1国际结算概念和结算方式国际结算概念和结算方式国国际结算定算定义（international settlement) 指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。包括贸易结算和非贸易结算2货币的活动范围不同使用的货币不同所遵循的法律、惯例不同国国际结算算对比国内比国内业务的特点的特点3国国际结算的算的发展展从现金结算发展到票据结算从凭实物结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算4国国际业务结算方式算方式汇款款托收托收信用信用证前T/T后T/TD/PD/A即期信用证远期信用证56不同不同结算方式的算方式的风险后后T/TT/T托收托收信用信用证前前T/TT/T出口方风险高高低低低低高高不同不同结算方式比算方式比较结算方式结算方式到账速度到账速度 扣费扣费（1万美元为例）汇款快账户行扣费：20左右托收中账户行扣费+审单费+快邮费：70左右信用证慢账户行扣费+审单费+快邮费+电报费：100左右7n是指根据汇款人的委托，汇款银行委托联行或代理行将一定金额付给指定的收款人的业务。n汇款分为：电汇、信汇和票汇。n电汇：通过SWIFT或TELEXn信汇：通过信函发送付款通知书（比较少见，我行目前没有受理此类业务）n票汇：银行开出汇票交汇款人，汇款人自行寄予收款人，可直接到付款行取款，可托收，也可转让。汇款款8常用的汇款支付系统SWIFTSWIFT系统：系统：又称环球同业银行金融电讯协会 ，是一个国际银行同业间的国际合作组织。SWIFT采用会员制，加入的会员银行都有自己的SWIFT代码，由八位或十一位字母或数字组成。以我行的SWIFT代码BKNBCN2NXXX为例，前4位BKNB为银行代码；第5、6位CN为国家代码；第7、8位2N为地区代码；最后三位为分行代码，例如SHE代表深圳分行，XXX是没有分行代码时的初始值。境内外币支付系统：境内外币支付系统：是指为境内银行和外币清算机构提供外币支付服务的实时全额支付系统。同SWIFT系统类似，银行之间也是通过电文互相通讯。一笔境内外币汇入汇款的FMT100报文同样也包括汇款行、汇款人、收款行、收款人等这些汇款要素。9同城外币清算系统：同城外币清算系统：是同一个城市（区域）内金融机构的客户账户之间资金划转最为便捷的方式之一，基本可实现实时到账。在这个系统中，银行网点的识别码不是SWIFT代码，而是同城清算行号，有清算行号的银行网点理论上都可以接收同城外币清算系统的汇款，但我行的同城外币汇入汇款都是由国际部统一处理的。大额支付系统：大额支付系统：是中国人民银行按照我国支付清算需要，处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等的应用系统。所有跨境人民币业务都是通过大额支付系统处理的。与同城外币清算系统类似，在大额支付系统中，银行网点的代码是大额支付行号。 常用的汇款支付系统10 经常常项目目是指国是指国际收支中收支中经常常发生的交易生的交易项目，包括目，包括贸易收支、易收支、劳务收支、收支、单方面方面转移等。移等。 境内企业外汇账户资本本项目目是指国是指国际收支中因收支中因资本本输出和出和输入而入而产生的生的资产与与负债的增减的增减项目，包括直接投目，包括直接投资、各、各类贷款、款、证券投券投资等等 。 11NRA:NON-RESIDENT ACCOUNT,即境外机构境内外汇账户，是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，在境内银行开立的外汇账户。不包含境外机构境内离岸账户（OSA）。国家外汇管理局是NRA的监督管理部门。我行通过资本项目数据报送系统向外汇局报送境外机构境内外汇账户开户、余额和收支明细信息。我行可以开立NRA外汇账户币种包括：美元、港币、欧元、日元、英镑、澳元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元等。NRANRA外外币账户12RMB NRA：即境外机构人民币银行结算账户，用于境外机构依法办理人民币资金收付、开展各项跨境人民币业务。中国人民银行是RMB NRA 的监督管理部门。我行通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送境外机构银行结算账户的开立、变更、撤销及资金结算收付信息。RMB NRARMB NRA账户13NRA账户OSA账户开户银行境内中、外资银行依法取得离岸银行经营业务资格的境内银行。目前，银监局批准四家境内银行可以办理离岸业务：招行、交行、浦发、深发展。账户管理原则在岸管理，视同境内机构开户管理，不需隔离管理离岸业务与在岸业务分账管理监管机构国家外汇管理局（NRA）、中国人民银行(RMB NRA)银监局是否纳入账户信息系统是否账户账号标识NRAOSA外债管理原则纳入境内银行的短期外债指标不纳入银行短期外债指标内，但纳入外债统计监测管理是否需要缴存存款准备金需要不需要能否叙做资产业务不可以可以NRANRA账户与与OSAOSA账户的区的区别14汇入入汇款款 指汇款行（代理行、境外账户行）受境外交易对手委托将款项汇入我行，指示我行将该笔款项解付给我行客户的业务。汇入汇款特色服务1、在资料齐全情况下，确保24小时到账 ；2、提供到账传真服务；3、网上银行可提供入账查询、回单打印，报文下载和自助结汇服务。15汇入入汇款款请注明通注明通过我行海外我行海外账户行：行： 美元：美国银行、富国银行、花旗银行、汇丰银行美国、摩根大通、渣打银行、 汇丰银行香港、中银香港、永隆银行 欧元：中行法兰克福、德国商业银行、比利时联合银行、瑞士联合银行 港币：香港汇丰银行、中银香港、永隆银行 日元：三井住友银行、中行东京分行 英镑：巴克莱银行 澳元：澳洲联邦银行 新加坡元：新加坡华侨银行 加拿大元：瑞士联合银行 瑞士法郎：瑞士联合银行汇出行出行账户行行1 1账户行行2 2汇入行入行1000美元980美元960美元940美元拉直拉直汇款路款路线，可有效减少，可有效减少银行扣行扣费，加快到，加快到账速度速度。16汇入入汇款款业务流程流程客客户在我行在我行开立外开立外币账户将将汇款路款路径告知客径告知客户国外客国外客户汇款款国国际部部收收汇入入账17汇入入汇款模款模拟经济利利润A客户2011年有100万美元汇入汇款，其中80万美元在我行结汇，在无优惠的情况下假设结汇价格客户经理模拟利润=800000*6.5*0.2%*（1-5.55%）18汇出出汇款款 指我行根据客户的委托，通过账户行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。汇出汇款特色服务1、正常情况下24小时到达对方客户账户行 ；2、提供网上汇出汇款申请服务，企业可直接调用申请书模板，复制使用，向同一收款人多次汇款时可大大节省汇出汇款申请书填写工作，提高汇款效率。19客客户填写填写境境外外汇款申款申请书，并提供，并提供相关相关资料料银行行审核核资料，确料，确认无无误后后扣客扣客户账根据客根据客户要求，要求，选择合适的合适的付付汇路路线向境外付向境外付款款 汇出出汇款款业务流程流程20汇出出汇款模款模拟经济利利润A公司在我行办理了一笔金额50万美元的汇出汇款，根据汇出汇款1的手续费收取标准（最高1000人民币）因500000*1=31001000该客户经理的模拟利润=1000*（1-5.55%）元21n出口商出具汇票、单据委托银行代为收款的一种支付方式。主要当事人：委托人（出口商）、托收行、代收行、付款人（进口商）。n遵循URC522惯例n分为D/P 、D/A 两大类托收托收22出口托收出口托收 出口商根据买卖合同先行发货，然后出具金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其 海外联行或代理行（进口代收行），向进口商收取货款的结算方式；银行不承担审单和付款责任，基于商业信用的一种支付方式； 遵循URC522惯例。跟单托收特色服务1、自助托收：本行提供网上自助托收服务，客户可自行寄单。2、全担无忧 ：出口单据免审，企业在交单时明确承担单据不符风险，直接寄单索汇，手续费在原有优惠基础上减半收取。3、网上制单：在线提交出口信用证项下交单委托书，下载发票、装箱单等常用单据模板。23出口托收出口托收业务流程流程客客户向向银行行提交全套提交全套单据，并填写据，并填写客客户交交单委委托托书银行行审核核单据，据，缮制寄制寄单面面函，寄送函，寄送单据据收到国外收到国外汇款，按款，按客客户指示指示入客入客户账24出口托收模出口托收模拟经济利利润A公司在我行办理了一笔金额50万美元的托收业务，根据托收业务千分之一的手续费收取标准（最高为250美金）因500000*0.1%=500250该客户经理的模拟利润*（1-5.55%）元25进口代收口代收 指国外托收行受出口商的委托，将出口项下的单据按其指示交国内银行（代收行），由代收行凭全套单据向国内进口商收取款项或要求其承兑的一种行为。进口代收的特点和优势特点1、手续较简单，费率介于汇款和信用证之间；2、进口代收业务基于客户之间的商业信用，银行不承担付款责任。优势3、 我行网上银行可提供进口代收来单查询、付汇/承兑等全流程服务；4、承兑交单的进口代收业务，如客户符合授信条件，可向本行申请进口商票加保业务，以银行信用替代商业信用。26进口代收口代收业务流程流程国国际部收到部收到单据，据，缮制制付款付款/ /承承兑通通知知书，通知，通知付款人付款人D/PD/P项下，下，付款人付款付款人付款后后银行放行放单；D/AD/A项下，下，付款人承付款人承兑后后银行放行放单如客如客户拒拒绝付款或承付款或承兑，及及时通知托通知托收行，并按收行，并按指示指示处理理单据据27进口代收口代收模模拟经济利利润A公司在我行办理了一笔金额50万美元的进口代收，根据进口代收1的手续费收取标准(最高2000人民币）因500000*1=31002000该客户经理的模拟利润=2000*（1-5.55%）=1889元28n信用证是一项不可撤销的安排，不论其名称或描述如何，是开证行对相符交单予以承付的承诺。n遵循UCP600惯例信用信用证29出口信用出口信用证 指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商提供的包括信用证来单通知、信用证项下单据议付、催收、信用证收汇入账等一系列服务。出口信用证特色服务1、在线信用证通知、在线跟踪查询、收汇入账传真通知和网上银行的实时结汇服务。2、全担无忧服务：出口单据免审业务，旨在加速单据处理速度，提高收汇效率。 3、网上制单：在线提交出口信用证项下交单委托书，下载发票、装箱单等常用单据模板。4、自助出单：本行提供网上自助出单服务，客户可自行寄单，费用单。30出口信用出口信用证业务流程流程通知：通知：银行收到信行收到信用用证后后审证核核对印印签后通知后通知客客户议付：客付：客户填制填制交交单委委托托书并并随附随附单据，据，向我行交向我行交单议付，付，国国际部部审单寄寄单。出出单后情后情况跟踪：况跟踪：国外国外银行行远期承期承兑或拒付，或拒付，我行及我行及时通知客通知客户收收汇：出：出口收口收汇后后按国家相按国家相关外关外汇政政策策审查后后入客入客户账。31出口信用出口信用证模模拟经济利利润A公司在我行办理了一笔金额50万美元的出口信用证业务，根据出口信用证业务的手续费收取标准 该客户经理的模拟利润=500000*1.25*6.2*（1-5.55%）元3233进口信用口信用证 指我行应进口商要求开出以出口商为受益人的，在规定期限内凭符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。我行优势1、开证效率高：授信额度项下或全额保证金项下资料齐全的当日开出；2、接受程度好：本行在国外有1200多家代理行，国外银行普遍接受，有利于出口商凭信用证融资；3、人性化服务：信用证开出前传真企业，到单时传真来单面函，使客户及时了解信用证信息；4、业务品种齐全，包括即、远期开证、海外代付、假远期、进口押汇、提货担保等一系列产品及服务；5、全面高效的网上进口信用证服务，包括 开证申请、修改、来单、付汇和相关信息的网上自助查询和下载功能。33进口信用口信用证业务流程流程开开证：申：申请人提交人提交开开证申申请资料，开料，开出信用出信用证。来来单：到：到单后次日后次日起第四个起第四个工作日付工作日付款或承款或承兑。拒付：拒付：对单据存在据存在不符点企不符点企业拒付的，拒付的，全套全套单据据退退还。（可（可选）付款：即付款：即期到期到单后后次日起第次日起第4 4个工作个工作日付款；日付款；远期到期期到期日付款。日付款。34进口信用口信用证模模拟经济利利润A公司开立了金额50万美元的6个月期远期进口信用证，保证金比例为25%（以人民币存入，信贷系统美元牌价假定为），该信用证已承兑，所有的费用（开证费、承兑费）均不打折。（开证费2（90天以下开证费1.5，承兑费1/月）开证保证金存款模拟利润=500000*6.5*25%*2.08%*60%*70%*6/12=3549国际结算模拟利润=500000*6.5*【(2+6*1）-（2+6*1）*5.55%-(1-25%)*3.15 *20%*总模拟利润 35