银行汇票的填写银行汇票的填写主讲梁立主讲梁立 2008.03概念：l银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据1、申请人填写一式三联、申请人填写一式三联“银行汇票申请书银行汇票申请书”l 第一联存根l 第二联为借方凭证（汇款人需加盖预留印鉴）交存现金办理的第二联注销l 第三联为贷方凭证。 出票银行审查重点出票银行审查重点l申请书各项是否记载齐全，内容有无更改，各联次内容是否一致，大小写金额是否规范、一致等l申请书签章是否与预留印鉴相符l现金银行汇票是否符合规定审核无误后审核无误后l将申请书第一联加盖转讫章交给客户l第二三联记帐l加盖记帐员、复核员章2、银行出票、索押、压数、签章、银行出票、索押、压数、签章银行汇票一式四联，第一联为卡片联，第二联为卡片正本，第三联为解讫通知，第四联为多余款收账通知。出票行签发银行汇票：出票行签发银行汇票：l出票日期大写l收款人全称账号l现金银行汇票必须填代理付款行名称、行号，且收付款人必须是个人，出票金额人民币大写后紧接着填写“现金”字样，再写大写金额；l转账银行汇票一定不能填代理付款行名称和行号l出票金额填大写金额；l实际结算金额在出票时不填l如果申请书备注栏内注明“不得转让”字样的，应在备注栏内注明索押、压数索押、压数l签发的银行汇票核对无误后，由密押柜员生成汇票密押，并打印在汇票上。l同时根据汇票上的大写金额和汇票申请书上的金额，用压数机在汇票“实际结算金额栏的小写金额”上端压印出票金额。签章签章l在银行汇票第二联用红色印油加盖汇票专用章和经办人员名章。l审查汇票要素是否齐全、清晰，核对客户提交的第一联申请书内容与汇票是否一致；l无误后，在汇票第一联上请客户签章，将汇票第二联连同第三联解讫通知交客户，第一、四联汇票专夹保管。银行汇票正面银行汇票正面3、兑付行兑付、兑付行兑付持票人操作持票人操作l持票人提示付款时要填写实际结算金额，并结计出多余金额，填在多余金额栏；l持票人填写进账单，出票人名称、帐号及开户行，应填写汇票正面申请人的名称账号开户行；收款人处填持票人的信息；金额必须与银行汇票实际结算金额一致；l持票人向银行提示付款时应在第二联后签章，即在背面（左下角处）有提示付款的文字处加盖你公司财务、法人章。个人的还应预留身份证的复印件。例1贰零零伍零贰零贰拾贰零零伍零贰零贰拾上海嘉荣展览制作有限公司上海嘉荣展览制作有限公司1812014170002334叁佰万元正叁佰万元正3,000,000.003,000,000.00叁佰万元正叁佰万元正 300000000南京商都房地产开发有限公司南京商都房地产开发有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427货款货款 0贰零零伍零贰零贰拾贰零零伍零贰零贰拾上海嘉荣展览制作有限公司上海嘉荣展览制作有限公司1812014170002334叁佰万元正叁佰万元正叁佰万元正叁佰万元正 300000000南京商都房地产开发有限公司南京商都房地产开发有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427货款货款 0进账单的填写进账单的填写200535南京商都房地产开发有限公司南京商都房地产开发有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行上海嘉荣展览制作有限公司上海嘉荣展览制作有限公司1812014170002334民生行蛇口支行民生行蛇口支行人人民民币币叁叁佰佰万万元元正正 300000000例2贰零零伍零贰零贰拾贰零零伍零贰零贰拾上海嘉荣展览制作有限公司上海嘉荣展览制作有限公司1812014170002334叁佰万元正叁佰万元正3,000,000.003,000,000.00贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正 296890000南京商都房地产开发有限公司南京商都房地产开发有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427货款货款 31 10000贰零零伍零贰零贰拾贰零零伍零贰零贰拾上海嘉荣展览制作有限公司上海嘉荣展览制作有限公司1812014170002334叁佰万元正叁佰万元正南京商都房地产开发有限公司南京商都房地产开发有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427货款货款贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正 2968900003110000进账单进账单200535南京商都房地产开发有限公司南京商都房地产开发有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行上海嘉荣展览制作有限公司上海嘉荣展览制作有限公司1812014170002334民生行蛇口支行民生行蛇口支行人人民民币币贰贰佰佰玖玖拾拾陆陆万万捌捌仟仟玖玖佰佰元元正正 29689 0 0 00举例：持票人李明林向银行提示付款签章举例：持票人李明林向银行提示付款签章贰零零伍零贰零贰拾贰零零伍零贰零贰拾上海嘉荣展览制作有限公司上海嘉荣展览制作有限公司1812014170002334叁佰万元正叁佰万元正3,000,000.003,000,000.00贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正 296890000南京商都房地产开发有限公司南京商都房地产开发有限公司26722500012工行南京分行工行南京分行87427货款货款 3210000举例：提示签章错误举例：提示签章错误3、兑付行兑付、兑付行兑付银行审核银行审核l兑付行接到收款人交来汇票和解讫通知及三联进账单或交换提入的转账银行汇票时，应认真审查： 汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载内容是否一致； 汇票是否真实； 提示付款期是否在有效期； 客户提交的单据是否合规，交换提入的是否加盖交换章； 汇票上必须记载事项是否齐全等等3、兑付行兑付、兑付行兑付银行做账银行做账l经审核无误后，办理转帐，联行借方报单（用转帐借方传票代替）做借方凭证，汇票第二联做借方传票附件，进账单做贷方传票。l转帐后，在解讫通知（汇票第三联）加盖转讫章，编联行借方报单（用转帐贷方传票代替）一并寄给出票行。进账单第一联和第三联加盖转讫章交持票人。4、出票行结清、出票行结清签发行收到兑付行寄来的借方报单（转帐贷方传票代替）及汇款解讫通知后，与原来保管的卡片核对无误后，办理转帐。l（1）汇票金额全部解付 汇票第一联做借方传票，第三四联做借方 附件，寄来的联行借方报单做贷方传票l （2）汇票有多余款项 汇票第一联做借方传票，第三联做多余款的贷 方传票，寄来的联行借方报单做实际结算金额 的贷方传票，第四联做多余款收帐通知交原申 请人 练习：练习：2007年年12月月1日本行（日本行（0603）受理下列业务：）受理下列业务： l1、日前野稻田广告公司托收的、日前野稻田广告公司托收的37000元货款，对元货款，对方没有退票，为野稻田广告公司进帐。方没有退票，为野稻田广告公司进帐。l2、万佳百货提交汇票申请书一份，申请签发转账、万佳百货提交汇票申请书一份，申请签发转账银行汇票银行汇票190000元，收款人为南京模行分行开户元，收款人为南京模行分行开户的业务员张平（帐号的业务员张平（帐号200102110210302），注明），注明不得转让。填写汇票申请书、银行汇票、表外付不得转让。填写汇票申请书、银行汇票、表外付出传票，并在凭证右下角写出会计分录。出传票，并在凭证右下角写出会计分录。l3、野稻田广告公司提交汇票申请书一份，申请签、野稻田广告公司提交汇票申请书一份，申请签发转账银行汇票发转账银行汇票36000元，收款人为建行武汉市元，收款人为建行武汉市紫阳路支行开户的合贸集团（账号紫阳路支行开户的合贸集团（账号58210201012）。根据业务填写汇票申请书、银）。根据业务填写汇票申请书、银行汇票、表外付出传票，并在凭证右下角写出会行汇票、表外付出传票，并在凭证右下角写出会计分录。计分录。 l4、天天渔港提交银行汇票的第二三联、天天渔港提交银行汇票的第二三联和进账单，来行要求入帐。银行汇票申和进账单，来行要求入帐。银行汇票申请人是南昌美莲公司（账号请人是南昌美莲公司（账号0538020130），开户银行是工商银行），开户银行是工商银行南昌分行营业部，收款人是天天渔港，南昌分行营业部，收款人是天天渔港，票面金额票面金额70090元，实际结算金额元，实际结算金额68980.50元。出票日期是元。出票日期是2006年年11月月18日。根据业务填写银行汇票、进账单、日。根据业务填写银行汇票、进账单、联行借方报单（转账借方、贷方传票代联行借方报单（转账借方、贷方传票代替），并写出相关会计分录。替），并写出相关会计分录。l5、金威啤酒厂提交银行汇票第二三联和进账单，、金威啤酒厂提交银行汇票第二三联和进账单，来行要求入帐。银行汇票申请人是北京现代广告来行要求入帐。银行汇票申请人是北京现代广告公司（账号公司（账号264002010125），开户银行是北京招），开户银行是北京招行朝阳支行，收款人是金威啤酒厂，票面金额行朝阳支行，收款人是金威啤酒厂，票面金额263000元，实际结算金额元，实际结算金额257000元。出票日期是元。出票日期是2006年年11月月15日。根据业务填写银行汇票、进账日。根据业务填写银行汇票、进账单联行借方报单（转账借方、贷方传票代替），单联行借方报单（转账借方、贷方传票代替）， 并做出相应处理。并做出相应处理。l需要的凭证：需要的凭证：l汇票申请书、银行汇票、进账单、联行借方报单汇票申请书、银行汇票、进账单、联行借方报单（转账借方、贷方传票代替）、表外付出传票。（转账借方、贷方传票代替）、表外付出传票。