申请人名称及地址。v (6)受益人的名称及地址。v (7)通知行。 (8)信用证金额。 v (9)指定银行即信用证的可用性。v (10)分批装运。v (11)转运。 (12)买方投保。v (13)装运港、目的港和装效期。.v (14)-(20)是格式中间的空白处包括：v (14)货物描述； (15)单据的规定；v (16)商业发票； (17)运输单据；国际结算注意要点课件v (18)运输单据； (19)保险单据；v (20)其他单据。 v (21)交单期限。 (22)对通知行的指示。v (23)偿付指示。v (24)信用证开立的总页数。 (25)签字。v 二、信用证的主要当事人及其权责二、信用证的主要当事人及其权责v （一）开证申请人（一）开证申请人v 开证申请人又称”开证人”，通常是进口商。v 首先，首先，申请人要按要求负责申请开证。v 其次，其次，还要受和开证行签订的代理合同约束. 国际结算注意要点课件v 开证申请人享有以下权利：v (1)有权在付款前对受益人提交单据进行审核.v (2)申请人在履行付款义务后，对到港的货物有权对其品质和数量进行检查。v (3)有时合同要求出口商交履约押金或担保。v (4)属开证行的过失，有权要求开证行赔偿。v （二）开证行（二）开证行v 1.1.开证行有以下义务：开证行有以下义务：v (1)开证行应按开证申请人提交的申请书上的指示正确及时地开出信用证。v (2)负第一性的付款责任。国际结算注意要点课件v (3)开证行在验单付款后，不能对受益人或议付行行使追索权。v 2.2.开证行可行使以下的权利：开证行可行使以下的权利：v (1)开立信用证时，有权向开证申请人收取保证金和手续费。v (2)开证行对受益人提交的单据，有权审查，以确定单据表面上是否符合信用证条款。 v (3)一旦进口商无力偿付，开证行有权处理单据或货物。 v （三（三) )受益人受益人v 指信用证上所指定的有权使用该信用证的人.国际结算注意要点课件v 1. 1.受益人要履行的义务是：受益人要履行的义务是：v (1)在接到信用证后，应在规定的装运期内装运货物。v (2)发运货物的品质等应严格遵守信用证规定.v 2. 2.受益人的权利主要有：受益人的权利主要有：v (1)在接到信用证后，应与合同核对。v (2)有凭正确单据取得货款的权利。v (3)开证行倒闭时，有权要求申请人付款。 v (4)若开证行无理拒付，有权上诉并要求赔偿损失。国际结算注意要点课件v ( (四四) )通知行通知行v 通知行是向出口商通知信用证的银行，多由开证行在出口地的联行或代理行来担任。v 1.通知行如决定通知信用证，就有义务证明信用证表面的真实性。v 2.如通知行决定不通知，要不延误地告知开证行，但一旦决定通知，就有义务及时、准确地进行通知。v 3.对出口商即受益人不承担议付或付款责任. 国际结算注意要点课件v ( (五五) )议付行议付行v 当使用议付信用证时，开证行在信用证中指定一家银行并授权其在单据相符时议付买单，垫款给受益人，这家银行就是被指定的议付行。v 1.有权议付或不议付。 v 2.有权根据信用证条款审核单据。 v 3.议付后，议付行有权向信用证开证行或偿付行收回垫款。v 4.开证行拒付时，不论什么原因，议付行都有向受益人进行追索的权利。v 5.向第三者索偿时，无证明单据相符的义务.国际结算注意要点课件v ( (六六) )付款行付款行v 付款行是信用证上规定的汇票上的付款银行,或付款信用证下执行付款的银行。 v 付款行的权利义务是：v 1.付款行是作为开证行的付款代理人出现的,由开证行在信用证中指定。 v 2.有权根据代理合同向开证行取得偿付以及所发生的费用。v 3.付款行验单付款后无追索权。 v ( (七七) )偿付行偿付行v 偿付行是开证行指定的对议付行或付款行偿还垫款的银行。国际结算注意要点课件v 其权利义务是：v 1.只要索偿行提供的信用证号码、开证行名称和账户，以及索偿金额等事项符合开证行的偿付授权(书)，偿付行就应向索偿的议付行或付款行偿付。v 2.无权要求议付行或付款行证明单证相符。 v ( (八八) )保兑行保兑行v 开证行以外的银行接受开证行的授权或要求以本身名义对信用证的付款加具保兑的银行称保兑行。 国际结算注意要点课件v 保兑行的主要权利有：v 1.有权收取一定的保兑费。 v 2.有权决定对信用证的修改部分是否加保。 v 3.保兑行赔付后有权向开证行索偿。v 4.拒绝接受单据的权利。 v 5.免责权。 v 保兑行的义务主要有：v 1.有权保兑或不保兑，但保兑后，无权擅自取消自己保兑。v 2.第一性付款义务。 v 3.审核单据的义务。v 4.对有不符点单据进行通知的义务。 国际结算注意要点课件v ( (九九) )转议付银行转议付银行v 有时信用证指定了议付银行，而该银行并非出口商的往来银行。该指定议付银行即为转议付银行。v ( (十十) )代开银行代开银行v 代开银行即代开信用证的银行。 v 二、银行的免责事项二、银行的免责事项v（一）对单据有效性的免责v（二）对文电传递的免责条款v（三）不可抗力v（四）对被指示方行为的免责条款v（五）银行遭受损失的赔偿国际结算注意要点课件v 一、不可撤销信用证和可撤销信用证一、不可撤销信用证和可撤销信用证v 1.1.不可撤销信用证，不可撤销信用证，是指信用证一经开出，在有效期内，非经受益人、保兑行（如有）等有关各方面的同意，开证行不能将信用证片面取消或修改。v 开证行应保证履行下列义务：v (1)如果信用证是即期付款信用证，则即期履行付款。v (2)如果信用证是延期付款信用证，则按信用证规定的可以确定的日期付款。第三节跟单信用证的种类第三节跟单信用证的种类国际结算注意要点课件v (3)如果信用证是承兑信用证，当由开证行自己承兑时，应承兑受益人开出的以开证行为付款人的汇票并在到期日支付。 v (4)如果信用证是议付信用证，则应以无追索权的方式向出票人或善意持票人履行付款。v 2.2.可撤销信用证，可撤销信用证，是指开证行在开出信用证后，可不必经受益人等有关当事人的同意，随时可修改或撤销的信用证。v 可撤销的信用证有时须经分析才能判断出：v (1)来证虽然是不可撤销的，但有特别条款。国际结算注意要点课件v (2)来证是不可撤销的，但开证行声明，只对信用证部分负责，实际就是部分可撤销的。v (3)不可撤销的但又不负责任的信用证。 v 二、保兑信用证和不保兑信用证二、保兑信用证和不保兑信用证v 1. 1.保兑信用证，保兑信用证，由开证行以外的另一家银行加具保证兑付的信用证称保兑信用证，即委托第三家银行加保。v 须加保兑的信用证有下面几种情况：v (1)信用证的金额超过了开证行的支付能力；v (2)进口国政局动乱或正在进行战争或政府对进出口实行强硬的外汇管制； 国际结算注意要点课件v (3)开证行信誉不佳，资金能力有限或者是和出口银行未建立代理关系。v 2.2.不保兑信用证，不保兑信用证，未委托第三者加保的信用证就是不保兑信用证，它由开证行单独承担不可撤销的保证付款的责任。v 根据信用证是否加了保兑会出现三种情况：v irrevocable and confirmed credit v irrevocable and unconfirmed Credit；v revocable and unconfirmed Credit。v 从受益人的立场看：v 最有保障；也有保障；最没有保障。国际结算注意要点课件v 三、即期付款信用证、延期付款信用证、承三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证兑信用证和议付信用证v 1. 1.即期付款信用证，即期付款信用证，是受益人向信用证指定的付款行提交符合信用证条款的单据时，付款行立即履行付款义务的信用证。v 2.2.延期付款信用证，延期付款信用证，是受益人提示合格的单据后，由信用证指定的付款行在规定的将来某一时间付款的信用证。v 3.3.承兑信用证，承兑信用证，是当信用证内指定的付款人(即汇票付款人)接受受益人提交的包括远期汇票在内的合格单据时，承兑该汇票，并在到期日付款的信用证。 国际结算注意要点课件v 4.4.议付信用证，议付信用证，是指信用证指定某一银行或任何银行都可议付的信用证，它以议付行以外的第三者为偿付行。v 限制议付可能会在以下几种情况下使用：v (1)开证行为了将业务控制在本系统之内，或者是照顾联行和代理行的关系；v (2)有的开证行考虑到自己的资信，指明邀请某银行议付；v (3)除开证行外，通知行为了招揽生意，有时也自己在来证的面函上写上限制条款。国际结算注意要点课件v 四、可转让信用证和不可转让信用证四、可转让信用证和不可转让信用证v 1. 1.可转让信用证，可转让信用证，是开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分地转让给第三者的信用证。 申请人申请人第一受益人第一受益人开证行开证行通知行通知行图图6-1 6-1 可转让信用证流程图可转让信用证流程图转让行转让行通知行议付行通知行议付行第二受益人第二受益人国际结算注意要点课件v对于可转让信用证，UCP500有如下的规定：v (1)允许转让时，才能转让。v (2)这种信用证可转让给两个以上的人。 v (3)信用证转让时，只能通过信用证指定的付款行、承兑行或议付行办理转让。 v (4)可转让信用证只能按原信用证规定的条件转让，但可以有例外。v (5)第一受益人有权以自己的发票取代第二受益人的发票，或者是汇票。v (6)办理转让所需的诸如手续费等费用，由第一受益人承担。 国际结算注意要点课件v (7)第一受益人在提出转让信用证的要求和转让信用证之前，必须不可撤销地指示转让行，说明第一受益人是否保留不允许转让银行将修改通知给第二受益人的权利。 v (8)一个第二受益人对修改的拒绝并不影响其他第二受益人对修改的接受。v 2.2.不可转让信用证。不可转让信用证。凡信用证上未表明为可转让的，都是不可转让的信用证。即信用证的权利不得转让给第二个受益人.v 五、循环信用证五、循环信用证v 1.循环条件。 2.循环金额。国际结算注意要点课件v 3.循环方式。v (1)(1)自动循环信用证，自动循环信用证，是指不须开证行的同意,受益人在提示所规定的单据后，信用证便可恢复到原金额继续使用。v (2)(2)半自动循环信用证，半自动循环信用证，是指受益人提示单据议付后在若干天内没有收到银行发出的停止恢复的通知，金额才能恢复到原数的信用证。v (3)(3)非自动循环信用证，非自动循环信用证，是指受益人每次议付单据后，要等到开证行发出恢复通知后，才有权使用下一笔金额的信用证。国际结算注意要点课件v 六、红条款信用证六、红条款信用证v信用证上允许出口之前垫款的条款，当时是用红字印刷或红字注明，以引人注意，所以称“红条款”。v 以下几点是实际运用中应加以注意的：v (1)在有红条款的情况下，允许出口商在装货交单前支取部分或全部货款。v (2)通知行或议付行在预支后，应将预支的金额、日期、利率通知给开证行。v (3)出口商交单议付时，出口地银行从议付金额中扣还预付款的本金及利息。国际结算注意要点课件v (4)在信用证的有效期内，开证行有义务偿付预支的金额及利息，然后开证行再要求申请人赔偿，开证申请人将对还款、付息和在开证行、通知行处所发生的所有费用负责。v (5)受益人一般都是以当地货币获得红条款项下的垫款，如果信用证使用的是另一种货币，那么预支日与还款日的汇率可能有变动，通常这个差额由受益人负担。v 七、对背信用证和对开信用证七、对背信用证和对开信用证v 1. 1.背对背信用证，背对背信用证，简称对背信用证。v 对背信用证的流程如图所示。国际结算注意要点课件v 在使用对背信用证时要注意：v (1)第二开证行提供的单据若不符合第一张信用证要求，原始信用证的通知行即第一通知行将不会付款，第二开证行的议付也就不能得到补偿.v (2)第二张信用证下的受益人才是实际供货者,原始信用证的受益人是中间商。 申请人申请人第一受益人第一受益人开证行开证行第一通知行第一通知行第二开证行第二开证行第二通知行第二通知行第二受益人第二受益人国际结算注意要点课件v (3)中间商之所以为买卖双方进行交易,主要是为获得收益。 v (4)若两张信用证上的货币不同，第二开证行应要求客户进行远期外汇买卖来防范风险。 v 2. 2.对开信用证，对开信用证，指采用补偿贸易方式时，为解决进出口平衡问题，两国不同的开证行互相以对方为受益人开立的信用证.国际结算注意要点课件第四节第四节 跟单信用证的业务流程跟单信用证的业务流程申请人申请人开证行图图6-3 6-3 议付信用证流程图议付信用证流程图通知行通知行受益人受益人国际结算注意要点课件v 一、进口商申请开证一、进口商申请开证v 申请开证的一般手续为：v 进口商向往来银行提出开证的请求；v 银行调查后同意或不同意；v 若同意，进口商交保证金；v 进口商按标准交纳各项费用，银行开证。v （一）进口商填具开证申请书（一）进口商填具开证申请书v (1)必要事项应完整正确地记载且内容不能相互矛盾。v (2)申请书内容不能违背买卖合同上有关条件. 国际结算注意要点课件v (3)所要求的单证种类及格式、递送方法等应能确保开证行的债权。v (4)须合乎国家的法律和规章。v (5)不宜将买卖合同上的详细内容都填列上。v (6)所开出的信用证在技术上和国际惯例上不应有困难。v ( (二二) )开证行审核申请书及申请人开证行审核申请书及申请人v 1.1. 银行要对申请书进行认真地审核银行要对申请书进行认真地审核v (1)开证申请书应有申请人的印鉴。v (2)受益人的名称和详细地址。国际结算注意要点课件v (3)信用证的种类。v (4)指示信用证的开出方式。 v (5)要求受益人所提交单据的种类、份数、出单人。v (6)货物名称应简洁、明确，价格条件应明确.v (7)起运地和目的地。v (8)货物的分批、转运条款。v (9)信用证的有效地点和有效期。v (10)对银行偿付方式的要求。v (11)对受益人的要求应落实为单据化条款。v (12)特殊条款。国际结算注意要点课件v 2. 2.开证行对申请人的资信进行审核开证行对申请人的资信进行审核v (1)当开证行对议付行在该信用证项下的正确议付偿付时，客户可能没有能力付款或破产倒闭,这时开证行只能依靠他所掌握的物权凭证，以出售货物来收回货款。v (2)货物在运输中遭到破坏和灭失。v (3)若进口商由于所在国政策等变化没有获得进口许可证而开不出信用证或在货物到达前许可证已过期，则货物不能过关。v (4)若开证行被迫出售货物，有时货物可能并无销路，或者市场行情发生变化需降价处理。国际结算注意要点课件v 银行对开证申请人的审核：v (1)经营状况、收益状况。v (2)过去经营此类交易的历史。v (3)资金实力、作风、信誉。v (4)在同业中的地位及发展方向。v (5)可能提供或银行可能获得的传统的保证。v ( (三三) )申请人提供保证金申请人提供保证金v 保证金可以用现汇，也可从申请人的存款账户中扣除，拨入保证金账户。 国际结算注意要点课件v 二、开证行开出信用证二、开证行开出信用证v ( (一一) )信用证开立的形式信用证开立的形式v 1. 1.信开。信开。v 2.2.电开。电开。(1)简电开证。 (2)全电开证。 v 以MT700/701（开立跟单信用证）为例：M/OM/OTagTagField NameField NameContent/OctionsContent/OctionsM27Sequence of Total1n/1nM40AForm of Documentary Credit24xM20Documentary Credit Number16xO23Reference to Pre-Advice16xO31CDate of Issue6nM31DDate and Place of Expiry6n29x国际结算注意要点课件O51aApplicant BankA or DM50Applicant4*35xM59Benefciary/34 4*35xM32BCurrency Code， Amount3a15numberO39APrecentage Credit Amount Tolerance2n/2nO39BMaximum Credit Covered13xO39CAdditional Amounts Covered4*35xM41aAvailable WithByA or DO42CDrafts at3*35x042aDraweeA or DO42MMixed Payment Details4*35xO42PDeferred Payment Details4*35xO43PPartial Shipments1*35x国际结算注意要点课件O43TTranshipment 1*35xO44ALoading on Board/Dispatch/TakingIn charge at/from1*65xO44BFor Transportation to1*65xO44CLatest Date of Shipment6nO44DShipment Period 6*65xO45ADescription of Goods and/or Service50*65xO46ADocuments Required50*65xO47AAdditional Conditions50*65xO71BCharges6*35xO48Period for Presentation4*35xM49Confirmation Instruction7xO53aReimbursement BankA or DO78Instruction to the Paying/Acceoting /Negotiationg Bank12*65xO57a“Advice Through” BankA ，B or DO72Sender to Receiver Information6*35x国际结算注意要点课件v （二）信用证的递送（二）信用证的递送v 1.绝大部分是由开证行通过国外出口地的联行或代理行通知受益人。 v 2.少数信用证由开证行直接寄给出口商。 v 3.偶尔也有由开证行交给进口商。 MT 701 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITMT 701 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITM/OM/OTagTagField NameField NameContent/OctionsContent/OctionsM27Sequence of Total1n/1nM20Documentary Credit Number16xO45BDescription of Goods and/or Service50*65xO46BDocuments Required50*65xO47BAdditions Conditional50*65x国际结算注意要点课件v ( (三三) )开证费用开证费用v 开证银行向开证申请人收取的手续费通称句Opening Charge or Commission，期限由开证日起算，在开证时收取。 v 二、通知行通知信用证二、通知行通知信用证v 1.1.核对印鉴或密押。核对印鉴或密押。是出口地通知银行最先要做的事情，以确认此证确实是本行应通知的，并从形式上辨别其真伪。v 2.2.通知受益人通知受益人v (1)开证行若以信函方式开出信用证，通知行一般先缮制信用证通知书，将通知书和正本信用证通知给受益人，副本由通知行存档。 国际结算注意要点课件v (2)开证行若以电报、电传开出全条款的信用证，则通知行收到来证后，附面函通知受益人，或制作电开信用证通知书通知受益人。v (3)若开证行以电报、电传开来的不是全文，而只是简电，应将信用证的主要内容，预先告知通知行，详尽条款将以信用证格式航寄给通知行. v (4)套用旧证开证。v (5)按约定格式开证。v ( (二二) )通知信用证时应注意的问题通知信用证时应注意的问题v 1.关于Acknowledgement of L/C。v 2.重复开证。国际结算注意要点课件v (1)误将电报证实书为另一信用证。v (2)将现在收到的副本，误作另一信用证通知,实际上前一次所寄正本已通知。v (3)以简电当全电，正式生效的完整条款的信用证开到时再一次通知。v 3.正副本内容必须一致。v（三）信用证的转通知（三）信用证的转通知v转通知是指国外开证行委托通知行将信用证或修改通知给异地的受益人。v 办理转通知的手续一般是：v 1.在转通知前应负责核对印鉴或密押。国际结算注意要点课件v 2.印鉴密押相符后，将信用证通过所在地的银行通知给异地的受益人。v 四、审核信用证四、审核信用证v （一）受益人的审证（一）受益人的审证v 1.将信用证与买卖合同相核对。 v 2.审核信用证的细节。v （二）银行的审证（二）银行的审证v1.开证银行资信的审查。v 2.偿付路线的审查。 v3.审查信用证中有否歧视性的内容。国际结算注意要点课件v ( (三三) )采取的措施采取的措施v 1.对于可以接受的，应当按国际上通常的做法，受益人抓紧时间备货、出运、制单。v 2.对于要经修改才能接受的，可以进行修改。v 3.对于不能接受的，由通知行联系开证行澄清或由受益人与买主交涉。v 认为接受来证可能有风险，采取以下措施：v (1)要求开证行加列电索条款。v (2)要求其他大银行保兑。v (3)要求偿付行确认偿付。国际结算注意要点课件v (4)要求缴押金。v (5)在信用证中规定允许分批装运的条件下，可分批出运、分批收汇，以分散风险。v 最后，对我通知行与开证行交涉的事宜，均应设专册登记，以备考核。 v（四）受益人发货（四）受益人发货v受益人若接受了信用证，就可将货物装运，在这一过程中要注意合同中对货物的要求。v 五、受益人交单五、受益人交单v 1.要在到期日或到期日之前交单。v 2.要在信用证规定的交单期内交单。 国际结算注意要点课件v 3.交单期在一定条件下可顺延。 v 六、审单议付六、审单议付v （一）审单（一）审单v 审单即银行对受益人提交的凭以议付、付款的单据的审查,即 Documents Examination 。v 1.审单的目的。 v 2.审单的原则。 v 第一，第一，单证一致。 第二，第二，单单一致。v 3.审单的依据。v 4.审单的标准。 国际结算注意要点课件v (1)银行必须合理小心地审核信用证中规定的一切单据。 v (2)开证行、保兑行和代表它们的被指定银行各自应有一合理时间来审核单据。 v (3)如果信用证在所列条款中未阐明须提交与之相符的单据，银行将认为无此条款而不予理会. v 5.5.审单的程序审单的程序v (1)(1)接单。接单。即银行收到受益人交来信用证项下的单据，在未正式审单时做的初步整理、验收及记录。v 看单据种类、份数是否齐全，有无信用证正本及修改书;国际结算注意要点课件v 注明收到的日期； v 按到期日的先后排列各套单据。 v (2) (2)审单。审单。审单工作是对单证有序的审核，一般情况下的排列次序，如下图所示。信用证及修改书信用证及修改书汇票汇票提单提单商业发票商业发票保险单保险单其他单据其他单据国际结算注意要点课件v6.UCP5006.UCP500中有关数量、金额等方面的要求中有关数量、金额等方面的要求v (1)信用证金额。 (2)货物数量。 (3)单价。v (4) 分批装运分批支款。 v (5)分期装运分期支款。 v (6)对装运日期的一般用语。 v (7)装运期限的日期用语。 v （二）议付（二）议付v 审单结束，对信用证进行议付的话，应在信用证的背面对议付的日期和金额等进行批注，国外也称这种批注为背书，以防止有人再另造单据向其他的银行议付。国际结算注意要点课件v （三）单证不符的处理（三）单证不符的处理v 1.将单据退回受益人修改。v 2.担保议付。v 3.致电开证行要求授权议付。v 4.托收。 v 5.照常议付。 v 6.不予受理，将单据退回受益人。v 七、寄单索汇七、寄单索汇v（一）索汇的路线（一）索汇的路线v 1.向开证行索汇。 2.向偿付行索汇。国际结算注意要点课件v ( (二二) )美元的索汇美元的索汇v 1.向美国境内银行索汇。 v 2.向美国境外银行索汇。v ( (三三) )索汇的要求索汇的要求v 1.必须以电讯方式或以正本信函的方式索偿.v 2.要缮制标准的索汇电函。 v 3.在远期信用证项下，索汇电函应在到期日前10日内发送给偿付行。 v 4.不得在一份电索或信索中加列多项索偿。v 5.不得要求偿付行倒起息。国际结算注意要点课件v 八、开证行或偿付行偿付八、开证行或偿付行偿付v ( (一一) )开证行偿付开证行偿付v 1.审核议付通知书或索汇通知书。 v 2.审核单据。 v 3.开证行偿付。v (1)单到付款。(2)授权借记。(3)主动借记。 v （二）偿付行偿付（二）偿付行偿付v 1.偿付行收到索汇电函后有三个工作日的时间处理业务。 v 2.偿付行对索偿行提出的倒起息的要求不予处理。国际结算注意要点课件v3.偿付行无义务对索偿行以外的其他任何银行付款。v 4.如果偿付行未开具偿付保证，并且偿付到期日是远期的，索偿时必须表明偿付的具体日期.v （三）开证行对单证不符的处理（三）开证行对单证不符的处理v1.要在信用证的有效期内作出拒付的决定，且要在自收到单据的第二天起计算的七个银行工作日内进行。v 2.拒付通知要以电讯方式或其他快捷的方式通知议付行等单据提出者。v 3.拒付通知要注明凭以拒付的不符点的具体内容，并说明是退回单据还是暂为代管听候处理.国际结算注意要点课件v4.拒付通知中要将不符点一次提完，未提的不符点，不能在下一次提出。v九、申请人付款赎单九、申请人付款赎单v开证行对外偿付后通知申请人，申请人向开证行付款，并只有在付款后才能得到单据。v十、提货、收汇考核及结汇十、提货、收汇考核及结汇v 1.1.提货。提货。付款赎单后，申请人即可以提货。v2.2.收汇考核收汇考核 (1)催收。 (2)考核。 v 3.结汇结汇v (1)收妥结汇。 (2)定期结汇。 (3)押汇。国际结算注意要点课件v一、修改的提出一、修改的提出v(1)延长装运期限及信用证的有效期限(出口商提)。v(2)更换出口商名称及地址或允许转运(出口商提)。v(3)金额与货物增减(进口商提)。v(4)保险种类的变动(进口商提)。v(5)允许接受过期提单(出口商提)。第五节第五节 信用证的修改和撤销信用证的修改和撤销国际结算注意要点课件v二、修改信用证的原则二、修改信用证的原则v1.要注意是否与其他条款相抵触，是否遵守了外汇管理的有关规定。v2.对不可撤销信用证，非经当事人的同意不得修改。v3.同一信用证修改书上涉及两个或两个以上条款时，必须全部接受。v4.开证银行选择一家银行将信用证通知给受益人，其修改的通知也要通过这家银行。v5.开证行自发生修改之日起，就受这个修改的约束。国际结算注意要点课件v 6.受益人应发出一个通知，表示其接受还是拒绝修改。v 7.修改通知书中要注明本次修改的次数。 v 三、修改信用证的实务处理三、修改信用证的实务处理v1.申请人提交修改申请书。 v2.开证行审查修改申请书的内容。 v3.缮制信用证修改书。 v四、信用证的撤销四、信用证的撤销v其一，其一，是指信用证过期未用，自动失效；v其二，其二，是信用证未到期而在中途注销。 国际结算注意要点课件v对于不可撤销的信用证，符合下面条件可以注销:v (1)客户以书面的形式向开证行提出申请，若是出口商则同时退回信用证。v (2)银行审查，作出同意或不同意的决定。v (3)银行利用电信或邮寄方法通过通知行转告受益人关于撤销的事宜。v (4)有关当事人同意有关撤销的内容。v (5)若开证行要求撤销信用证，须先征得受益人同意，并收回全套正本信用证(包括修改)。国际结算注意要点课件第一节银行保函的性质及作用第一节银行保函的性质及作用第二节银行保函的内容及种类第二节银行保函的内容及种类第三节银行保函的业务程序第三节银行保函的业务程序第四节备用信用证第四节备用信用证第五节保付代理第五节保付代理第七章国际贸易结算方式第七章国际贸易结算方式 银行保函和保付代理银行保函和保付代理国际结算注意要点课件v 一、银行保函的概念和性质一、银行保函的概念和性质v 银行保函指银行应申请人或委托人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。v 所谓从属性保函，所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔是否成立。v 所谓独立性保函，所谓独立性保函，是指根据基础合同开具，但又不依附于合同而独立存在，其付款责任仅以保函自身的条款为准的一种保函。第一节银行保函的性质及作用第一节银行保函的性质及作用国际结算注意要点课件v 二、银行保函的当事人二、银行保函的当事人v 1.申请人或称委托人。 2.受益人。v 3.担保行，即担保人。 4.通知行。 v 5.反担保人。 6.保兑行。 v 7.指示行。 v 三、银行保函的特点三、银行保函的特点v 1.银行保函是独立于基础合同的文件。v 2.担保行只处理单据而非基础合同。 v 3.担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的。 国际结算注意要点课件v 四、银行保函的作用四、银行保函的作用v 银行保函最主要的作用就是提供一种信用方面的担保，这种担保对国际间商品交易和国际工程项目中的出口方或进口方来说是非常重要的。v 五、银行保函和信用证的比较五、银行保函和信用证的比较v ( (一一) )两者的相同或相似之处两者的相同或相似之处v 1.银行保函和信用证都是银行应申请人的要求开出的，是以银行信用来代替商业信用，以解决合同双方互不信任的问题,并由银行承担付款责任的一种保证或承诺。 国际结算注意要点课件v 2.就独立性的保函而言，由于是不依附于合同的独立文件,所以和信用证是相似的。v 3.无论是独立性的保函还是信用证，银行处理的都是单据,而对于基础合同、货物等概不负责,且遵循单据表面相符的原则。v ( (二二) )两者的不同之处两者的不同之处v 1.保函的应用范围广于跟单信用证。 v 2.信用证中的开证行承担第一性的付款责任;而保函项下的银行，其责任可能是第一性的，也可能是第二性的，要根据保函中的条款而定。 国际结算注意要点课件v 3.信用证下的款项大多是货款；而保函下支付的不仅是货款，还可能是赔款或退款。 v 4.信用证业务中，开证行可指定其他的银行作为信用证的议付行、付款行或承兑行接受受益人的单据并向受益人支付或垫付，并且信用证的到期地点通常在受益人所在地；而保函业务中，担保行不能指定自身以外的其他银行作为付款行,也无议付之说，只能由自己承担责任，且保函的到期地点通常都在担保行所在地。v 5.单据及要求不同。国际结算注意要点课件v 一、银行保函的内容一、银行保函的内容v ( (一一) )银行保函的基本内容银行保函的基本内容v 1.有关当事人的名称和地址。v 2.要求开立保函的基础交易。 v 3.最高支付金额及币别。 v 4.保函的到期日和/或到期事件。v 5.要求付款的条件。v 6.保函金额递减条款。第二节银行保函的内容及种类第二节银行保函的内容及种类国际结算注意要点课件v （二）银行保函的附属内容（二）银行保函的附属内容v1.保函的编号、开立日期和地点。v2.保函的种类。v3.保函的生效条款。 v 4.担保行的责任条款。 v 5.适用法律或仲裁条款。 v 6.是否适用合约保函统一规则或见索即付保函统一规则。v 二、银行保函的种类二、银行保函的种类v （一）出口保函（一）出口保函v 1.1.投标保函投标保函国际结算注意要点课件v 银行保证投标人履行下列责任和义务：v (1)投标人不修改报价，不撤回投标。v (2)中标后一定和招标人签订合同，并按招标人规定的日期提交履约保函。v 2.2.履约保函履约保函v 履约保函的失效有两种情况:v 交货完毕或工程完工。v 在交货或施工结束后再加一段规定的时期保函才到期。v 3.3.预付款保函预付款保函v 4.4.留置金保函留置金保函国际结算注意要点课件v 5.5.质量保函和维修保函质量保函和维修保函。v ( (二二) )进口保函进口保函v 1. 1.付款保函付款保函v (1)即期付款保函。(2)延期付款保函。 v 2.2.租赁保函租赁保函。v 3.3.补偿贸易保函补偿贸易保函v 4.4.加工装配保函加工装配保函v ( (三三) )其他保函其他保函v 1.借款保函 2.海关免税保函v 3.透支保函 4.保释金保函 国际结算注意要点课件v一、申请人申请开立保函一、申请人申请开立保函v1.1.保函申请书。保函申请书。v (1)申请人的名称、地址。v (2)受益人的名称、地址。v (3)保函的类别。 v (4)保函的金额、币别。v (5)与保函有关的协议。 v (6)商品或工程的名称、数量等。v (7)保函的开立方式。第三节银行保函的业务程序第三节银行保函的业务程序国际结算注意要点课件v (8)保函的有效期。v (9)申请人的责任保证。 v (10)申请人必须声明担保行的免责事项。v (11)申请人的联系电话、开户银行及账号等。v (12)申请书附件的名称及件数。 v 2.交保证金或进行反担保。 v 3.还应提供项目的有关批准文件、合同副本、反担保文件、保函格式等，送交银行审查。v 二、担保行审查及开具保函二、担保行审查及开具保函v 1.1.担保行审查。担保行审查。 国际结算注意要点课件v 对抵押或质押或反担保的审查；v 对项目可行性分析和效益的审查；v 对申请书的审查；v 有关责任条款是否明确；v 审查保函格式。v 2.2.担保行开立保函。担保行开立保函。 v (1)直开。 (2)转开。v 3.3.受益人凭保函要求支付或索赔。受益人凭保函要求支付或索赔。v 声明内容是: v 申请人未能履行其在基础合同项下的义务； 国际结算注意要点课件v 或如属投标保函，违反了投标条件；v 以及申请人违约所在。v 4.4.担保人对申请人或反担保人的追索。担保人对申请人或反担保人的追索。v 书面声明的内容应包括:v 担保行已经收到索赔；v 索赔符合保函条款；v 随附必要的违约声明，该声明包括在索赔书中或单独出具，凭以从指示行处获得足额补偿.v 5.5.保函的注销。保函的注销。v 保函注销后，担保行应收回保函正本。 国际结算注意要点课件v一、备用信用证的定义一、备用信用证的定义v美国联邦货币监理署给备用信用证的定义是: 备用信用证是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。 v 在国外，备用信用证也称担保信用证，一般以光票不附任何单据为常见。v 二、备用信用证的性质二、备用信用证的性质v 首先，首先，是不可撤销的;v 其次，其次，备用证是独立的; 第四节备用信用证第四节备用信用证国际结算注意要点课件v 最后，最后，备用证是单据性的。v 三、备用信用证的关系人三、备用信用证的关系人v 1.申请人。 2.受益人。 v 3.开证行。 4.保兑人。 v 5.通知行。 6.指定人。 v 7.提示人。v 四、备用信用证的种类四、备用信用证的种类v 1.履约备用证 2.预付款备用证v 3.投标备用证 4.融资备用证v 5.保险备用证 6.商业备用证 v 7.对背备用证 国际结算注意要点课件v 五、备用信用证业务中有关环节的要求五、备用信用证业务中有关环节的要求v ( (一一) )备用证的修改备用证的修改v ( (二二) )信用证的提示信用证的提示v 受益人交付备用证要求的单据即为提示。 v 1.一份提示必须标明凭以提示的备用证。v 2.提示地点和对象。v 3.提示的时间和方式。v 4.多次提示和金额。v 5.提示的独立性。 v ( (三三) )审核审核v 1.非备用证要求的单据无须审核。 国际结算注意要点课件v 2.单据的开立日期可以早于但不得迟于提示日期。v 3.除非在备用证中注明该单据必须签署。 v 4.备用证中的非单据性条件必须被忽略。v 5.提示的单据必须是正本。 v ( (四四) )拒付拒付v 若开证行认为提示不符，有权拒付。 v ( (五五) )转让取款权利转让取款权利v 指受益人请求开证行或指定人支付款项给另外的第三者。国际结算注意要点课件v 六、备用信用证项下的单据六、备用信用证项下的单据v 1.索偿书。 2.违约或其他声明。v 3.可转让的单据。 4.法律或司法文件。 v 5.其他单证。 v 七、备用信用证和保函的比较七、备用信用证和保函的比较v （一）备用信用证和保函的相同之处（一）备用信用证和保函的相同之处v 1.定义上和法律当事人的基本相同。v 2.应用上相同。 v 3.性质上的相同之处。 v 第一，第一，担保行或开证行的担保或付款责任都是第一性的；国际结算注意要点课件v 第二，第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同；v 第三，第三，它们是纯粹的单据交易。v （二）备用信用证和保函的不同之处（二）备用信用证和保函的不同之处v 1.适用的规则和法律规范不同。 v 2.与基础交易合约的关系不同。 v 3.备用证可以规定向开证行以外的其他银行交单，并由这一指定的银行议付、付款、承兑或承担延期付款的义务。而保函无这样的做法。v 4.到期地点不同。国际结算注意要点课件v 一、保理业务产生的原因及发展一、保理业务产生的原因及发展v 保理业务得到真正的发展与普及只是近二三十年的事。随贸易方式、运输方式和融资方式的发展变化及买方市场的形成，特别是通讯设备、电脑和信息处理系统技术的发展，保理业务有了用武之地.v 二、保理业务的当事人二、保理业务的当事人v 1.出口商。 2.出口保理商。 v 3.进口保理商。 4.进口商。v 三、保理业务的作用三、保理业务的作用v 1.对进口商进行资信调查及评估。第五节保付代理第五节保付代理国际结算注意要点课件v 2.代收账款。 3.账务管理。 v 4.风险担保。 5.贸易融资。 v 四、保理业务的分类四、保理业务的分类v 1.1.按保理商是否向出口商提供融资分为按保理商是否向出口商提供融资分为: :v 到期保理 预支保理。v 2.2.根据销售货款是否直接付给保理商分为根据销售货款是否直接付给保理商分为: :v 公开型保理 隐蔽型保理。 v 3.3.根据是否涉及进出口两地的保理商分为根据是否涉及进出口两地的保理商分为: :v 单保理 双保理。v 4.4.根据保理商是否有追索权分为根据保理商是否有追索权分为: :v 无追索权保理 有追索权保理。国际结算注意要点课件v 五、保理业务的流程五、保理业务的流程出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商出口保理商出口保理商签订保理商代理合约传递信用额度申请书通知核准信用额度或拒绝应收账款转移通知书付款及对账单签订销售合同货物装运并寄送货运单据签订国际保理合同申请债务人信用额度通知核准信用额度或拒绝应收账款转移通知书融通资金付清余款传递对账单对债务人信用评估催收货款付款国际结算注意要点课件v1.出口保理商和进口保理商是委托代理关系和应收账款转让关系。v 2.出口商与出口保理商签订保理合同。 v 保理商只对够条件的出口商叙做保理: v (1)出口商必须是经注册的合格法人。v (2)年销售额高。 v (3)成立一年以上并具有一份经独立的会计师事务所稽核的年度财务报告。 v (4)经营批发业务。v (5)一般不采用分期付款的方式。国际结算注意要点课件v (6)经营的不是资本性商品。 v (7)客户分布合理。 v (8)贸易方式为赊销方式。v 保理合同的主要内容包括:v (1)双方各自的责任和义务。 v (2)基本运作程序，包括单据的流转方式。v (3)出口商应向出口保理商支付的费用。v (4)限制条款。 v (5)协议的有效期以及修改或解除。v (6)纠纷或争议的处理或仲裁。国际结算注意要点课件v 3.出口商向出口保理商申请进口商信用额度. v 具体地要填一份信用额度申请表:v 进出口商名称及其详细地址；v 出口商品的名称和数量;v 付款条件； v 出口总金额；v 发票金额； v 申请信用额度的货币和金额。v 4.出口保理商将出口商填具的信用额度申请表传递给进口商所在国的进口保理商。国际结算注意要点课件v 5.进口保理商对进口商的资信进行调查和评估，并确定进口商的信用额度。 v 6.进口保理商将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度通知给出口保理商。v 7.出口保理商将进口保理商核准或拒绝的信用额度通知给出口商。v 8.出口商与进口商签订销售合同。v 9.出口商装运货物，将全套单据的正本径寄进口商，而将发票的副本及合同副本交给出口保理商，或将全套单据的正副本都交给出口保理商,由出口保理商再转交单据。国际结算注意要点课件v 10.出口商填具应收账款转让通知书并附发票副本两份送交出口保理商。v 11.出口保理商向出口商提供资金融通。 v 12.出口保理商签署应收账款转让通知书,并在发票上 “再让渡” 的印戳寄送给进口保理商，表示出口保理商将该笔应收账款再转让给进口商.v 13.进口保理商在应收货款的到期日没有得到进口商的付款,就应催收。 v 14.进口商到期向进口保理商付款。v 15.进口保理商将款项转付给出口保理商。 国际结算注意要点课件v 16.商出口保理商扣除预付款项和银行的费用,将余款付给出口商。v 六、保理业务的利弊分析六、保理业务的利弊分析v作为出口商，保理业务可解决: v (1)由于扩大经营和应收账款增加而造成的资金上的困难。v (2)对国外客户的资信不了解。 v (3)对进口商所在国的有关法规、市场管理、外汇管制、关税等缺乏了解和语言不通。v 具体来说，对出口商的有利之处体现在：v (1)有利于扩大销售。 v (2)可为出口商提供综合性的服务。 国际结算注意要点课件v (3)利于出口商加速资金周转，降低管理费用.v (4)降低风险。 v (5)手续简便。v 保理业务不是万能的，也存在着缺点：v (1)保理商只承担信用额度内的风险，对超过部分不予担保。v (2)因货物质量、数量、交货期不符等违约行为引起拒付、少付不予担保。v (3)费用高，对业务量有一定的要求。v (4)出口商必须向保理商出售全部、合格的应收账款，没有选择的余地。 国际结算注意要点课件第八章国际贸易结算中的融资第八章国际贸易结算中的融资第一节国际贸易融资的特点和意义第一节国际贸易融资的特点和意义第二节出口融资方式第二节出口融资方式第三节进口融资方式第三节进口融资方式国际结算注意要点课件v 一、国际贸易融资的界定一、国际贸易融资的界定v 狭义的国际贸易融资，狭义的国际贸易融资，是指外汇银行在为进出口商办理汇款、托收和信用证项等结算业务时,对进口商和出口商提供的与结算相关的短期和长期的融资便利。v 广义的国际贸易融资，广义的国际贸易融资，是指外汇银行对进口商和出口商提供的与进出口贸易结算有关的一切融资活动。v 二、国际贸易融资业务的特点二、国际贸易融资业务的特点v 1.资金所服务的阶段不同。第一节国际贸易融资的特点和意义第一节国际贸易融资的特点和意义国际结算注意要点课件v 2.风险大小有别。v 3.收益上存在差别。 v 4.流动性不同。 v 三、国际贸易融资的意义三、国际贸易融资的意义v （一）是银行有发展潜力的业务之一（一）是银行有发展潜力的业务之一v 1.是银行有效运用资金的一种较为理想方式v 2.收益率高，利润丰厚v 3.有利于银行营运能力的提高 v 4.可以密切银企关系国际结算注意要点课件v （二）是进出口商扩张贸易的重要工具（二）是进出口商扩张贸易的重要工具v 1.解决进出口商资金周转的困难。 v 2.争取有利的支付方式，增强谈判中的优势. v （三）促进对外贸易的增长（三）促进对外贸易的增长v 1.国际贸易融资可以调节进出口结构，促进国际收支平衡v 2.国际贸易融资是一个国家贸易政策的组成部分，是国家鼓励出口的手段v 3.促进一国有效地参与国际经济国际结算注意要点课件v 一、装运前融资一、装运前融资v ( (一一) )红条款信用证红条款信用证v 这种信用证本身就是对出口商的资金融通，它有一个特别的条款，规定允许出口商在全部货运单据备齐之前可预先向出口地的银行预支部分货款。 v ( (二二) )打包放款打包放款v 1.1.打包放款的定义打包放款的定义v 打包放款是出口地银行向本国出口商提供的一种短期（最长为6个月，一般为3个月）资金融通。第二节出口融资方式第二节出口融资方式国际结算注意要点课件v 2. 2.打包放款的性质打包放款的性质v 首先，首先，不可转让的信用证不能作为质押权物. v 其次，其次，信用证不是有价证券，本身不能出售. v 3.3.打包放款的操作程序打包放款的操作程序v (1)申请。 (2)审查。 v (3)签约。 (4)发放。 v (5)偿还。 v 4.4.打包放款与红条款信用证的比较打包放款与红条款信用证的比较v 二者是两种不同的融资方式，现将其不同点列入下表。国际结算注意要点课件v 二、装运后融资二、装运后融资v （一）贴现（一）贴现v 贴现是银行有追索权地买入客户手中的远期票据，从而为客户提供短期融资服务。红条款信用证红条款信用证打包放款打包放款1.性质上是信用证的一种1.性质上是流动资金贷款2.进口方是授信人2.出口方的银行是授信人3.对议付行来说，有开证行和进口商的 双重保证，风险较小 3.与开证行和进口商无关，贷款行自担 风险 4.有关费用由进口商承担4.有关费用由出口商承担5.用于特定交易，使用较少5.不限定交易，使用较多国际结算注意要点课件v 适合于贴现的出口贸易结算票据可以是：v 信用证项下的票据； v 托收项下的票据；v 保理项下的票据。v ( (二二) )出口押汇出口押汇v 1. 1.对押汇的理解对押汇的理解v 所谓的出口押汇是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。v 信用证项下和托收项下的单据都可申请作出口押汇，两者的不同之处在于： 国际结算注意要点课件v 前者前者收款的对象是银行，只要单证相符，收款的风险不大;v 后者后者的收款对象是进口商，风险相对大一些.v 2. 2.押汇和议付的区别押汇和议付的区别v UCP500第10条B（）款中将 “议付” 定义为 “意指被授权议付的银行对汇票及（或）单据付出对价。仅审核单据而未付出对价并不构成议付”。v （1）两者所构建的基本法律关系不同。 v （2）银行的地位不同。 v （3）遭拒付时，银行的救济手段有别。v （4）银行审单的责任不同。 国际结算注意要点课件v （5）适用的法律有所不同。 v 3.3.信用证项下出口押汇的程序信用证项下出口押汇的程序v (1)(1)出口商申请。出口商申请。 v 出口商承担责任的内容也因银行而异主要是:v出口商愿意提供其所装运的货物或代表该货物的单据作为银行的质押品;v付款人拒绝承兑、付款或承兑人拒绝付款时，银行可以处理货物以抵偿损失，如不足以清偿，银行有权继续向出口商追偿其差额;v当银行认为有必要时，可随时要求增加抵押品或担保品; 国际结算注意要点课件v 出口商将以银行名义投保，银行有权代为投保，保险赔款归银行，保险费或损失由出口商承担;v 付款人提前付款，可按适当利率扣减利息.v 出口押汇申请书的内容通常包括三部分：v 出口商请求押汇的文句及提交的单据;v 保证银行所承购的汇票一定能获得承兑和付款，否则由其负责赔偿；v 指示处理押汇款的方式，如拨入某账户或签发支票等。国际结算注意要点课件v (2) (2)银行审核。银行审核。v 审核开证行及出口商的资信状况。 v 审核单据。v 审核信用证。v 核审货物情况及进口商的信誉。 v (3) (3)支付押汇款项。支付押汇款项。 v (4)(4)押汇款项的追索。押汇款项的追索。 v ( (三三) )福费廷福费廷v 福费廷即包买票据。这是一种中期的、利率固定、无追索权的出口贸易融资方式。国际结算注意要点课件v 1. 1.福费廷的起源。福费廷的起源。v 起源于第二次世界大战后的东西方贸易。v 2. 2.福费廷的特点。福费廷的特点。 v 出口商从银行取得福费廷服务后，就放弃了对所出售的所有债权凭证的一切权益，他要在汇票或本票上加注 “无追索权” 字样，从而将收款的权利、风险及责任转嫁给银行，银行也放弃了对出口商的追索权，即是一种买断，这和贴现及押汇的保留追索权是相区别的。v 福费廷服务的交易多限于资本商品。v 福费廷是中期融资。国际结算注意要点课件v 贴现率参照该票据的市场利率、进口商的资信等级及进口国家信用风险程度等事宜商定，是固定不变的，以完全自由兑换的货币计算。v 福费廷不仅有初级市场，而且还存在二级市场。v 3.3.福费廷的业务流程。福费廷的业务流程。 v (1)申请。 (2)审查。 v (3)付款。 (4)清算。 v 以上过程可用图8一1简示。v 目前国内各银行大多对远期信用证下已承兑汇票承做福费廷业务，流程如图82所示。 国际结算注意要点课件出口商出口商进口商进口商包买商包买商签订商业合同发货寄单图图8-18-1福费廷的一般业务程序福费廷的一般业务程序承兑汇票买断交单包买合同付款到期提示国际结算注意要点课件出口商出口商进口商进口商包买银行包买银行开证行开证行签订商业合同发货图图8-28-2远期信用证下已承兑汇票承做的福费廷业务流程远期信用证下已承兑汇票承做的福费廷业务流程议付行议付行到期日付款承兑通知交单要求承兑开出信用证开证申请交单议讨交无追索贴现付款包买合同告到期日通知信用证国际结算注意要点课件v 4.4.福费廷的利弊分析。福费廷的利弊分析。v 对出口商来说，使用福费廷有几点好处:v 将远期债务变成了现金，有效地解决了应收账款的资金占用问题，所以资金周转灵活了;v 因福费廷没有追索权，所以成交后出口商就不再负担此项资产管理和债款回收的工作及费用，也不必再监督货款的按期偿还；v 由于风险都转嫁给了包买商，不再承担利率风险、汇价风险、信用风险及国家风险等；国际结算注意要点课件v 福费廷是固定利率，是在交易的初期就商定了的，便于出口商确定条件，计算成本，将有关融资费用通过提高商品的价格转嫁给进口商；v 因福费廷除使用汇票或本票外，通常并不需要其他单据，因此单据的准备和提交简单易行;v 包买商是否承做业务在很短的时间内即可作出答复，交易迅速、效率高。 v 对进口商来说，使用福费廷也有好处:v 福费廷的利率是固定的；v 可自行选择任何可自由兑换的货币；v 单据简单，办理迅速。国际结算注意要点课件v ( (四四) )保付代理保付代理v 下面仅将福费廷和保理做一比较。v 从相同点看，福费廷和保理都是对出口商装运后的一种贸易融资方式，使之能从出口地银行处得到预付的货款，加速了出口商的资金周转，且二者都是或可以是无追索权的融资。v 但是两种融资方式也有明显的区别:v 1.适用的交易类型不同。v 2.融资期限不同。v 3.是否须要担保不同。 v 4.计息方式不同，风险不同。国际结算注意要点课件v进口融资，进口融资，是指外汇银行对本国进口商从国外进口商品授予的信用。 v一、开证授信一、开证授信v( (一一) )开证额度的种类开证额度的种类v 1.一次性额度. 2.循环性额度或称总额度.v ( (二二) )开证授信额度的操作程序开证授信额度的操作程序v 1.需申请开证授信额度的进口商按银行规定格式填写授权额度申请书，提出申请的授信金额,表明其应承担的义务。第三节进口融资方式第三节进口融资方式国际结算注意要点课件v2.银行根据进口商的申请，审查其资信状况、经营状况、内部管理以及以往的有关业务记录，确定对该进口商的授信额度总数。v3.银行与申请人签订进口开证授信额度协议书，列明双方的责任和义务。v4.当进口商使用授信额度开立信用证时，银行的授信额度相应减少，信用证执行完毕时，即单到付款后，授信额度相应恢复。v 二、假远期信用证二、假远期信用证v 这种信用证是指买卖双方达成了即期交易，但规定受益人出具远期汇票，提供有关单据后即可即期收汇。 国际结算注意要点课件v 信用证中要注明:v 本信用证项下汇票付款日为见票后天;v 远期汇票按即期议付办理;v 本信用证限制在银行议付。v 三、信托收据三、信托收据v 信托收据或称信托提单，是指进口商为提前得到货物，在未付清货款时而出具的文件。v 进口商被称为受托人，其义务是：v 将信托收据下的货物和其他货物分开保管;v 出售货物的货款应交付银行或暂代银行保管，但在账目上须与自有资金分别开列；国际结算注意要点课件v不得将该项货物抵押给他人。v 开证行被称为信托人，他的权利是：v 可以随时取消信托关系，收回借出的单据或货物；v若货物已被出售，可以随时收回货款；v 如进口商借单后倒闭清理，银行对货物或货款有优先权. v 四、进口押汇四、进口押汇v 进口押汇是银行应客户的要求在进口结算业务中给予进口商资金融通的业务活动。国际结算注意要点课件v进口押汇业务中有两种方式:v 一是凭信托收据放单; v二是凭进口押汇协议放单。v 若银行同意办理进口押汇，应与客户签订进口押汇协议，协议除列明申请人名称、信用证编号外，主要内容有：v 押汇金额及进口商的付款义务。v 押汇期限及利率。v 进口商保证条款。 v 延期还款条款。v 货权及货权的转移条款。国际结算注意要点课件v 违约条款。 生效条款等。 v 五、提货担保五、提货担保v 提货担保是进口商和银行共同或银行单独向轮船公司出具的书面担保，要求凭提货担保先行放货，保证日后补交提单，并负责交纳轮船公司应收费用及赔偿有可能遭受的损失的一种融资方式，实际上也是一种银行保函。v 银行在出具提货担保之前必须做到：v 1.要求进口商提交一定的抵押品或保证金或有信托收据额度，或提供第三者的担保。v 2.要求进口商在申请书中明确保证，在单据到达后，无论有无不符点，均不提出拒付。国际结算注意要点课件第九章非贸易结算的第九章非贸易结算的 种类和方式种类和方式第一节旅行支票和旅行信用证第一节旅行支票和旅行信用证第二节信用卡第二节信用卡第三节外币兑换业务第三节外币兑换业务国际结算注意要点课件v 一、旅行支票旅行支票v ( (一一) )旅行支票的定义及关系人旅行支票的定义及关系人v 1.1.旅行支票的定义旅行支票的定义v 旅行支票是由银行和旅行社印发的一种定额支票，主要供旅行者在旅行时使用，它不载明付款人和付款地点，一般也没有日期的限制。v 2.2.旅行支票的关系人旅行支票的关系人v (1)出票人。 (2)持票人。 (3)代售人。 v (4)兑付人。 (5)受让人。 第一节旅行支票和旅行信用证第一节旅行支票和旅行信用证国际结算注意要点课件v ( (二二) )旅行支票的业务处理旅行支票的业务处理v 1. 1.发行和代售。发行和代售。旅行者旅游之前，可到发行旅行支票的银行或旅行社申请购买。 v 2. 2.兑付。兑付。 v 首先，首先，要识别旅行支票的真伪。 v 其次，其次，查验持票人的护照并要求持票人在旅行支票上的 “复签栏” 内当面复签。 v 最后，最后，兑付旅行支票。v 3.3.结算。结算。兑付后，和国外发行人结算头寸，收回垫付的资金，一般是填制买入票据托收委托书进行托收。国际结算注意要点课件v 4. 4.挂失。挂失。旅行支票遗失或被盗，可向出售银行挂失。v ( (三三) )旅行支票的特点旅行支票的特点v 1.携带安全、轻便。 2.兑取方便。 v 3.风险小。 v （四）旅行支票的种类（四）旅行支票的种类v 美国运通公司的美国运通旅行支票，它是目前世界上发行量最大的旅行支票，主要币种有美元、日圆、加拿大元、澳大利亚元、英镑和欧元;此外还有美国花旗银行的美国花旗旅行支票、欧洲通济隆公司的旅行支票；VISA、MASTERCARD以及日本住友银行发行的日圆及美元旅行支票等。国际结算注意要点课件v ( (五五) )旅行支票与支票的不同旅行支票与支票的不同 表表91 91 旅行支票与支票的不同旅行支票与支票的不同支票支票旅行支票旅行支票(1)付款条件是：出票人签字和预留样本一致(1)付款条件是：初签和复签一致(2)由银行、商号、个人开立(2)由银行和旅行社开立(3)金额不是固定的(3)金额固定(4)列有付款地和付款名称(4)不列明付款地和付款名称(5)期限短(5)期限长（有时不注明期限）(6)兑付时不扣息(6)兑付时要扣息国际结算注意要点课件v ( (六六) ) 关于外币旅行支票代售管理的规定关于外币旅行支票代售管理的规定v 2004年3月1日，国家外汇管理局发布了关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知。v 我国购买外币旅行支票的具体操作如下表：v 二、旅行信用证二、旅行信用证v1.1.旅行信用证的内容。旅行信用证的内容。v (1)开证银行名称；v (2)写明“旅行信用证”字样;v (3)信用证编号； v (4)受益人姓名与护照号码;v (5)金额；国际结算注意要点课件表表92 92 购买外币旅行支票的操作购买外币旅行支票的操作 不同的购买者不同的购买者应向银行提交的证明材料应向银行提交的证明材料境内机构、驻华机构购买外币旅行支票（1）购买申请书； （2）出国任务批件或有效签证护照；（3）出国费用预算表； （4）其他证明材料。境内居民个人、非居民个人用外汇现汇账户内资金购买外币旅行支票1 1、一次性购买金额在等值、一次性购买金额在等值1 1万美元（含万美元（含1 1万美元）以下的：万美元）以下的：（1）购买申请书；（2）本人有效身份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证。2 2、一次性购买金额在等值、一次性购买金额在等值1 1万美元以上万美元以上5 5万美元（含万美元（含5 5万美元）以下的：万美元）以下的：（1）购买申请书；（2）本人有效身份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证；(4)证明其真实性用途的相关材料。3 3、一次性购买金额在等值、一次性购买金额在等值5 5万美元以上的：万美元以上的：应持上述第2条规定的证明材料向所在地外汇局申请,经所在地外汇局真实性审核后,银行凭所在地外汇局出具的核准件为其办理购买外币旅行支票手续境内居民个人、非居民个人用外币现钞存款账户内资金或外币现钞购买外币旅行支票1 1、一次性购买金额在等值、一次性购买金额在等值1 1万美元（含万美元（含1 1万美元）以下的：万美元）以下的：（1）购买申请书；（2）本人有效身份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证;（4）居民个人还应提供银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料；非居民个人还应提供其入境申报外币现钞数额的海关申报单等证明其合法外汇来源的证明材料。2 2、一次性购买金额在等值、一次性购买金额在等值1 1万美元以上万美元以上2 2万美元（含万美元（含2 2万美元）以下的：万美元）以下的：（1）购买申请书；（2）本人有效身份证明；（3）已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行证；（4）居民个人还应提供银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料；非居民个人还应提供其入境申报外币现钞数额的海关申报单等证明其合法外汇来源的证明材料；（5）证明其真实性用途的相关材料。3 3、一次性购买金额在等值、一次性购买金额在等值2 2万美元以上的：万美元以上的：应持上述第2条规定的证明材料向所在地外汇局申请,经所在地外汇局真实性审核后,银行凭所在地外汇局出具的核准件为其办理购买外币旅行支票手续境内居民个人以人民币购汇购买外币旅行支票银行在办理其人民币购汇手续时，应按照境内居民个人购汇管理实施细则等有关规定办理。在核准购汇的额度内，境内居民个人可以自行决定购买外币旅行支票的数额。国际结算注意要点课件v (6)开证日期；v (7)信有证有效期一年以内； v (8)预留印鉴；v (9)指定付款行名称； v (10)开证行有权签字人签章。v 2.2.旅行信用证的业务程序。旅行信用证的业务程序。 v (1)开证。 v (2)兑付。 v (3)索偿。 v (4)挂失。国际结算注意要点课件v一、什么是信用卡一、什么是信用卡v信用卡是银行或专门的发卡机构发给资信良好的消费者的一种信用凭证。v二、信用卡的功能二、信用卡的功能v 1.转账结算。 2.支取现金。v 3.提供信贷。 v 其主要的优点在于:v (1)发卡机构可扩大盈利水平。v (2)方便持卡人的购买。 第二节信用卡第二节信用卡国际结算注意要点课件v (3)对特约机构来说，虽要付给发卡机构一定的回扣，但可以及时向发卡机构收回款项。v (4)对代办行来说，可与发卡机构分成特约机构付给的回扣费和手续费，还可无偿使用发卡机构的备用金。v 三、信用卡的种类三、信用卡的种类v 1. 1.根据发卡机构不同，可分根据发卡机构不同，可分：v (1)零售信用卡 (2)旅游娱乐卡。 v (3)银行卡v 2.2.根据发卡对象的不同，可分：根据发卡对象的不同，可分：v (1)公司卡 (2)个人卡国际结算注意要点课件v 3.3.根据资金的清偿方式不同，可分：根据资金的清偿方式不同，可分：v (1)借记卡 (2)贷记卡v 4.4.根据信用卡流通范围的不同，可分根据信用卡流通范围的不同，可分: :v (1)国际卡 (2)地区卡v 5.5.根据持卡人信誉、地位等情况不同，可分根据持卡人信誉、地位等情况不同，可分: :v (1)为金卡 (2)普通卡v 6. 6.根据持卡人地位和清偿责任不同，可分：根据持卡人地位和清偿责任不同，可分：v (1)主卡 (2)附属卡。v 四、信用卡的业务流程四、信用卡的业务流程v 1.申请信用卡。 v 2.凭卡购物。 国际结算注意要点课件v 经办人员要对信用卡进行认真审核:v 持卡人在“签购单上的签名是否与信用卡上预留签名一致;v 是否在有效期内；v 用款是否是在最高限额之内；v 卡号是否被列入注销清单。v 3.结算。 v 4.信用卡的代付。 v (1)万事达卡 (2)维萨卡 v (3) 大莱卡 (4)运通卡 v (5)JCB卡 国际结算注意要点课件v 代理兑付协议的主要内容是：v (1)代兑该行信用卡下的支款； v (2)每项支款的最高限额；v (3)手续费费率，也有按笔计算的； v (4)头寸补偿办法；v (5)差错责任条款； v (6)业务凭证和压印机等，由发卡行无偿提供;v (7)挂失。v 五、维萨卡和万事达卡简介五、维萨卡和万事达卡简介v维萨卡和万事达卡将世界市场一分为二，它们都是美国银行系统的信用卡，其基本组织分别为维萨国际组织和万事达国际组织。国际结算注意要点课件v 我国中国银行在国内最早开办了维萨卡代理业务，1981年分别与香港东亚银行和香港汇丰银行签订了代理协议，并于1987年在国内率先加入了维萨国际组织，1989年，中国银行开始发行人民币长城维萨卡。v 1987年，我国中国银行加入万事达国际组织,并于同年发行了人民币长城万事达卡，1988年，又推出国内第一张外汇卡一一长城万事达国际卡.v 六、六、ICIC卡卡v IC卡即Intergrated Circuit(集成电路)卡的缩写，也有称SMART CARD(智能卡)的。 国际结算注意要点课件v IC卡的安全性能表现在:v 它的数据不会丢失，即使应用系统出故障,其数据也能始终保持完整一致。v 该系统能保证传输到银行卡处理中心的数据是由该数据的合法拥有者传出的。 v在数据传输过程中，为了避免数据被窃取,它会对传输的数据进行乱码处理，使持卡人的密码难以被窃取。国际结算注意要点课件v外汇银行办理外币现钞兑入和兑出业务统称外币兑换业务。v 一、兑入外币一、兑入外币v 1.鉴别真伪。 v 2.兑换。v 二、兑出业务二、兑出业务v 1.对私售汇。v 2.对公供汇。 v 3.境外人员出境时的退汇业务。 第三节外币兑换业务第三节外币兑换业务国际结算注意要点课件第一节国际结算及融资活动中的风险第一节国际结算及融资活动中的风险第二节风险控制第二节风险控制第十章第十章 国际结算及融资活动国际结算及融资活动 中的风险及风险控制中的风险及风险控制国际结算注意要点课件v 一、托收业务中的风险一、托收业务中的风险v 托收是以商业信用为基础的、没有银行信用的参与，因此对进出口商来说风险较大。v （一）出口商面临的风险（一）出口商面临的风险v 1.市场风险。 v 2.信用风险。 v 3.业务风险。 v 4.货物损失风险。v 5.保险方面的风险。v 6.地区习惯风险。 第一节国际结算及融资活动中的风险第一节国际结算及融资活动中的风险国际结算注意要点课件v （二）进口商面临的风险（二）进口商面临的风险v 作为进口商，除了利率、汇率、物价等风险同样存在外，由于货物单据化，进口商付款时所依据的只是单据，对货物无从了解，这就有可能在付款后发现货物与合同规定的不相符合。 v 另外进口商若承兑了汇票，还承担了票据风险.v 二、信用证业务中的风险二、信用证业务中的风险v ( (一一) )出口商面临的风险出口商面临的风险v 1.单证不符引起的拒付风险。v 2.适用法律存在的争议风险。 国际结算注意要点课件v 3.国家风险，即指进口商的国家风险。v 外汇管制的风险。v 贸易管制的风险。v 战争或内乱。 v 4.来自开证行的风险。v 其一，其一，是指信用证的开证行因破产或丧失偿付能力而对受益人构成的风险。v 其二，其二，是指开证行的资信、经营作风等方面存在问题而可能给受益人造成的损失。v 5.进口商信用不佳的风险。v (1)不及时开证。国际结算注意要点课件v (2)开立带有软条款的信用证。v (3)开立带有风险条款的信用证。v 正本提单径寄申请人的条款。v 限制运输船只、船龄或航线条款。v 含航空运单及邮包收据条款。 v ( (二二) )进口商面临的风险进口商面临的风险v 在信用证业务中，进口商面临的最大风险是出口商的信用风险。 v （三）开证行面临的风险（三）开证行面临的风险v 开证行面临的风险主要来自申请人的信用和信誉风险。 国际结算注意要点课件v三、保函业务中担保行的风险三、保函业务中担保行的风险v 1.来自受益人的风险 v 2.来自申请人的风险v 3.来自反担保人的风险 v 4.来自保函条款本身的风险v 四、保理业务中的风险四、保理业务中的风险v （一）出口商的风险（一）出口商的风险v 出口商主要承担货物的质量风险。保理业务不同于信用证以单证相符为付款依据，而是在商品和合同相符的前提下保理商才承担付款责任。 国际结算注意要点课件v （二）银行的风险（二）银行的风险v 一是进出口商之间的欺诈性交易风险。v 二是信息不对称风险。v 三是法律风险。v 五、融资业务中的风险五、融资业务中的风险v （一）打包放款的风险v （二）议付的风险v（三）提货担保的风险v 1.担保方式。 v 2.银行的赔偿责任不限于货物价值本身。v 3.担保期限不确定。 v 4.欺诈风险。国际结算注意要点课件v 一、对客户资信的掌握及信用额度的确定一、对客户资信的掌握及信用额度的确定v （一）对客户资信的审查（一）对客户资信的审查v (1)(1)流动比率，流动比率，即流动资产和流动负债之比。 v (2) (2)速动比率。速动比率。v 速动比率=流动资产-库存/流动负债v (3)(3)应收账款期限。应收账款期限。v 应收账款期=（应收账款/销售总额)365天v (4) (4)应付账款期。应付账款期。 v 应付账款期=（应付账款/购进原材料总值)365天第二节风险控制第二节风险控制国际结算注意要点课件v (5)(5)总负债与总资产比率。总负债与总资产比率。v （二）对客户核定信用额度（二）对客户核定信用额度v 信用额度是银行根据客户的资信情况所确定的在一定时间内可以向客户提供的最高信用融资的账面余额。在信用额度内，客户取得的融资可以周转使用。v 二、对影响贸易的制约因素的分析二、对影响贸易的制约因素的分析v （一）对贸易对象国国家风险的分析v （二）对贸易中的国外当事人的调查v （三）对货物市场情况的调查国际结算注意要点课件v 三、银行内部相应机构的设置三、银行内部相应机构的设置v 1.建立各级放款审查委员会。 v 2.审贷分离作为业务运作的控制原则。 v 3.方便客户的机构设置。 v 四、信用证结算中风险的防范四、信用证结算中风险的防范v （一）信用证项下出口结算的风险防范措施（一）信用证项下出口结算的风险防范措施v 1.掌握开证行的资信。 v 美国的标准普尔公司； v 穆迪公司；v 英国国际银行及信用分析机构简称IBCA.国际结算注意要点课件v 2.出口商谨慎签约。 v 3.认真审证。 v 4.严格按信用证规定制单和交单。v 5.出口地银行严格审单。 v ( (二二) )信用证项下进口结算的风险防范措施信用证项下进口结算的风险防范措施v 1.谨慎合理地制定信用证的条款。 v 2.正确处理单据。 v 3.要求出口商提供银行保函或备用证。 v ( (三三) )融资风险的防范措施融资风险的防范措施v 从取得打包放款的 “证权” 来说:v 一是，一是，要把好申请阶段的审查关;国际结算注意要点课件v 二是，二是，认真审核信用证的内容;v 三是，三是，对于“软条款”信用证，最好不要接受.v 从押汇银行取得的 “物权” 看:v 银行要认真审核企业提供抵押单据和货物的真伪，对于金额较大的商品还要熟悉进口方国家的经济政治状况和商品在国际市场上的价格走向.v 同时要求提供必要的实物抵押，对抵押物的价值应请专家进行科学测算和评估，以确保其价值高于贷款额度，并易于变现，对于上些特殊的大宗商品抵押物，要经公证处公证，向保险公司投保。国际结算注意要点课件第十一章国际结算中的欺诈及防范第十一章国际结算中的欺诈及防范第一节国际结算中常见的欺诈活动第一节国际结算中常见的欺诈活动第二节银行防范欺诈的措施第二节银行防范欺诈的措施国际结算注意要点课件v 一、票据诈骗一、票据诈骗v 票据诈骗的具体表现有：v 伪造票据、变造票据、使用作废票据、冒用票据、骗取票据、使用远期或空白支票诈骗等等.v （一）利用假票据欺诈（一）利用假票据欺诈v 在国际结算中，常采用预付款支付订金或全部货款。在这类业务中，有的诈骗分子就用假的票据行骗。第一节国际结算中常见的欺诈活动第一节国际结算中常见的欺诈活动国际结算注意要点课件v （二）变造票据并使用（二）变造票据并使用v 变造票据是非法变更票据上签名以外记载事项的行为，也是票据诈骗的一种形式，最常见的就是非法涂改票据上的金额。v （三）使用作废票据（三）使用作废票据v 使用作废票据，是指以过期、失效、作废票据提示取现，充作抵押或其他交易等筹码的票据诈骗行为。v ( (四四) )冒用票据冒用票据v 所谓冒用票据，是指假冒原持票人，使用他人票据进行取现或消费的诈骗行为。冒用他人挂失旅行支票是常见的冒用票据诈骗活动。国际结算注意要点课件v 二、信用证结算中的诈骗二、信用证结算中的诈骗v 信用证欺诈是信用证结算的某一当事人制造假象使其他当事人失去有价财产或法律权利，从而达到不正当获利的行为。 v （一）伪造单据（一）伪造单据v 伪造单据指受益人或他人以受益人的名义，用伪造或包含欺诈性陈述的单据，骗取信用证下款项的行为，甚至在货物根本不存在的情况下，以伪造的单据迫使开证行因形式上单证相符而无条件付款。这是信用证中最为多见的一种欺诈。国际结算注意要点课件v ( (二二) )伪造信用证伪造信用证v 利用假信用证进行欺诈是通过开立假信用证,诱使出口商贸然发货，并按信用证上提供的假地址寄单，从而使诈骗分子轻而易举取得货物，使出口商或出口方银行受到损失的一种诈骗方式。v ( (三三) )软条款信用证软条款信用证v 软条款信用证，也有人称之为可撤销的陷阱信用证，是指开证行可随时、单方面解除其保证付款责任的信用证。v 1.信用证附加生效条款。 v 2.软条款信用证的另一特征是条款苛刻。 国际结算注意要点课件v ( (四四) )申请人与受益人合谋申请人与受益人合谋v 申请人与受益人以并非真实存在的买卖关系而共谋，由所谓的买方开立信用证，所谓的卖方向银行提交伪造的单据，使开证行与议付行都面临着风险。v 三、备用信用证诈骗三、备用信用证诈骗v 我国对外开具备用证不多，但1993年曾发生了轰动全国的中国农业银行衡水中心支行开出的 100亿美元备用证诈骗未遂案。v 另外，国外商人利用假备用证骗取我出口公司的货物、预付金、保证金等案也有发生。国际结算注意要点课件v 四、信用卡诈骗四、信用卡诈骗v 向发卡银行出具假证明，填报假地址，骗得信用卡后潜往异地，在信用卡规定的限额内反复支取现金或购物消费，作案后逃之夭夭。v 利用伪造手法，仿制信用卡和其他证件，以假乱真，利用经办人员的疏忽，浑水摸鱼，非法牟利。v 以非法手段，获得他人信用卡和其他证件后，再冒名顶替进行诈骗，套取银行现金或在特约单位骗购商品或其他消费服务。v 利用我国信用卡的法律、法规存在漏洞或不完善之处，作案后百般狡辩或抵赖后逍遥法外.国际结算注意要点课件v 一、银行防范欺诈的措施一、银行防范欺诈的措施v 1.加强对各类信息的捕捉。 v 2.建立更加科学的计算机网络运作体系。 v 3.建立和遵守规章制度，加强银行内部稽核工作。 v 4.加强对客户的宣传和咨询工作，严格审查贸易合同以及合同中有关银行信用证、保函的支付条款。 v 5.慎重对待诈骗案。 第二节银行防范欺诈的措施第二节银行防范欺诈的措施国际结算注意要点课件v 二、法院禁止令二、法院禁止令v 在国际结算中，禁止令则是由法庭出具的用来禁止银行履行付款义务的命令，也有人称之为禁付令。v 禁止令可以分为永久性的和临时性的。v 临时性的禁止令通常是在诉讼开庭审理前或者更早一些时间内下达，其目的在于保持现状，或者防止在案件审理结束前发生不可弥补的损害.v 近年来国内法院在单证相符，有的甚至在开证行对外已承兑了国外议付行提示汇票的情况下,出具禁止令要求银行拒付货款的情况屡有发生。国际结算注意要点课件